Quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - NGUYỄN THỊ UYÊN PHƯƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – SỞ GIAO DỊCH Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRƯƠNG QUANG THÔNG Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - NGUYỄN THỊ UYÊN PHƯƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – SỞ GIAO DỊCH LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - NGUYỄN THỊ UYÊN PHƯƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – SỞ GIAO DỊCH Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRƯƠNG QUANG THƠNG Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi tên là: NGUYỄN THỊ UYÊN PHƯƠNG Sinh ngày 28 tháng 06 năm 1987 – tại: Sóc Trăng Hiện cơng tác tại: Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Eximbank) – Sở Giao Dịch Địa chỉ: 66 Phó Đức Chính, P Nguyễn Thái Bình, Q.1, TP.Hồ Chí Minh Là học viên cao học khóa: 20 Trường Đại học Kinh Tế TP Hồ Chí Minh Mã số học viên : 7701100818 Cam đoan đề tài: QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – SỞ GIAO DỊCH Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS TRƯƠNG QUANG THÔNG Luận văn thực Trường Đại học Kinh Tế TP Hồ Chí Minh Đề tài cơng trình nghiên cứu riêng tơi, kết nghiên cứu có tính độc lập riêng, khơng chép tài liệu chưa công bố toàn nội dung đâu; số liệu, nguồn trích dẫn luận văn thích nguồn gốc rõ ràng, minh bạch Tơi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm lời cam đoan danh dự Nguyễn Thị Uyên Phương MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC KÝ HIÊU, CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ VÀ HÌNH LỜI NĨI ĐẦU…………………………………………………………………….1 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI……………………………………………………….….3 1.1 Khái niệm Tín dụng ngân hàng vai trò kinh tế……… 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng………………………………………… 1.1.2 Vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế…………………….3 1.1.2.1 Tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn để trì trình tái sản xuất đồng thời góp phần đầu tư vào phát triển kinh tế…………………………………………… 1.1.2.2 Tín dụng thúc đẩy q trình tập trung vốn tập trung sản xuất……….3 1.1.2.3 Tín dụng thúc đẩy q trình ln chuyển hàng hóa ln chuyển tiền tệ……………………………………………………………………………….……4 1.1.2.4 Tín dụng góp phần thúc đẩy chế độ hạch tốn kinh tế………………… 1.1.2.5 Tín dụng tạo điều kiền hội nhập kinh tế quốc tế……………………… 1.1.2.6 Tín dụng công cụ tài trợ vốn cho ngành kinh tế phát triển ngành kinh tế trọng điểm………………………………………………….……4 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng thương mại……… …5 1.2.1 Khái niệm rủi ro rủi ro tín dụng………………………………… 1.2.2 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng…………………………………… 1.2.2.1 Nợ hạn……………………………………………………………… 1.2.2.2 Lãi treo………………………………………………………………… 1.2.2.3 Một số dấu hiệu khác…………………………………………………….6 1.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng………………………………… 1.2.3.1 Nguyên nhân chủ quan…………………………………… …………….7 1.2.3.2 Nguyên nhân khách quan………………………………… ……… … 1.2.4 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến hoạt động Ngân hàng, Khách hàng toàn Xã hội………………………………………… ……………… 10 1.2.4.1 Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại… 10 1.2.4.2 Ảnh hưởng đến kinh tế xã hội…………………………………… 10 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng thương mại… 11 1.3.1 Khái niệm Quản trị rủi ro tín dụng…………………………………… 11 1.3.2 Mục tiêu Quản trị rủi ro tín dụng ………………………………………12 1.3.3 Cơng cụ quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại……… ….12 1.3.3.1 Chính sách tín dụng………………………………………………… …12 1.3.3.2 Quy trình tín dụng………………………………………………………12 1.3.3.3 Mơ hình đánh giá rủi ro tín dụng…………………………………… 13 1.3.4 Những nội dung quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại……………………………………………………………………… 17 1.3.4.