Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP ngoại thương việt nam chi nhánh hà tĩnh

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - TRỊNH THỊ THANH MAI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ TĨNH LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội – 2017 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - TRỊNH THỊ THANH MAI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ TĨNH Chuyên ngành: Tài ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN THỊ HƢƠNG LIÊN XÁC NHẬN CỦA CÁN BỘ HƢỚNG DẪN XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CHẤM LUẬN VĂN Hà Nội - 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu luận văn công khai trung thực Những kết luận khoa học luận văn chƣa đƣợc cơng bố cơng trình nghiên cứu Học viên Trịnh Thị Thanh Mai LỜI CẢM ƠN Trƣớc tiên, xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc đến Cán hƣớng dẫn khoa học TS Nguyễn Thị Hƣơng Liên – Trƣờng Đại học kinh tế, Đại học Quốc gia Hà Nội tận tình, quan tâm hƣớng dẫn tơi suốt q trình thực luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn quý thầy cô giáo anh chị chuyên viên Khoa Tài Ngân hàng, Khoa Sau đại học - Trƣờng Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội, tận tình giúp đỡ, truyền đạt cho kiến thức kinh nghiệm quý báu suốt thời gian học tập, kiến thức tảng góp phần giúp tơi nâng cao nghiệp vụ q trình làm việc Đồng thời tơi xin chân thành cảm ơn giúp đỡ toàn cán nhân viên Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam chi nhánh Hà Tĩnh tạo điều kiện cung cấp số liệu cần thiết cho tơi hồn thiện luận văn Cuối tơi xin kính chúc Nguyễn Thị Hƣơng Liên quý thầy cô, anh chị ln có sức khỏe dồi dào, may mắn thành công Hà Nội, ngày tháng năm 2017 Học viên Trịnh Thị Thanh Mai MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT i DANH MỤC CÁC BẢNG ii DANH MỤC HÌNH iii DANH MỤC BIỂU ĐỒ iv MỞ ĐẦU .1 CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THUƠNG MẠI .4 1.1 Tổng quan nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 1.2 Lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Rủi ro tín dụng NHTM 1.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng NHTM 18 CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 43 2.1 Thiết kế nghiên cứu 43 2.1.1 Lý luận khung thiết kế nghiên cứu 43 2.1.2 Khung thiết kế nghiên cứu áp dụng 43 2.2 Phƣơng pháp nghiên cứu .45 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu, liệu 45 2.2.2 Phương pháp phân tích - tổng hợp số liệu, liệu 46 2.2.3 Phương pháp so sánh .47 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ TĨNH 49 3.1 Khái quát VCB Hà Tĩnh 49 3.1.1 Lịch sử phát triển .49 3.1.2 Cơ cấu tổ chức 50 3.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh 53 3.2 Thực trạng rủi ro tín dụng VCB Hà Tĩnh 56 3.2.1 Hoạt động tín dụng VCB Hà Tĩnh .56 3.2.2 Đánh giá mức độ rủi ro tín dụng VCB Hà Tĩnh 68 3.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng VCB Hà Tĩnh 74 3.3.1 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng VCB Hà Tĩnh 74 3.3.2 Quy trình thực quản trị rủi ro tín dụng VCB Hà Tĩnh 75 3.4 Đánh giá chung công tác quản trị RRTD VCB Hà Tĩnh .97 3.4.1 Những kết đạt 97 3.4.2 Những hạn chế công tác quản trị rủi ro tín dụng nguyên nhân 100 CHƢƠNG 4: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG CHI NHÁNH HÀ TĨNH 109 4.1 Định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng VCB Hà Tĩnh đến năm 2020 109 4.1.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng 109 4.1.2 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng 110 4.2 Giải pháp tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng VCB Hà Tĩnh 111 4.2.1 Tăng cường hiệu xử lý nợ xấu nợ hạn .111 4.2.2 Nâng cao khả phân tích nhận dạng dấu hiệu rủi ro tín dụng 113 4.2.3 Nâng cao chất lượng hoạt động kiểm tra, kiểm soát khoản vay 113 4.2.4 Đánh giá lại tài sản đảm bảo kết hợp kiểm tra sau cho vay định kỳ, xếp hạng tín dụng theo quy định 115 4.2.5 Áp dụng biện pháp quản trị danh mục tín dụng chủ động, đa dạng hóa đối tượng khách hàng để phân tán rủi ro .116 4.2.6 Chú trọng đến công tác đào tạo phát triển nguồn nhân lực 118 4.3 Một số kiến nghị 119 4.3.1 Đối với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 119 4.