Quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH BÙI VĂN QUYỀN QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH BÙI VĂN QUYỀN QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 34 02 01 Người hướng dẫn khoa học: PGS TS ĐẶNG VĂN DÂN TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2019 TĨM TẮT Kiểm sốt chất lượng hoạt động tín dụng doanh nghiệp yêu cầu cấp thiết quản trị ngân hàng với mục tiêu đảm bảo cho hoạt động tín dụng an toàn, hiệu hướng đến chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro Luận văn lựa chọn nghiên cứu đề tài: “Quản trị rủi ro hoạt động tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư phát triển Việt Nam (BIDV)” với mục đích đánh giá cơng tác quản trị rủi ro hoạt động tín dụng doanh nghiệp BIDV giai đoạn 2013 – 2018 đưa đề xuất, kiến nghị, giải pháp cho BIDV nhằm gia tăng hiệu quản trị rủi ro hoạt động tín dụng doanh nghiệp thời gian tới Để thực đề tài này, trước hết tác giả nghiên cứu sở lý luận rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro hoạt động tín dụng doanh nghiệp ngân hàng thương mại Thông qua phương pháp thống kê, so sánh, tổng hợp số liệu dựa báo cáo BIDV giai đoạn 2013 – 2018, văn bản, quy trình, quy định BIDV, tác giả thực phân tích đưa đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro hoạt động tín dụng doanh nghiệp BIDV; tiến hành tìm hạn chế nguyên nhân hạn chế Trên sở phân tích thực trạng công tác quản trị rủi ro hoạt động tín dụng doanh nghiệp BIDV, tác giả đưa kiến nghị giải pháp thiết thực, cụ thể nhằm nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro hoạt động tín dụng doanh nghiệp, hạn chế tỷ lệ nợ xấu nhằm mang lại lợi nhuận cao cho BIDV, tạo sở cho phát triển bền vững thời gian tới LỜI CAM ĐOAN Tôi tên là: BÙI VĂN QUYỀN Sinh ngày: 21/08/1992 Nơi sinh: Hàm Thuận Nam – Bình Thuận Q qn: Bình Thuận Hiện cơng tác tại: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư phát triển Việt Nam (BIDV) – Chi nhánh TP HCM Là học viên cao học khóa 19 – Trường Đại học Ngân hàng TP HCM Tôi cam đoan đề tài “Quản trị rủi ro hoạt động tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư phát triển Việt Nam” thực Trường Đại học Ngân hàng TP.HCM Luận văn chưa trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trường đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung công bố trước nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ luận văn Tác giả Bùi Văn Quyền LỜI CẢM ƠN Lời xin chân thành cảm ơn PGS TS Đặng Văn Dân hướng dẫn tận tình cho tơi hồn thành luận văn Thầy định hướng hướng dẫn cho thực chi tiết từ đề cương nội dung cụ thể chương nghiên cứu để hồn thành thật tốt luận văn Đồng thời, tơi xin gửi lời cảm ơn đến Ban lãnh đạo Anh/Chị làm việc BIDV Chi nhánh TP.HCM hỗ trợ cung cấp báo cáo, số liệu thông tin cần thiết, tạo điều kiện thuận lợi để tơi hồn thành luận văn Tơi xin gửi lời cảm ơn đến Ban Giám hiệu, tất Thầy/Cô công tác Trường Đại học Ngân hàng TP.HCM hướng dẫn, chia sẻ giúp đỡ trình học tập nghiên cứu thực luận văn Mặc dù tơi cố gắng hồn thành tốt luận văn trách khỏi thiếu sót Rất mong nhận góp ý chỉnh sửa để tơi tiếp tục nghiên cứu hồn thiện luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn MỤC LỤC TÓM TẮT LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG DANH MỤC BIỂU ĐỒ - HÌNH 10 PHẦN MỞ ĐẦU 11 Bối cảnh nghiên cứu tính cấp thiết đề tài 11 1.1 Bối cảnh nghiên cứu 11 1.2 Tính cấp thiết đề tài 12 Mục tiêu nghiên cứu 12 2.1 Mục tiêu tổng quát 12 2.2 Mục tiêu cụ thể 12 Câu hỏi nghiên cứu 13 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 13 Phương pháp nghiên cứu 13 Nội dung nghiên cứu 14 Đóng góp đề tài 14 Tổng quan lĩnh vực nghiên cứu 15 8.1 Nghiên cứu Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư phát triển Việt Nam 15 8.2 Nghiên cứu Chi nhánh Ngân hàng Ngân hàng Thương mại 16 Kết cấu luận văn 17 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 19 1.1 Những vấn đề rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại 19 1.1.1 Khái niệm 19 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại 19 1.1.3 Tác động rủi ro tín dụng doanh nghiệp 21 1.1.4 Chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng doanh nghiệp 22 1.2 Những vấn đề quản trị rủi ro hoạt động tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại 24 1.2.1 Khái niệm 24 1.2.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại 25 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro hoạt động tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại 26 1.2.4 Các nguyên tắc, tiêu chí Basel quản trị rủi ro hoạt động tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại 28 1.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại 30 1.3.1 Nhận diện rủi ro 30 1.3.2 Đo lường rủi ro 31 1.3.3 Kiểm soát/xử lý rủi ro 32 1.3.4 Giám sát rủi ro 33 1.4 Các cơng cụ quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại 34 1.5 Mơ hình quản trị rủi ro hoạt động tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại 35 1.5.1 Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung 35 1.5.2 Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng phân tán 36 1.5.3 Công cụ đo lường rủi ro hoạt động tín dụng doanh nghiệp .36 1.6 Kinh nghiệm số quốc qua quản trị rủi ro tín dụng học cho Việt Nam 38 1.6.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số quốc gia .38 1.6.2 Bài học cho Việt Nam quản trị rủi ro tín dụng 39 KẾT LUẬN CHƯƠNG 40 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 41 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Đầu Tư Phát Triển Việt Nam 41 2.1.1 Giới thiệu sơ lược 41 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy quản lý 43 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh 44 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu Tư Phát triển Việt Nam giai đoạn 2013 – 2018 47 2.2.1 Rủi ro xét theo quy mơ tín dụng doanh nghiệp 47 2.2.2 Rủi ro xét theo cấu danh mục tín dụng doanh nghiệp 48 2.2.3 Rủi ro xét theo chất lượng nợ khách hàng doanh nghiệp 49 2.3 Thực trạng công tác quản trị rủi ro hoạt động tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu Tư Phát triển Việt Nam giai đoạn 2013 – 2018 .51 2.3.1 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng 51 2.3.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 53 2.3.3 Cơng cụ quản trị rủi ro tín dụng 57 2.3.4 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 61 2.4 Đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro hoạt động tín dụng doanh nghiệp BIDV giai đoạn 2013 – 2018 61 2.4.1 Kết đạt quản trị rủi ro hoạt động tín dụng doanh nghiệp 61 2.4.2 Những hạn chế quản trị rủi ro hoạt động tín dụng doanh nghiệp 63 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế công tác quản trị rủi ro doanh nghiệp 65 KẾT LUẬN CHƯƠNG 69 CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP, KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 70 3.1 Kiến nghị Trụ sở BIDV 70 3.1.1 Cụ thể hóa định hướng, chiến lược quản trị rủi ro toàn hệ thống 70 3.1.3 Tập trung xây dựng, hồn thiện cơng tác lượng hóa rủi ro 71 3.1.4 Nâng cao hiệu chế phân cấp thẩm quyền phê duyệt tín dụng 71 3.1.5 Hồn thiện hệ thống lưu trữ thơng tin tín dụng tồn hệ thống 72 3.1.6 Xây dựng điều chỉnh danh mục cho vay thời kỳ 73 3.1.7 Tăng cường hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội 73 3.1.8 Tiếp nhận kiến nghị ý kiến tới quan nhà nước 74 3.2 Kiến nghị, đề xuất giải pháp chi nhánh BIDV 75 3.2.1 Tăng cường phổ biến truyền đạt sách tín dụng tồn chi nhánh 75 3.2.2 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 75 3.2.3 Nâng cao chất lượng thu thập xử lý thông tin 76 3.2.4 Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng 78 3.2.5 Tăng cường hoạt động kiểm tra, giám sát trước, sau cho vay .79 3.2.6 Lựa chọn phương pháp xử lý nợ xấu phù hợp 80 KẾT LUẬN CHƯƠNG 82 KẾT LUẬN CHUNG 83 TÀI LIỆU THAM KHẢO 84 CHỮ VIẾT TẮT NHNN NHTM CBQHKH QTRR QTRRTD TMCP TDDN KHDN TSĐB BIDV TCTD TP HCM đánh giá dự báo ngành, ) hệ thống phục vụ cho cơng tác phân tích thẩm định tín dụng ngân hàng Yêu cầu NHTM tham gia cần 73 thống chế thu thập, kiểm duyệt, cập nhật trao đổi thông tin cho tạo điều kiện thuận lợi NHTM tham gia liết kết 3.1.6 Xây dựng điều chỉnh danh mục cho vay thời kỳ Rủi ro tín dụng bao gồm hai loại chính: rủi ro danh mục rủi ro giao dịch Rủi ro danh mục danh mục cho vay ngân hàng thiếu đa dạng, xảy bất trắc ngân hàng dễ phải gánh chịu tổn thất nghiêm trọng Phân tán rủi ro TDDN đa dạng hóa danh mục cho vay: BIDV nên chia nguồn tiền vào nhiều loại hình đầu tư tín dụng, nhiều ngành nghề khác nhiều doanh nghiệp địa bàn khác nhau, qua vừa mở rộng phạm vi hoạt động tín dụng ngân hàng, vừa đạt mục đích phân tán rủi ro Đồng thời, đề mức tăng trưởng tín dụng hợp lý cấu lại thời hạn vay để giảm rủi ro tín dụng doanh nghiệp Do xây dựng sách cho vay BIDV phải xây dựng cho danh mục cho vay phù hợp với tiêu chí cụ thể: - Danh mục cho vay phải đa dạng hóa, phản ánh đặc điểm thị trường đồng thời phải thể thị truờng mục tiêu ngân hàng đặc biệt bối cảnh hội nhập - Danh mục cho vay phải phù hợp với quy mô tiềm lực BIDV - Danh mục cho vay phải đảm bảo nguyên tắc chung tập trung lĩnh vực, loại hình cho vay mà BIDV có lợi so sánh 3.1.7 Tăng cường hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội Để nâng cao ý thức tuân thủ quy định quy trình, đặc biệt cơng tác tín dụng chi nhánh hệ thống nhằm hạn chế ngăn ngừa rủi ro, đảm bảo hoạt động kinh doanh an toàn, cần phải: - Tăng cường cơng tác kiểm tra giám sát, kiểm tốn nội định kỳ hàng quý, hàng năm cho toàn chi nhánh hệ thống; đặc biệt chi nhánh có chất lượng tín dụng thấp, Chi nhánh để phát sinh lỗi trọng yếu, lỗi vượt thẩm quyền, phát 74 sinh số lượng lỗi lớn - Thường xuyên thông tin kịp thời cho Chi nhánh số lỗi tồn chưa khắc phục chỉnh sửa; giám sát, đôn đốc báo cáo kết khắc phục chỉnh sửa - Đi sâu tìm hiểu nguyên nhân phát sinh lỗi, trao đổi với Chi nhánh khó khăn vướng mắc thực tế để có kiến nghị giải pháp nhằm giảm lỗi không tuân thủ đề xuất biện pháp kiểm sốt phịng ngừa, hạn chế rủi ro cho Chi nhánh toàn hệ thống 3.1.8 Tiếp nhận kiến nghị ý kiến tới quan nhà nước  Với Ngân hàng Nhà Nước: - Chống cạnh tranh lành mạnh: Với mở rộng tự chủ tự chịu trách nhiệm NHTM, Ngân hàng Nhà nước tạo tính sáng tạo, chủ động ngân hàng hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, xuất tình trạng cạnh tranh lành mạnh, tranh giành khách vay vốn ngân hàng hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn dẫn đến nguy rủi ro tín dụng tăng cao Do đó, NHNN cần có kiểm tra, kiểm sốt có hiệu hoạt động kinh doanh NHTM, đảm bảo phát triển bền vững an toàn; - Ứng dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng hữu hiệu (Nguyên tắc Basel) thực thi chức quan quản lý nhà nước giám sát thị trường, hoàn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội TCTD hướng tới chuẩn mực quốc tế Hệ thống giám sát hoàn thiện theo hướng nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động kinh doanh nói chung cấp tín dụng nói riêng, thực cảnh báo sớm cho NHTM, đảm bảo thị trường phát triển bền vững  - Với Chính phủ: Chính phủ cần có quy định cụ thể liên quan đến công bố thông tin tài doanh nghiệp có xác minh kiểm tốn, quy định chặt chẽ điều kiện để thành lập cơng ty kiểm tốn quy định rõ trách nhiệm cơng ty kiểm tốn cho đời báo cáo kiểm toán sơ sài, thiếu trung thực; 75 - Hoàn chỉnh quy định pháp luật có liên quan đến hoạt động cấp tín dụng ngân hàng quy định giao dịch bảo đảm, quy định cấp giấy tờ sở hữu tài sản, quy định ngành nghề kinh doanh… vốn vấn đề có ảnh hưởng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp, phối hợp để ban hành quy định, sách để giải vấn đề vướng mắc trình cấp tín dụng 3.2 Kiến nghị, đề xuất giải pháp chi nhánh BIDV Việc xảy rủi ro tín dụng doanh nghiệp tập trung chủ yếu từ đơn vị kinh doanh chi nhánh ngân hàng Do việc kiểm sốt rủi ro từ chi nhánh cần thiết, sở ban đầu để quản trị rủi ro TDDN BIDV 3.2.1 Tăng cường phổ biến truyền đạt sách tín dụng tồn chi nhánh Trên thực tế nay, BIDV chưa có kho tài liệu lưu trữ trực tuyến văn ban hành quy định, sách để nhân viên truy cập sử dụng BIDV sử dụng website nội cấp user cho nhân viên để họ truy cập nhằm tìm kiếm tài liệu sử dụng Vì vậy, lãnh đạo chi nhánh cần thực cơng tác hệ thống hóa tài liệu liên quan đến quy định, sách đặc biệt tài liệu liên quan đến hoạt động TDDN phổ biến danh mục cho toàn nhân viên chi nhánh nhằm hỗ trợ cơng tác tìm kiếm tài liệu nhân viên nhanh chóng xác, cụ thể: - Khi BIDV ban hành sách tín dụng, quy trình QTRRTD chi nhánh nên tổ chức họp chun đề có thơng báo hướng dẫn chi tiết sách để nhân viên chi nhánh nắm bắt, hiểu thực - Lãnh đạo chi nhánh cần có động thái tìm hiểu, lắng nghe chia sẻ CBQHKH nhân viên phận liên quan bất cập khó khăn thực sách tín dụng nhằm tổng kết góp ý đưa phản hồi cho ban điều hành BIDV nắm bắt có điều chỉnh sách cần thiết 3.2.2 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Nhân lực yếu tố quan trọng nhất, nhân tố định 76 tồn tại, thành công hoạt động kinh doanh Trong kinh tế thị trường ngày nay, với phát triển cạnh tranh mạnh mẽ NHTM, BIDV cần phải xây dựng nhóm giải pháp nhằm hồn thiện chế quản trị nguồn nhân lực, xây dựng môi trường làm việc thân thiện chuyên nghiệp sách thu hút nhân tối ưu Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực giúp làm giảm chi phí việc sử dụng nhân lực hiệu mà cịn giúp nâng cao hiệu cơng tác QTRR tín dụng 3.2.2.1 Cơng tác đào tạo phát triển nhân BIDV cần nâng cao trình độ chuyên mơn khả phân tích, QTRR tín dụng cho nhân viên nói chung cho CBQHKH nói riêng, chủ động tổ chức buổi huấn luyện chuyên đề kiến thức kỹ công tác QTRR tín dụng hoạt động TDDN dành cho CBQHKH nhân viên liên quan đến quy trình cấp tín dụng tham gia 3.2.2.2 Phân bổ công việc hợp lý Thực bố trí phân cơng cơng việc hợp lý cho CBQHKH, tránh tình trạng tải nhằm đảm bảo chất lượng công việc, giúp cho phận TDDN có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định, kiểm tra giám sát khoản vay cách có hiệu Có chế, kế hoạch định kỳ luân chuyển CBQHKH nhân viên tham gia quy trình cấp tín dụng nhằm tránh rủi ro tiềm ẩn khâu tác nghiệp Ngoài ra, thưởng xuyên kiểm tra trình độ lực làm việc CBQHKH nhằm điều chuyển bổ sung nhân kịp thời hợp lý 3.2.3 Nâng cao chất lượng thu thập xử lý thông tin Thông tin khách hàng yếu tố việc chọn lọc, đánh giá tiềm năng, tạo sở thiết lập mối quan hệ tín dụng lâu dài, yếu tố định để đánh giá khả trả nợ thiện chí trả nợ doanh nghiệp Việc nâng cao chất lượng thông tin nhu cầu vô thiết 77 3.2.3.1 Nâng cao chất lượng thu thập thông tin Các chi nhánh BIDV cần ý tới việc đa dạng hóa kênh thơng tin, tích cực tìm kiếm bổ sung thêm nhiều thông tin từ nguồn khác Trong giai đoạn 2013 – 2018, CBQHKH BIDV chủ yếu sử dụng thơng tin có sẵn dễ tìm kiếm như: thơng tin cung cấp từ hồ sơ vay vốn doanh nghiệp, từ trao đổi, làm việc trực tiếp với doanh nghiệp, từ hồ sơ tín dụng cũ trung tâm thơng tin tín dụng CIC Tuy nhiên, thơng tin từ nguồn chưa đầy đủ, chưa xác thiếu độ tin cậy với doanh nghiệp thành lập Chính vậy, cần mở rộng thêm nguồn thu thập thơng tin từ quan ban ngành; từ bạn hàng, nhà cung cấp, đối tác doanh nghiệp Để công tác thu thập tiếp cận thông tin hiệu quả, chi nhánh BIDV cần thực hiện: - Hình thành phận chuyên trách thu thập thông tin riêng dựa khả thu thập thông tin lĩnh vực, ngành nghề - Tạo mối quan hệ trực tiếp quan ban ngành Nhà nước quan thuế, cụ hải quan, sở tài nguyên môi trường đặc biệt CBQHKH Khi tiếp xúc với nhân viên chuyên trách quan CBQHKH thể thái độ làm việc chun nghiệp, có thiện chí hợp tác thuận lợi việc thu thập nguồn thông tin đảm bảo chất lượng mang tính xác từ quan chức - Tận dụng nguồn thông tin thu thập thêm từ phương tiện thông tin đại chúng, thơng tin từ cơng ty xếp hạng tín nhiệm nước khác như: trung tâm đánh giá tín nhiệm doanh nghiệp (CRVC), cơng ty thơng tin tín nhiệm xếp hạng doanh nghiệp (C&R) 3.2.3.2 Đẩy mạnh xử lý, phân tích thơng tin Khi có thơng tin đa dạng CBQHKH BIDV phải chọn lọc, xử lý xác minh lại thơng tin Để điều tra kiểm chứng số liệu, CBQHKH cần phải tăng cường hoạt động kiểm tra thực tế, tích cực tổ chức trao đổi xác minh trực tiếp doanh nghiệp 78 Đối với thông tin thu thập từ phương tiện truyền thông, CBQHKH cần phải xem lại nguồn gốc thơng tin có xuất phát từ kênh thơng tín thức, có uy tín đáng tin cậy hay khơng Khi thẩm định phương diện thị trường, kỹ thuật công nghệ thơng tin từ cơng ty, chun gia thuộc lĩnh vực chuyên ngành quan trọng 3.2.4 Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng Rủi ro hoạt động TDDN bắt nguồn từ phân tích thẩm định tín dụng khơng cẩn trọng, thiếu xác dẫn đến định cho vay sai lầm Qua trình thẩm định cần đáp ứng yêu cầu chất lượng phân tích thời gian đinh đề vừa thực yêu cầu phòng ngừa, hạn chế rủi ro hoạt động TDDN, vừa đáp ứng kịp thời nhu cầu doanh nghiệp BIDV cần thực hiện: - Phân tích thẩm định xác rủi ro tổng thể doanh nghiệp thơng qua xác định giới hạn tín dụng định kỳ tháng năm/lần: nội dung giúp cho chi nhánh BIDV có nhìn tổng thể tình hình tài để nhận thấy rủi ro doanh nghiệp, định giới hạn hợp lý cho doanh nghiệp Khi cấp tín dụng cần ý đến tình trạng vay nợ doanh nghiệp tất TCTD, đổ vỡ khoản vay ngân hàng gây rủi ro ảnh hưởng đến khả trả nợ doanh nghiệp Do đó, bên cạnh xác định giới hạn tín dụng cần kèm theo điều kiện tín dụng khác, đặc biệt tổng dư nợ vay cấu tài doanh nghiệp nhằm đảm bảo mức độ an toàn kinh doanh - Chú trọng đến phân tích định lượng, đo lường mức độ rủi ro doanh nghiệp thông qua đánh giá số liệu, đồng thời kết hợp với phân tích định tính (phân tích mơi trường vĩ mơ, vi mô, môi trường nội doanh nghiệp, lịch sử quan hệ tín dụng, ) để nhận rủi ro tiềm ẩn khả kiểm soát, hạn chế rủi ro chi