Nghiên cứu hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Thừa Thiên HuếDựa trên cơ sở lý luận và tổng kết thực tiễn về xếp hạng tín dụng, cũng như sử dụng một số kiến Dựa trên cơ sở lý luận và tổng kết thực tiễn về xếp hạng tín dụng, cũng như sử dụng một số kiến Dựa trên cơ sở lý luận và tổng kết thực tiễn về xếp hạng tín dụng, cũng như sử dụng một số kiến
g ờn Tr ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG i Đạ cK họ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC inh NGHIÊN CỨU HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ tế ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ Đạ Giảng viên hướng dẫn: Nguyễn Hồ Kiều My ThS Nguyễn Tiến Nhật Lớp: K46B Tài Niên khóa: 2012 - 2016 ọc ih Sinh viên thực hiện: ế Hu Huế, tháng năm 2016 i Đạ ng ườ Tr Lời Cảm Ơn Trong suốt thời gian thực tập làm khóa luận, bên cạnh nổ lực, cố gắng thân, em nhận nhiều quan tâm, giúp đỡ quý thầy cơ, gia đình bạn bè cK họ Với lịng biết ơn sâu sắc nhất, em xin gửi đến quý thầy cô nhà trường Đại học kinh tế Huế với tri thức tâm huyết để truyền đạt lại vốn kiến thức quý báu cho chúng em suốt thời gian học tập trường Em xin chân thành cảm ơn Thạc sỹ Nguyễn Tiến Nhật tận tâm hướng dẫn em suốt trình thực tập Nhiệt tình giải đáp thắc mắc em q trình làm khóa luận Bên cạnh em xin gửi lời cảm ơn tới anh chị inh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Thừa Thiên Huế-Phòng Giao dịch Bến Ngự cho phép em tham gia vào sở tận tình bảo cơng việc, bổ sung cho em lượng lớn kiến thức thực tế, cung trình tham gia thực tập sở tế cấp cho em tài liệu số liệu liên quan đến đề tài suốt Đạ Mặc dù có nhiều cố gắng để thực đề tài cách hoàn chỉnh Song buổi đầu làm quen với công tác sở, tiếp cận thực tế sản xuất ih hạn chế kiến thức kinh nghiệm nên khơng thể tránh khỏi thiếu sót định mà thân chưa thấy Em mong nhận góp ý q Thầy, để Em xin chân thành cảm ơn! ọc khóa luận hoàn chỉnh Huế, tháng năm 2016 Hu Sinh viên Nguyễn Hồ Kiều My ế i Đạ ng ườ Tr TĨM TẮT NGHIÊN CỨU Xếp hạng tín dụng (XHTD) công cụ quan trọng công tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM Kết XHTD bên cạnh để định cho vay sở để đánh giá chất lượng khoản nợ hỗ trợ công tác trích lập dự phịng rủi ro Vì vậy, nâng cao hiệu hệ thống XHTD nội góp phần nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo cho phát triển bền vững ngân hàng cK họ BIDV ngân hàng tiên phong việc xây dựng hệ thống XHTD nội tiệm cận theo tiêu chuẩn quốc tế Sau gần 10 năm thực hiện, hệ thống XHTD nội BIDV khẳng định vai trò quan trọng việc quản lý chất lượng tín dụng Bên cạnh kết đạt được, hệ thống XHTD nội BIDV tồn hạn chế định xuất phát từ nguyên nhân khách quan từ inh thân ngân hàng khiến cho hệ thống XHTD nội chưa phát huy kết tốt Đề tài thực số nghiên cứu hệ thống xếp hạng tín dụng nội tế khách hàng doanh nghiệp; thu thập sở liệu XHTD 51 khách hàng doanh nghiệp ngẫu nhiên thuộc ngành Thương mại Xây dựng BIDV- Đạ TT Huế; sau sử dụng phương pháp hồi quy để tìm hiểu tiêu có mối tương quan chặt chẽ, ảnh hưởng lớn đến kết xếp hạng khách hàng nhằm giúp cho cấp quản trị phịng ban chức có cơng cụ hữu hiệu để kiểm soát, điều chỉnh ih kết xếp hạng cách độc lập khách quan Sau cùng, đề tài đưa số kiến nghị với mong muốn góp phần hồn thiện hệ thống XHTD nội BIDV ọc Phần nội dung khóa luận bao gồm phần Chi tiết nội dung phần trình bày Hu ế i i Đạ ng ườ Tr DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT BIDV Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Đầu tư Phát triển Việt Nam BIDV–TT Huế CBTD NHTM PTC TC Nam Chi nhánh Thừa Thiên Huế Cán tín dụng cK họ NHNN Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Đầu tư Phát triển Việt Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại Phi tài Tài inh Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần XHTD Xếp hạng tín dụng tế TCTD ih Đạ ọc Hu ế ii i Đạ ng ườ Tr MỤC LỤC TÓM TẮT NGHIÊN CỨU i DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ii MỤC LỤC .iii DANH MỤC BIỂU ĐỒ v DANH MỤC SƠ ĐỒ vi DANH MỤC BẢNG BIỂU vii cK họ PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ 1 Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu chung 2.2 Mục tiêu cụ thể Đối tượng phạm vi nghiên cứu inh 3.1 Đối tượng nghiên cứu 3.2 Phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu tế 4.1 Phương pháp nghiên cứu định tính 4.2 Phương pháp nghiên cứu định lượng Đạ Kết cấu đề tài PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU ih CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan xếp hạng tín dụng 1.1.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng ọc 1.1.2 Đối tượng xếp hạng tín dụng 1.2 Vai trị xếp hạng tín dụng 1.2.1 Đối với ngân hàng thương mại Hu 1.2.2 Đối với nhà đầu tư thị trường chứng khoán 1.2.3 Đối với doanh nghiệp xếp hạng ế 1.3 Các ngun tắc quy trình xếp hạng tín dụng iii i Đạ ng ườ Tr 1.3.1 Nguyên tắc xếp hạng tín dụng 1.3.2 Quy trình xếp hạng tín dụng 1.4 Một số nhân tố ảnh hưởng đến kết xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 10 1.5 Các tiêu thường dùng để xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 11 1.5.1 Các tiêu tài 11 1.5.2 Chỉ tiêu phi tài 12 1.6 Một số phương pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp áp dụng giới 13 1.6.1 Mơ hình tốn học chấm điểm tín dụng Z-score 13 cK họ 1.6.2 Phương pháp chuyên gia 15 1.6.2.1 Phương pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Fitch 15 1.6.2.2 Phương pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp S&P 17 1.6.2.3 Phương pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Moody’s 18 1.6.3 Mạng nơ ron thần kinh 18 1.7 Một số hệ thống xếp hạng tín dụng Việt Nam 19 inh 1.7.1 Hệ thống xếp hạng trung tâm tín dụng CIC 19 1.7.2 Công ty cổ phần xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Việt Nam (CRV) 20 1.7.3 Cơng ty thơng tin tín nhiệm xếp hạng doanh nghiệp (C&R) 20 tế CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VÀ MỘT SỐ NGHIÊN CỨU VỀ HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 21 Đạ 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 21 ih 2.1.1 Sơ lược lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) 21 2.1.2 Giới thiệu khái quát Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Thừa Thiên Huế (BIDV-TT Huế) 22 ọc 2.1.2.1 Quá trình hình thành phát triển BIDV-TT Huế 22 2.1.2.2 Chức nhiệm vụ Chi nhánh Thừa Thiên Huế 23 Hu 2.1.2.3 Cơ cấu tổ chức Chi nhánh 23 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh BIDV-TT Huế giai đoạn 2013-2015 23 ế iv i Đạ ng ườ Tr 2.2 Thực trạng công tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam-BIDV-Chi nhánh Thừa Thiên Huế 28 2.2.1 Khái quát hệ thống xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp 28 2.2.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp BIDV-TT Huế 29 2.2.2.1 Đối tượng xếp hạng tín dụng 29 2.2.2.2 Nguyên tắc chấm điểm xếp hạng tín dụng 30 2.2.2.3 Quy trình xếp hạng tín dụng 32 cK họ 2.2.2.4 Đánh giá hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng BIDV-TT Huế 38 2.3 Một số nghiên cứu hệ thống xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp BIDV-TT Huế 40 2.3.1 Nghiên cứu hệ thống tiêu mơ hình xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp BIDV-TT Huế 40 2.3.2 Thực phân tích hồi quy phần mềm Eviews 45 inh 2.3.2.1 Thu thập số liệu 45 2.3.2.2 Thực phân tích hồi quy ước lượng tham số 45 2.3.2.3 Kiểm tra tính xác kết hồi quy 51 tế CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 56 Đạ 3.1 Đánh giá tiêu rút gọn mơ hình 56 ih 3.2 Một số giải pháp nâng cao chất lượng công tác XHTD khách hàng doanh nghiệp BIDV-TT Huế 59 3.2.1 Nâng cao số lượng chất lượng nguồn thông tin sử dụng để XHTD 59 3.2.2 Nâng cao lực, trình độ chun mơn CBTD 60 ọc PHẦN III: KẾT LUẬN 63 Kết luận-đóng góp nghiên cứu 63 Hu Hạn chế hướng phát triển đề tài 63 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 65 PHỤ LỤC 66 ế v i Đạ ng ườ Tr DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Thu nhập BIDV-TT Huế giai đoạn 2013 – 2015 25 Biểu đồ 2.2: Chi phí BIDV-TT Huế giai đoạn 2013 – 2015 26 Biểu đồ 2.3: Chi phí BIDV-TT Huế giai đoạn 2013 – 2015 27 cK họ DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.2: Quy trình XHTD nội khách hàng doanh nghiệp 32 inh tế ih Đạ ọc Hu ế vi i Đạ ng ườ Tr DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Tình hình kết hoạt động kinh doanh BIDV-TT Huế giai đoạn 2013-2015 24 Bảng 2.2: Hệ thống kí hiệu XHTD doanh nghiệp 31 Bảng 2.3: Trọng số tiêu tài phi tài báo cáo tài khơng kiểm tốn 37 cK họ Bảng 2.4: Thang điểm XHTD phân loại nhóm nợ khách hàng doanh nghiệp 38 Bảng 2.5: Bảng ký hiệu quy ước tiêu tài 42 XHTD BIDV-TT Huế 42 Bảng 2.6: Bảng ký hiệu quy ước tiêu phi tài XHTD BIDV- inh TT Huế 43 Bảng 2.7: So sánh Scoring tính từ phương trình hồi quy (Scoring(1)) với Scoring thực tế từ liệu ngân hàng (Scoring(2)) 53 tế ih Đạ ọc Hu ế vii i Đạ ng ườ Tr PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ Lý chọn đề tài Hoạt động kinh doanh ngân hàng ln ln tiềm ẩn nhiều rủi ro Trong rủi ro mà ngân hàng quan tâm hàng đầu rủi ro tín dụng Đây điều dễ hiểu rủi ro tín dụng ln song hành với hoạt động tín dụng, với đặc thù chung NHTM Việt Nam, hoạt động tín dụng hoạt động bản, mang lai nguồn thu lớn nhất, chiếm từ 50-70% lợi nhuận ngân hàng Bên cạnh đó, cK họ năm trở lại đây, nợ xấu lên vấn đề nhức nhối hệ thống ngân hàng, gây ảnh hưởng nghiêm trọng tới “sức khỏe” kinh tế Điều bắt buộc NHTM muốn phát triển bền vững phải làm tốt công tác quản trị rủi ro, đặc biệt quản trị rủi ro tín dụng Có nhiều biện pháp để hạn chế rủi ro tín dụng, xếp hạng tín dụng inh cơng cụ khoa học, hiệu phổ biến NHTM triển khai áp dụng Xếp hạng tín dụng nội sở để quản trị rủi ro tín dụng nhằm hạn chế giới hạn rủi ro mức mục tiêu, đồng thời hỗ trợ công tác tế phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro, giúp ngân hàng có bước tiến chắn, đảm bảo cho vận hành ổn định toàn hệ thống Hiện nay, giới Đạ có nhiều mơ hình xếp hạng tín dụng từ đơn giản đến phức tạp, có mơ hình thiên định tính, có mơ hình nặng tiêu định lượng, song mơ hình có ưu nhược điểm định Tùy vào đặc điểm hoạt động, lực tài ih mà ngân hàng xây dựng cho hệ thống xếp hạng tín dụng phù hợp Ở Việt Nam, mơ hình chấm điểm tín dụng mơ hình phổ biến ọc NHTM triển khai áp dụng Mơ hình phù hợp với NHTM nước ta ưu điểm việc phân tích dựa cơng nghệ đơn giản, hệ thống thơng tin có sẵn, có hỗ trợ mặt chuyên môn tổ chức tín dụng Hu quốc tế uy tín có mặt thị trường Moody’s, Fitch Ratings, S&P,… Song, mơ hình chấm điểm tín dụng có mặt hạn chế định, tiêu chấm điểm bao gồm biến định tính định lượng nên việc chấm điểm tốn nhiều ế thời gian, đồi hỏi cán tín dụng phải có trình độ chun môn cao, kỹ phân i Đạ ng ườ Tr A A A A AA AA AAA A A A A A A A AA AA AA AA AA AAA BB BBB A BBB TM TM TM TM TM TM TM XD XD XD XD XD XD XD XD XD XD XD XD XD XD XD XD XD 100 100 100 100 100 100 100 80 80 80 20 80 80 100 100 80 80 100 100 100 100 100 100 100 100 80 100 80 80 80 100 60 60 40 100 100 100 80 100 100 80 100 80 100 60 60 60 60 100 100 100 60 80 100 100 100 60 60 100 100 100 80 80 100 100 100 100 100 60 80 80 60 inh 79,6297 81,7673 79,6973 87,0873 85,5582 85,2484 94,3056 82,8588 81,5637 78,5982 78,6657 78,5154 79,2835 77,5634 89,3778 85,5191 87,4203 87,0354 85,1446 93,0314 64,224 75,3745 78,299 70,9219 cK họ 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 60 100 40 100 100 100 100 100 80 60 100 60 60 60 100 60 80 100 80 100 40 60 60 40 tế Đạ 75 60 40 40 60 40 40 60 100 40 60 100 60 40 60 100 60 40 60 60 60 60 60 60 40 60 80 60 80 80 80 100 80 80 60 60 60 60 60 80 80 80 80 80 100 60 60 60 60 100 100 100 100 80 80 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 80 80 80 80 80 80 100 100 100 100 100 100 80 80 80 80 100 100 100 100 100 100 100 100 80 80 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 80 100 100 100 i ... NGHIÊN CỨU VỀ HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển. .. trạng xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam- BIDV -Chi nhánh Thừa Thiên Huế inh + Chương 3: Một số nghiên cứu hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Đầu. .. cơng tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt NamBIDV -Chi nhánh Thừa Thiên Huế 2.2.1 Khái quát hệ thống xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp