Ứng dụng hiệp ước basel II trong quản trị rủi ro của ngân hàng thương mại cổ phần á châu

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ THÙY NGA ỨNG DỤNG HIỆP ƢỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU Chuyên ngành: Kinh Tế Tài Chính – Ngân Hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS TRẦN THỊ THÙY LINH TP.HCM, NĂM 2011 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan rằng: Luân văn Thạc sĩ Kinh tế tơi nghiên cứu thực Các thông tin, liệu mà tơi sử dụng luận văn hồn tịan trung thực, dựa nghiên cứu riêng tơi hồn tồn với nguồn trích dẫn Tác giả đề tài Nguyễn Thị Thùy Nga Học viên Cao học khóa 18 – Đại Học Kinh Tế TP.HCM LỜI CẢM ƠN Sau thời gian nỗ lực, tơi hồn thành đề tài “Ứng dụng Hiệp ước Basel II quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Á Châu” Trong suốt q trình thực hiện, tơi nhận hướng dẫn hỗ trợ thơng tin nhiệt tình từ Q thầy cơ, bạn bè Vì vậy, tơi xin phép gửi lời cảm ơn sâu sắc đến: - PGS.TS Trần Thị Thùy Linh, người tận tình hướng dẫn cho tơi suốt q trình thực đề cương, tìm kiếm tài liệu đến hồn tất luận văn - Cảm ơn bạn bè, đồng nghiệp nhiệt tình giúp đỡ tơi q trình thu thập liệu phân tích - Cảm ơn kiến thức quý báu phương pháp nghiên cứu lãnh đạo mà thầy truyền đạt chương trình cao học - Và đặc biệt, cảm ơn gia đình động viên, ủng hộ tinh thần tạo điều kiện tốt cho tơi hồn thành luận văn TP.Hồ Chí Minh, ngày 11 tháng11 năm 2011 Học viên Nguyễn Thị Thùy Nga MỤC LỤC ```````````````` OOO ```````````````` PHẦN MỞ ĐẦU: Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Các nghiên cứu trước liên quan đến đề tài CHƢƠNG I: TỔNG QUAN VỀ HIỆP ƢỚC QUỐC TẾ VỀ AN TOÀN VỐN & GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG (HIỆP ƢỚC BASEL) 1.1 Sơ lƣợc nghiên cứu quản trị rủi ro NHTM giới 1.1.1 Lý thuyết tính điểm tín dụng 1.1.2 Lý thuyết quản lý rủi ro Thomas 1.1.3 Mơ hình CAMELS QTRR ngân hàng 1.2 Lý luận quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam… ………… 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro…… …………………………………………… 1.2.2 Đặc điểm quản trị rủi ro ……………………………………………………8 1.2.3 Xác định mức độ rủi ro tín dụng……………………………………………… 1.2.4 Các phương pháp đo lường rủi ro tín dụng…………………………………… 10 1.3 Hiệp ƣớc quốc tế an toàn vốn giám sát hoạt động ngân hàng…………… 14 1.3.1 Sơ lược lịch sử hình thành phát triển Ủy ban Basel Hiệp ước Basel .14 1.3.2 Nội dung Hiệp ước Basel I…………………………………………… 15 1.3.3 Nội dung Hiệp ước Basel II…………………………………………… 17 1.3.3.1 Quy định Phạm vi lộ trình áp dụng …………………………………… 17 1.3.3.2 Nội dung bản………………………………………………………………17 1.3.3.3 Những sửa đổi bổ sung Basel II so với Basel I ………………………… 25 1.3.3.4 Một số sửa đổi bổ sung Basel III so với Basel II Khả ứng dụng Basel III Việt Nam………………………………………………………………… 27 1.4 Kết khảo sát ứng dụng Basel II số nƣớc giới Bài học rút từ khủng hoảng tài Hoa Kỳ………………………………… 29 1.4.1 Kết khảo sát ứng dụng Basel II số Quốc gia giới……… 29 1.4.2 Bài học rút từ khủng hoảng tài Hoa Kỳ…………………… 30 1.4.3 Bài học cho Việt Nam từ khủng hoảng tài Hoa Kỳ……………………….31 Kết luận Chƣơng CHƢƠNG II: THỰC TRẠNG ỨNG DỤNG HIỆP ƢỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU (ACB) 2.1 Thực trạng quản trị rủi ro ACB……………………… … …………… 33 2.1.1 Qúa trình hình thành phát triển ACB………………………………… 33 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh định hướng phát triển tương lai…… 33 2.1.3 Đánh giá Hệ thống quản lý rủi ro ACB……………………………………36 2.1.3.1 Hệ thống quản lý rủi ro tín dụng ACB………………………………… 36 2.1.3.2 Hệ thống quản lý rủi ro hoạt động ACB…………………………………40 2.1.3.3 Hệ thống quản lý rủi ro thị trường ACB…………………………………41 2.1.3.4 Kết công tác quản lý rủi ro tín dụng ACB………………………… 41 2.2 Thực trạng ứng dụng Quản trị rủi ro theo Basel II Hệ thống NHTM Việt Nam …………………………………………………………………………….43 2.2.1 Những quy định NHNN quy định tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tín dụng NHTM……………………………………………………… 44 2.2.2 Thực trạng ứng dụng Quản trị rủi ro theo Basel Việt Nam……………… 45 2.2.2.1 Quy định tỷ lệ an toàn vốn (CAR)…………………………………… 45 2.2.2.2 Quy định kiểm tra, giám sát rủi ro …………………………………… 46 2.2.2.3 Quy định công bố thông tin………………………………………… 50 2.2.3 Thuận lợi – khó khăn ứng dụng Hiệp ước Basel II ACB…………… 50 2.2.3.1 Thuận lợi …………………………………………………………………50 2.2.3.2 Khó khăn………………………………………………………………….53 2.3 Đánh giá khả đáp ứng yêu cầu Basel II ACB điều kiện cần thiết để ứng dụng Basel III ………………………………………………… 58 2.4 Phân tích kết khảo sát………………………………………………….59 Kết luận chƣơng CHƢƠNG III: GIẢI PHÁP ỨNG DỤNG HIỆP ƢỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU (ACB) 3.1 Định hƣớng Quản trị rủi ro theo Hiệp ƣớc Basel II ACB ………………65 3.1.1 Định hướng Quản trị rủi ro theo Basel II ACB……………………………65 3.1.2 Đề xuất lộ trình ứng dụng hiệp ước Basel II QTRR ACB…….…… 67 3.1.3 Các luận đề xuất giải pháp……………………………………………… 69 3.2 Giải pháp Quản trị rủi ro hoạt động ACB…………… 70 3.3 Các giải pháp ứng dụng Hiệp ƣớc Basel II quản trị rủi ro ACB…71 3.3.1 Hoàn thiện phát triển hạ tầng công nghệ thông tin…………………………71 3.3.2 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực………………………………………….74 3.3.3 Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ……………………………… 74 3.3.4 Xây dựng hệ thống kiểm sốt rủi ro tín dụng Cải tiến quy trình quản trị rủi ro theo chuẩn mực Basel II……….………………………………………………76 3.3.5 Tăng cường nhận thức cam kết từ ban lãnh đạo Ngân hàng……………….77 3.4 Kiến nghị với ngân hàng nhà nƣớc………………………………………… 78 3.4.1 Xây dựng hoàn thiện hệ thống văn pháp luật………………………….78 3.4.2 Tăng cường lực tài Hệ thống NHTM…………………………80 3.4.3 Nâng cao chất lượng Hệ thống xếp hạng tín nhiệm Trung tâm thơng tin tín dụng………………………………………………………………………………… 82 3.4.4 Nâng cao hiệu cơng tác tra kiểm soát, giám sát ngân hàng Nhà nước 84 Kết luận chƣơng KẾT LUẬN Phụ lục1 : Hệ số rủi ro hệ số chuyển đổi cho khoản mục bảng cân đối kế toán theo Basle I Phụ lục : Chỉ số tài Hệ số rủi ro Phụ lục : Các hạng mục kinh doanh theo Basel II Một số yêu cầu bảo mật thông tin theo Basel II Phụ lục 4: Nội dung Basel III khả ứng dụng Basel III Việt Nam Phụ lục : Kết khảo sát lần thứ Ủy ban Basel việc ứng dụng Basel II Phụ lục : Sơ đồ tổ chức ACB; Các thành tích đạt ACB từ thành lập đến Quy định Tỷ lệ khấu trừ theo loại tài sản bảo đảm Phụ lục : 25 nguyên tắc Uỷ Ban Basel Thanh tra, giám sát Ngân hàng Phụ lục : Bảng khảo sát mẫu kết khảo sát DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ACB : Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu AIRB : Phương pháp xếp hạng nội nâng cao BCBS : Ủy ban Basel giám sát nghiệp vụ Ngân hàng FIRB : Phương pháp xếp hạng nội đơn giản Hiệp ước Basel : Hiệp ước an toàn vốn quốc tế NHNN : Ngân hàng nhà nước NH : Ngân hàng NHTM : Ngân hàng thương mại PP : Phương pháp QTRR : Quản trị rủi ro RSA : Phương pháp chuẩn DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, HÌNH VÀ PHƢƠNG TRÌNH Bảng biểu: Bảng 1.1 :Trọng số rủi ro Bảng 1.2 :Trọng số rủi nghiệp Bảng 1.3 : Hệ số β Bảng 1.4 : Các số tài Bảng 1.5 : Hệ số rủi ro l Bảng 1.6 : So sánh điểm Bảng 1.7 : Kết khảo dụng phương pháp Basel II đánh giá rủi ro tín dụng (Phụ lục 5) Bảng 1.8 : Kết khảo phương pháp Basel II đánh giá rủi ro tác nghiệp nước G10 (Phụ lục 5) Bảng 1.9 Hội đồng Basel (Phụ lục 5) …… 108 Bảng 1.10 lục 5) Bảng 2.1 2011 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Nam Bảng 2.4 Phƣơng trình: Phương trình 1.1 Phương trình 1.2 Phương trình 1.3 Phương trình 1.4 : Khảo sát ứng Phương trình 1.5 : Vốn dự phòng rủi ro hoạt động theo phương pháp chuẩn .22 Hình: Hình 1.1 : Tóm tắt nội dung Basel II 18 Hình 1.2 : Tóm tắt nội dung Basel III (Phụ lục 4) 99 Hình 2.3 : Sơ đồ tổ chức ACB (Phụ lục 6) 114 Hình 2.4 : Quy trình thẩm định - quản lý rủi ro tín dụng ACB .38 Trang 131 PHỤ LỤC 8: Bảng khảo sát kết khảo sát BẢNG CÂU HỎI KHẢO SÁT Xin chào Anh/Chị! Tôi Nguyễn Thị Thùy Nga, nhân viên Ngân hàng Á Châu sinh viên năm cuối Cao học khoa Tài Doanh nghiệp – Trường Đại học kinh tế TP.HCM Hiện thực đề tài Khoa học luận án tốt nghiệp “Ứng dụng hiệp ƣớc Basel II quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Á Châu” Xin Anh/Chị vui lịng dành phút cho ý kiến thơng qua trả lời câu hỏi bên giúp nhiều Rất mong nhận giúp đỡ Anh/Chị, Tôi xin chân thành cám ơn! PHẦN I: THƠNG TIN CÁ NHÂN Anh/Chị vui lịng cung cấp số thông tin cá nhân Các thông tin mã hóa thống kê số liệu Chúng tơi cam kết giữ bí mật thơng tin cá nhân Anh/Chị A: Độ tuổi anh/chị:  Từ 18 đến 25  Từ 25 đến 30 Từ 30 đến 40   Trên 40 B: Giới tính:  Nam  Nữ C: Chức vụ bạn:   Nhân viên Kiểm sốt viên/Trường phận/Trưởng phịng Trưởng đơn vị/Cấp quản lý D: Trình độ học vấn Anh/Chị:  Cao đẳng  Đại học  Trên đại học  Câu 5: Cơ quan công tác anh/chị tại: Ngân hàng……………………………………… PHẦN II: NỘI DUNG KHẢO SÁT Câu 1: Bạn đánh gía mức độ rủi ro công tác Quản trị rủi ro hệ thống Ngân hàng Việt Nam:  Hoàn toàn rủi ro  Hơi rủi ro Ứng dụng Hiệp ước Basel II quản trị rủi ro ACB Trang 132  Hoàn toàn an toàn Câu 2: Bạn đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng bạn:  Tốt  Trung bình  Kém Câu 3: Anh/chị nhận xét tầm quan trọng việc quản trị rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động (rủi ro vận hành), rủi ro thị trường rủi ro khoản NH Việt Nam nay? RR tín dụng RR hoạt động RR thị trường RR khoản Câu 4: Nội dung Hiệp ước Basel I tập trung vào loại rủi ro sau đây:     Rủi ro tín dụng Rủi ro hoạt động Rủi ro thị trường Cả 03 loại rủi ro Câu 5: Nội dung Hiệp ước Basel II là:     Quy tắc an tịan vốn Q trình giám sát kiểm tra Tuân thủ quy tắc thị trường Cả 03 nội dung Câu 6: Đánh giá anh/chị điều kiện ngân hàng Việt Nam cần đáp ứng để thực hiệp ước Basel II  Đã chuẩn bị đầy đủ  Chuẩn bị phần  Chưa chuẩn bị Câu 7: Theo anh/chị, ngân hàng thương mại Việt Nam nên lựa chọn phương pháp trước tiên để đo lường rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel II?  Phương pháp chuẩn hóa  Phương pháp đánh giá nội  Phương pháp đánh giá nội nâng cao Câu 8: Theo anh/chị, Ngân hàng thương mại Việt Nam nên sử dụng phương pháp trước tiên để đo lường rủi ro hoạt động thời gian đầu áp dụng hiệp ước Basel II?  Phương pháp số  Phương pháp tiêu chuẩn hóa  Phương pháp đo lường nâng cao Câu 9: Theo anh/chị, Ngân hàng thương mại Việt Nam nên sử dụng phương pháp trước tiên để đo lường rủi ro thị trƣờng thời gian đầu áp dụng Basel II? Ứng dụng Hiệp ước Basel II quản trị rủi ro ACB Trang 133  Phương pháp chuẩn hóa  Phương pháp mơ hình nội Câu 10: Những khó khăn tiến hành ứng dụng Basel II vào hoạt động quản trị rủi ro NHTM: Vấn đề tảng sở pháp lý Nội dung phức tạp Yêu cầu vốn cao Chi phí vận hành lớn Hạn chế nguồn nhân lực Thiếu liệu cần thiết cho q trình tính tốn Thiếu tổ chức xếp hạng tín nhiệm đáng tin cậy Hạn chế lực giám sát Nhận thức lãnh đạo NHTM Ý kiến khác: Câu 11: Những giải pháp nhằm nâng cao khả ứng dụng hiệp ước Basel II NHTM Việt Nam Hoàn thiện hệ thống văn pháp lý Tăng cường lực tài Nâng cao chất lượng Hệ thống xếp hạng tín nhiệm Trung tâm thơng tin tín dụng Nâng cao hiệu tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước Hoàn thiện phát triển hạ tầng công nghệ thông tin Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Ứng dụng Hiệp ước Basel II quản trị rủi ro ACB Trang 134 Nâng cao Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Cải tiến quy trình quản trị rủi ro Tăng cường nhận thức cam kết từ Ban lãnh đạo Ngân hàng Ý kiến khác: Câu 12: Anh/chị đánh giá khả áp dụng Basel II Việt Nam:     Hồn tịan có khả Có thể có khả Rất khả Khơng có khả Câu 13: Nội dung bổ sung Hiệp ước Basel II so với Hiệp ước Basel I:     Quy tắc an tòan vốn Quá trình giám sát kiểm tra Tuân thủ quy tắc thị trường Quá trình giám sát kiểm tra Tuân thủ quy tắc thị trường Câu 14: Nội dung bổ sung Hiệp ước Basel III so với Hiệp ước Basel II:     Quy tắc an tịan vốn Q trình giám sát kiểm tra Tuân thủ quy tắc thị trường Hệ số khoản Hệ số nợ Câu 15: Anh/chị nhận xét tầm quan trọng việc ứng dụng hiệp ước Basel quản trị rủi ro Ngân hàng Việt Nam Hiệp ước Basel I Hiệp ước Basel II Hiệp ước Basel III Xin chân thành cám ơn Anh/Chị bớt chút thời gian cung cấp thơng tin cho chúng tơi Sau xin kính chúc Anh/Chị gia đình dồi sức khỏe thành công sống!  Ứng dụng Hiệp ước Basel II quản trị rủi ro ACB Trang 135 Kết khảo sát: Cuộc khảo sát thực với 100 nhân viên/cấp quản lý 10 ngân hàng địa bàn Tp HCM với 62 phiếu trả lời hợp lệ Số liệu thực chương trình xử lý liệu SPSS 15.0 đưa kết qua sau: Descriptive Statistics Câu A Câu B Câu C Câu D Câu E Câu Câu Câu 3.1 Câu 3.2 Câu 3.3 Câu 3.4 Câu Câu Câu Câu Câu Câu Câu 10.1 Câu 10.2 Câu 10.3 Câu 10.4 Câu 10.5 Câu 10.6 Câu 10.7 Câu 10.8 Câu 10.9 Câu 11.1 Câu 11.2 Câu 11.3 Câu 11.4 Câu 11.5 Câu 11.6 Câu 11.7 Câu 11.8 Câu 11.9 Câu 12 Ứng dụng Hiệp ước Basel II quản trị rủi ro ACB Trang 136 Câu 13 Câu 14 Câu 15.1 Câu 15.2 Câu 15.3 Valid N (listwise) Vali d Tota l Vali d Tota l Vali d Tota l Ứng dụng Hiệp ước Basel II quản trị rủi ro ACB Trang 137 Vali d Tota l Vali d 10 Tota l Vali d Tota l Vali d Tota l Ứng dụng Hiệp ước Basel II quản trị rủi ro ACB Trang 138 Câu 3.1 Vali d Tota l Vali d Tota l Vali d Tota l Vali d Tota l Ứng dụng Hiệp ước Basel II quản trị rủi ro ACB Trang 139 Vali d Tota l Vali d Tota l Vali d Tota l Vali d Tota l Vali Ứng dụng Hiệp ước Basel II quản trị rủi ro ACB Trang 140 d Tota l Vali d Tota l Vali d Tota l Vali d Tota l Vali d Tota l Ứng dụng Hiệp ước Basel II quản trị rủi ro ACB ... hàng Á Châu ứng dụng hiệp ước Basel II quản trị rủi ro Ngân hàng Đưa số giải pháp để ứng dụng Basel II vào hệ thống quản trị rủi ro Ngân hàng Á Châu, đồng thời xem xét khả ứng dụng Basel III tương... PHÁP ỨNG DỤNG HIỆP ƢỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU (ACB) 3.1 Định hƣớng Quản trị rủi ro theo Hiệp ƣớc Basel II ACB ………………65 3.1.1 Định hướng Quản trị rủi. .. quản lý hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại? ??, Trần Đình Định, 2007; ? ?Ứng dụng Basel II quản trị rủi ro ngân hàng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam‖, 2010; ? ?Ứng dụng Basel II quản trị rủi