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng……………………………………………….17 1.3.4.2 Đo lường rủi ro tín dụng……………………………………………… 17 1.3.4.3 Kiểm soát đánh giá rủi ro tín dụng………………………………… 18 1.3.4.4 Tài trợ rủi ro tín dụng………………………………………………… 20 1.4 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng nước…………………… 20 Tóm tắt chương 1……………………………………………………………… …23 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – SỞ GIAO DỊCH 1… ………………………………….………………………………… .24 2.1 Giới thiệu Eximbank – SGD1……………………….……………….24 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Eximbank – SGD1…….… …… 24 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Eximbank – SGD từ năm 2008 đến 30/09/2012…………………………………….………………………….…….….25 2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn……………………………………………… 25 2.1.2.2 Hoạt động tín dụng…………………………………………………… 26 2.1.2.3 Kết kinh doanh Eximbank – SGD từ năm 2008 đến 30/09/2013………………………………………………………………… 27 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Eximbank – SGD từ năm 2009 đến 30/09/2013… ……………………… 30 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Sở Giao Dịch từ năm 2009 đến 30/09/2013 …………………… 30 2.2.1.1 Cơ cấu dư nợ tín dụng theo thời gian………………………………… 30 2.2.1.2 Cơ cấu dư nợ tín dụng theo loại hình khách hàng………………………31 2.2.1.3 Cơ cấu dư nợ tín dụng theo ngành kinh tế………………………… ….33 2.2.1.4 Cơ cấu dư nợ tín dụng theo tài sản đảm bảo……………… ………… 35 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Eximbank – SGD từ năm 2009 đến 30/09/2013……………………………………………………….……… …… 37 2.2.2.1 Tình hình chất lượng tín dụng………………………………………… 37 2.2.2.2 Rủi ro tín dụng loại hình cho vay……………………… … 41 2.2.2.3 Những thiệt hại từ rủi ro tín dụng ……………… …………………… 44 2.2.2.4 Một số nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro tín dụng Eximbank – SGD 1…………………………………………………………………………………….46 2.2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Eximbank – SGD 1……… …48 2.2.3.1 Chính sách quy trình chấm điểm tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam ………………………………………… …………………48 2.2.3.2 Chính sách quy trình tín dụng Eximbank nhằm hạn chế rủi ro tín dụng…………………………………………………………………………… …53 2.2.3.3 Chính sách quy trình kiểm tra sau cho vay xử lý nợ vay Eximbank …………………………… ……………………………… …………56 2.2.4 Phân tích nội dung quản trị rủi ro tín dụng Eximbank – SGD1………………………………………… ………………………………… 57 2.2.4.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng………………………… ………………… 57 2.2.4.2 Phương pháp đánh giá đo lường rủi ro tín dụng…………………… …58 2.2.4.3 Kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng: đảm bảo nguyên tắc… … 61 2.2.4.4 Tài trợ rủi ro tín dụng………………………………………… ……….61 2.3 Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Eximbank – SGD1 thời gian vừa qua………………………………………………………………… 61 Tóm tắt Chương 2…………………………………………………… ……… …64 CHƯƠNG 3: HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – SỞ GIAO DỊCH 1……………………………………………………… ………………… 65 3.1 Những hội - thách thức Eximbank – SGD1 năm 2014 thời gian tới………………………………………… ……………….…….….… 65 3.1.1 Những hội……………………………………… ………………… 65 3.1.2 Những thách thức……………………………… …………………… 66 3.2 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh, hoạt động tín dụng thời gian tới…………………………………… ………………………………….67 3.3 Một số giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Eximbank – SGD1……………………………………… ……………………… 68 3.3.1 Một số giải pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng Eximbank – SGD1 … 69 3.3.1.1 Xây dựng thực sách cho vay thích hợp………………… 71 3.3.1.2 Hồn thiện tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay…………… ….72 3.3.1.3 Thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mô… 76 3.3.1.4 Nâng cao vai trị cơng tác kiểm sốt nội ngân hàng ……… … 76 3.3.1.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực…………………………… …….77 3.3.1.6 Một số biện pháp nhằm ngăn ngừa rủi ro tín dụng……………… …….78 3.3.2 Một số giải pháp hạn chế tổn thất xảy rủi ro tín dụng……………79 3.3.2.1 Một số hoạt động giám sát/ kiểm soát ngân hàng, nhằm phát sớm rủi ro tín dụng, hạn chế đến mức thấp rủi ro xảy ra………… ….79 3.3.2.2 Một số biện pháp xử lý rủi ro tín dụng………………………… …… 80 3.3.2.3 Bán nợ xấu thông qua công ty VAMC…………………………… … 81 3.4 Một số kiến nghị………………………………………………… …….82 3.4.