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước .122 4.3.3 Kiến nghị với Chính phủ .123 KẾT LUẬN .124 TÀI LIỆU THAM KHẢO .125 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT TT Ký hiệu Nguyên nghĩa BCTC Báo cáo tài CBTD Cán tín dụng KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp HĐQT Hội đồng quản trị NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc PGD Phòng giao dịch QTRR Quản trị rủi ro TNHH Trách nhiệm hữu hạn 10 VCB 11 VCB Hà Tĩnh Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam chi nhánh Hà Tĩnh i DANH MỤC CÁC BẢNG STT Bảng Nội dung Trang Bảng 3.1 Tổng hợp kết hoạt động kinh doanh VCB Hà Tĩnh 54 Bảng 3.2 Tình hình huy động vốn VCB Hà Tĩnh 55 Bảng 3.3 Cơ cấu dƣ nợ theo kỳ hạn VCB Hà Tĩnh 61 Bảng 3.4 Cơ cấu dƣ nợ theo ngành nghề kinh tế VCB Hà Tĩnh 63 Bảng 3.5 Bảng 3.6 Bảng 3.7 Tình hình nợ hạn VCB Hà Tĩnh 69 Bảng 3.8 Số liệu nợ xấu VCB Hà Tĩnh 70 Bảng 3.9 10 Bảng 3.10 Tỷ lệ nợ xấu Chi nhánh VCB khu vực 71 11 Bảng 3.11 Tình hình trích lập dự phịng VCB Hà Tĩnh 72 12 Bảng 3.12 Các tiêu sinh lời từ hoạt động tín dụng 73 13 Bảng 3.13 Bảng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp 86 14 Bảng 3.14 Bảng xếp hạng khách hàng cá nhân 90 Cơ cấu dƣ nợ theo đối tƣợng khách hàng VCB Hà Tĩnh Tỷ lệ dƣ nợ cho vay/nguồn vốn huy động VCB Hà Tĩnh Tỷ lệ nợ xấu Ngân hàng TMCP Nhà nƣớc địa bàn ii 66 68 71 DANH MỤC HÌNH STT Hình Nội dung Trang Hình 3.1 Mơ hình cấu tổ chức VCB Hà Tĩnh 53 Hình 3.2 Mơ hình xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp 81 Hình 3.3 Mơ hình xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân 89 iii DANH MỤC BIỂU ĐỒ STT Biểu đồ Biểu đồ 3.1 Biểu đồ 3.2 Biểu đồ 3.3 Biểu đồ 3.4 Nội dung Trang Thị phần dƣ nợ tín dụng ngành ngân hàng Hà Tĩnh năm 2015 So sánh cấu dƣ nợ theo kỳ hạn qua năm VCB Hà Tĩnh So sánh cấu dƣ nợ theo ngành nghề kinh tế qua năm VCB Hà Tĩnh So sánh cấu dƣ nợ theo đối tƣợng khách hàng qua năm VCB Hà Tĩnh iv 56 62 64 67 Kiểm tra nội bộ, Ban xử lý nợ xấu đảm bảo phối kết hợp phận cách thích hợp, tham mƣu kịp thời cho Giám đốc Chi nhánh cách thức xử lý nợ đắn, phù hợp với khách hàng khác Tiếp tục xem xét việc bán nợ cho VAMC để giảm áp lực nợ xấu, tìm phƣơng hƣớng giải triệt để nợ xấu số dự án lớn Trong xử lý nợ có vấn đề, VCB Hà Tĩnh cần thực bƣớc thận trọng cần thiết, khơng nên nóng vội mà phá vỡ mối quan hệ đƣợc thiết lập với khách hàng, đặc biệt khách hàng truyền thống, cụ thể: - Làm rõ thực trạng kinh doanh, tài sản bảo đảm, thái độ khách hàng; Phân tích khả phục hồi tình hình sản xuất kinh doanh, mức độ trả nợ, hợp tác khách hàng; tình trạng khả xử lý tài sản bảo đảm - Lựa chọn phƣơng pháp xử lý: Việc lựa chọn phƣơng pháp xử lý cần uyển chuyển, áp dụng phù hợp với đặc thù khách hàng khả Chi nhánh, đảm bảo hiệu cao chi phí hợp lý - Thực kiểm soát song song xử lý nợ xấu cần đƣợc giao cho phận độc lập Trên thực tế, xử lý nợ xấu giao cho Phịng Quan hệ khách hàng hiệu tốc độ thực chậm mối quan hệ ràng buộc trƣớc khiến cho cán chần chừ, thiếu kiên Do nhiệm vụ xử lý nợ xấu nên giao cho Phòng Quản lý nợ, phận quan hệ với khách hàng nhƣng lại thƣờng xuyên nắm bắt đƣợc thông tin khoản vay nâng cao hiệu quản lý nợ xấu - Thực nghiêm túc phân loại nợ, tránh tình trạng kết kinh doanh mà khơng tn thủ tính xác phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay, kiên chuyển nợ hạn trƣờng hợp vi phạm hợp đồng tín dụng có nguy gây rủi ro hạ bậc nợ, thực trích lập dự phịng nhằm bù đắp tổn thất rủi ro xảy Đồng thời, tuân chủ chế độ báo cáo phân loại nợ trích lập dự phòng quan quản lý NHNN Chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh để có định hƣớng cảnh báo kịp thời 112 4.2.2 Nâng cao khả phân tích nhận dạng dấu hiệu rủi ro tín dụng Trong phần phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng chƣơng ngun nhân gây rủi ro tín dụng thƣờng bắt nguồn từ thông tin không đầy đủ, khách hàng thân ngân hàng Vì để cơng tác nhận dạng rủi ro xảy thực q trình cấp tín dụng Chi nhánh cần phải nâng cao khả nhận dạng dấu hiệu rủi ro việc xây dựng bảng câu hỏi liệt kê yếu tố nghi vấn điều kiện rủi ro để qua nhận diện nguy rủi ro, nguồn rủi ro thông tin không cân xứng, nguồn rủi ro từ khách hàng, nguồn rủi ro từ ngân hàng Cần phân định rõ nhiệm vụ Phòng tiếp nhận thông tin xử lý thông tin kịp thời phát dấu hiệu rủi ro Trên sở dấu hiệu, yếu tố nghi vấn, CBTD cần theo dõi, đối chiếu phát vấn đề bất thƣờng ảnh hƣởng đến sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, tài sản bảo đảm Qua đó, Chi nhánh có biện pháp điều chỉnh kịp thời để hạn chế, giảm thiểu tối đa tổn thất rủi ro xảy Đối với doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực nhạy cảm với thị trƣờng, dễ bị tác động yếu tố bên nhƣ bất động sản, xây dựng, nuôi trồng chế biến thủy sản VCB Hà Tĩnh cần có theo dõi sát sao, phân tích tình hình khách hàng thƣờng xuyên để ứng phó với biến động Phân tích mối quan hệ ngân hàng khách hàng: Dữ liệu khách hàng đƣợc cập nhật thƣờng xuyên, Từ liệu ấy, phần mềm chiết xuất thơng tin xác, nhiều chiều, nhằm phục vụ việc đánh giá, phân tích kinh doanh phòng, ban Chi nhánh Qua theo dõi tần suất giao dịch khách hàng ngân hàng nhƣ tốn, nộp, chuyển tiền, cán tín dụng đánh giá đƣợc tình hình kinh doanh, khả tài cuả khách hàng Nếu khách hàng giao dịch có khác thƣờng vấn đề tốn dấu hiệu cho thấy rủi ro cấp tín dụng khách hàng 4.2.3 Nâng cao chất lượng hoạt động kiểm tra, kiểm sốt khoản vay Những rủi ro tín dụng xuất sau cho vay không thân phƣơng án kinh doanh hiệu quả, khách hàng vay sử dụng vốn sai mục đích mà 113 cịn ngân hàng khơng kiểm sốt đƣợc dịng tiền sau kết thúc phƣơng án kinh doanh, dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng nguồn tiền vào mục đích hiệu hay khơng minh bạch Để phịng ngừa rủi ro này, VCB Hà Tĩnh cần thực kiểm soát chặt chẽ sau cho vay: - Sử dụng vốn vay phù hợp với đặc thù khoản vay, chất lƣợng khách hàng Do khoản vay, khách hàng vay có khác biệt định mà cần xây dựng lựa chọn kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn hơp lý, đảm bảo an toàn cho ngân hàng nhƣng tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh khách hàng mối quan hệ bên Nên sử dụng xếp hạng tín dụng khách hàng làm sở cho việc xác định định kỳ hàng tháng, hàng quý, nửa năm kiểm tra sử dụng vốn vay, khách hàng có xếp hạng tín dụng cao, có uy tín quan hệ tín dụng thời hạn kiểm tra sử dụng dài hơn, khách hàng xếp hạng tín dụng thấp mật độ kiểm tra nhiều Đối với khách hàng có nợ xấu, cần kiểm tra phân loại nợ lần/tháng để theo sát tình hình khách hàng, có nhận định, phân tích giải pháp đắn nhằm hạn chế rủi ro - Trong kiểm tra sử dụng vốn, cần nghiêm túc thực kiểm tra thực tế, có đánh giá việc sử dụng vốn, tài sản bảo đảm khách hàng, kịp thời phát rủi ro có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực kiểm tra mang tính đối phó, thực giấy tờ Cụ thể, cho vay dựa chấp hàng tồn kho cần đánh giá thƣờng xuyên chất lƣợng, số lƣợng, khả tiêu thụ hàng tồn kho để phát rủi ro sớm có điều chỉnh kịp thời - Cần có phân tích đánh giá kịp thời dấu rủi ro nhƣ khách hàng có khó khăn việc trả nợ, thay đổi mơi trƣờng kinh doanh, tình hình thị trƣờng ảnh hƣởng xấu đến phƣơng án kinh doanh, có dấu hiệu vi phạm pháp luật , dựa hệ thống tín hiệu cảnh báo sớm rủi ro tín dụng (điều đƣợc VCB thực ban hành văn loại hình cho vay thời gian gần đây) để nắm bắt khả xử lý chủ động, kịp thời rủi ro có nguy xảy - Theo dõi chặt chẽ nguồn tiền khách hàng sở xây dựng chế tra soát loại vay, kiểm tra hàng tồn kho, công nợ hàng tháng kiểm 114 tra việc sử dụng nguồn thu khách hàng, quy định nguồn tiền hàng từ phƣơng án vay trả nợ sau thu đƣợc tiền, cho dù khoản vay chƣa đến kỳ, thu hồi tiền từ phƣơng án kinh doanh giúp ngân hàng kịp thời thu nợ hạn Mục tiêu giám sát tín dụng bảo đảm cho tiền vay đƣợc sử dụng mục đích cam kết, kiểm sốt rủi ro tín dụng, phát chấn chỉnh kịp thời sai phạm ảnh hƣởng đến khả thu hổi nợ sau Một số biện pháp giám sát mà Chi nhánh nên áp dụng: - Giám sát hoạt động tài khoản khách hàng ngân hàng: Qua hoạt động tài khoản tiền gửi tài khoản tiền vay phản ánh tình hình tiêu thụ sản phẩm, lƣu chuyển tiền tệ, sử dụng vốn vay trả nợ Việc biến động bất thƣờng tài khoản phản ánh khó khăn quản trị tài Khi tài khoản vãng lai ln có dƣ nợ dấu hiệu khách hàng có khó khăn chi trả; qua ngân hàng tuỳ theo dấu hiệu mà có hƣớng kiểm sốt trọng tâm - Phân tích báo cáo tài theo định kỳ; Đối với khách hàng vay thƣờng xuyên( thấu chi, thẻ tín dụng…)hoặc thời gian vay tƣơng đối dài (từ vài tháng trở lên) ngân hàng yêu cầu gửi báo cáo tài định kỳ để ngân hàng kịp thời phân tích, phát thay đổi đáng ý khả trả nợ khách hàng Tùy vào mức độ mà nhân viên giám sát trực tiếp thơng qua cấp quản trị đề biện pháp ngăn ngừa khác - Kiểm tra kiểm soát địa điểm hoạt động kinh doanh/nơi cƣ trú khách hàng vay: Khi gặp gỡ khách hàng thời gian vay giúp cho ngân hàng có đƣợc thơng tin bổ ích nhƣ trì ý muốn trả nợ khách hàng, thực trạng tổ chức sản xuất kinh doanh, thực trạng dự trữ hàng tồn kho, chất lƣợng tài sản đảm bảo 4.2.4 Đánh giá lại tài sản đảm bảo kết hợp kiểm tra sau cho vay định kỳ, xếp hạng tín dụng theo quy định Không lệ thuộc vào tài sản đảm bảo, mà trọng vào tính khả thi dự án đầu tƣ, lực tài khả trả nợ vay khách hàng Tuy nhiên, việc lựa chọn danh mục tài sản đảm bảo yếu tố quan trọng công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng vay khơng có khả 115 tốn tài sản đảm bảo nguồn thu để bù đắp tổn thất nhƣng việc thu hồi lại phụ thuộc vào nhiều yếu tố nhƣ: tính pháp lý tài sản đảm bảo, khả chuyển đổi nhanh chóng tài sản Do lựa chọn tài sản làm tài sản đảm bảo vấn đề quan trọng định lớn đến việc xử lý thu hồi có rủi ro Việc đánh giá tài sản đảm bảo nên thực việc kiểm tra sau cho vay định kỳ 01 tháng/ lần với vay ngắn hạn 03 tháng/lần với vay trung hạn, đồng thời kết hợp thu thập hồ sơ khách hàng liên quan để phục vụ cơng tác xếp hạng tín dụng khách hàng nhằm tiết kiệm chi phí, nhƣ tăng hiệu công việc Việc đánh giá lại tài sản đảm bảo, kiểm tra vốn vay, xếp hạng tín dụng phải đƣợc lập thành văn có xác nhận bên: Bên vay vốn, Bên bảo đảm Ngân hàng phải đƣợc cập nhật hệ thống Yêu cầu cán tín dụng Chi nhánh thực theo quy đinh theo quy định giao dịch đảm bảo cấp tín dụng hệ thống ngân hàng VCB Thực nghiêm túc việc chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng để đánh giá mức độ rủi ro cấp tín dụng mức hợp lý, trọng đến việc điều chỉnh thông tin khách hàng, điều chỉnh xếp hạng tín dụng khơng xếp hạng lần đầu mà không quan tâm đến sau giải ngân Cần bám sát tiêu chí chấm điểm cụ thể để xác định xác mức độ rủi ro khách hàng, cần trọng nguồn thông tin, xử lý thông tin cập nhật thông tin vào hệ thống đảm bảo xác, khách quan Đối với việc chấm điểm tiêu tài chính: cần xác minh khoản mục trƣớc tính tốn tránh tình trạng khách hàng làm đẹp báo cáo tài tình hình sản xuất, tình hình tài khơng tốt, chấm điểm cao KH rủi ro lớn điểm cao mức dƣ nợ cho vay lớn Thơng tin trƣớc nhập vào hệ thống xếp hạng tín dụng CBTD cần phải xem xét điều chỉnh hợp lý đủ tài liệu chứng minh 4.2.5 Áp dụng biện pháp quản trị danh mục tín dụng chủ động, đa dạng hóa đối tượng khách hàng để phân tán rủi ro Khi áp dụng biện pháp quản trị danh mục tín dụng chủ động, Chi nhánh thực cấp tín dụng theo danh mục mục tiêu với tiêu thức tỷ trọng đƣợc xác 116 định từ trƣớc Do đó, trƣớc định cấp tín dụng cho khách hàng, ngân hàng dựa vào danh mục để xác định cho vay hay không, cho vay mức để đảm bảo tỷ trọng lĩnh vực khơng q lớn Khi danh mục tín dụng bộc lộ rủi ro tập trung hay vi phạm quy chế an toàn quan quản lý, VCB Hà Tĩnh phải điều chỉnh danh mục tín dụng Thứ nhất, đàm phán thƣơng lƣợng với khách hàng để giảm hạn mức tín dụng qua giảm đƣợc rủi ro giao dịch tín dụng Thứ hai, tích cực thu hồi nợ loại hình tín dụng/khách hàng cần phải cắt giảm nợ, tăng dƣ nợ loại hình tín dụng/khách hàng cần phải tăng tỷ trọng Để hoạt động quản trị RRTD diễn hiệu quả, cần xây dựng hệ thống thơng tin tín dụng tập trung gồm báo cáo định kỳ báo cáo đặc biệt Báo cáo định kỳ đề cập đến: Nhóm khách hàng có dƣ nợ tín dụng lớn nhất, khoản dƣ nợ lớn nhất; Vƣợt hạn mức tín dụng; khoản nợ xấu; dấu hiệu cảnh báo sớm, dự phòng cho khoản dƣ nợ đơn lẻ, lợi nhuận cho khách hàng sản phẩm, nhật ký theo dõi khoản vay Việc quản trị danh mục tín dụng cần kết hợp với việc đa dạng hóa sản phẩm tín dụng Việc đa dạng hóa sản phẩm tín dụng ngồi mục đích đáp ứng nhu cầu ngày mẻ nâng cao khách hàng, làm phong phú loại hình tín dụng tăng khả cạnh tranh với ngân hàng khác mà cịn có tác dụng khơng nhỏ tới phân tán rủi ro theo danh mục tài sản, góp phần giảm thiệt hại xảy có rủi ro với số loại tài sản định VCB Hà Tĩnh khơng nên tập trung cấp tín dụng cho ngành, lĩnh vực hay khu vực, lĩnh vực mà ngân hàng tập trung vào mà gặp biến động bất lợi thiệt hại ngân hàng vơ lớn Vì phân tán rủi ro hay chia nhỏ lĩnh vực đầu tƣ, khu vực đầu tƣ biện pháp an toàn Tránh cho vay nhiều khách hàng, đảm bảo tỷ lệ cho vay định tổn số vốn hoạt động khách hàng để tránh ỷ lại rủi ro bất ngờ khách hàng Tránh dồn vốn vào khách hàng mà cần cho vay nhiều đối tƣợng với ngành nghề, lĩnh vực để phân tán rủi ro, tránh bị thiệt hại lớn có lĩnh vực 117 gặp vấn đề tiêu thụ, thị trƣờng hay gặp thiên tai; Cách phân phối tín dụng tốt Chi nhánh muốn tránh rủi ro dải tiền nhiều khách hàng khác Khơng cho vay q nhiều để sản xuất kinh doanh hàng hoá đặc biệt loại hàng hố khơng thiết yếu, Nhà nƣớc khơng khuyến khích sản xuất, lực cạnh tranh khơng ổn định trình sản xuất kinh doanh dễ gặp rủi ro Hình thức cho vay đồng tài trợ giúp nâng cao hiệu hoạt động cho vay, NHTM không cần phải bỏ nhiều vốn mà đầu tƣ vào đƣợc dự án lớn, phân tán đƣợc rủi ro ngân hàng thành viên khác cấp vốn cho dự án Tuy nhiên, điều thận trọng cho vay đồng tài trợ việc thẩm định dự án cần đƣợc xem xét kỹ lƣỡng, không nên tin tƣởng vào báo cáo thẩm định, tránh trƣờng hợp đáng tiếc nhƣ dự án thép Vạn Lợi 4.2.6 Chú trọng đến công tác đào tạo phát triển nguồn nhân lực Với quan điểm nguồn nhân lực nguồn tài sản quý giá Đào tạo nâng cao lực quản trị điều hành cán lãnh đạo ngân hàng Đào tạo, bồi dƣỡng cán nhân viên chuyên sâu mặt chuyên môn, phẩm chất nghề nghiệp, am hiểu pháp luật lĩnh vực chun mơn mình, để đảm bảo tốt công việc chuyên môn Chi nhánh đảm bảo xây dựng đội ngũ cán chuyên nghiệp, động Chi nhánh nên đề xuất khóa đào tạo nghiệp vụ ngắn hạn cho nhân viên đồng thời Chi nhánh nghiêm khắc xử phạt trƣờng hợp cán khơng hồn thành tốt nhiệm vụ, có hành vi không trung thực việc thu thập xử lý số liệu khách hàng gây ảnh hƣởng đến Ngân hàng Cần trọng nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng cho cán quản trị cán tác nghiệp - Việc bổ nhiệm chức danh liên quan đến cơng tác cho vay địi hỏi phải thực khách quan, quy trình, lựa chọn ngƣời có đủ lực phẩm chất thực để điều hành hoạt động có hiệu Việc bố trí cán có lực, đạo đức phẩm chất tốt nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng, cán tác nghiệp nắm rõ quy trình tín dụng - Lựa chọn cán có lực, có trình độ chun mơn đạo đức tốt để bố trí vào phận tín dụng Trong cơng việc ngân hàng, tín dụng nghề địi hỏi phải có lực phân tích, đánh giá, tính chịu trách nhiệm cao ln có 118 cạm bẫy nên cần có lĩnh đạo đức nghề nghiệp Do cần tiêu chuẩn hóa cán hoạt động tín dụng theo tiêu chí chun mơn, đạo đức rõ ràng - Lãnh đạo Chi nhánh cần bố trí đủ phân cơng cơng việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng tải cho cán để đảm bảo chất lƣợng cơng việc, giúp cho cán có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định kiểm tra giám sát khoản vay cách có hiệu - Cần có khóa đào tạo, trao đổi kinh nghiệm thực tế chấm điểm hệ thống tín dụng nội Chi nhánh khác để nâng cao tính hiệu xác việc đo lƣờng rủi ro tín dụng để có định cấp tín dụng xác Tăng cƣờng công tác đào tạo, tái đào tạo, thực đào tạo định kỳ thƣờng xuyên để nâng cao trình độ kiến thức nhƣ khả vận dụng kinh nghiệm, kỹ thuật thẩm định tín dụng, quản trị rủi ro, nâng cao chất lƣợng tín dụng, kèm với phối hợp tổ chức buổi trao đổi kinh nghiệm thực tế, tập huấn với chi nhánh khác để tích lũy kinh nghiệm Xây dựng chế độ đánh giá, khen thƣởng kỷ luật dựa chất lƣợng tín dụng hiệu cơng việc mà cán thực Nhờ nâng cao tính chịu trách nhiệm định tín dụng cán liên quan 4.3 Một số kiến nghị 4.3.1 Đối với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 4.3.1.1 Hoàn thiện cấu tổ chức máy cấp tín dụng Để nâng cao chất lƣợng tín dụng thơng qua tăng cƣờng khả phản biện tín dụng phận thẩm định tín dụng độc lập, nâng tính hiệu cơng tác kiểm tra, kiểm soát phận kiểm tra nội bộ, cần xây dựng phận quản lý rủi ro tín dụng, phận kiểm tra nội độc lập, có đầy đủ thẩm quyền tách biệt lợi ích Chi nhánh Đồng thời máy tổ chức phải đảm bảo tiết giảm thủ tục hành chính, thời gian xử lý hồ sơ, không làm ảnh hƣởng đến chất lƣợng phục vụ khách hàng, không làm nhiều thời gian cho trình cấp tín dụng Do đề xuất giải pháp xây dựng máy tổ chức cấp tín dụng nhƣ sau: - Khơng thành lập Phịng Quản lý rủi ro tín dụng, Phịng Kiểm tra nội Chi nhánh mà thiết lập Phịng Quản lý rủi ro tín dụng, Phòng Kiểm tra nội 119 khu vực trực thuộc Hội sở để thực thi chức khu vực quản lý Việc thành lập đảm bảo tính độc lập khách quan định tín dụng phận quản lý rủi ro tín dụng, nâng cao khả kiểm tra, kiểm soát phận kiểm tra nội Đồng thời việc đặt khu vực giúp cho Phịng Quản lý rủi ro tín dụng có điều kiện nắm bắt đƣợc đặc điểm, tình hình địa phƣơng thị trƣờng nhằm giải kịp thời yêu cầu Chi nhánh rút ngắn thời gian xử lý công việc - Tại Chi nhánh, tổ chức phận cấp tín dụng thành Quan hệ khách hàng Phòng Quản lý nợ Chức Phòng Quan hệ khách hàng tiếp nhận thẩm định đề nghị cấp tín dụng khách hàng, Phịng Quản lý nợ thực định cấp có thẩm quyền (kiểm tra giải ngân, giám sát việc thực kiểm tra sử dụng vốn CB quan hệ khách hàng, nhắc nhở thu nợ ) xử lý nợ xấu theo định Giám đốc Chi nhánh Nhƣ đảm báo định tín dụng đƣợc nhanh chóng, đáp ứng kịp thời yêu cầu khách hàng Về phân quyền, Phòng Quản lý rủi ro khu vực xem xét phê duyệt trƣờng hợp vƣợt thẩm quyền Chi nhánh Để không tạo nên tầng nấc trung gian gây ảnh hƣởng đến tốc độ giải hồ sơ, khoản vay vƣợt thẩm quyền cuả Phòng Quản lý rủi ro khu vƣc đƣợc trình thẳng lên cấp phê duyệt cao (Tổng giám đốc, Phó Tổng giám đốc Hội đồng tín dụng Trung ƣơng) Thẩm quyền phán Chi nhánh nên thực theo 02 hƣớng: - Sử dụng hệ thống xếp hạng Chi nhánh đƣợc triển khai để phân loại Chi nhánh, xác định lực Chi nhánh vào chất lƣợng khách hàng, môi trƣờng kinh doanh khả phát triển để xác định thẩm quyền phán - Giảm thẩm quyền phán Chi nhánh giới hạn tín dụng Xác định giới hạn tín dụng đem lại nhìn tổng thể tình hình kinh doanh, tài mức độ rủi ro doanh nghiệp dựa sử dụng cơng cụ định lƣợng mang tính khoa học đƣợc thực định kỳ tháng/1 năm Đây công việc quan trọng quản trị rủi ro tín dụng, ảnh hƣởng lớn đến khả phòng ngừa, đến mức độ rủi ro tổn thất hoạt động tín dụng Do cần giao cho Phịng Quản lý rủi ro tín dụng khu vực thực hiện, phận quản lý giám sát 120 tín dụng độc lập với hoạt động Chi nhánh, nơi kinh doanh tạo rủi ro Điều đồng nghiã với việc giảm thẩm quyền phán Chi nhánh 4.3.1.2 Xây dựng sách tín dụng hiệu - Xây dựng sách tín dụng sở mục tiêu VCB đồng thời phải phù hợp với điều kiện kinh tế xã hội địa bàn chi nhánh, đảm bảo cân mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận giảm thiểu rủi ro, đảm bảo khả tăng trƣởng sở nâng cao chất lƣợng tín dụng bảo đảm an toàn Định hƣớng VCB tăng trƣởng tín dụng sở nâng cao chất lƣợng hƣớng tới chuẩn mực quốc tế Dựa sở định hƣớng này, VCB nên xây dựng sách tín dụng hợp lý hiệu quả, thỏa mãn yêu cầu sau: - Phản ánh đƣợc sách tín dụng VCB thời kỳ, đảm bảo quản lý thống quan điểm tổng thể - Phù hợp với tính chất đặc thù địa bàn đầu tƣ Chi nhánh, phát huy đƣợc mạnh địa phƣơng có giải pháp hạn chế đầu tƣ tín dụng lĩnh vực, ngành nghề khơng có lợi cạnh tranh kinh doanh - Đáp ứng yêu cầu hiệu kinh doanh, gia tăng thị phần VCB, cân mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận giảm thiểu rủi ro, đảm bảo khả tăng trƣởng tín dụng đầu tƣ an toàn phạm vi tỷ lệ nợ xấu chấp nhận đƣợc Đồng thời phát huy đƣợc lực lợi so sánh cuả VCB so với NHTM khác - Về sách khách hàng: Chính sách khách hàng bao gồm sách tiếp thị, sách cấp tín dụng, sách lãi suất cho vay, sách bảo đảm tiền vay, sách dịch vụ, phí dịch vụ Trên sở phƣơng pháp lƣợng hóa đƣợc áp dụng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, sử dụng kết xếp hạng làm để áp dụng sách khách hàng kết tổng hợp đánh giá (chỉ tiêu tài chính, phi tài chính) phân định mức độ rủi ro khách hàng  Rà sốt sách quản trị rủi ro theo thời kỳ Chính sách quản trị RRTD nhằm hạn chế rủi ro nhƣ: sách TSĐB, sách bảo lãnh, sách đồng tài trợ….Từ sách mà quy trình tín dụng với hƣớng dẫn nghiệp vụ chi tiết, bƣớc cụ thể q trình cấp tín dụng đƣợc hình thành Một sách phù hợp phải vạch cho CBTD 121 phƣơng hƣớng hoạt động khung tham chiếu rõ ràng để làm xem xét nhu cầu cho vay vốn Điều tạo thống chung hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro nâng cao khả sinh lời 4.