Đang tải... (xem toàn văn)
Phân tích báo cáo tài chính Tập đoàn xăng dầu Việt NamBài thuyết trình: Phân tích báo cáo tài chính Tập đoàn xăng dầu Việt Nam có nội dung phân tích tình Bài thuyết trình: Phân tích báo cáo tài chính Tập đoàn xăng dầu Việt Nam có nội dung phân tích tình Bài thuyết trình: Phân tích báo cáo tài chính Tập đoàn xăng dầu Việt Nam có nội dung phân tích tình
NHÓM 8 Đề tài: phân tích báo cáo tài chính Tập đoàn xăng dầu Việt Nam Nội dung Giới thiệu chung Chương 1 Phân tích tình hình tài chính Chương 2 Chương Giải3pháp TÌNH HÌNH HUY ĐỘNGVỐN MỨC ĐỘ ĐỘC LẬP TÀI CHÍNH KHẢ NĂNG THANH TOÁN www.themegallery.com TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH Bảng đánh giá khái quát tình hình huy động vốn Năm 2013 Chỉ tiêu Số tiền Năm 2012 Tỷ trọng % Số tiền Chênh lệch Tỷ Chênh trọng Chênh lệch (+/-) lệch % (%) I NỢ PHẢI TRẢ 26,836,836,360,215 71.21% 27,047,837,972,467 72.68 % -211,001,612,252 -0.78% II VỐN CHỦ SỞ HỮU 10,850,658,618,206 28.79% 10,167,237,910,468 27.32 % 683,420,707,738 6.72% TỔNG NGUỒN VỐN 37,687,494,978,421 100% 472,419,095,486 1.27% 100% 37,215,075,882,935 Bảng phân tích khái quát mức độ độc lập tài chính Chênh lệch Chênh lệch (+/-) (%) Chỉ số Năm 2013 Năm 2012 Hệ số tài trợ (lần) 0.29 0.27 0.02 5.38% Hệ số tự tài trợ TSDH (lần) 1.11 1.01 0.1 10.24% Hệ số tự tài trợ TS cố định(lần) 30.39 10.03 20.36 203.01% Bảng đánh giá khái quát khả năng thanh toán Chỉ tiêu Hệ số khả năng thanh toán TQ(lần) Khả năng thanh toán nợ NH(lần) Khả năng thanh toán nhanh(lần) Khả năng thanh toán tức thời(lần) Hệ số KNTT nợ dài hạn(lần) Hệ số giới hạn đầu tư an toàn vào TSDH (lần) Năm 2013 Năm 2012 Chênh lệch Tỷ lệ % (+/-) 1.404 1.376 0.028 2.07% 1.064 1.041 0.023 2.22% 0.578 0.519 0.059 11.37% 0.134 0.095 0.039 40.79% 16.139 10.120 6.019 59.48% 0.854 0.905 -0.051 -5.65% CẤU TRÚC TÀI CHÍNH CÂN BẰNG TÀI CHÍNH CẤU TRÚC & CÂN BẰNG TÀI CHÍNH Bảng phân tích cấu trúc tài chính Năm 2013 Chỉ tiêu I.TÀI SẢN NGẮN HẠN 1 Tiền và các khoản tương đương tiền Số tiền 27,901,211,542,397 3,507,894,028,747 Năm 2012 Chênh lệch Tỷ Số tiền trọng % 74.03% 27,105,787,160,459 72.84% Tỷ trọng % 9.31% 2,474,407,397,199 Số tiền 795,424,381,938 Tỷ lệ % 2.93% 6.65% 1,033,486,631,548 41.77% 2 Các khoản phải thu ngắn hạn 10,142,452,592,506 26.91% 9,612,057,723,733 25.83% 530,394,868,773 5.52% 3 Hàng tồn kho 12,752,993,116,427 33.84% 13,597,937,648,922 36.54% -844,944,532,495 -6.21% 4 Tài sản ngắn hạn khác 1,497,871,804,717 II TÀI SẢN DÀI HẠN 9,786,283,436,024 1 Các khoản phải thu dài hạn 2 Tài sản cố định 80,217,579,200 357,102,349,655 3 Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 8,912,455,239,320 4 Tài sản dài hạn khác 436,508,267,849 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 37,687,494,978,421 3.97% 1,421,384,390,605 76,487,414,112 5.38% 25.97% 10,109,288,722,476 27.16% -323,005,286,452 -3.20% 0.21% 172,648,933,864 0.95% 1,013,890,809,667 3.82% 0.46% 2.72% -656,788,460,012 -64.78% 23.65% 8,434,822,673,668 22.67% 1.16% -92,431,354,664 -53.54% 477,632,565,652 5.66% 487,926,305,277 1.31% -51,418,037,428 -10.54% 100% 37,215,075,882,935 100% 472,419,095,486 1.27% Bảng phân tích cơ cấu nguồn vốn Chỉ tiêu Năm 2013 Số tiền I NỢ PHẢI TRẢ 1 Nợ ngắn hạn 2 Nợ dài hạn II VỐN CHỦ SỞ HỮU TỔNG NGUỒN VỐN Tỷ trọng % Năm 2012 Số tiền Tỷ trọng % Chênh