Đánh giá rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Nam sông Hương Thừa Thiên HuếĐề tài nghiên cứu hệ thống lý luận về hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng của NHTM; nghiên cứu tình Đề tài nghiên cứu hệ thống lý luận về hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng của NHTM; nghiên cứu tình Đề tài nghiên cứu hệ thống lý luận về hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng của NHTM; nghiên cứu tình
.ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH NAM SÔNG HƯƠNG THỪA THIÊN HUẾ Sinh viên thực hiện: Giáo viên hướng dẫn Nguyễn Trung Thành ThS Đồn Như Quỳnh Lớp: K45B-TCNH Niên khóa: 2011-2015 Huế, tháng năm 2015 i Lời Cảm Ơn Đ ại họ cK in h tế H uế Bốn năm quãng thời gian không dài thứ mà em trang bị khoảng thời gian ngồi ghế nhà trường vô quan trọng Đây quãng thời gian vô quý giá, hành trang để sinh viên sau tốt nghiệp bước vào đời Với học suốt q trình đó, từ lý thuyết đến thực tế, từ đến chuyên sâu, chúng em có hội để củng cố, mở rộng điều học vận dụng chúng để giải vấn đề thực tiễn Khóa luận q trình nghiên cứu em giai đoạn thực tập Agribank chi nhánh Nam sông Hương, việc sử dụng kiến thức học, tự nghiên cứu từ thực tiễn tiếp xúc trình thực tập để nghiên cứu vấn đề quan trọng đơn vị thực tập nói riêng hệ thống Ngân hàng Việt Nam nói chung, rủi ro tín dụng Qua đây, em xin chân thành cám ơn toàn thể thầy cô giáo Trường Đại học Kinh tế Huế-Đại học Huế, khoa Tài chính-Ngân hàng tạo điều kiện tốt cho em suốt bốn năm học tập Đặc biệt, để hồn thành khóa luận cuối khóa này, em xin gửi lời tri ân sâu sắc đến giáo viên hướng dẫn Cơ giáo-Thạc sĩ Đoàn Như Quỳnh đơn vị thực tập theo sát, hướng dẫn giúp đỡ em tận tình, từ việc chọn đề tài bước hoàn thiện cuối Cuối cùng, hạn chế kiến thức thời gian nghiên cứu khóa luận khó tránh khỏi thiếu sót Vì em hi vọng nhận góp ý từ q thầy bạn để khóa luận hồn thiện Em xin chân thành cám ơn Huế, tháng năm 2015 Sinh viên thực Nguyễn Trung Thành i MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i MỤC LỤC .ii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT v DANH MỤC BẢNG BIỂU vi DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ ĐỒ THỊ .vii PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài tế H uế Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu 4.1 Phương pháp thu thập số liệu ại họ cK in h 4.2 Phương pháp tính tốn số liệu 4.3 Phương pháp phân tích Ý nghĩa đề tài Cấu trúc khóa luận PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Đ 1.1 Tín dụng ngân hàng vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế thị trường 1.1.1 Khái niệm chất rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.3 Vai trị tín dụng ngân hàng: 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm đặc điểm rủi ro tín dụng Sơ đồ 2.1 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2.3 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng 10 1.2.4 Hậu rủi ro tín dụng 11 ii 1.2.5 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 12 1.2.6 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 13 1.3 Phương pháp đánh giá rủi ro tín dụng 15 1.3.1 Sự cần thiết hoạt động đánh giá rủi ro tín dụng 15 1.3.2 Một số mô hình đo lường rủi ro tín dụng thường gặp 16 1.3.3 Phương pháp đánh giá tiêu định lượng 16 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VÀ ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH NAM SÔNG HƯƠNG 21 2.1 Tổng quan Agribank Việt Nam 21 tế H uế 2.2 Giới thiệu Agribank chi nhánh Nam sông Hương-Thừa Thiên Huế 22 2.2.1 Quá trình hình thành phát triển 22 2.2.2 Cơ cấu tổ chức máy quản lý 22 2.2.3 Lĩnh vực hoạt động 23 2.2.4 Tình hình lao động 24 ại họ cK in h 2.2.5 Tình hình tài sản, nguồn vốn 26 2.2.6 Kết hoạt động sản xuất kinh doanh 31 2.2.7 Tình hình huy động vốn 35 2.2.8 Tình hình tín dụng 39 2.3 Thực trạng rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Nam sông Hương 45 2.3.1 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Nam sơng Hương 45 Đ 2.4 Đánh giá chung rủi ro tín dụng ngân hàng AGRIBANK chi nhánh Nam sông Hương 57 2.4.1 Những kết đạt hạn chế 57 2.4.