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước………………………………… ………82 3.4.1.1 Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành………………………… ……82 3.4.1.2 Tăng cường công tác tra, kiểm soát………………………… … 83 3.4.1.3 Nâng cao chất lượng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC)…… … 84 3.4.2 Kiến nghị Chính phủ…………………………………… …… 85 Tóm tắt Chương 3……………………………………………………… ……… 86 KẾT LUẬN………………………………………………………………… ……87 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT CIC Trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng VAMC Công ty quản lý tài sản NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TMCP Thương mại cổ phần Eximbank Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam SGD1 Sở Giao Dịch CBTD Cán tín dụng KH Khách hàng FO Bộ phận quan hệ khách hàng MO Bộ phận thẩm định tín dụng BO Bộ phận hỗ trợ tín dụng CBQHKH Cán quan hệ khách hàng PHỤ LỤC VỀ CHÍNH SÁCH CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VỀ VẤN ĐỀ NỢ XẤU Tình hình tổng quan hệ thống ngân hàng Những hội hệ thống ngân hàng Tình hình kinh tế giai đoạn 2011 – 2013: Năm 2011 tăng trưởng GDP đạt 6,24%, năm 2012 đạt 5,25%; năm 2013 tăng trưởng quý sau cao quý trước (quý I tăng 4,76%, quý II tăng 5%, quý III tăng 5,54%), năm ước tăng khoảng 5,4% Bình quân năm, GDP tăng khoảng 5,6%/năm Trong tháng đầu năm 2013, số doanh nghiệp đăng ký thành lập tăng 10,8% có 11,2 nghìn doanh nghiệp hoạt động trở lại Với tình hình kinh tế nói chung cịn nhiều khó khăn, nhiên kinh tế Việt Nam có tốc độ tăng trưởng ổn định, việc kinh doanh doanh nghiệp khôi phục có chiều hướng khởi sắc Cơ hội hệ thống Ngân hàng có, nhiên cịn tùy thuộc vào nắm bắt xu phát triển mới, đa dạng dịch vụ, cung cấp dịch vụ tiện ích đặc biệt khác lạ … Quan trọng mang đến lợi ích đặc biệt cho khách hàng Ngân hàng nắm bắt kịp xu gặt hái nhiều thành cơng Những thách thức tổng quan: Trong năm 2013, kinh tế giới nói chung kinh tế Việt Nam nói riêng cịn nhiều khó khăn, cịn tồn tại, hạn chế tình hình kinh tế-xã hội đất nước, như: Tốc độ tăng trưởng kinh tế có cao năm trước chưa đạt kế hoạch đề - tiêu tăng trưởng bình quân 6,5-7%/năm, kinh tế vĩ mô chưa thực vững chắc, hiệu quả, sức cạnh tranh kinh tế thấp Lạm phát kiềm chế tiềm ẩn nguy tăng trở lại Nợ xấu chưa giải Việc tiếp cận nguồn vốn tín dụng doanh nghiệp cịn nhiều khó khăn Thị trường chứng khốn phục hồi chậm…Xây dựng nơng thơn cịn chậm; chất lượng giáo dục đào tạo cải thiện chưa rõ nét, tệ nạn xã hội diễn biến phức tạp… Nhận định tình hình phát triển kinh tế - xã hội đất nước năm 2014, Ủy ban Kinh tế Quốc hội cho rằng, thị trường tài tồn cầu hồi phục triển vọng kinh tế giới năm 2014 khu vực sản xuất cịn trì trệ, hoạt động đầu tư thương mại chưa lấy đà tăng trưởng tốc độ cao trở lại Nhiệm vụ hai năm 2014-2015 nặng nề, tái cấu kinh tế gắn với đổi mô hình tăng trưởng, hồn thiện thể chế kinh tế, phát triển thị trường vốn, ổn định lành mạnh hóa thị trường tài chính, nâng cao tính minh bạch doanh nghiệp, xử lý nợ xấu doanh nghiệp, nợ xấu ngân hàng; giải tình trạng đầu tư dàn trải, nợ đọng xây dựng xử lý cơng trình xây dựng dở dang….Về tiêu chủ yếu, số ý kiến Uỷ Ban Kinh tế đề nghị tốc độ tăng trưởng kinh tế năm 2014 nên khoảng 5,5% mức hợp lý, tránh tạo áp lực lạm phát, bảo đảm giữ việc làm; tốc độ tăng số giá tiêu dùng khoảng 6%; tổng vốn đầu tư toàn xã hội khoảng 30-31% GDP; tăng tín dụng mức 14-15%; đầu tư từ ngân sách tăng 10% Một số sách Ngân hàng Nhà nước vấn đề nợ xấu tháng cuối năm 2013 – năm 2014 vai trị Cơng ty quản lý tài sản VAMC Chính sách Ngân hàng Nhà nước vấn đề nợ xấu Theo thị 03/CT-NHNN giải pháp điều hành sách tiền tệ, tín dụng hoạt động ngân hàng tháng cuối năm 2013 Qua đó, Ngân hàng nhà nước nhấn mạnh việc điều hành sách tiền tệ hoạt động ngân hàng thời gian tới khó khăn, thách thức cần tiếp tục quan tâm xử lý có vấn đề nợ xấu: “nợ xấu cao ảnh hưởng đến khả luân chuyển vốn kinh tế giảm hiệu