nhánh - Trên sở giới hạn tín dụng phê duyệt, lần cấp tín dụng chủ yếu tập trung phân tích rủi ro phương án vay để giảm bớt thời gian xử 79 lý giao dịch, tập trung đến tính pháp lý phương án/dự án vay, đến nguồn cung cấp, thị trường khả tiêu thụ Đồng thời cần đưa rủi ro dự kiến, khả kiểm soát chi nhánh kịch xử lý tình xấu xảy - Trong thẩm định dự án đầu tư: tình trạng nâng giá trị thực tế dự án để vay vốn nhiều phổ biến Điều dẫn đến rủi ro vốn tự có tham gia thực doanh nghiệp chiếm tỷ lệ thấp dẫn đến tính chịu trách nhiệm khách hàng khơng cao, rủi ro xảy khả thu hồi nợ giảm sút Do đó, để đảm bảo xác định xác giá trị tài sản đảm bảo giá trị thực tế dự án, BIDV cần thuê tổ chức định giá kiểm toán độc lập, có uy tín để thực việc kiểm tốn tồn q trình thi cơng, tốn giá trị cơng trình định giá tài sản Thơng tin ngành nghề, sản phẩm dự án cần thiết cho việc đánh giá đầu ra, hiệu dự án nên sử dụng thơng tin ngành nghề sản phẩm tổ chức bên ngồi có uy tín - Cần phối hợp chặt chẽ điều kiện tín dụng hợp đồng tín dụng lãi suất, tỷ lệ vốn tự có tham gia phương án/dự án, tài sản đảm bảo, nguồn tiền để đảm bảo lợi ích thu phải tương xứng với mức độ rủi ro Các doanh nghiệp có mức độ xếp hạng tín dụng thấp cần nâng tỷ lệ tham gia vốn tự có, cần chọn tài sản đảm bảo có tính khoản cao, điều kiện pháp lý hợp đồng tín dụng chặt chẽ đảm bảo quyền lợi BIDV rủi ro xảy ra, đồng thời nâng cao trách nhiệm khách hàng sử dụng vốn vay 3.2.5 Tăng cường hoạt động kiểm tra, giám sát trước, sau cho vay Công tác kiểm tra, giám sát hoạt động cấp tín dụng trước, sau cho vay việc quan trong thực quy trình cấp tín dụng nhằm ngăn ngừa rủi ro, đảm bảo hoạt động kinh doanh an tồn hiệu Do việc thiết lập thực công tác yêu cầu thiết, nhiên số chi nhánh BIDV thực cách hình thức, không chặt chẽ Một số biện pháp đề xuất sau: - Trước cho vay: phải kiểm tra tình hình thực tế khách hàng, hồ sơ chứng từ thẩm định tín dụng khách hàng cung cấp có khớp với thực tế hoạt động hay không; làm việc trực tiếp, giám sát tư cách hành vi khách hàng chủ doanh nghiệp để 80 đảm bảo thẩm định tín dụng thực tế đạt yêu cầu - Trong cho vay: tăng cường kiểm tra việc giải ngân phương án kinh doanh/dự án vay, chủ thể vay vốn, đảm bảo hoàn thiện điều kiện, yêu cầu tín dụng trước cho vay - Sau cho vay: thường xuyên kiểm tra tình hình hoạt động khách hàng, tình hình sử dụng vốn vay để đảm bảo khách hàng sử dụng vốn vay mục đích Định kỳ hàng quý/năm đột xuất kiểm tra thực tế sở sản xuất kinh doanh, cách thức hoạt động, nguồn vốn giải ngân đưa vào chi phí hoạt động kinh doanh tạo doanh thu cho khách hàng Tiến hành thực biên bản, báo cáo kiểm tra sau cho vay theo quy định BIDV Việc kiểm tra giám sát phải thực nghiêm túc toàn hệ thống, đặc biệt chi nhánh có chất lượng tín dụng thấp, Chi nhánh để phát sinh lỗi trọng yếu, phát sinh số lượng lỗi lớn Khi phát sai phạm trình kiểm tra trước, sau cho vay; Chi nhánh phải làm việc với khách hàng, đề nghị làm rõ sai phạm, có văn phản hồi cho BIDV Từ đề xuất phương án xử lý để ngăn chặn, giảm thiểu rủi ro cho chi nhánh báo cáo Trụ sở 3.2.6 Lựa chọn phương pháp xử lý nợ xấu phù hợp Đối với khoản vay hạn, trở thành nợ xấu, Chi nhánh phải làm rõ thực trạng kinh doanh, thái độ khách hàng, phân tích khả phục hồi tình hình sản xuất kinh doanh, mức độ trả nợ, hợp tác khách hàng, tình trạng khả xử lý TSĐB để lựa chọn phương pháp xử lý nợ xấu phù hợp Việc lựa chọn phương pháp xử lý cần uyển chuyển, áp dụng phù hợp với đặc thù khách hàng khả chi nhánh, đảm bảo hiệu cao chi phí hợp lý Một số tình cụ thể sau: - Đối với khoản vay có tài sản đảm bảo: tìm khách hàng khác có khả tài có biện pháp giúp khách hàng khó khăn để tiếp tục khai thác hiệu tài sản, phương án kinh doanh để đảm bảo khả trả nợ Trường hợp xấu, Ngân hàng rà sốt tài sản đảm bảo, tình trạng tài sản, hồ sơ pháp lý để phát mại tài 81 sản thu hồi vốn cho vay theo quy định - Đối với khoản vay khơng có đảm bảo: cần kiểm sốt chặt chẽ nguồn tài khách hàng, khoản phải thu, nguồn vốn toán khách hàng tài khoản BIDV TCTD khác để thu hồi nợ Yêu cầu khách hàng có giải pháp trả nợ, huy động vốn từ nguồn khác nhau, tái tạo hoạt động sản xuất kinh doanh, bán tài sản không phát huy hiệu quả, không cần sử dụng để trả nợ tiền vay cho ngân hàng - Biện pháp khởi kiện tịa: có tác dụng khách hàng khơng có thiện chí việc thực nghĩa vụ trả nợ, BIDV nhận thấy không cỏn khả thu hồi nợ từ khách hàng Điều giúp ngân hàng thu hồi phần nợ xấu 82 KẾT LUẬN CHƯƠNG Kiểm sốt chất lượng tín dụng doanh nghiệp yêu cầu cấp thiết quản trị ngân hàng với mục tiêu đảm bảo cho hoạt động tín dụng an tồn, hiệu hướng đến chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro Thời gian qua, ngân hàng coi trọng vấn đề QTRRTD doanh nghiệp có nhiều biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, song kết đạt chưa mong muốn Việc tìm giải pháp tích cực nhằm hồn thiện hệ thống quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp ln mang tính cấp thiết có ý nghĩa quan trọng lâu dài Dựa vào sở lý thuyết QTRR hoạt động tín dụng doanh nghiệp nêu cụ thể Chương sở phân tích thực trạng, tìm hiểu ngun nhân cơng tác QTRR hoạt động TDDN BIDV chương 2; tác giả mạnh dạn đề xuất giải pháp, kiến nghị chi tiết trụ sở BIDV chi nhánh trực thuộc hệ thống nhằm cải thiện công tác QTRR hoạt động TDDN BIDV, ngăn ngừa rủi ro hoạt động tạo tiền đề phát triển toàn diện, bền vững 83 KẾT LUẬN CHUNG Sự phát triển kinh tế thị trường nay, mặt tạo điều kiện cho hệ thống NHTM tăng trưởng mạnh mẽ, mặc khác tạo áp lực cạnh tranh cho NHTM cách phức tạp gay gắt Do NHTM địi hỏi phải có kế hoạch cải cách triệt để, nâng cao lực QTRR tín dụng, đặc biệt QTRR hoạt động TDDN, mảng mang lại hiệu cao cho ngân hàng Là bốn ngân hàng TMCP nhà nước có quy mơ lớn Việt Nam, BIDV có nỗ lực định cơng tác QTRR tín dụng hướng tới chuẩn mực theo thơng lệ quốc tế nhằm đạt an toàn hoạt động tín dụng tạo tảng cho phát triển bền vững Tuy nhiên, nhiều hạn chế cần phải có giải pháp khắc phục thiết thực để nâng cao hiệu hoạt động QTRR TDDN BIDV thời gian tới Luận văn nêu số nội dung: Về sở lý luận: Luận văn nêu khái quát sở lý luận rủi ro TDDN QTRR hoạt động TDDN; nêu tiêu phản ánh rủi ro nội dung QTRR hoạt động TDDN Về thực tiễn: Luận văn đánh giá thực trạng công tác QTRR hoạt động TDDN BIDV, đồng thời rút nguyên nhân gây hạn chế công tác QTRR hoạt động TDDN BIDV Từ làm sở khoa học đề xuất giải pháp, kiến nghị thời gian tới Về giải pháp: Luận văn đề xuất nhóm giải pháp nhằm cải thiện cơng tác QTRR hoạt động TDDN BIDV kể Trụ sở Ngân hàng chi nhánh trực thuộc hệ thống Những giải pháp mà tác giả đề xuất luận văn mong ứng dụng vào thực tế công tác QTRR hoạt động TDDN BIDV nhằm nâng cao khả cạnh tranh tạo sở phát triển bền vững cho toàn hệ thống 84 TÀI LIỆU THAM KHẢO Danh mục tài liệu tham khảo tiếng Việt: Nguyễn Tuấn Anh 2012, Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển Nông thôn Việt Nam, luận án Tiến sĩ, Đại học Kinh tế Quốc dân Đoàn Sơn Anh 2013, Hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Việt Á Chi nhánh Quảng Ngãi, luận văn Thạc sĩ, Đại học Đà Nẵng Tống Thị Như Hoa 2016, Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư phát triển Việt Nam, luận văn Thạc sĩ, Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội Nguyễn Thị Nga 2016, Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đông Hà Nội, luận văn Thạc sĩ, Đại học Kinh tế Đại học Quốc gia Hà Nội Đào Minh Phúc Lê Văn Hinh 2012, Hệ thống kiểm soát nội gắn với quản lý rủi ro NHTM Việt Nam giai đoạn nay, Công nghệ Ngân hàng, số 24 (tháng 12/2012, trang 20 – 26) Ngân hàng Nhà nước 2005, Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN Thống đốc NHNN ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành ngày 22/04/2005 Ngân hàng Nhà nước 2013, Thông tư số 02/2013/TT-NHNN quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành ngày 21/01/2013 Ngân hàng Nhà nước 2014, Thông tư số 14/2014/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành ngày 20/05/2014 85 Ngân hàng Nhà nước 2016, Thông tư số 39/2016/TT-NHNN quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành ngày 30/12/2016 Nguyễn Văn Tiến 2013, Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Thống Kê Nguyễn Đăng Dòn 2012, Quản trị Ngân hàng thương mại đại, Nhà xuất Phương Đông Nguyễn Thị Loan 2012, Nâng cao hiệu QTRR tín dụng NHTM Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng số 1+2 Tháng 1/2012 Peter S.Rose 2004, Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài Nguyễn Văn Thùy - Ủy ban Giám sát Tài quốc gia 2019, Triển vọng thị trường tài Việt Nam năm 2019, truy cập < http://www.vnba.org.vn/index.php?option=com_k2&view=item&id=9660:trien- vong-thi-truong-tai-chinh-viet-nam-nam-2019&lang=vi>, [ngày truy cập: 20/08/2019] Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng theo thông lệ Basel NHTM Việt Nam: Kết ban đầu khuyến nghị, Tạp chí ngân hàng số Tháng 2/2014 BIDV 2013 - 2018, Quy trình cho vay vốn lưu động BIDV 2013 - 2018, Quy định Khung quản trị rủi ro tín dụng BIDV 2013 - 2018, Quy định Khung quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp BIDV 2013 - 2018, Quy trình cấp tín dụng Khách hàng doanh nghiệp BIDV 2013 - 2018, Các báo cáo tài chính, báo cáo thương niên Danh mục tài liệu tham khảo tiếng Anh: BCBS 2000, Principles for the Management of Credit Risk, Switzerland: Bank for International Settlements Araten Michel and Jacobs, 2001, Loan equivalents for revoling credit and advised lines, RMA Journal Dennis G Uyemra, 1999 Risk management banking Robert C Bingham, 2005 Economic concepts Mc Grew – Hill Publishing Co 86 Liliana-Aurora Constantinescua, Adrian Constantinescub, Alexandra Dumitrescuc, 2014 Risk Management Era in European Credit Institutions: Predictable Mutation in XXI Century Ben Dubow and Nuno Monteiro, 2006 Measuring Market Cleanliness Goodhart, Charles, 2001 Basel Committee on Banking Supervision (1990) ANZ Consolidated Annual Report The Bank for international settlement (BIS): The international convergence of capital measurement and capital standards – A Revised Framework (Basel II) From wikipedia, the free encyclopedia ... đề quản trị rủi ro tín dụng quản trị rủi ro hoạt động tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại Chi nhánh Ngân hàng thương mại 8.1 Nghiên cứu Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư phát triển Việt. .. tác quản trị rủi ro hoạt động tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư phát triển Việt Nam 19 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG... lý luận quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư phát triển Việt Nam Chương