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh Nam sông Hương giai đoạn 2010-2014 62 2.4.2.2 Nguyên nhân rủi ro thuộc phía khách hàng 63 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG AGRIBANK CHI NHÁNH NAM SÔNG HƯƠNG 68 3.1.1 Định hướng chung Agribank Việt Nam 68 3.1.2 Định hướng Agribank chi nhánh Nam sơng Hương hoạt động tín dụng 68 iii 3.2 Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng AGRIBANK chi nhánh Nam sơng Hương 70 3.2.1 Giải pháp trước cho vay 70 3.2.2 Giải pháp sau cho vay 71 3.2.3 Các biện pháp hỗ trợ khác 76 Phần III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 80 Kết luận 80 Hạn chế đề tài 80 Hướng phát triển đề tài 81 Kiến nghị 81 tế H uế 4.1 Kiến nghị với Chính phủ, Nhà nước quan chức 81 4.1.1 Tiếp tục trì mơi trường kinh tế, trị - xã hội ổn định 81 4.1.2 Tạo lập hồn thiện mơi trường pháp lý đảm bảo an tồn tín dụng 82 4.1.3 Ban hành đồng hồn chỉnh khung pháp lý tài 82 ại họ cK in h 4.1.4 Hỗ trợ NHTM đảm bảo minh bạch giao dịch bất động sản 82 4.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 82 4.2.1 Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm Thơng tin Tín dụng (CIC) 82 4.2.2 Quy định hệ thống tính điểm xếp hạng khách hàng thống 83 4.2.3 Hoàn thiện mơ hình tra theo ngành dọc từ trung ương đến sở 83 4.3 Kiến nghị với Agribank Việt Nam 84 4.3.1 Ban hành văn hướng dẫn cụ thể 84 Đ 4.3.2 Ban hành sách quy định rõ ràng quyền lợi nghkhuyến khích, chế độ thưởng phạt rõ ràng công việc - Agribank Việt Nam nên tổ chức nhiều hội thảo chuyên đề tín dụng CBTD chi nhánh có điều kiện trao đổi kinh nghiệm công tác nâng cao trình độ - Agribank Việt Nam nên nghiên cứu tạo hành lang pháp lý để bảo vệ CBTD 4.3.3 Củng cố nâng cao vai trò trung tâm thơng tin phịng ngừa rủi ro tín dụng Agribank Việt Nam nên phát hành đặn hàng tháng thông tin cảnh báo RRTD cho cách chi nhánh biết để phòng ngừa Hiện nay, diễn tình 84 trạng nhiều tổ chức tín dụng đầu tư cho KH, tất nhiên trường hợp cho vay đồng tài trợ, lại thiếu thông tin KH nên tiềm ẩn rủi ro lớn Bên cạnh đó, Agribank Việt Nam phối hợp chặt chẽ với NHNN để tổ chức có hiệu chương trình thơng tin tín dụng, nâng cao chất lượng mở rộng phạm vi thơng tin, giúp chi nhánh phịng ngừa rủi ro cách tốt 4.3.4 Tăng cường hoạt động tra kiểm sốt nội tồn hệ thống nhằm chấn chỉnh hoạt động chi nhánh đội ngũ nhân Agribank Việt Nam cần tăng cường hoạt động tra kiểm soát toàn hệ thống, việc kiểm tra phải tiến hành thường xuyên hơn, thực đa tế H uế dạng hình thức kiểm tra, kết hợp biện pháp kiểm tra thường kỳ với biện pháp kiểm tra đột xuất nhằm tạo tính hiệu thực cơng tác kiểm sốt nội Đặc biệt, cần tránh tình trạng kiểm tra mang tính hình thức, làm lấy lệ Qua kiểm tra, cần đưa đánh giá xác CBTD, phận ại họ cK in h phòng ban, chi nhánh, giúp phát sớm sai sót để kịp thời sửa chữa, chấn chỉnh để tạo hệ thống NH tốt nhất, làm việc hiệu đặc biệt phát triển công tác tín dụng với chất lượng tốt nhât 4.3.5 Tăng cường lực công nghệ trang thiết bị ngân hàng NH cần tăng cường lực công nghệ, trang thiết bị NH chương trình tiện ích, phần mềm ứng dụng trụ sở Agribank Việt Nam chi Đ nhánh toàn NH để phục vụ tốt cho hoạt động NH nói chung hoạt động tín dụng nói riêng 4.4 Kiến nghị với Agribank chi nhánh Nam sông Hương Chi nhánh cần thực nghiêm túc đạo từ NHNN từ Agribank Việt Nam thông qua định, thông tư, văn hướng dẫn để thực tốt mục tiêu chung NH mục tiêu nâng cao chất lượng tín dụng - Chi nhánh cần phải trọng công tác đào tạo trình độ chun mơn nghiệp vụ, nâng cao đạo đức nghề nghiệp tạo điều kiện giúp CBTD hiểu biết lĩnh vực, ngành nghề kinh tế 85 - Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tồn chi nhánh, góp phần hạn chế biến động tiệu cực hạn chế rủi ro đạo đức CBTD trình thực nghiệp vụ - Nâng cao chất lượng dịch vụ chăm sóc KH, tăng cường quảng bá uy tín, thương hiệu chi nhánh - Đa dạng hóa loại hình sản phầm phù hợp với phân khúc thị trường, đáp ứng nhu cầu rộng lớn KH phù hợp tình hình thực tế chi nhánh - Bên cạnh đó, chi nhánh cần tích cực chủ động việc ứng dụng chương trình, phần mềm tiện ích đại lĩnh vực tín dụng, tạo tính hiệu Đ ại họ cK in h tế H uế nâng cao chất lượng tín dụng chi nhánh 86 TÀI LIỆU THAM KHẢO GIÁO TRÌNH, SÁCH a Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê b Phan Thị Thu Hà (2013), Giáo trình Ngân hàng Thương mại, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân NGHIÊN CỨU KHOA HỌC a Phạm Hồng Lê Giang (2013), Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á-Chi nhánh Đà Nẵng tế H uế b Nguyễn Văn Huy (2013), Phân tích rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương-Chi nhánh Nam Thừa Huế c Nguyễn Thị Quỳnh Trang (2014), Phân tích tình hình tài ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nơng thôn-Chi nhánh Nam sông Hương Thừa Thiên Huế ại họ cK in h d Nguyễn Quang Nhật (2014), Đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín-Chi nhánh Huế e Lê Thị Kim Nga (2005), Bàn nâng cao lực quản lý rủi ro NHTM Việt Nam, Kỷ yếu Hội thảo khoa học f Nguyễn Thị Kim Thanh (2005), Các biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro kinh doanh ngân hàng, Kỷ yếu Hội thảo khoa học Đ TRANG THÔNG TIN ĐIỆN TỬ a http://www.agribank.com.vn b http://cafef.vn/tai-chinh-ngan-hang/cho-vay-khong-dam-bao-bang-tai-san-cogay-ra-no-xau-2014082120063878016.chn c http://cafef.vn/tai-chinh-ngan-hang/no-xau-duoi-3-kha-thi-nhung-day-thachthuc-20150117084343315.chn d http://caobangedu.vn/cac-hinh-thuc-tin-dung-cua-ngan-hang-thuong-mai1420.html e http://kienthuckinhdoanh.org/vai-tro-tin-dung-ngan-hang/ f http://voer.edu.vn/m/khai-niem-va-phan-loai-tin-dung-ngan-hang/75354f92 g http://www.sbv.gov.vn BÀI BÁO NGHIÊN CỨU a Đỗ Văn Độ (2007), Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Nhà nước thời kì hội nhập, Tạp chí Ngân hàng, số 76(15), tr 20-27 b Nguyễn Minh Sáng & Nguyễn Thị Lan Hương (2013), Hoạt động ngoại bảng quy trình quản trị rủi ro hệ thống ngân hàng Việt Nam, Tạp chí Phát triển & Hội nhập, số 9(19) VĂN BẢN PHÁP LUẬT a Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, ban hành ngày 16/6/2010 tế H uế b Luật tổ chức tín dụng 2010, ban hành ngày 29/6/2010 c Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN phân loại nợ, trích lập sử dụng phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, có hiệu lực từ ngày 15/05/2005 ại họ cK in h d Thông tư số 02/2013/TT-NHNN việc thực phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, có hiệu lực từ ngày Đ 01/06/2014 PHỤ LỤC NGÂN HÀNG NHÀ CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM NƯỚC VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Số: 02/2013/TT-NHNN Hà Nội, ngày 21 tháng 01 năm 2013 THÔNG TƯ Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi tế H uế ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước _ Điều 10 Phân loại nợ cam kết ngoại bảng theo phương pháp định lượng ại họ cK in h Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước thực phân loại nợ (trừ khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng) theo 05 nhóm sau: a) Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: (i) Nợ hạn đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn; (ii) Nợ hạn 10 ngày đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi bị hạn thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi lại thời hạn; Đ (iii) Nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản Điều b) Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: (i) Nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; (ii) Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu; (iii) Nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản khoản Điều c) Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm: (i) Nợ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; (ii) Nợ gia hạn nợ lần đầu; .. .ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn- Chi nhánh Nam sông Hương Thừa Thiên Huế ại họ cK in h d Nguyễn Quang Nhật (2014), Đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương .. .rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á -Chi nhánh Đà Nẵng tế H uế b Nguyễn Văn Huy (2013), Phân tích rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương -Chi nhánh Nam Thừa Huế ... biết rủi ro tín dụng 12 1.2.6 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 13 1.3 Phương pháp đánh giá rủi ro tín dụng 15 1.3.1 Sự cần thiết hoạt động đánh giá rủi ro tín dụng