lệch Số tiền Tỷ lệ % 26,836,836,360,215 71.21% 27,047,837,972,467 72.68% -211,001,612,252 26,230,447,673,005 69.60% 26,048,851,242,720 70.00% 606,388,687,210 1.61% 998,986,729,747 10,850,658,618,206 28.79% 10,167,237,910,468 37,687,494,978,421 100% 37,215,075,882,935 181,596,430,285 -0.78% 0.70% 2.68% -392,598,042,537 -39.30% 27.32% 683,420,707,738 6.72% 100% 472,419,095,486 1.27% Bảng phân tích mối quan hệ giữa tài sản và nguồn vốn Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2012 Chênh lệch Tỷ lệ % Hệ số nợ so với tài sản(lần) 0.71 0.73 -0.02 -2,74% Hệ số khả năng thanh toán tổng quát(lần) 1.40 1.38 0.02 1,45% Hệ số tài sản so với vốn chủ sở hữu(lần) 3.47 3.66 -0.19 -5.19% Bảng cân bằng tài chính dưới góc độ ổn định nguồn tài trợ Chỉ tiêu Năm 2013 TỔNG TÀI SẢN 37.687.494.978.421 Tài sản dài han 9.786.283.436.024 Tài sản ngắn hạn 27.901.211.542.397 TỔNG SỐ NGUỒN 37.687.494.978.421 TÀI TRỢ Nguồn tài trợ 11.457.047.305.416 thường xuyên Nguồn tài trợ tạm 26.230.447.673.005 thời (nợ ngắn hạn) Vốn hoạt động 1.670.763.869.392 thuần Năm 2012 37.215.075.882.935 10.109.288.722.476 27.105.787.160.459 37.215.075.882.935 11.166.224.640.215 26.048.851.242.720 1.056.935.917.739 TÌNH HÌNH CÔNG NỢ KHẢ NĂNG THANH TOÁN TÌNH HÌNH CÔNG NỢ & KHẢ NĂNG THANH TOÁN Bảng phân tích tình hình các khoản phải thu của công ty Năm 2013 Năm 2012 Chênh lệch Chỉ tiêu Số tiền Phải thu khách hàng 1,384,113,915,688 Phải thu của người bán ứng trước 77,740,174,840 Phải thu nội bộ ngắn hạn 4,763,864,821,598 46,97 4,865,042,549,555 50.61 Phải thu khác 3,916,733,680,380 38,62 2,846,747,857,810 29.62 1,069,985,822,570 37.59 Tổng cộng 10,142,452,592,506 Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) 13,64 1,865,658,209,115 19.41 0,77 100 34,609,107,253 9,612,057,723,733 0.36 100 (+/-) (%) -481,544,293,427 -25.81 43,131,067,587 1.25 -101,177,727,957 -2.08 530,394,868,773 10.95 Bảng phân tích tình hình phải thu khách hàng của công ty Chỉ tiêu Số dư bình quân phải thu khách hàng ( ngàn đồng) Số vòng quay phải thu khách hàng (vòng) Thời gian bình quân phải thu khách hàng (ngày) Năm 2012 Năm 2013 Chênh lệch 1,745,715,231,214.5 1,624,886,062,401.5 -120,829,168,813 91.81 96.66 4.85 3.98 3.78 -0.20 Bảng phân tích tình hình các khoản phải trả của công ty Năm 2013 Chỉ tiêu Phải trả tiền vay Phải trả tngười bán Phải trả người mua trả trước Phải trả ngân sách Phải trả cán bộ công nhân viên Chi phí phải trả Phải trả nội bộ Phải trả khác Khen thưởng, phúc lợi Tổng cộng Năm 2012 Chênh lệch 12,776,431,866,511 Tỷ trọn Số tiền (+/-) (%) g (%) 48.83 16,331,425,043,635 62.7 -3,554,993,177,124 -21.77 13,223,654,803,788 50.42 9,341,183,281,523 35.86 3,882,471,522,265 41.56 Số tiền Tỷ trọng (%) 41,759,615 0 41,759,615 0 538,383,304 0 231,447,936,709 0.89 13,448,301,557 0.05 13,528,183,371 0.05 -79,881,814 -0.6 40,813,907,895 95,329,642,351 74,358,357,622 0.26 0.04 0.38 37,525,170,272 29,671,120,566 62,930,006,490 0.14 0.11 0.25 3,288,737,623 65,658,521,785 11,428,351,132 8.76 221.2 18.16 5,830,650,362 0.02 1,099,740,539 0 4,730,909,823 430.18 26,230,447,673,005 100 181,595,430,285 0.7 26,048,852,242,720 100 0 0 -230,909,553,405 -99.77 Bảng phân tích tình hình phải trả người bán của công ty Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Chênh lệch Số dư bình quân phải trả người -188,313,655,523.5 11,470,732,198,179 11,282,418,542,656 bán(ngàn đồng) Số vòng quay phải trả người bán (vòng) 13.87 13.76 -0.11 Thời gian bình quân 1 vòng quay phải trả người bán (ngày) 26.32 26.53 0.21 HIỆU QUẢ KINH DOANH Hiệu quả kinh doanh HIỆU QUẢ SỬ DỤNG TÀI SẢN Bảng đánh giá khái quát hiệu quả kinh doanh Chỉ tiêu Tỷ suất sinh lời của vốn (ROI) Tỷ suất sinh lời của vốn chủ sở hữu (ROE) Tỷ suất sinh lời của tài sản (ROA) Tỷ suất sinh lời của doanh thu (ROS) Chênh lệch Chênh lệch (+/-) (%) Năm 2013 Năm 2012 0.113 0.099 0.014 14.65% 0.068 0.028 0.039 138.13% 0.075 0.031 0.045 146.90% 0.005 0.002 0.003 155.15% Bảng phân tích hiệu quả sử dụng tài sản chung Chỉ tiêu Số vòng quay của tài sản Tỷ suất sinh lời của tài sản Suất hao phí của tài sản so với doanh thu thuần Suất hao phí của tài sản so với lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Năm Năm Chênh lệch Chênh lệch 2013 16.669 2012 17.226 (+/-) -0.556 (%) -3.23% 0.075 0.031 0.044 141.94% 0.060 0.058 0.002 3.34% 13.267 32.757 -19.490 -59.50% Bảng phân tích hiệu quả sử dụng tài sản ngắn hạn Chỉ tiêu Tỷ suất sinh lời của tài sản ngắn hạn Số vòng quay của tài sản ngắn hạn Suất hao phí của TSNH so với doanh thu Suất hao phí của TSNH so với lợi nhuận sau thuế Chênh lệch Chênh lệch Năm 2013 Năm 2012 (+/-) (%) 0.013 0.005 0.008 167.12% 2.855 2.727 0.128 4.69% 0.350 0.367 -0.016 -4.48% 77.457 206.905 -129.448 -62.56% Bảng phân tích tốc độ luân chuyển của tài sản ngắn hạn Chỉ tiêu Số vòng luân chuyển của tài sản ngắn hạn Thời gian 1 vòng luân chuyển của TSNH Hệ số đảm bảo của tài sản ngắn hạn Chênh lệch Chênh lệch Năm 2013 Năm 2012 (=/-) (%) 2.879 2.754 0.125 4.56% 127.836 133.836 -6.001 -4.48% 0.347 0.363 -0.016 -4.36% Bảng phân tích tốc độ luân chuyển của hàng tồn kho Chỉ tiêu Số vòng quay HTK Thời gian 1 vòng quay của HTK Hệ số đảm nhiệm HTK Năm 2013 Năm 2012 Chênh lệch Chênh lệch (+/-) (%) 11.781 11.806 -0.025 -0.21% 30.981 30.916 0.065 0.21% 0.0839 0.0841 -0.0002 -0.23% Bảng phân tích hiệu quả sử dụng tài sản dài hạn của doanh nghiệp Chỉ tiêu Tỷ suất sinh lời của TSDH Sức sản xuất của TSDH Suất hao phí của TSDH so với doanh thu Suất hao phí của TSDH so với lợi nhuận Tỷ suất sinh lời của TSCĐ Sức sản xuất của TSCĐ Suất hao phí của TSCĐ Năm 2013 Năm 2012 Chênh lệch Chênh lệch (+/-) (%) 0.071 15.788 0.030 16.682 0.042 -0.894 141.48% -5.36% 0.063 0.060 0.003 5.66% 14.008 33.826 -19.818 -58.59% 1.036 229.115 0.004 0.275 154.912 0.006 0.761 74.204 -0.002 277.36% 47.90% -32.39% GIẢI PHÁP 11 22 Giải pháp nâng cao năng lực cân đối vốn Giải pháp nâng cao năng lực thanh toán của công ty 33 Giải pháp nâng cao năng lực kinh doanh của công ty 44 Giải pháp nâng cao năng lực sinh lời ... 59.48% 0.854 0.905 -0.051 -5.65% CẤU TRÚC TÀI CHÍNH CÂN BẰNG TÀI CHÍNH CẤU TRÚC & CÂN BẰNG TÀI CHÍNH Bảng phân tích cấu trúc tài Năm 2013 Chỉ tiêu I.TÀI SẢN NGẮN HẠN Tiền khoản tương đương tiền... Giới thiệu chung Chương Phân tích tình hình tài Chương Chương Giải3pháp TÌNH HÌNH HUY ĐỘNGVỐN MỨC ĐỘ ĐỘC LẬP TÀI CHÍNH KHẢ NĂNG THANH TỐN www.themegallery.com TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH Bảng đánh giá khái... 0.002 0.003 155.15% Bảng phân tích hiệu sử dụng tài sản chung Chỉ tiêu Số vòng quay tài sản Tỷ suất sinh lời tài sản Suất hao phí tài sản so với doanh thu Suất hao phí tài sản so với lợi nhuận