kinh doanh tổ chức tín dụng ” Để tiếp tục triển khai có hiệu giải pháp điều hành sách tiền tệ hoạt động ngân hàng tháng cuối năm 2013, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam yêu cầu: Đối với tổ chức tín dụng chi nhánh ngân hàng nước ngồi (sau gọi chung tổ chức tín dụng): - Triển khai liệt giải pháp tháo gỡ khó khăn quan hệ tín dụng tổ chức tín dụng với khách hàng như: Cơ cấu lại thời hạn trả nợ; xem xét cấu lại khoản vay sở đánh giá biện pháp khắc phục khó khăn hoạt động sản xuất-kinh doanh nhằm đảm bảo thời hạn cho vay phù hợp với chu kỳ sản xuất-kinh doanh khả trả nợ khách hàng vay, khơng nhằm mục đích che giấu nợ xấu tổ chức tín dụng, che giấu thực trạng hoạt động sản xuất-kinh doanh tình hình tài khơng lành mạnh khách hàng vay; xem xét miễn, giảm lãi vốn vay sở khả tài tổ chức tín dụng; ưu tiên thu nợ gốc trước, thu nợ lãi sau khoản nợ đến hạn mà khách hàng gặp khó khăn việc trả nợ vốn vay; xem xét cho vay nhu cầu vốn vay có hiệu quả, tiếp tục cho vay hộ nuôi trồng thủy sản chăn nuôi khách hàng đảm bảo khâu tiêu thụ có khả trả nợ; hỗ trợ tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp kinh doanh cà phê - Tăng cường công tác thẩm định, giám sát vốn vay để đảm bảo vốn vay sử dụng mục đích ghi hợp đồng tín dụng; kiểm tra, kiểm tốn nội chất lượng tín dụng, kịp thời phát khách hàng có biểu khó khăn trả nợ để có biện pháp xử lý phù hợp Bên cạnh đó, Chủ động thực giải pháp xử lý nợ xấu phòng ngừa, hạn chế nợ xấu gia tăng theo Đề án xử lý nợ xấu hệ thống tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 843/QĐ-TTg ngày 31/5/2013 Thủ tướng Chính phủ, tăng cường việc phân loại nợ, trích lập xử lý nợ xấu nguồn dự phòng rủi ro theo quy định pháp luật; thực đánh giá, xác định khoản nợ xấu đủ điều kiện để bán cho Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam theo quy định Nghị định số 53/2013/NĐ-CP ngày 18/5/2013 Chính phủ hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Đối với đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: Tổ chức triển khai thực có hiệu giải pháp xử lý nợ xấu theo Đề án xử lý nợ xấu hệ thống tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 843/QĐ-TTg; khẩn trương hoàn thành xây dựng văn hướng dẫn tạo khuôn khổ pháp lý đồng cho hoạt động Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam sớm đưa công ty vào hoạt động nhằm đẩy nhanh việc xử lý nợ xấu, khơi thơng dịng vốn cho tổ chức tín dụng Vai trị Cơng ty Quản lý tài sản VAMC Khi mua lại nợ xấu, Công Ty Quản Lý Tài Sản VAMC thúc đẩy tăng trưởng tín dụng ngân hàng  Thứ thân tài sản họ sẽ, khơng cịn nợ xấu Nếu có nợ xấu khơng thể mở rộng tín dụng vi phạm qui định an toàn Ngân Hàng Nhà Nước Khi khơng cịn nợ xấu họ có khả đẩy tín dụng tức có khả mở rộng tín dụng  Thứ hai, họ lợi tức bị trích lập dự phòng rủi ro 20% cho trái phiếu đặc biệt Nhưng khơng có trái phiếu đặc biệt mà họ giữ nợ xấu lại họ cịn phải trích lập dự phịng rủi ro nhiều Bởi qui định Việt Nam thông lệ quốc tế qui định nợ xấu nợ nhóm bốn Nhóm nợ tốt, Nhóm hai nợ cần phải cảnh giác, Nhóm nợ có vấn đề, Nhóm nợ nghi ngờ khơng thể trả Nhóm nợ vốn Nợ vốn địi lại Tương ứng với nhóm nợ bắt buộc phải có tỷ lệ bắt buộc dự phịng rủi ro Thí dụ Nhóm trách lập rủi ro 0%, Nhóm 5%, Nhóm 20%, Nhóm 50% Nhóm 100% Nếu họ bán tồn nợ xấu tức Nhóm 3, Nhóm 4, Nhóm cho AMC họ khơng phải trích lập dự phịng rủi ro Họ nhận trái phiếu đặc biệt họ trích lập dự phịng rủi ro trái phiếu đặc biệt có 20% thơi Cứ tưởng tượng phần lớn nợ xấu, tức Nhóm Nhóm 5, mà bị trích lập tới 50% 100% họ phải trích lập dự phịng rủi ro nhiều  Công ty Quản lý tài sản thành lập theo Quyết định số 1459/QĐ- NHNN ngày 27/06/2013 Thống đốc NHNN Việt Nam Là công cụ đặc biệt Nhà nước nhằm góp phần xử lý nhanh nợ xấu, lành mạnh hóa tài chính, giảm thiểu rủi ro cho tổ chức tín dụng, doanh nghiệp thúc đẩy tăng trưởng tín dụng hợp lý cho kinh tế Công ty hoạt động theo nguyên tắc lấy thu bù chi, khơng mục tiêu lợi nhuận; cơng khai, minh bạch; hạn chế rủi ro chi phí xử lý nợ xấu * Tác dụng: a Điều dẫn đến cung khoản Ngân hàng cải thiện, tránh khả khoản từ khoản nợ xấu khó thu hồi trở thành trái phiếu (dự trữ thứ cấp) dễ chuyển đổi thành tiền thị trường mở, Ngân hàng bổ sung vốn khả dụng, nhằm bảo đảm hỗ trợ khả toán điều tiết thị trường tiền tệ, góp phần giảm lãi suất cho vay, phục vụ mục tiêu phát triển kinh tế b Cải thiện hệ số kiểm sốt tín dụng - Tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu (hệ số Cooke) tiêu quan trọng để phản ánh lực tài ngân hàng Chỉ tiêu sử dụng để đánh giá khả tốn khoản nợ có thời hạn, đánh gía mức độ an tồn hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại CAR = Với công thức trên, tài sản Có rủi ro (các khoản nợ xấu) có hệ số rủi ro 100% trở thành tài sản Có (trái phiếu) có hệ số rủi ro = 0, mẫu số giảm mạnh dẫn đến gia tăng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR – Capital Adequacy Ratio) Ngân hàng Sau năm, khoản nợ xấu khơng bán được, Ngân hàng trích lập đủ 100% trái phiếu để trả trái phiếu cho VAMC, đồng thời nhận khoản nợ xấu Tuy nhiên, lúc này, khoản nợ xấu xóa bảng kế tốn ngân hàng, có nghĩa làm (vì ngân hàng trích lập dự phòng rủi ro 100%) Nếu xử lý nợ xấu, lý tài sản đảm bảo tổ chức tín dụng thu 85% giá trị, cịn VAMC hưởng 15% AMC giải pháp tổng thể tạo bước chuyển mới, yêu cầu xử lý nợ xấu Tuy nhiên, nợ xấu vấn đề kinh tế vĩ mơ, nên cần có thêm vào hệ thống trị, bộ, ngành chức khác Đến cuối tháng 10/2013, VAMC mua 6.500 tỷ đồng nợ xấu trái phiếu đặc biệt VAMC cố gắng hoàn thành mục tiêu đợt mua 10.000 tỷ đồng nợ xấu Trái phiếu đặc biệt Với tình hình khả quan, khả VAMC đạt mục tiêu đề mua 30 – 35 nghìn tỷ đồng nợ xấu Trái phiếu đặc biệt năm 2013 * Khả thực thực tế việc bán nợ cho VAMC Eximbank Sở Giao Dịch 1: Eximbank ngân hàng lớn, có phương án kiểm sốt rủi ro tín dụng nợ xấu tương đối khả thi, tỷ lệ nợ xấu toàn hệ thống Eximbank cuối Quý III/2013 chiếm khoảng 1,56% tổng dư nợ Eximbank xem xét lại khoản nợ xấu để tiến hành đàm phán trước mắt bán khoảng vài trăm tỷ đồng nợ xấu cho VAMC 14 Thương mại hàng tiêu dùng PHIẾU THU THẬP THÔNG TIN Ngành: Thương mại hàng tiêu dùng Số: .Ngày: ./ / Mục I: Thông tin Doanh nghiệp 1.1 Tên Doanh nghiệp: 1.2 Ngành nghề kinh doanh:……………………………………………………………………… 1.3 Đánh giá CBTD trước cho chấm điểm: chọn từ mức AAA đến D Với mức AAA khách hàng tốt, với AAA Mục II: Đánh giá khả trả nợ khách hàng 2.1 Khả trả nợ gốc trung, dài hạn 12 tháng tới: Kết quả: (b+c)/a ………… a Vốn vay trung, dài hạn để đầu tư TSDH đến hạn trả dự kiến năm tới:………………… b Chi phí khấu hao dự kiến năm tới:…………………………… Kết quả: (b+c+d)/a c Thu nhập sau thuế dự kiến năm tới:…………………… ………… 2.2 Khả trả nợ gốc ngắn hạn tháng tới: a Các khoản nợ ngắn hạn tháng tới:………………………………………… b Tiền khoản tương đương tiền thời điểm đánh giá ………………………… c Các khoản phải thu thu tháng tới:……………………… d Hàng tồn kho bán thu tiền mặt vòng tháng tới……………………… e Tài sản ngắn hạn khác (thuế GTGT, CK,…) thu/bán thu tiền mặt tháng tới ……………… 2.3 Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm tài gần - Luồng tiền DN kỳ: - Luồng tiền từ hoạt động SXKD: 2.4 Nguồn trả nợ khách hàng theo đánh giá CBTD quý tới  Nguồn trả nợ đáng tin cậy, doanh nghiệp hồn tồn có khả trả nợ hạn  Nguồn trả nợ đáng tin cậy, doanh nghiệp có khả trả nợ không hạn yếu tố khách quan  Nguồn trả nợ không chắn, doanh nghiệp gặp khó khăn việc tìm nguồn trả nợ Mục III Trình độ Quản lý mơi trường nội 3.1 Năng lực chủ sở hữu (vốn, quản trị điều hành, kinh nghiệm) theo đánh giá CBTD: q Tốt q Bình thường q Dưới trung bình/ Kém 3.2 Thời điểm bắt đầu làm việc ngành người trực tiếp quản lý doanh nghiệp: ……/……./….… (bao gồm thời giam làm phòng ban nghiệp vụ thời gian làm việc vị trí quản lý) 3.3 Trình độ học vấn người trực tiếp quản lý DN q q Trên Đại học q Đại học q Cao đẳng q Trung cấp Dưới Trung cấpqKhông có thơng tin 3.4 Năng lực điều hành người trực tiếp quản lý DN theo đánh giá CBTD q Tốt q Tương đối tốt q Khá q Trung bình q Kém 3.5 Quan hệ Ban lãnh đạo với quan chủ quản cấp ngành có liên quan (khơng bao gồm Ngân  Có mối quan hệ tốt, tận dụng hội tốt cho phát triển doanh nghiệp  Quan hệ bình thường  Quan hệ khơng tốt 3.6 Tính động độ nhạy bén Ban lãnh đạo doanh nghiệp với thay đổi thị trường theo đánh giá CBTD q Rất động q Năng động q Bình thường q Khơng bắt kịp với thay đổi thị trường 3.7 Ghi chép sổ sách kế tốn  Đầy đủ, rõ ràng, minh bạch, có hệ thống  Có báo cáo tài năm, nhiên sổ sách kế toán chưa cập nhật kịp thời  Không rõ ràng, minh bạch 3.8 Tổ chức phịng ban  Có phịng ban chức năng, nhiệm vụ phòng ban phân định rõ ràng  Có phịng ban chức nhiệm vụ phịng ban khơng rõ ràng  Khơng phân chia thành phòng ban 3.9 Sự phân tách nhiệm vụ, quyền lực ban lãnh đạo doanh nghiệp  Có phân tách rõ ràng vai trị lãnh đạo, quyền hạn nhiệm vụ thành viên ban lãnh đạo doanh nghiệp  Đang trình hồn thiện phân cấp nhiệm vụ  Điều hành theo mơ hình gia đình  Khơng có phân tách rõ ràng vai trò, quyền hạn nhiệm vụ 3.10 Thiết lập quy trình hoạt động quy trình kiểm sốt nội  Được thiết lập, cập nhật kiểm tra thường xuyên , phát huy hiệu cao thực tế  Được thiết lập không cập nhật kiểm tra thường xuyên  Có tồn chưa thực tồn diện thực tế  Có tồn khơng thức hố hay ban hành thành văn  Chưa thiết lập quy trình kiểm sốt nội bộ, quy trình hoạt động 3.11 Mơi trường nhân nội doanh nghiệp theo đánh giá CBTD q Rất tốt q Tốt q Khá q Trung bình q Kém 3.12 Mục tiêu, kế hoạch kinh doanh doanh nghiệp giai đoạn từ đến năm tới  Có mục tiêu kế hoạch kinh doanh rõ ràng có tính khả thi cao thực tế  Khơng áp dụng  Có mục tiêu kế hoạch kinh doanh, nhiên tính khả thi số trường hợp hạn chế  CBTD không nắm thông tin khách hàng từ chối cung cấp lý bảo mật  DN khơng có mục tiêu, kế hoạch kinh doanh cụ thể Mục IV Quan hệ với Ngân hàng 4.1 Số lần cấu lại nợ chuyển nhóm nợ cao EIB ( bao gồm gốc lãi) 12 tháng qua a Số lần cấu lại nợ (bao gồm gốc lãi) ……………… lần b Số lần chuyển nhóm nợ cao EIB (bao gồm gốc lãi): ………lần 4.2 Tỷ trọng số dư tiền gửi bình quân EIB Tổng dư nợ bình quân doanh nghiệp EIB 12 thá c Số dư tiền gửi bình quân EIB: ………………………………… d Tổng dư nợ bình quân doanh nghiệp EIB: ………………… 4.3 Tỷ trọng doanh số chuyển qua EIB tổng doanh thu ( 12 tháng qua) so với tỷ trọng dư nợ bình qu EIB tổng dư nợ bình quân DN ( 12 tháng qua): e Doanh số chuyển qua EIB : ……………………………… f Tổng doanh thu DN:…………………………………… g Dư nợ bình quân EIB : ………………………………… h Tổng dư nợ bình quân DN:……………………………… 4.4 Tỷ trọng doanh số tiền EIB so với dư nợ bình quân EIB 12 tháng qua: (e/g) 4.5 Tỷ trọng nợ (nợ gốc) cấu lại tổng dư nợ (gốc) EIB thời điểm đánh giá: (……./……/20……) i Dư nợ (gốc) cấu lại:……………………………… j Tổng dư nợ (gốc) EIB………………………… 4.6 Tình hình nợ hạn dư nợ tại EIB thời điểm đánh giá (… /.…/20……) - Số ngày hạn cao tất khoản nợ hạn khách hàng:………….ngày - Số ngày hạn cao tất khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ khách hàng: ………… ngà - Khách hàng có cam kết ngoại bảng EIB phải thực thay nghĩa vụ cho khách hàng: q Có qKhơng Tỷ trọng nợ q hạn thực tế ( không bao gồm nợ cấu hạn) tổng dư nợ thời điểm đánh giá tạ EIB (……./……/20……) 4.7 k Dư nợ hạn thực tế (không bao gồm nợ cấu hạn):………………… l Tổng dư nợ tại EIB: ……………………………… 4.8 Lịch sử quan hệ cam kết ngoại bảng (thư tín dụng, bảo lãnh, cam kết tốn khác…)  EIB chưa lần phải thực thay nghĩa vụ cho khách hàng 12 tháng qua;  Khách hàng có quan hệ cam kết ngoại bảng lần đầu với EIB cam kết ngoại bảng chưa hết hiệu lực  Khách hàng giao dịch ngoại bảng  Khách hàng có quan hệ cam kết ngoại bảng khách hàng vi phạm khách hàng tự toán  Khách hàng có quan hệ cam kết ngoại bảng EIB đánh giá có khả phải cho vay bắt buộc để thực nghĩa vụ toán  EIB phải thực thay nghĩa vụ cho khách hàng 12 tháng qua 4.9 Thiện chí trả nợ khách hàng theo đánh giá CBTD  Khách hàng thiện chí, ln chủ động thực đầy đủ cam kết việc trả nợ  Khách hàng thực cam kết không chủ động việc trả nợ  Khách hàng thiện chí trả nợ thực phần việc trả nợ (ít 50% cam kết)  Khách hàng khơng có thiện chi trả nợ, khơng có thơng tin trường hợp cịn lại khác 4.10 Tình hình cung cấp thơng tin khách hàng theo u cầu EIB 12 tháng qua  Cung cấp thông tin đầy đủ, thời hạn đảm bảo xác theo yêu cầu EIB; tích cực việc cung cấp thông tin  Cung cấp thông tin đạt yêu cầu, hợp tác mức trung bình  Cung cấp thông tin không đầy đủ  Cung cấp thông tin không hẹn  Không hợp tác việc cung cấp thông tin  Cung cấp thông tin khơng xác 4.11 Mức độ sử dụng dịch vụ (tiền gửi dịch vụ khác) EIB so với ngân hàng khác (không bao gồm dịch vụ tín dụng)  Khách hàng sử dụng dịch vụ Ngân hàng EIB số dịch vụ NH khác mà EIB không cung cấp  Khách hàng sử dụng dịch vụ EIB với mức độ lớn so với ngân hàng khác  Khách hàng sử dụng dịch vụ EIB với mức độ ngân hàng khác  Khách hàng sử dụng dịch vụ EIB với mức độ thấp so với ngân hàng khác  Khách hàng không sử dụng dịch vụ EIB 4.12 Thời gian bắt đầu quan hệ tín dụng với EIB: ……/……./………… 4.13 Tình trạng nợ ngân hàng khác 12 tháng qua  Khơng có nợ q hạn nợ cấu  Khơng có dư nợ vay ngân hàng khác  Đã có nợ hạn dư nợ Nợ Đủ tiêu chuẩn  Hiện có Nợ Cần ý khơng có nợ xấu  Hiện có nợ xấu ngân hàng khác  Khơng có dư nợ vay ngân hàng khác không đủ điều kiện vay 4.14 Định hướng quan hệ tín dụng với khách hàng theo quan điểm Cán tín dụng qPhát triển q Duy trì qThối lui dần qChấm dứt 4.15 Tình hình quan hệ tín dụng nhóm khách hàng liên quan EIB tổ chức tín dụng khác  Khơng có nợ q hạn nợ cấu  Khơng có dư nợ vay ngân hàng khác  Đã có nợ hạn dư nợ Nợ Đủ tiêu chuẩn  Khơng có nhóm khách hàng liên quan  Hiện có Nợ Cần ý khơng có nợ xấu  Hiện có nợ xấu ngân hàng khác  Khơng có dư nợ vay ngân hàng khác không đủ điều kiện vay 4.16 Thơng tin CIC : q Có q Không Mục V: Các nhân tố ảnh hưởng đến ngành (đánh giá ngành doanh nghiệp hoạt động, không đánh giá doanh nghiệp) 5.1 Triển vọng ngành thời điểm đánh giá q Phát triển q Ổn định q Đang có dấu hiệu phục hồi sau suy thối q Có dấu hiệu suy thối q Đang suy thối 5.2 Khả gia nhập thị trường doanh nghiệp vào ngành nghề kinh doanh theo đánh giá Cán tín dụng: q Rất khó q Khó q Bình thường q Tương đối dễ q Rất dễ 5.3 Tính ổn định yếu tố đầu vào ảnh hưởng đến ngành Doanh nghiệp  Rất ổn định  Tương đối ổn định  Có biến động ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh lợi nhuận doanh nghiệp  Không ổn định, ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh, lợi nhuận 5.4 Các sách Chính phủ, Nhà nước  Có sách khuyến khích / ưu đãi doanh nghiệp tận dụng tốt sách phát huy hiệu cao hoạt động kinh doanh  Khơng có sách khuyến khích / ưu đãi  Có sách khuyến khích / ưu đãi doanh nghiệp không tận dụng  Hạn chế phát triển 5.5 Đánh giá rủi ro gián đoạn hoạt động sản xuất kinh doanh DN ngành tác động yếu tố tự nhiên, kinh tế, trị, xã hội…  Rất phụ thuộc Có phụ thuộc ảnh hưởng không đáng kể  Phụ thuộc nhiều  Phụ thuộc hoàn toàn Mục VI: Các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động DN 6.1 Sự phụ thuộc vào số nhà cung cấp yếu tố đầu vào  Dễ dàng tìm kiếm nhà cung cấp thị trường  Bình thường  Phụ thuộc vào số nhà cung cấp định, khó có khả tìm kiếm nhà cung cấp khác để thay cần thiết 6.2 Sự phụ thuộc vào số khách hàng (thị trường đầu ra)    Nhu cầu thị trường lớn, khách hàng đa dạng Bình thường DN phụ thuộc vào số khách hàng đầu ra, khó có khả tiêu thụ SP cho đối tượng khách hàng khác 6.3 Mức độ ổn định thị trường đầu sản phẩm khách hàng q Ổn định q Bình thường q Khơng ổn định 6.4 Khả sản phẩm dịch vụ DN bị thay sản phẩm khác thị trường      Rất khó, thị trường chưa có sản phẩm thay vịng năm tới Khơng có sản phẩm thay Bình thường Tương đối dễ Rất dễ, thị trường có nhiều sản phẩm thay cho người tiêu dùng lựa chọn 6.5 Tốc độ tăng trưởng doanh thu bình quân năm DN năm gần đây……….% a Doanh thu năm 1:…………………………… b Doanh thu năm 2:…………………………… c Doanh thu năm 3:…………………… (Trường hợp DN có doanh thu 02 năm, CBTD tính tốc độ tăng trưởng doanh thu 02 năm) 6.6 Tốc độ tăng trưởng doanh thu quý đánh giá so với quý kỳ năm trước DN: a Doanh thu quý đánh giá :………………………………………… b Doanh thu quý kỳ năm trước:……………………………… 6.7 ROE bình quân DN năm gần : a ROE năm 1:………… … b ROE năm 2:…………… c ROE năm 3: …………… 6.8 ROE năm ước tính sở ROE lũy kế từ đầu năm đến thời điểm đánh giá (…… /…… /20…….) a Lợi nhuận sau thuế lũy kế từ đầu năm đến thời điểm đánh giá: ………………………… b Vốn chủ sở hữu bình quân thời điểm đánh giá:………………………… 6.9 Thời điểm bắt đầu hoạt động Doanh nghiệp (có sản phẩm/dịch vụ thị trường): ……/……/……      6.10 Phạm vi hoạt động doanh nghiệp (Phạm vi tiêu thụ sản phẩm) Tồn quốc Có doanh thu từ nước với tỷ trọng lớn doanh thu (doanh thu xuất lớn 50% tổng doanh thu) Trong phạm vi miền có doanh thu từ nước với tỷ trọng nhỏ doanh thu Trong phạm vi miền Trong phạm vi tỉnh  Trong phạm vi nhỏ       6.11 Ảnh hưởng tình hình trị sách nước - thị trường xuất sản phẩm doanh nghiệp Các sách thị trường XK thuận lợi; DN cập nhật thường xun sách có quy trình hoạt động đảm bảo tuân thủ theo yêu cầu thị trường xuất Thuận lợi Trung bình Khơng xuất Khơng thuận lợi Rất khó khăn, có ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp 6.12 Uy tín doanh nghiệp thị trường (bao gồm uy tín tốn với đối tác) q Rất có uy tín q Bình thường q Ít 6.13 Mức độ bảo hiểm tài sản a Tổng số tiền tối đa bồi thường từ Hợp đồng bảo hiểm: ………………………… b Giá trị tài sản cố định:…………………………………… c Hàng tồn kho:……………………………………………… ………… 6.14 Ảnh hưởng biến động nhân nội đến hoạt động kinh doanh DN năm gần  Có biến động, ảnh hưởng tích cực hoạt động kinh doanh doanh nghiệp  Có biến động, không ảnh hưởng hoạt động kinh doanh doanh nghiệp  Khơng có biến động  Có biến động, ảnh hưởng tiêu cực hoạt động kinh doanh doanh nghiệp 6.15 Khả tiếp cận nguồn vốn để tài trợ cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp theo đánh giá CBTD      Rất dễ dàng, huy động từ nhiều nguồn khác (các ngân hàng, TTCK, vay ưu đãi Chính phủ ) với quy mơ đáp ứng nhu cầu phát triển doanh nghiệp Có thể tiếp cận nhiều nguồn khác nhau, nhiên, quy mơ huy động cịn hạn chế Có hạn chế nguồn huy động quy mô huy động Tương đối khó khăn Rất khó khăn, chi phí cao 6.16 Triển vọng phát triển DN theo đánh giá CBTD  Phát triển nhanh vững đến năm tới  Phát triển mức độ trung bình tương đối vững đến năm tới  Phát triển mức độ trung bình, nhiên cịn có yếu tố chưa bền vững  Có dấu hiệu suy thối năm tới  Đang suy thoái nhanh 6.17 Quyền sở hữu địa điểm kinh doanh  Toàn thuộc sở hữu doanh nghiệp thành viên góp vốn  Phần lớn thuộc chủ sở hữu doanh nghiệp/ thành viên góp vốn  Phần lớn thuê theo hợp đồng thuê dài hạn (trên năm)  Phần lớn thuê theo hợp đồng thuê ngắn hạn 6.18 Vị cạnh tranh doanh nghiệp  DN có khả cạnh tranh cao  Khả cạnh tranh bình thường  Khả cạnh tranh yếu 6.19 Hoạt động Marketing DN  Doanh nghiệp có kế hoạch Marketing rõ ràng, phát huy hiệu cao  Doanh nghiệp có kế hoạch Marketing rõ ràng, không phát huy hiệu cao  Hoạt động Marketing mang tính bộc phát, khơng thường xun khơng có kế hoạch rõ ràng  Doanh nghiệp khơng có hoạt động Marketing 6.20 Lợi vị trí kinh doanh  Tạo lợi so sánh so với doanh nghiệp khác ngành  Bình thường  Không tạo lợi so sánh với doanh nghiệp khác ngành 6.21 Mạng lưới thu mua tiêu thụ sản phẩm  Có mạng lưới thu mua tiêu thụ sản phẩm lớn  Có mạng lưới thu mua tiêu thụ sản phẩm với quy mơ trung bình  Có mạng lưới thu mua tiêu thụ sản phẩm với quy mô nhỏ  Khơng có mạng lưới thu mua tiêu thụ sản phẩm Mục VII: Thơng tin tài 7.1 Báo cáo thuế: q Báo cáo tài để nộp thuế q Báo cáo thuế hàng tháng 7.2 Báo cáo tài chính: - Bảng cân đối kế toán: - Báo cáo kết hoạt động kinh doanh: - Báo cáo lưu chuyển tiền tệ: - Báo cáo toán thuế: ... động tín dụng, rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng + Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam –... Ngân hàng thương mại? ?? 11 1.3.1 Khái niệm Quản trị rủi ro tín dụng? ??………………………………… 11 1.3.2 Mục tiêu Quản trị rủi ro tín dụng ………………………………………12 1.3.3 Cơng cụ quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương. .. gồm phần mở đầu, chương nội dung phần kết luận Chương I: Tổng quan quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần