Nâng cao chất lượng TD đối với DNVVN tại NHTMCP Á Châu – Chi nhánh Huế

Nâng cao chất lượng TD đối với DNVVN tại NHTMCP Á Châu – Chi nhánh Huế Hệ thống hóa và góp phần làm rõ những vấn đề lý luận liên quan đến chất lượng TD đối với DNVVN tại các Hệ thống hóa và góp phần làm rõ những vấn đề lý luận liên quan đến chất lượng TD đối với DNVVN tại các Hệ thống hóa và góp phần làm rõ những vấn đề lý luận liên quan đến chất lượng TD đối với DNVVN tại các

Khóa Luận Tốt Nghiệp PHẦN I : ĐẶT VẤN ĐỀ Tính cấp thiết đề tài Việt Nam quốc gia nằm khu vực coi động giàu tiềm bậc giới Việt Nam có điều kiện thuận lợi để phát triển, hội nhập với nước khu vực giới; đồng thời hội để tiếp thu thành tựu tiên tiến học kinh nghiệm nước giới Để đưa Việt Nam tiến lên với nước khác, Đảng Nhà nước ta tiến hành công đổi mới, vai trị, vị trí DNVVN quan trọng cần phải tổ chức xếp lại cho phù hợp hơn, DNVVN tảng thúc đẩy cơng nghiệp nói riêng KT nói chung Trong năm vừa qua, số lượng DNVVN không ngừng tăng lên dần khẳng định vị trí KT quốc dân Hàng năm DNVVN đóng góp khoảng 26% GDP, 31% tổng sản lượng công nghiệp, thu hút 26% lực lượng LĐ DNVVN chiếm 97% tỷ trọng số lượng DN KT Đây khu vực đánh giá có tiểm phát triển KT Tuy nhiên, DNVVN phải đối mặt với nhiều khó khăn mà khó khăn vốn Để DNVVN phát huy vai trò mình, u cầu đặt nguồn vốn để phát triển nâng cao lực SX Và NHTM phải tổ chức tiên phong, đầu việc đáp ứng nhu cầu vốn Nhận thức điều này, thời gian qua NHTM trọng quan tâm đến DN Nhất môi trường KD NH trở nên khốc liệt việc nhắm tới DNVVN đối tượng KH đầy tiềm chiến lược phát triển tất yếu NHTM Nhưng bên cạnh việc cho vay DN nhiều việc nâng cao chất lượng TD để đạt hiệu tốt vấn đề quan tâm Trong năm vừa qua TD DNVVN tồn khơng khó khăn độ an tồn, chất lượng, hiệu đặc biệt vấn đề chất lượng khoản TD Đây mối quan tâm lớn hầu hết NH Nâng cao chất lượng TD vấn đề cấp thiết quan trọng NH liên quan trực tiếp đến LN, uy tín, vị NH SVTH : Nguyễn Tất Lê Hồng Khóa Luận Tốt Nghiệp Những vấn đề cấp thiết địi hỏi NH phải khơng ngừng nỗ lực nghiên cứu, tìm cách khắc phục, giải để phát triển nâng cao sức mạnh cạnh tranh thị trường Nhận thức vai trò quan trọng TD NH DNVVN, sau thời gian thực tập, khảo sát tình hình thực tế cho vay NHTMCP Á Châu – Chi nhánh Huế, em chọn đề tài : "Nâng cao chất lượng TD DNVVN NHTMCP Á Châu – Chi nhánh Huế" làm đề tài khóa luận tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu H chất lượng TD DNVVN NHTM uế  Mục đích 1: Hệ thống hóa góp phần làm rõ vấn đề lý luận liên quan đến  Mục đích 2: Nghiên cứu đánh giá chất lượng TD DNVVN tế NHTMCP Á Châu – Chi nhánh Huế, phân tích nguyên nhân tác động đến chất lượng hoạt động TD thời gian qua… h  Mục đích 3: Một số giải pháp kiến nghị để nâng cao chất lượng TD K Phương pháp nghiên cứu in DNVVN, từ góp phần nâng cao hiệu hoạt động KD NH Phương pháp thu thập & xử lý số liệu thứ cấp: họ c  Lấy số liệu thứ cấp từ báo cáo tài liệu NH  Xử lý số liệu tiến hành phân tích, so sánh tiêu có mặt số tuyệt đối, tương đối để nhận xét thực trạng chất lượng hoạt động TD ại DNVVN NH Đ Đối tượng nghiên cứu Các vấn đề chất lượng TD DNVVN NH TMCP Á Châu – Chi nhánh Huế Phạm vi nghiên cứu  Về mặt không gian: đề tài nghiên cứu dựa vào số liệu tình hình hoạt động TD NHTMCP Á Châu – Chi nhánh Huế  Về mặt thời gian: đề tài nghiên cứu vấn đề chất lượng TD DNVVN NHTMCP Á Châu – Chi nhánh Huế khoảng thời gian năm từ 2009 đến 2011 SVTH : Nguyễn Tất Lê Hồng Khóa Luận Tốt Nghiệp PHẦN II : NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG : NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ CỦA NH THƯƠNG MẠI 1.1 Tóm tắt nghiên cứu qua Hầu hết đề tài nghiên cứu chất lượng TD DNVVN NHTM uế thời gian qua đứng góc độ NH, chủ yếu dựa vào số liệu thứ cấp NH cung cấp để phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng TD thơng qua nhóm tiêu H tăng trưởng TD, nợ hạn, nợ có TSĐB, LN Từ đó, đưa đề xuất, giải pháp nhằm nâng cao chất lượng TD DNVVN NHTM tế Nếu Khóa luận tốt nghiệp Trần Ngọc Cẩm Loan: “Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay DNVVN NHTM CP Á Châu Chi nhánh Huế” (2010) sâu vào phân in h tích chất lượng TD DNVVN thơng qua nhiều loại hình DN, nhiều ngành nghề lĩnh vực khác nhau, nhiều thời hạn cho vay khác Khóa luận tốt nghiệp Nguyễn K Hoàng Mạnh : "Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng DNVVN NH Á Châu - Chi nhánh Hà Nội " (2008) lại sử dụng nhiều nhóm tiêu vịng quay họ c vốn TD, khả thu hồi vốn NH để đánh giá khách quan, xác, đầy đủ chất lượng TD NH DNVVN Kế thừa phát huy ưu điểm phương pháp nghiên cứu trên, đề tài nghiên ại cứu “ Nâng cao chất lượng TD DNVVN NHTM CP Á Châu – Chi nhánh Đ Huế” em tiếp tục nghiên cứu chất lượng TD DNVVN đứng góc độ NH, xử lý phân tích số liệu thứ cấp dựa nhóm tiêu mà tơi cho đầy đủ nhất, toàn diện phù hợp với số liệu cung cấp có phần hạn chế Chi nhánh Bên cạnh đó, tơi tiến hành vấn thêm cán TD tai phịng KHDN tình hình TD DNVVN để có nhìn rõ từ hồn thành phân tích, đánh giá cách hiệu SVTH : Nguyễn Tất Lê Hoàng Khóa Luận Tốt Nghiệp 1.2 Tổng quan DNVVN 1.2.1 Khái niệm DNVVN Việc đưa khái niệm xác DNVVN khó khăn Hiện nay, giới nước lại có khái niệm DNVVN riêng tùy thuộc vào tình hình phát triển KT-XH, đặc điểm ngành nghề, lĩnh vực Mặc dù có nhiều tiêu thức khác để phân loại DNVVN có tiêu thức sử dụng phổ biến số lượng uế LĐ trung bình tổng sổ vốn DN Ở Việt Nam vào ngày 30/6/2009, Chính phủ ban hành Nghị định số H 56/2009/NĐ-CP xác định lại tiêu chí DNVVN: “DNVVN sở KD đăng ký KD theo quy định pháp luật, chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ, vừa theo quy mô tổng tế nguồn vốn (tổng nguồn vốn tương đương tổng TS xác định bảng cân đối kế tốn DN) số LĐ bình quân năm (tổng nguồn vốn tiêu chí ưu tiên)” Cụ thể sau: Tổng nguồn vốn in 10 người trở xuống 20 tỷ đồng trở xuống DN vừa Số LĐ Tổng nguồn vốn Số LĐ từ 10 người đến 200 người từ 10 người đến 200 người từ 10 người đến 50 người từ 20 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng từ 20 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng từ 10 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng từ 200 người đến 300 người từ 200 người đến 300 người từ 50 người đến 100 người 10 người trở xuống 20 tỷ đồng trở xuống III Thương mại dịch vụ 10 người trở xuống 10 tỷ đồng trở xuống Bảng 1.1: Bảng tiêu chí xác định quy mơ DNVVN ại II Công nghiệp XD Đ họ c Khu vực I Nông, lâm nghiệp thủy sản Số LĐ DN nhỏ h DN siêu nhỏ K Quy mô 1.2.2 Đặc điểm DNVVN a Quy mô hoạt động nhỏ Theo Nghị định nói quy mơ hoạt động DNVVN tương đối nhỏ so sánh tương quan KT Quy mô vốn nhỏ bé, nên hầu hết DNVVN gặp khó khăn vốn, mặt SXKD, trình độ cơng nghệ lực quản lý hạn chế, thiếu thông tin gây nhiều yếu SX, thiếu vốn đặc điểm SVTH : Nguyễn Tất Lê Hoàng Khóa Luận Tốt Nghiệp bật Việc tiếp cận với nguồn tài khác với DN vấn đề nan giải Nguồn vốn tự có thấp, khả tiếp cận với nguồn vốn từ TCTD thấp khiến cho DNVVN gặp hàng loạt khó khăn khác q trình SXKD b Khả cạnh tranh thấp Do đặc điểm lượng vốn hoạt động nhỏ, thêm vào khả tiếp cận nguồn tài khác thấp nên DNVVN thường gặp khó khăn việc mở rộng quy mơ uế hoạt động, triển khai DA lớn, đầu tư SX Bên cạnh đó, khơng đủ vốn để đầu tư nâng cấp, đổi máy móc thiết bị, không đủ vốn cho hoạt động nghiên cứu H khoa học kĩ thuật, DN thường sử dụng cơng nghệ lạc hậu, trình độ quản lý dẫn đến SP SX thường có chất lượng thấp Hơn nữa, DNVVN có nhiều hạn chế tế việc marketing, quảng cáo SP, nắm bắt thông tin thị trường Những điều hạn chế khả chiếm lĩnh thị trường, việc phát triển doanh nghiệp, mà sức h cạnh tranh DNVVN thường thấp in c Chịu ảnh hưởng lớn từ môi trường bên ngồi K Những tác động từ mơi trường bên ngồi gây khơng khó khăn cho DNVVN.Trước hết tác động từ quản lý Nhà nước hoàn thiện luật DN, thực họ c thi luật DN, sách thuế, sách, thương mại, sách khoa học- công nghệ, sở giáo dục đào tạo, LĐ việc làm nhiều bất cập Tác động quản lý Nhà nước DNVVN khâu tổ chức nhiều xúc, tệ quan liêu, ại tham nhũng, nạn hàng giả, hàng lậu tràn lan gây nhiều khó khăn cho hoạt động Đ SXKD DNVVN Thứ hai tầm ảnh hưởng DN lớn : Có thể thấy số lượng DNVVN chiếm tỷ trọng lớn tổng số DN, nhiên tổng lượng vốn loại hình DN lại không chiếm phần lớn lượng vốn KT Trong KT, DN lớn trụ cột ví đầu tàu KT Các DNVVN thường làm vệ tinh cho DN lớn, đối thủ ln tránh phải đối đầu trực tiếp với DN lớn khả cạnh tranh thấp d Quản lý điều hành hoạt động SXKD DNVVN thấp SVTH : Nguyễn Tất Lê Hồng Khóa Luận Tốt Nghiệp Hầu hết DNVVN thành lập có nguồn vốn dựa vào tiền tích lũy cá nhân cộng với tích lũy gia đình Do vậy, người điều hành DN hầu hết mạnh vốn lớn mạnh lực quản lý, yếu trình độ điều hành nên chưa đáp ứng nhu cầu KT thị trường, không đủ sức để giúp DN đứng vững phát triển điều kiện cạnh tranh gay gắt Bên cạnh hầu hết nguồn nhân lực DNVVN khơng đào tạo, trình độ cịn thấp, loại hình DN gặp nhiều khó khăn việc thu hút cán kỹ thuật giỏi công nhân có tay nghề cao Từ đó, dẫn uế đến suất LĐ thấp, hiệu sử dụng vốn ảnh hưởng đến khả hoàn trả vốn H vay bảo tồn vốn thấp Do đó, khả tiếp cận vốn NH DNVVN bị hạn chế 1.2.3 Vai trò DNVVN tế a DNVVN cung cấp khối lượng lớn SP, dịch vụ đa đạng, phong phú chủng h loại đáp ứng nhu cầu SX tiêu dùng in Các DNVVN hoạt động lĩnh vực KT quốc dân từ SX công nghiệp, XD, thương mại đến dịch vụ có khả đáp ứng nhu cầu ngày đa đạng, K phong phú người tiêu dùng Ngay nước phát triển, phát triển mạnh mẽ siêu thị thay DN bán lẻ, SP có tính chất lặt vặt, họ c nhỏ khơng thích hợp với DN lớn Theo Số liệu điều tra tổng cục thống kê cho thấy từ năm 2000 đến nay, DNVVN đem lại 78% doanh số bán lẻ thương nghiệp, 64% khối lượng vận chuyển hành khách hàng hố, SX gần 100% sản lượng cơng ại nghiệp nhiều mặt hàng tiêu dùng như: đồ mỹ nghệ, đồ mộc, mây tre Đ b DNVVN đóng vai trị quan trọng việc tạo cơng ăn việc làm phù hợp với nhiều đối tượng, tăng thu nhập cho người LĐ, góp phần ổn định XH Do có lợi cần lượng vốn nhỏ thành lập cơng ty, nhà xưởng, mở văn phịng với chi phí thấp, tính động tính linh hoạt cao, có khả thích ứng với nhu cầu thường xuyên thay đổi thị trường nên số lượng DNVVN lớn không ngừng tăng lên, chiếm khoảng 90% tổng số DN Thêm vào đó, phần lớn DN hoạt động lĩnh vực thương mại, dịch vụ, SX hàng tiêu dùng, chế biến nông sản, XD giao thông vận tải , lại thường sử dụng công SVTH : Nguyễn Tất Lê Hồng Khóa Luận Tốt Nghiệp nghệ lạc hậu, nửa giới nửa thủ công khả thu hút LĐ DN lớn Ở Việt Nam, DNVVN đóng vai trò quan trọng việc thu hút LĐ nông nghiệp nông thôn làng nghề truyền thống Các DN giúp cho người nông dân có thêm thu nhập đồng thời giảm đáng kể lượng LĐ ạt đổ lên thành phố c Đóng góp lớn vào tăng trưởng KT uế Do qui mơ vừa nhỏ nên DNVVN đặt văn phòng làm việc, nhà xưởng khắp nơi lãnh thổ, nơi sở hạ tầng chưa phát triển nhằm khai thác H tiềm năng, mạnh vùng, phát triển KT địa phương Quy mơ hoạt động trình độ cơng nghệ DN thích hợp với ngành cần nhiều LĐ thủ lại nhiều kim ngạch xuất cho nước tế công ngành chế biến thuỷ-hải sản, may mặc, da giày, mà lại ngành đem h Bên cạnh đó, lợi mình, DNVVN thích hợp với khu vực KD thương in mại, dịch vụ bán lẻ Trong DN lớn khó tổ chức mạng lưới bán K lẻ để tiêu thụ hàng hoá mà phải thơng qua mạng lưới bán lẻ DNVVN Chính vậy, DNVVN đáp ứng nhu cầu người tiêu dùng kể nơi xa xôi, họ c sở hạ tầng thấp cách nhanh chóng thuận tiện, mà rút ngắn khoảng cách KT vùng, góp phần làm cho KT phát triển cách đồng tồn lãnh thổ 1.3.Tín dụng ngân hàng doanh nghiệp vừa nhỏ ại 1.3.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Đ TD khái niệm tồn từ lâu XH loài người TD theo tiếng Latinh “Creditim”, có nghĩa tín nhiệm, tin tưởng Đây phạm trù KT hàng hóa Quan hệ TD phát sinh từ nhu cầu tiêu dùng SX chủ thể KT Theo định nghĩa Luật TCTD ( 2003 ) thì: “ TD quan hệ giao dịch hai chủ thể, bên chuyển giao tiền hay TS cho bên sử dụng khoảng thời gian định, đồng thời bên nhận tiền hay TS cam kết hoàn trả theo thời gian thỏa thuận” SVTH : Nguyễn Tất Lê Hồng Khóa Luận Tốt Nghiệp Lịch sử hình thành phát triển NH gắn liền với lịch sử phát triển KT SX hàng hoá NH ví mạch máu KT Sự phát triển KT điều kiện đời NH, đến lượt hệ thống NH lại thúc đẩy phát triển KT NH tổ chức tài quan trọng KT Có thể nói hoạt động TD NH hoạt động thiếu việc luân chuyển dòng tiền từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn, bảo đảm cho KT vận hành cách thơng suốt Vậy TDNH gì? uế “ TDNH quan hệ TD tiền tệ mà bên NH – tổ chức chuyên KD lĩnh vực tiền tệ với bên tất tổ chức, cá nhân XH, NH giữ H vai trị vừa người vay, vừa người cho vay” + Với tư cách người vay : NH huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi tế XH hình thức nhận tiền gửi doanh nghiệp, tổ chức cá nhân h phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu để huy động vốn XH in + Với tư cách người cho vay : NH đáp ứng nhu cầu cho doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân có nhu cầu thiếu vốn cần bổ sung hoạt động SXKD tiêu K dùng Với vai trò này, NH thực chức phân phối lại vốn, tiền tệ để đáp ứng nhu cầu tái SX XH, hình thức TD chủ yếu KT thị trường, ln đáp họ c ứng nhu cầu vốn cho KT cách linh hoạt đầy đủ kịp thời Tuy nhiên nói đến TDNH phần lớn nhìn nhận NH tư cách người cho ại vay, hoạt động sinh lời lớn song rủi ro cao NHTM 1.3.2 Các nguyên tắc tín dụng ngân hàng Đ Hoạt động TD NHTM dựa số nguyên tắc định nhằm bảo đảm tính an toàn khả sinh lời Các nguyên tắc cụ thể hoá quy định NHNN NHTM  Nguyên tắc thứ nhất: KH phải cam kết hoàn trả vốn (gốc), lãi với thời gian xác định Các khoản TDNH chủ yếu có nguồn gốc từ khoản tiền gửi KH khoản vay mà NH vay Do vậy, NH yêu cầu người nhận TD phải thực cam kết Đây điều kiện để NH tồn phát triển SVTH : Nguyễn Tất Lê Hồng Khóa Luận Tốt Nghiệp  Nguyên tắc thứ hai: KH phải cam kết sử dụng TD theo mục đích thoả thuận với NH, không trái với quy định pháp luật quy định khác NH cấp Luật pháp quy định phạm vi hoạt động cho NH Bên cạnh NH có mục đích phạm vi hoạt động riêng Mục đích tài trợ ghi hợp đồng TD đảm bảo NH không tài trợ cho hoạt động trái luật pháp việc tài trợ khơng phù hợp với cương lĩnh NH  Nguyên tắc thứ ba: NH tài trợ dựa phương án (hoặc DA) có hiệu Thực uế nguyên tắc thực nguyên tắc thứ Phương án có hiệu H người vay minh chứng cho khả thu hồi vốn đầu tư có lãi để trả nợ cho NH, khoản tài trợ NH phải gắn liền với việc hình thành TS người tế vay Trong trường hợp xét thấy an toàn, NH địi hỏi người vay phải có TSĐB vay h 1.3.3 Các hình thức TDNH DNVVN in Để đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn vay đa dạng, phong phú khả kiểm K tra, giám sát việc sử dụng vốn vay DN đòi hỏi TDNH phải có nhiều phương thức cho vay phù hợp Có thể xem xết số hình thức TD chủ yếu sau: họ c a Cho vay lần: Hình thức TD thực cho vay KH khơng có nhu cầu vay vốn bổ sung thường xun KH có quan hệ lần đầu có giá trị khoản vay nhỏ Mỗi lần vay KH NH thực thủ tục vay vốn, ký kết, giải ngân, ại thu nợ theo hợp đồng TD Việc rút vốn vay thực lần hay nhiều Đ lần phù hợp với tiến độ sử dụng vốn vay thực tế KH tổng số tiền lần rút vốn không vượt số tiền hợp đồng TD Thời hạn cho vay phương thức xác định phù hợp với chu kỳ SXKD khả trả nợ KH b Cho vay theo hạn mức TD: Hạn mức TD mức dư nợ vay tối đa trì thời gian định mà NH KH thỏa thuận hợp đồng TD (thường năm) Cho vay theo hạn mức TD thường áp dụng KH có nhu cầu vay vốn - trả nợ thường xuyên có đặc điểm SXKD luân chuyển vốn không phù hợp với phương thức cho vay lần có uy tín với NH Theo phương thức KH cấp SVTH : Nguyễn Tất Lê Hoàng Khóa Luận Tốt Nghiệp hạn mức TD trì khoảng thời gian định NH KH vào phương án, kế hoạch SXKD, nhu cầu vay vốn KH, tỷ lệ cho vay tối đa so với TSĐB khả nguồn vốn NH để tính tốn thỏa thuận hạn mức TD trì thời hạn định khơng theo chu kỳ SXKD c Cho vay theo DAĐT: Đây hình thức cho vay KH có nhu cầu vay để thực DAĐT phát triển SXKD, dịch vụ DA phục vụ đời sống Tổng nhu cầu vốn tài trợ cho TS cố định nhu cầu VLĐ DA NH cho vay với uế KH ký hợp đồng TD thỏa thuận mức vốn đầu tư trì cho thời gian đầu tư H DA, phân định kỳ hạn trả nợ Thời hạn cho vay bao gồm thời gian ân hạn thời hạn trả nợ, không vượt thời gian hoạt động DA tế d Cho vay hợp vốn: Phương thức áp dụng số tiền cho vay tối đa NH KH đáp ứng phần nhu cầu vay vốn KH để thực h DAĐT phát triển KD Hình thức sử dụng NH muốn phân tán rủi ro in cho vay DA lớn Khi NH tham gia cho vay hợp vốn ký vào hợp đồng K đồng tài trợ để xác định quyền nghĩa vụ NH tồn q trình cho vay e.Cho vay trả góp: Là hình thức cho vay người vay trả nợ (gồm số tiền họ c gốc lãi) cho NH nhiều lần theo kỳ hạn định thời hạn cho vay, kỳ hạn trả phần gốc lãi vay Phương thức thường áp dụng khoản vay có giá trị lớn, người vay có nguồn thu nhập định kỳ, không đủ khả ại toán hết lần số nợ vay Đối với phương thức này, LS cho vay tính Đ theo LS trả góp tính theo dư nợ vốn gốc thực tế f.Các hình thức cho vay khác: Ngồi hình thức cho vay trên, tùy thuộc vào thỏa thuận NH DN cịn có phương thức cho vay khác chiết khấu, cho thuê tài chính, cho vay hình thức bảo lãnh 1.4 Chất lượng TD DNVVN NHTM 1.4.1 Khái niệm chất lượng TD DNVVN NHTM Hoạt động TD hoạt động sinh lời chủ yếu NH KT thị trường nơi chứa đựng nhiều rủi ro nhất, khoản vay chấp, SVTH : Nguyễn Tất Lê Hồng 10 Khóa Luận Tốt Nghiệp PHẦN III : KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 1.Kết luận DNVVN ngày có vai trò quan trọng việc thực mục tiêu kinh tế xã hội đất nước Sự tồn phát triển loại hình DN kinh tế thị trường tất yếu khách quan Đây định hướng phát triển kinh tế Đảng Nhà nước ta điều kiện hội nhập khu vực tồn cầu hóa Nghị định 56/2009/NĐ- uế CP hỗ trợ phát triển DNVVN với kinh tế đà hồi phục sau khủng hoảng năm 2008 dự đoán mở hướng phát triển mạnh mẽ DNVVN H năm tới Vì vậy, nâng cao chất lượng tín dụng DNVVN việc làm cần tế thiết Nắm bắt xu kinh tế chủ trương Đảng Nhà Nước, h NHTMCP Á Châu – Chi nhánh Huế có định hướng đắn mở rộng quy mơ in gắn liền với nâng cao chất lượng tín dụng DNVVN, số lượng DN thiết lập QHTD với Chi nhánh ngày tăng lên chất lượng dần cải thiện nâng K cao qua năm Nhìn chung thấy chất lượng tín dụng Chi nhánh cải thiện đáng kể thấy rõ điều qua năm mà dư nợ không ngừng tăng họ c lên, nợ xấu liên tục giảm xuống Tuy nhiên nhiều nguyên nhân khách quan chủ quan hoạt động cho vay DNVVN cịn có vài hạn chế, khó khăn  Kết đạt ại - Thứ nhất, đề tài khái quát vấn đề sở lý luận tín Đ dụng NH, chất lượng tín dụng DNVVN NHTM, đưa khái niệm chất lượng tín dụng giới hạn phạm vi mà đề tài nghiên cứu (đứng góc độ ngân hàng) - Thứ hai, dựa vào số liệu thứ cấp mà NHTMCP Á Châu – CN Huế cung cấp cộng với việc nghiên cứu, tìm hiểu thêm qua vấn cán TD phòng KHDN Chi nhánh thơng tin Internet đề tài phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng DNVVN Chi nhánh thơng qua nhóm tiêu cố gắng đưa nguyên nhân hợp lý để giải thích thực trạng SVTH : Nguyễn Tất Lê Hồng 65 Khóa Luận Tốt Nghiệp - Thứ ba, dựa vào ý kiến chủ quan cá nhân sở phân tích thực trạng tìm hiểu thực tế, đề tài đưa số giải pháp kiến nghị xác thực có ý nghĩa phù hợp nhằm góp phần nâng cao chất lượng tín dụng DNVVN Chi nhánh  Hạn chế - Do hạn chế mặt thời gian khảo sát mặt kinh nghiệm thực tế, đề tài không tránh khỏi có thiếu sót định uế - Số liệu Chi nhánh cung cấp hạn chế nên đề tài chưa phân tích đầy đủ, sâu sắc tình tình hình chất lượng tín dụng DNVVN Chi nhánh H - Đề tài nghiên cứu đứng góc độ ngân hàng nên chưa thể đánh giá cách xác, khách quan chất lượng tín dụng DNVVN Chi nhánh tế Với tổng hợp kiến thức mặt lý luận mà em tích luỹ q h trình học tập trường kiến thức thực tế ba tháng thực tập NHTMCP Á in Châu – Chi nhánh Huế, em mạnh dạn đề số giải pháp kiến nghị để góp phần nâng cao chất lượng tín dụng DNVVN NHTMCP Á Châu – Chi nhánh Huế K Kiến nghị họ c 2.1 Kiến nghị với Nhà nước - Chính phủ ban ngành cần tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật để khuyến khích doanh nhân, DN yên tâm hoạt động theo pháp luật NHTM có hành ại lang pháp lý chuẩn để tuân theo Ban hành sách hỗ trợ, bảo vệ DNVVN, sách thuế, sách thương mại, đất đai Nhà nước cần ban hành đạo luật Đ tạo môi trường pháp lý cần thiết để DNVVN dễ dàng thực biện pháp đảm bảo nghĩa vụ trả nợ NH dễ dàng việc xử lý TSĐB có rủi ro xảy : Luật sở hữu TS văn luật quy định rõ chức năng, nhiệm vụ quyền hạn quan quản lý Nhà nước cấp chứng thư sở hữu TS; văn văn luật hướng dẫn thực việc xử lý phát mại TS chấp, cầm cố Có góp phần tạo đảm bảo chắn cho NHTM từ khuyến khích họ việc cho vay vốn DNVVN - XD quỹ bảo lãnh TD cho DNVVN: Tình trạng chung DNVVN vốn SVTH : Nguyễn Tất Lê Hoàng 66 Khóa Luận Tốt Nghiệp ít, cơng nghệ lạc hậu, trình độ quản lý hạn chế, có DA KD khả thi không đủ điều kiện để tiếp cận vốn TD NH mà phải vay vốn từ nguồn phi thức với LS cao Vì Nhà nước can thiệp việc hỗ trợ DNVVN tiếp cận vốn TD thông qua việc thành lập quỹ bảo lãnh TD DNVVN Đây biện pháp để Nhà nước chia sẻ rủi ro với NHTM, thúc đẩy nâng cao chất lượng TD DNVVN - Thiết lập giữ mơi trường trị ổn định, tạo điều kiện thuận lợi ổn định cho hoạt động DN hoạt động KD tiền tệ NHTM Ổn định lưu thông tiền uế tệ, lành mạnh hoá hoạt động TD, tổ chức nghiên cứu ảnh hưởng sâu sắc khủng H hoảng tiền tệ khu vực để rút học quản lý vĩ mô 2.2 Kiến nghị NH Nhà nước tế - Trung tâm thông tin NHNN cần cung cấp thơng tin sức mạnh tài chính, tình hình KD, hệ số an tồn vốn, quan hệ TD KH với TCTD, với DN in trình thẩm định DN vay vốn h khác cách xác nhanh chóng Những thơng tin sở để NH sử dụng K - NHNN cần đóng vai trị nhà quản lý vĩ mơ, đưa chiến lược, định hướng mang tính khái quát chung cho NHTM Những điều chỉnh sách họ c LS, tỷ giá, dự trữ bắt buộc định hướng ngành mũi nhọn cần đầu tư hay vùng KT tiềm có ảnh hưởng mạnh tới môi trường KD NH Do vậy, phải đưa kịp thời, tính tốn kỹ lưỡng Song quy định chi tiết cụ thể khơng ại khơng phát huy vai trị quản lý NHNN mà cịn gây khó khăn hoạt Đ động NHTM Vì NH có đặc điểm riêng vị trí địa lý, định hướng hoạt động, hình thức KD nguồn vốn trình độ nghiệp vụ Có khác biệt nên thống quy định chi tiết chung NHNN thực việc quản lý giám sát chặt chẽ hoạt động NHTM song cần đảm bảo tính độc lập tự chủ, để NHTM mềm dẻo linh hoạt thích nghi với thị trường - Tăng cường công tác tra NH để sớm phát ngăn chặn kịp thời sai phạm xử lý nghiêm trường hợp bị sai phạm Đảm bảo việc thực kiểm soát hoạt động NHTM chỗ từ xa hạn chế mức thấp rủi ro xảy SVTH : Nguyễn Tất Lê Hồng 67 Khóa Luận Tốt Nghiệp - NHNN nên có sách phối hợp với quan nghiên cứu, trường Đại học Viện có uy tín nước soạn thảo chương trình bổ túc kiến thức nghiệp vụ, KT, trị XH, cơng nghệ thông tin để đội ngũ cán NH có điều kiện trau dồi tiếp nhận kiến thức Trình độ kiến thức, tư tưởng cán nhân viên NH có nâng lên có khả vận dụng chủ trương, đường lối Đảng Nhà nước cách đắn nhanh chóng để hồn thành tốt nhiêm vụ giao, khơng uế ngừng vươn lên tránh tụt hậu xa so với khu vực giới 2.3 Kiến nghị NHTMCP Á Châu H - Thường xuyên mở lớp tập huấn, bồi dưỡng đội ngũ cán NH để nhân viên Chi nhánh thuộc tỉnh thành khác học hỏi, trao đổi kinh nghiệm tế Có sách thu hút giữ chân cán giỏi Thường xuyên quan tâm tới việc động viên, khen thưởng với cán TD giỏi để có sở đề nghị xét chọn, khen h thưởng hàng năm Có sách khuyến khích thoả đáng đảm bảo chất lượng in TD hoạt động KD NH đạt hiệu cao K - Tăng cường công tác thông tin cho Chi nhánh tồn hệ thống Bên cạnh thơng tin DN, NHTMCP Á Châu cần cung cấp cho Chi nhánh thông tin họ c chung ngành lĩnh vực KD để Chi nhánh tiến hành đánh giá, so sánh với KH mình, XD phần mềm phân tích mức độ rủi ro KH, định giá khoản vay, định giá TS chấp, quản trị danh mục cho vay ại - Ban TD Hội sở cần tiến hành xem xét để nâng hạn mức tự TD Chi Đ nhánh DNVVN lên cao so với mức tự tỷ đồng Điều làm tăng tính chủ động Chi nhánh đáp ứng kịp thời nhu cầu vay vốn KH - Đặt kế hoạch KD hàng năm cho Chi nhánh cần phải phù hợp với điều kiện, đặc điểm tình hình KT địa bàn, tạo điều kiện cho Chi nhánh hoàn thành nhiệm vụ giao SVTH : Nguyễn Tất Lê Hồng 68 Khóa Luận Tốt Nghiệp TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Eugene F Brigham Joel F Houston (2009), Giáo trình Quản trị Tài Chính, NXB Cengage Learning, USA [2] Chính phủ (2005), Luật thương mại 2005, Nhà Xuất Lao động Xã hội, Hà Nội [3] Chính phủ (2009), Nghị định 56/2009/NĐ-CP Chính phủ việc trợ giúp phát uế triển doanh nghiệp nhỏ vừa, Hà Nội [4] Nguyễn Minh Hiền (2006), Giáo trình Marketing ngân hàng, Nhà xuất thống kê, H Hà Nội [5] PGS.TS Lưu Thị Hương (2004), Giáo trình thẩm định tài dự án, NXB Tài tế chính, Hà Nội h [6] Nguyễn Minh Kiều(2009), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà xuất thống kê in [7] Ngân hàng TMCP Á Châu (2012), Các chương trình tài trợ đặc biệt cho doanh nghiệp vừa nhỏ, Xem ngày 08/04/2012, http://www.acb.com.vn/khdn/khdn.htm K [8] Ngân hàng TMCP Á Châu (2011), Tài liệu tập huấn tín dụng nội ACB, Tp HCM [9] Ngân hàng TMCP Á Châu (2011), Tài liệu nghiệp vụ PFC ACB, TP HCM họ c [10] Ngân hàng TMCP Á Châu (2011), Tài liệu thẩm định tín dụng ACB, Tp HCM [11] Trần Ngọc Cẩm Loan, Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay DNVVN NHTM CP Á Châu Chi nhánh Huế, Khóa Luận Tốt Nghiệp, Huế ại [12], Nguyễn Hồng Mạnh, Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng DNVVN Đ NH Á Châu - Chi nhánh Hà Nội, Khóa Luận Tốt Nghiệp, Hà Nội [13] Website Ngân hàng Á Châu, Giới thiệu Ngân Hàng, vốn điều lệ, Xem ngày 01/02/2012, http://www.acb.com.vn/gthieu/gthieu.htm [14] Website Việt Nam, Chất lượng tín dụng ngân hàng, Xem ngày 17/02/2012 http://vi.wikipedia.org/wiki/Ch%E1%BA%A5t_l%C6%B0%E1%BB%A3ng_t%C3%AD n_d%E1%BB%A5ng SVTH : Nguyễn Tất Lê Hoàng 69 Khóa Luận Tốt Nghiệp MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT uế DANH MỤC BIỂU BẢNG H DANH MỤC SƠ ĐỒ, ĐỒ THỊ TÓM TẮT NGHIÊN CỨU tế PHẦN I : ĐẶT VẤN ĐỀ 1 Tính cấp thiết đề tài h Mục đích nghiên cứu in Phương pháp nghiên cứu K Đối tượng nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu họ c PHẦN II : NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU .3 CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ CỦA NH THƯƠNG MẠI .3 1.1 Tóm tắt nghiên cứu qua ại 1.2 Tổng quan DNVVN Đ 1.2.1 Khái niệm DNVVN 1.2.2 Đặc điểm DNVVN 1.2.3 Vai trò DNVVN 1.3.Tín dụng ngân hàng doanh nghiệp vừa nhỏ 1.3.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng .7 1.3.2 Các nguyên tắc tín dụng ngân hàng 1.3.3 Các hình thức TDNH DNVVN .9 1.4 Chất lượng TD DNVVN NHTM 10 1.4.1 Khái niệm chất lượng TD DNVVN NHTM 10 SVTH : Nguyễn Tất Lê Hoàng 70 Khóa Luận Tốt Nghiệp 1.4.2 Các tiêu phản ánh chất lượng TD NH DNVVN 12 1.4.2.1 Các tiêu định tính 12 1.4.2.2 Các tiêu định lượng 13 2.1 Giới thiệu NHTM CP Á Châu Chi nhánh Huế 17 2.1.1 Sơ lược NHTMCP Á Châu 17 2.1.2 Giới thiệu NHTMCP Á Châu – Chi nhánh Huế 18 2.1.2.1 Lịch sử hình thành phát triển 18 uế 2.1.2.2 Cơ cấu tổ chức 19 2.1.2.3 Quy trình TD ACB Huế 19 H 2.1.2.4 Kết hoạt động KD Chi nhánh GĐ 2009-2011 21 2.2.Đánh giá chất lượng TD DNVVN NHTMCP Á Châu – Chi nhánh Huế 25 tế 2.2.1 Thực trạng chất lượng TD DNVVN 25 2.2.1.1.Nhóm tiêu tăng trưởng TD 26 h 2.2.1.2.Nhóm tiêu nợ có đảm bảo 40 in 2.2.1.3.Nhóm tiêu nợ hạn 41 2.2.1.4.Chỉ tiêu LN từ hoạt động TD 47 K 2.2.2.Đánh giá chất lượng TD DNVVN NH Á Châu-Chi nhánh Huế 48 2.2.2.1.Những kết đạt 48 họ c 2.2.2.2.Hạn chế 49 2.2.2.3.Nguyên nhân 50 ại CHƯƠNG : GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KH DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NHTMCP Á CHÂU – CHI NHÁNH HUẾ 54 3.1.Định hướng chung NHTMCP Á Châu 54 Đ 3.2 Định hướng phát triển cụ thể ACB Chi nhánh Huế thời gian tới 54 3.3.Định hướng phát triển TD DNVVN ACB – Chi nhánh Huế 55 3.4 Các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng TD DNVVN NHTMCP Á Châu – Chi nhánh Huế 56 3.4.1.Nâng cao chất lượng thông tin TD 56 3.4.2 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định 58 3.4.3 Tăng cường kiểm tra, giám sát DNVVN vay vốn 60 3.4.4 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán TD 61 SVTH : Nguyễn Tất Lê Hồng 71 Khóa Luận Tốt Nghiệp 3.4.5 Thực tốt công tác Marketing NH 63 3.4.6 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội 64 PHẦN III : KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 65 1.Kết luận 65 Kiến nghị 66 2.1 Kiến nghị với Nhà nước 66 2.2 Kiến nghị NH Nhà nước 67 uế 2.3 Kiến nghị NHTMCP Á Châu 68 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Đ ại họ c K in h tế H PHỤ LỤC SVTH : Nguyễn Tất Lê Hoàng 72 Khóa Luận Tốt Nghiệp : Báo cáo tài CBCNV : Cán công nhân viên CP : Cổ phần DA : Dự án DAĐT : Dự án đầu tư DN : Doanh nghiệp DNTN : Doanh nghiệp tư nhân DNVVN : Doanh nghiệp vừa nhỏ GĐ : KD : Kinh doanh KH : Khách hàng KHCN : Khách hàng cá nhân KHDN : Khách hàng doanh nghiệp KS : Khách sạn KT : Kinh tế LĐ : Lao động LN : Lợi nhuận LS : Lãi suất NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng nhà nước H tế h Giai đoạn in họ c ại Đ uế BCTC K DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT SVTH : Nguyễn Tất Lê Hồng 73 Khóa Luận Tốt Nghiệp : Ngân hàng thương mại NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần SX : Sản xuất TCTD : Tổ chức tín dụng TD : Tín dụng TDH : Trung dài hạn TDNH : Tín dụng ngân hàng TNHH : Trách nhiệm hữu hạn TS : Tài sản TSĐB : VLĐ : Vốn lưu động : Xây dựng H tế h Tài sản đảm bảo in K họ c XD uế NHTM : Xã hội Đ ại XH SVTH : Nguyễn Tất Lê Hồng 74 Khóa Luận Tốt Nghiệp TĨM TẮT NGHIÊN CỨU DNVVN ngày có vai trị quan trọng việc thực mục tiêu kinh tế xã hội đất nước Sự tồn phát triển loại hình DN kinh tế thị trường tất yếu khách quan Đây định hướng phát triển kinh tế Đảng Nhà nước ta điều kiện hội nhập khu vực tồn cầu hóa Để đáp ứng nhu cầu vốn cho DNVVN thời gian qua NHTM trọng, quan tâm đến DN uế Chất lượng TD vấn đề cấp thiết NH liên quan trực tiếp đến H LN, uy tín, vị NH Vì vậy, nâng cao chất lượng tín dụng DNVVN vấn đề quan tâm tế Nhận thức vai trò quan trọng TDNH DNVVN, sau thời gian thực tập, khảo sát tình hình thực tế cho vay NHTMCP Á Châu – Chi nhánh Huế, em chọn in Huế" làm đề tài khóa luận tốt nghiệp h đề tài : "Nâng cao chất lượng TD DNVVN NHTMCP Á Châu – Chi nhánh  Tóm tắt nội dung nghiên cứu đề tài: K  Thứ nhất, đề tài khái quát vấn đề sở lý luận tín họ c dụng NH, chất lượng tín dụng DNVVN NHTM, đưa khái niệm chất lượng tín dụng giới hạn phạm vi mà đề tài nghiên cứu (đứng góc độ NH)  Thứ hai, dựa vào số liệu thứ cấp mà NHTMCP Á Châu – CN Huế cung cấp ại cộng với việc nghiên cứu, tìm hiểu thêm qua vấn cán TD Đ phòng KHDN Chi nhánh thơng tin Internet đề tài phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng DNVVN Chi nhánh thơng qua nhóm tiêu cố gắng đưa nguyên nhân hợp lý để giải thích thực trạng  Thứ ba, dựa vào ý kiến chủ quan cá nhân sở phân tích thực trạng tìm hiểu thực tế, đề tài đưa số giải pháp kiến nghị xác thực, có ý nghĩa phù hợp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng DNVVN Chi nhánh SVTH : Nguyễn Tất Lê Hồng 75 Khóa Luận Tốt Nghiệp DANH MỤC BIỂU BẢNG Bảng 1.1: Bảng tiêu chí xác định quy mơ DNVVN .4 Bảng 2.1: Kết hoạt động KD ACB – Chi nhánh Huế (2009-2011) 21 Bảng 2.2:Doanh số cho vay DNVVN NHTMCP Á Châu–Chi nhánh Huế (2009-2011) 26 Bảng 2.3:Doanh số thu nợ DNVVN NHTMCP Á Châu–Chi nhánh Huế (2009-2011) 32 uế Bảng 2.4:Dư nợ DNVVN NHTMCP Á Châu–Chi nhánh Huế (2009-2011) 36 H Bảng 2.5:Dư nợ có đảm bảo DNVVN ACB – Chi nhánh Huế (2009-2011) 40 Bảng 2.6:Nợ hạn DNVVN ACB – Chi nhánh Huế (2009-2011) 41 tế Bảng 2.7:Cơ cấu nợ DNVVN theo nhóm ACB – Chi nhánh Huế (2009-2011) 45 Đ ại họ c K in h Bảng 2.8:LN từ hoạt động TD DNVVN ACB – Chi nhánh Huế (2009-2011) 47 SVTH : Nguyễn Tất Lê Hồng 76 Khóa Luận Tốt Nghiệp DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1 : Cơ cấu DSCV theo kỳ hạn 27 Biểu đồ 2.2 : Cơ cấu DSCV theo ngành nghề 28 Biểu đồ 2.3 : Cơ cấu DSCV theo loại hình DN 30 Biểu đồ 2.4 : Cơ cấu Doanh số thu nợ theo kỳ hạn 32 uế Biểu đồ 2.5 : Cơ cấu Doanh số thu nợ theo ngành nghề 34 Biểu đồ 2.6 : Cơ cấu Doanh số thu nợ theo loại hình DN 35 H Biểu đồ 2.7 : Cơ cấu Dư nợ theo kỳ hạn 37 Biểu đồ 2.8 : Cơ cấu Dư nợ theo ngành nghề 38 tế Biểu đồ 2.9 : Cơ cấu Dư nợ theo loại hình DN 39 h Biểu đồ 2.10 : Cơ cấu nợ hạn theo kỳ hạn 42 in Biểu đồ 2.11 : Cơ cấu nợ hạn theo ngành nghề 43 Đ ại họ c K Biểu đồ 2.12 : Cơ cấu nợ hạn theo loại hình DN 44 SVTH : Nguyễn Tất Lê Hồng 77 Khóa Luận Tốt Nghiệp Lời cho phép em gửi tới Ban giám hiệu thầy uế Khoa Kế tốn – Tài trường Đại học Kinh tế – Đại học Huế lời cảm ơn sâu sắc Trong suốt trình học tập trường, thầy cô dạy cho em H nhiều kiến thức, kỹ quý báu đề từ em hồn thành khóa luận tế tốt nghiệp đại học Đặc biệt, em xin chân thành cảm ơn Tiến Sĩ Phan Thị Minh Lý tận h tình hướng dẫn, giúp đỡ em suốt thời gian thực tập để em hồn in thành khóa luận tốt nghiệp đại học K Tiếp theo em xin chân thành cảm ơn Ban Giám đốc, phòng Khách hàng Doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Huế cung cấp số họ c liệu, thông tin quý Ngân hàng nhiệt tình hướng dẫn tạo điều kiện cho em tìm hiểu kiến thức thực tế, thực hành nghiệp vụ suốt trình thực tập Ngân hàng ại Lời cuối xin gửi lời cảm ơn đến gia đình, bạn bè, tập thể lớp K42 Đ Tài Ngân hàng giúp đỡ suốt trình học tập trường, thực tập Ngân hàng để hồn thành khóa luận cách tốt đẹp Xin chân thành cảm ơn! Huế, tháng năm 2012 Sinh viên thực Nguyễn Tất Lê Hoàng SVTH : Nguyễn Tất Lê Hồng 78 Khóa Luận Tốt Nghiệp ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TOÁN – TÀI CHÍNH tế H uế ========== in h KHỌA LÛN TÄÚT NGHIÃÛP ÂAÛI HOÜC ại họ c K NÁNG CAO CHÁÚT LỈÅÜNG TÊN DỦNG ÂÄÚI VÅÏI DOANH NGHIÃÛP VỈÌA V NH TẢI NGÁN HNG THỈÅNG MẢI CÄØ PHÁƯN Ạ CHÁU CHI NHẠNH HÚ Sinh viãn thỉûc hiãûn PGS PHAN THË MINH L NGUÙN TÁÚT LÃ HONG Đ Ging viãn hỉåïng dáùn Låïp: K42 – Ti chênh Ngán hng Niãn khọa: 2008 – 2012 Huãú, thaïng nàm 2012 SVTH : Nguyễn Tất Lê Hoàng 79 ... Nghiệp CHƯƠNG : ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NHTMCP Á CHÂU – CHI NHÁNH HUẾ 2.1 Giới thiệu NHTM CP Á Châu Chi nhánh Huế 2.1.1 Sơ lược NHTMCP Á Châu - Tên giao... đánh giá khách quan, xác, đầy đủ chất lượng TD NH DNVVN Kế thừa phát huy ưu điểm phương pháp nghiên cứu trên, đề tài nghiên ại cứu “ Nâng cao chất lượng TD DNVVN NHTM CP Á Châu – Chi nhánh Đ Huế? ??... NHTMCP Á Châu – Chi nhánh Huế, em chọn đề tài : "Nâng cao chất lượng TD DNVVN NHTMCP Á Châu – Chi nhánh Huế" làm đề tài khóa luận tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu H chất lượng TD DNVVN NHTM uế 