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước - Chống cạnh tranh lành mạnh: Với mở rộng tính tự chủ tự chịu trách nhiệm NHTM, NHNN giải phóng tính sáng tạo chủ động ngân hàng hoạt động kinh doanh Tuy nhiên xuất tình trạng cạnh tranh lành mạnh, tranh giành khách vay vốn ngân hàng nhƣ cho vay để hoàn trả khoản vay ngân hàng khác, hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn dẫn đến nguy rủi ro tín dụng tăng cao Do NHNN cần có kiểm tra, kiểm sốt có hiệu hoạt động kinh doanh NHTM, đảm bảo phát triển bền vững an toàn - Ứng dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng hữu hiệu (Nguyên tắc Basel) thực thi chức quan quản lý nhà nƣớc giám sát thị trƣờng, hồn thiện phƣơng pháp kiểm sốt kiểm tốn nội tổ chức tín dụng hƣớng tới chuẩn mực quốc tế Hệ thống giám sát đƣợc hoàn thiện theo hƣớng nâng cao chất lƣợng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động kinh doanh nói chung cấp tín dụng nói riêng, thực cảnh báo sớm cho NHTM, đảm bảo thị trƣờng phát triển bền vững - Do thơng tin tín dụng tập trung vào dự báo, đƣa giải pháp phịng ngừa khơng phản ánh đƣợc đặc thù tình hình kinh tế xã hội địa phƣơng Do khả sử dụng thơng tin cho cơng tác thẩm định tín dụng chƣa cao chƣa đáp ứng đƣợc yêu cầu phòng ngừa rủi ro Thời gian tới, cần hoàn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Trung tâm CIC Ngân hàng Nhà nƣớc Để nâng cao tính hiệu thúc đẩy dộng lực làm việc, nghiên cứu chuyển đổi Trung tâm sang hình thức cơng ty cổ phần có góp vốn NHNN tăng cƣờng công tác kiểm tra, giám sát chặt chẽ hoạt động tín dụng Đồng thời cần nghiên cứu đƣa cảnh bảo sớm rủi ro tiềm ẩn mà NHTM đối mặt: rủi ro tập trung danh mục, rủi ro môi trƣờng kinh tế, rủi ro trị cảnh 122 báo sớm hữu ích cho nhtm điều kiện thơng tin thu thập cịn nhiều hạn chế - Cần có chế khuyến khích, hỗ trợ đóng vai trị ngƣời chủ trì liên kết ngân hàng thƣơng mại việc thực cung ứng dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt: phí chuyển tiền, kỹ thuật công nghệ, đặc biệt đƣờng truyền thơng tin 4.3.3 Kiến nghị với Chính phủ - Cần có quy định cụ thể liên quan đến cơng bố thơng tin tài doanh nghiệp có xác minh kiểm toán, quy định chặt chẽ điều kiện để đƣợc thành lập công ty kiểm tốn quy định rõ trách nhiệm cơng ty kiểm tốn nhƣ kiểm tốn viên có liên quan cho đời báo cáo kiểm toán sơ sài, thiếu trung thực, thực tế cho thấy chất lƣợng nhiều công ty kiểm tốn chƣa đảm bảo - Hồn thiện quy định pháp luật liên quan đến quyền chủ nợ ngân hàng bảo đảm tiền vay nhằm giúp cho ngân hàng thuận lợi phải thực biện pháp xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ, tránh tình trạng dây dƣa, kéo dài, ảnh hƣởng đến lành mạnh tài ngân hàng Do cần xây dựng hệ thống định chế đảm bảo quyền chủ nợ ngân hàng xử lý tài sản bảo đảm quyền chủ nợ ngân hàng xử lý tài sản bảo đảm, đạo ngành có liên quan quy định thủ tục, trình tự xử lý tài sản bảo đảm nhanh chóng , hiệu - Hồn chỉnh quy định pháp luật có liên quan trực tiếp gián tiếp đến hoạt động cấp tín dụng ngân hàng nhƣ quy định giao dịch bảo đảm, đăng ký giao dịch bảo đảm, quy định cấp giấy tờ sở hữu tài sản, quy định ngành kinh doanh… vốn vấn đề liên quan đến nhiều bộ, ngành khác nhau, có ảnh hƣởng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Chính phủ cần điều phối kết hợp với ngành có liên quan, với NHNN để thống nhất, chia sẻ quan điểm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, phối kết hợp để giải cấn đề vƣớng mắc q trình cấp tín dụng ngân hàng 123 KẾT LUẬN Hội nhập kinh tế quốc tế trở thành xu thời đại diễn mạnh mẽ nhiều lĩnh vực Trong điều kiện ngân hàng thƣomg mại khơng huyết mạch kinh tế quốc dân mà mang vận hội vƣơn rộng khu vực giói Đó địi hỏi ngân hàng thƣong mại phải nâng cao sức cạnh tranh, chuẩn hoá quy trình nghiệp vụ, cơng tác quản lý, quản trị ngân hàng theo chuẩn mực quốc tế, đặc biệt cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng phải đƣợc thực thƣờng xuyên, liên tục, tăng cƣờng chất lƣợng nhƣ hiệu Nếu thiếu hệ thống quản trị rủi ro tín dụng hữu hiệu khơng ngân hàng thể tồn lâu dài Có thể nói quản trị rủi ro tín dụng vấn đề cốt lõi hoạt động ngân hàng Trong nhiều năm tới VCB Hà Tĩnh nhƣ chi nhánh khác hệ thống tiếp tục mở rộng phát triển tín dụng, đáp ứng nhƣ cầu vốn phát triển kinh tế xã hội đất nƣớc nói chung địa bàn Hà Tĩnh nói riêng, nhiên phải đôi với tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng, kiểm sốt nợ xấu chi nhánh Thời gian qua VCB Hà Tĩnh đạt đƣợc nhiều kết khả quan cụ thể cuối năm 2014 tổng dƣ nợ cho vay đạt 3.083 tỷ đồng, tỷ lệ nợ xấu nằm mức an tồn theo quy định, song cịn rủi ro tín dụng cần phải xử lý kịp thời Do vậy, việc tìm giải pháp tích cực nhằm hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro tín dụng ln mang tính cấp thiết có ý nghĩa quan trọng lâu dài Vì khơng ngừng tăng cƣờng hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng có tính cấp bách Quản trị rủi ro tín dụng vấn đề rộng phức tạp Trong trình nghiên cứu, luận văn tham khảo nhiều đề tài cơng trình nghiên cứu có liên quan với giúp đỡ Giáo viên hƣớng dẫn Tuy nhiên luận văn cịn hạn chế, thiếu sót định Tác giả luận văn xin chân thành cảm ơn giúp đỡ toàn cán nhân viên VCB Hà Tĩnh, Giáo viên hƣớng dẫn, nhƣ ý kiến đóng góp chân thành để hỗ trợ tác giả hoàn thiện luận văn Tác giả mong muốn nhận đƣợc ý kiến đóng góp nhà khoa học, thầy cô giáo độc giả quan tâm để viết đƣợc hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn 124 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Nguyễn Tuấn Anh, 2012 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Luận án Tiến sĩ kinh tế, Trƣờng Đại học Kinh tế quốc dân Đinh Xuân Hạng Nguyễn Xuân Lộc, 2012 Giáo trình Quản trị tín dụng ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài Lại Minh Khơi, 2014 Quản trị rủi ro tín dụng theo Basel hoạt động ngân hàng Thực trạng ứng dụng Việt Nam Luận văn thạc sỹ kinh tế, Trƣờng Đại học Kinh tế TP HCM Nguyễn Minh Kiều, 2012 Nghiệp vụ Ngân hàng Thương mại Hà Nội: Nhà xuất Lao động - Xã hội Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, 2013 Thông tư số 02/2013/TT-NHNNquy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Tháng 01 năm 2013 Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam, 2014 Quyết định số 571/QĐVCB.HĐQT việc ban hành Chính sách Quản lý rủi ro VCB Tháng 10 năm 2012 Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam, 2014 Quyết định số 418/QĐHĐQT-CSTD việc ban hành hệ thống xếp hạng tín dụng nội Tháng năm 2014 Bùi Ngọc Quỳnh, 2013 Quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Luận văn thạc sỹ kinh tế Đại học Kinh tế, Đại học Quốc gia Hà Nội Chu Văn Sơn, 2008 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á Luận văn thạc sỹ kinh tế Đại học kinh tế quốc dân 10 Nguyễn Văn Tiến, 2013 Giáo trình Quản trị Ngân hàng thương mại Hà Nội: Nhà xuất Thống kê 11 Nguyễn Thành Vinh, 2010 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP 125 Ngoại thương chi nhánh Vinh Luận văn thạc sỹ kinh tế Đại học kinh tế, Đại học Quốc gia Hà Nội Tiếng Anh 12 Peter S.Rose and Sylvia C.Hudgins, 2007 Bank Management and Financial Services New York: Mc Graw Hill Higher Edition 13 Thomas P.Fitch, 2012 Dictionary of Banking Terms Barron‟s Educational Series, Inc 14 Timothy W.Koch, 2010 Banking Management Thomson Higher Education Website 15 Vietcombank, 2014 Báo cáo tình hình quản trị ngân hàng năm 2014, < https://www.vietcombank.com.vn/Investors/QTNH.aspx>[Ngày truy cập: 25 tháng 12 năm 2015] 16 Ngân hàng Nhà nƣớc Chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh, 2014 Hội nghị tổng kết nhiệm vụ ngân hàng năm 2013, kế hoạch năm 2014, [Ngày truy cập: 09 tháng năm 2016] 126 ... VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THUƠNG MẠI .4 1.1 Tổng quan nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 1.2 Lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng. .. tác quản trị rủi ro tín dụng nguyên nhân 100 CHƢƠNG 4: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG CHI NHÁNH HÀ TĨNH 109 4.1 Định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng. .. pháp tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam Chi nhánh Hà Tĩnh CHƢƠNG TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THUƠNG MẠI