Quản lý sử dụng vốn tại tổng công ty xây dựng hà nội – CTCP

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - TRẦN HUY QUANG QUẢN LÝ SỬ DỤNG VỐN TẠI TỔNG CÔNG TY XÂY DỰNG HÀ NỘI - CTCP LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG ỨNG DỤNG HÀ NỘI - 2019 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - TRẦN HUY QUANG QUẢN LÝ SỬ DỤNG VỐN TẠI TỔNG CÔNG TY XÂY DỰNG HÀ NỘI - CTCP Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 60340410 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG ỨNG DỤNG NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS ĐINH VĂN THÔNG XÁC NHẬN CỦA CÁN BỘ HƢỚNG DẪN XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CHẤM LUẬN VĂN PGS.TS ĐINH VĂN THÔNG PGS.TS Nguyễn Trúc Lê HÀ NỘI - 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn "Quản lý sử dụng vốn Tổng công ty xây dựng Hà Nội - CTCP" kết trình học tập, nghiên cứu khoa học độc lập, nghiêm túc Các số liệu luận văn có nguồn gốc rõ ràng, đáng tin cậy xử lý khách quan, trung thực Các giải pháp nêu luận văn rút từ sở lý luận trình nghiên cứu thực tiễn Hà Nội, ngày tháng năm 2019 T c giả lu n v n Trần Huy Quang LỜI CẢM ƠN Tôi xin bày tỏ lời cảm ơn sâu sắc tới PGS.TS Đinh Văn Thông người tận tình bảo, hướng dẫn định hướng cho chọn đề tài nghiên cứu, sở lý luận khảo sát thực tế trình thực viết luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn Thầy, Cô giáo Trường Đại học Kinh tế ĐHQGHN dạy dỗ tôi, cung cấp cho kiến thức suốt trình học tập để tơi hồn thành luận văn Tơi xin gửi lời cảm ơn tới ban lãnh đạo, anh chị Tổng công ty xây dựng Hà Nội - CTCP tạo điều kiện, cung cấp cho tài liệu, thông tin cho nghiên cứu, tham khảo tài liệu phục vụ cho luận văn, để tơi có số liệu cho việc phân tích luận văn Cuối cùng, tơi xin bày tỏ lịng biết ơn với gia đình tơi, động viên, khuyến khích, tạo điều kiện tốt thời gian, vật chất tinh thần để tơi hồn thành tốt luận văn MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG BIỂU ii MỞ ĐẦU Chƣơng TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU, CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ SỬ DỤNG VỐN TRONG DOANH NGHIỆP .4 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan Quản lý sử dụng vốn doanh nghiệp 1.1.1 Các cơng trình nghiên cứu liên quan .4 1.1.2 Những kết chủ yếu khoảng trống nghiên cứu .6 1.2 Cơ sở lý luận quản lý sử dụng vốn doanh nghiệp 1.2.1 Một số khái niệm 1.2.2 Nội dung quản lý sử dụng vốn doanh nghiệp 12 1.2.3 Những nhân tố ảnh hưởng đến quản lý sử dụng vốn doanh nghiệp .20 1.2.4 Tiêu chí đánh giá quản lý sử dụng vốn doanh nghiệp 23 1.3 Kinh nghiệm thực tiễn 27 1.3.1 Kinh nghiệm thực tiễn quản lý sử dụng vốn Tổng công ty Viglacera 27 1.3.2 Kinh nghiệm thực tiễn quản lý sử dụng vốn Tổng công ty xây dựng Bạch Đằng 29 1.3.3 Bài học kinh nghiệm rút .30 Chƣơng PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .31 2.1 Phương pháp thu thập tư liệu 31 2.2 Phương pháp xử lý tư liệu 31 2.2.1 Phương pháp thống kê mô tả .31 2.2.2 Phương pháp so sánh 32 2.2.3 Phương pháp phân tích tổng hợp 32 Chƣơng THỰC TRẠNG QUẢN LÝ SỬ DỤNG VỐNTẠI TỔNG CÔNG TY XÂY DỰNG HÀ NỘI – CTCP .34 3.1 Khái quát Tổng công ty xây dựng Hà Nội – CTCP .34 3.1.1 Tổng quan Tổng công ty xây dựng Hà Nội – CTCP 34 3.1.2 Khái qt tình hình vốn Tổng cơng ty xây dựng Hà Nội – CTCP .41 3.2 Phân tích thực trạng quản lý sử dụng vốn Tổng công ty xây dựng Hà Nội – CTCP 44 3.2.1 Lập kế hoạch sử dụng phân bổ vốn .44 3.2.2 Tổ chức thực quản lý sử dụng vốn 49 3.2.3 Hoạt động giám sát, kiểm tra đánh giá, điều chỉnh việc sử dụng vốn 67 3.3 Đánh giá thực trạng hoạt động quản lý sử dụng vốn Tổng công ty 68 3.3.1 Những kết đạt 68 3.3.2 Hạn chế nguyên nhân: 69 Chƣơng ĐỊNH HƢỚNG VÀ GIẢI PHÁPHỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ SỬ DỤNG VỐN TẠI TỔNG CÔNG TY XÂY DỰNG HÀ NỘI CTCP 83 4.1 Định hướng phát triển Tổng công ty xây dựng Hà Nội – CTCP 83 4.2 Một số giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý sử dụng vốn Tổng công ty xây dựng Hà Nội – CTCP 84 4.2.1 Nhóm giải pháp lập kế hoạch phân bổ vốn 84 4.2.2 Nhóm giải pháp tổ chức thực quản lý sử dụng vốn 86 4.2.3 Giải pháp tra, kiểm tra giám sát việc sử dụng vốn 91 KẾT LUẬN 92 TÀI LIỆU THAM KHẢO 94 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa BĐSĐT Bất động sản đầu tư DT Doanh thu NCVLĐ Nhu cầu vốn lưu động ROA Tỷ suất sinh lời tổng tài sản ROE Tỷ suất sinh lời tổng vốn chủ sở hữu TSCĐ Tài sản cố định TSLĐ Tài sản lưu động VCĐ Vốn cố định VLĐ Vốn lưu động i DANH MỤC BẢNG BIỂU TT Bảng Nội dung Trang Bảng 3.1 Cơ cấu lao động Tổng công ty xây dựng Hà Nội 37 Bảng 3.2 Tình hình trang thiết bị kỹ thuật thi công 38 Bảng 3.3 Bảng 3.4 Cơ cấu vốn hoạt động Tổng công ty 41 Bảng 3.5 Cơ cấu nợ phải trả dài hạn 41 Bảng 3.6 Cơ cấu nợ phải trả ngắn hạn 42 Bảng 3.7 Cơ cấu vốn chủ sở hữu 44 Bảng 3.8 Tổng hợp nhu cầu vốn cố định 45 Bảng 3.9 Minh họa cách thức xác định nhu cầu vốn lưu động 46 10 Bảng 3.10 Bảng tổng hợp giá trị tài sản dài hạn 50 11 Bảng 3.11 Bảng trích khấu hao bất động sản đầu tư 52 12 Bảng 3.12 Bảng tổng hợp tài sản cố định 53 13 Bảng 3.13 Bảng tổng hợp giá trị tài sản tài dài hạn 55 14 Bảng 3.14 Bảng tổng hợp giá trị tài sản dài hạn khác 57 15 Bảng 3.15 Bảng cấu vốn lưu động 59 16 Bảng 3.16 Tình hình vốn tiền 61 17 Bảng 3.17 Cơ cấu khoản phải thu ngắn hạn 62 18 Bảng 3.18 Cơ cấu hàng tồn kho 66 19 Bảng 3.19 Hiệu sử dụng vốn cố định 72 20 Bảng 3.20 Hiệu sử dụng vốn lưu động 76 21 Bảng 3.21 Các tiêu đánh giá khả toán 77 22 Bảng 3.22 Hiệu sử dụng vốn kinh doanh 81 Tổng hợp kết hoạt động kinh đoạn giai đoạn 2016 -2018 ii 40 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Đối với doanh nghiệp thực hoạt động sản xuất kinh doanh vốn, lao động công nghệ điều kiện cần đến tồn phát triển Cả ba yếu tố có vai trị quan trọng khó thay Tuy nhiên, điều kiện kinh tế giới có hội nhập sâu rộng quốc gia, toàn cầu hóa diễn mạnh mẽ, yếu tố lao động cơng nghệ giải nguồn vốn đảm bảo Như vậy, vốn sở doanh nghiệp bắt đầu hoạt động, bắt đầu triển khai thực sản xuất; mặt khác vốn điều kiện đủ để trì hoạt động cách liên tục hiệu Tầm quan trọng vốn doanh nghiệp máu thể người, muốn doanh nghiệp khỏe mạnh vốn phải đảm bảo, hay công tác quản lý vốn doanh nghiệp phải hiệu quả.Vì vậy, để tồn phát triển kinh tế thị trường cạnh tranh khốc liệt, vấn đề đặt đòi hỏi doanh nghiệp cần phải quản lý hiệu vốn sở tơn trọng ngun tắc tài chính, tín dụng chấp hành pháp luật Tổng công ty xây dựng Hà Nội –CTCP nguyên tổng công ty trực thuộc Bộ xây dựng với uy tín kinh nghiệm lâu năm lĩnh vực đầu tư, xây lắp Với vốn điều lệ 1.410 tỷ đồng, Nhà nước chiếm tới 98% Trong bối cảnh kinh tế nước nói chung ngành xây dựng nói riêng cịn nhiều ảm đạm, Tổng công ty phải đối mặt với cạnh tranh liệt từ đơn vị tư nhân Đồng thời với đề án tái cấu Tổng công ty đến giai đoạn cuối cùng, theo phải thối 100% vốn nhà nước, địi hỏi phải có quản lý, điều hành phải thực hiệu quả, đặc biệt vấn đề vốn Tuy nhiên, thực tế số liệu báo cáo tài cho thấy tiềm ẩn rủi ro hoạt động quản lý Tổng công ty tỷ trọng vốn vay cao lại bị chiếm dụng nhiều, thể giá trị cá khoản phải thu, đầu tư tài dài hạn q lớn dù khơng mang lại hiệu kinh tế cao Mặc dù có yêu cầu thực tế cấp thiết vậy, đến thời điểm chưa có đề tài nghiên cứu công tác quản lý sử dụng vốn Tổng cơng ty Vì tơi lựa chọn đề tài làm luận văn thạc sĩ: “Quản lý sử dụng vốn Tổng công ty xây dựng Hà Nội – CTCP” với mong muốn có nghiên cứu, đánh giá công tác quản lý sử dụng vốn doanh nghiệp cách nghiêm túc, có hệ thống, đưa giải pháp để từ nâng cao chất lượng quản lý sử dụng vốn Tổng công ty Câu hỏi nghiên cứu Thực trạng quản lý sử dụng vốn Tổng công ty xây dựng Hà Nội – CTCP nào? Ban Giám đốccần làm để hồn thiện cơng tác quản lý sử dụng vốn thời gian tới? Mục tiêuvà nhiệm vụ nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu: Trên sở phân tích đánh giá thực trạng quản lý sử dụng vốn Tổng công ty xây dựng Hà Nội - CTCP, đề xuất số giải pháp để hồn thiện cơng tác quản lý sử dụng vốn Nhiệm vụ nghiên cứu: - Hệ thống hóa số vấn đề lý luận quản lý sử dụng vốn doanh nghiệp - Nghiên cứu thực trạng quản lý vốn Tổng công ty xây dựng Hà Nội – CTCP thông qua số liệu Tổng công ty giai đoạn 2016 -2018 - Đánh giá hiệu quả, làm rõ thành công hạn chế quản lý sử dụng vốn Tổng công ty xây dựng Hà Nội – CTCP, nguyên nhân chủ yếu hạn chế - Đề số giải pháp hoàn thiện công tác quản lý sử dụng vốn Tổng công ty xây dựng Hà Nội - CTCP năm tới Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu: Công tác quản lý sử dụng vốn Tổng công ty xây dựng Hà Nội – CTCP ... dụng vào thực tiễn 33 Chƣơng 3.THỰC TRẠNG QUẢN LÝ SỬ DỤNG VỐN TẠI TỔNG CÔNG TY XÂY DỰNG HÀ NỘI – CTCP 3.1 Khái quát Tổng công ty xây dựng Hà Nội – CTCP 3.1.1 Tổng quan Tổng công ty xây dựng Hà. .. nghiên cứu: Công tác quản lý sử dụng vốn Tổng công ty xây dựng Hà Nội – CTCP Phạm vi nghiên cứu theo không gian:Hoạt động quản lý sử dụng vốn Tổng công ty xây dựng Hà Nội- CTCP (công ty mẹ) Phạm... QUẢN LÝ SỬ DỤNG VỐNTẠI TỔNG CÔNG TY XÂY DỰNG HÀ NỘI – CTCP .34 3.1 Khái quát Tổng công ty xây dựng Hà Nội – CTCP .34 3.1.1 Tổng quan Tổng công ty xây dựng Hà Nội – CTCP 34 3.1.2