Áp dụng basel II trong quản trị rủi ro của các ngân hàng thương mại việt nam

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - PHÙNG THỊ THÚY NGA ÁP DỤNG BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƯƠNG TRÌNH ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG Hà Nội – 2020 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - PHÙNG THỊ THÚY NGA ÁP DỤNG BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƯƠNG TRÌNH ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS PHẠM BẢO KHÁNH Hà Nội – 2020 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn kết nghiên cứu riêng tôi, chưa công bố cơng trình nghiên cứu người khác Việc sử dụng kết quả, trích dẫn tài liệu người khác đảm bảo theo quy định Các nội dung trích dẫn tham khảo tài liệu, sách báo, thông tin đăng tải tác phẩm, tạp chí trang web theo danh mục tài liệu tham khảo luận văn Tác giả luận văn Phùng Thị Thúy Nga LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn này, em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn tận tình TS.Phạm Bảo Khánh suốt q trình viết hồn thành luận văn Em xin bày tỏ lịng biết ơn tới thầy giáo Hội đồng khoa học Trường Đại học Kinh tế - Đại học quốc gia Hà Nội, khoa Ngân hàng - Tài tạo điều kiện giúp đỡ em hoàn thành luận văn Tác giả luận văn Phùng Thị Thúy Nga DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa NHTM Ngân hàng Thương mại NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTMCP Ngân hàng Thương mại Cổ phần NH Ngân hàng QTRR Quản trị rủi ro RRTD Rủi ro tín dụng PP Phương pháp ACB Ngân hàng TMCP Á Châu BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 10 Vietinbank/CTG Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 11 Sacombank/SCB Ngân hàng TMCP Sài Gòn 12 Vpbank/VPB Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 13 Vietcombank/VCB Ngân hàng TMCP Ngoại Thương 14 MB/MBB Ngân hàng TMCP Quân Đội 15 Maritime bank/ MSB Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam 16 BIA Phương thức tiêu 17 TSA Phương pháp chuẩn hóa 18 AMA Phương pháp đo lường nội nâng cao 19 PBOC Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc 20 CBRC Ủy ban Quản lý Ngân hàng Trung Quốc 21 IRB Phương pháp xếp hạng nội 22 IMF Quỹ tiền tệ quốc tế 23 BOJ Ngân hàng Trung ương Nhật Bản 24 FSA Cơ quan dịch vụ tài 25 KSRR Kiểm soát rủi ro i MỤC LỤC Commented [u1]: Mục 3.1.1 dài, phần khơng quan LỜI CAM ĐOAN Commented [u2]: Mục 3.2 ngắn, mục cần sâu Nên có thêm số liệu chứng minh cho nhận định LỜI CẢM ƠN DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC CÁC BẢNG v DANH MỤC CÁC HÌNH vi DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ vi LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ ÁP DỤNG BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 10 1.1 Tổng quan, tình hình nghiên cứu áp dụng Basel II Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 10 1.2 Cơ sở lý luận kinh nghiệm Basel II Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 15 1.2.1 Vấn đề ngân hàng Thương mại quản trị rủi ro tín dụng 15 1.2.2 Cơ sở lý luận áp dụng Basel II quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại 30 1.2.3 Các quy định Basel II quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 33 1.2.4 Kinh nghiệm áp dụng Basel II Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại nước học rút cho Việt Nam 39 CHƯƠNG PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 51 2.1 Quy trình nghiên cứu 51 2.1.1 Quy trình nghiên cứu 51 2.1.2 Các phương pháp nghiên cứu sử dụng luận văn 52 2.2 Thu thập liệu 53 ii 2.3 Phương pháp xử lý liệu 54 CHƯƠNG THỰC TRẠNG ÁP DỤNG BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 55 3.1 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Việt Nam từ 2017 đến 2019 55 3.1.1 Kết kinh doanh NHTM Việt Nam giai đoạn 2017-2018 55 3.1.2 Hoạt động Ngân hàng Thương mại Việt Nam giai đoạn 2019-2020 60 3.2 Thực trạng áp dụng Basel II Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Việt Nam từ 2017 đến 2019 61 3.2.1 Lộ trình áp dụng Basel II quản trị rủi ro NHTM Việt Nam 61 3.2.2 Công tác triển khai áp dụng Basel II NHTM Việt Nam 62 3.2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam theo Basel II 65 3.3 Đánh giá thực trạng áp dụng Basel II quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam 71 3.3.1 Thực trạng 71 3.3.2 Hạn chế 75 3.3.3 Nguyên nhân hạn chế 76 CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP ÁP DỤNG BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 79 4.1 Một số giải pháp áp dụng Basel II quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Thương mại Việt Nam 79 4.1.1 Giải pháp vấn đề thiếu vốn dài hạn 79 4.1.2 Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội 80 4.1.3 Giải pháp cải tiến quy trình tín dụng 80 4.1.4 Giải pháp xử lý tồn đọng tài 81 4.1.5 Xây dựng hồn thiện hệ thống cơng nghệ thông tin 81 4.1.6 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 84 4.1.7 Nâng cấp sở hạ tầng, nâng cao lực tài hỗ trợ cho trình ứng iii dụng Basel II vào quản trị rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng 85 4.2 Một số khuyến nghị 86 4.2.1 Khuyến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 86 4.2.2 Khuyến nghị Ngân hàng Thương mại 90 KẾT LUẬN 93 TÀI LIỆU THAM KHẢO 94 iv DANH MỤC CÁC BẢNG TT Bảng Tên bảng Bảng 1.1 Giới hạn tiêu chí tổng vốn CAR 32 Bảng 1.2 Hệ số rủi ro tài sản theo Basel I 33 Bảng 1.3 Bảng tổng hợp tiêu 34 Bảng 3.1 Thị phần cho vay khách hàng 53 Bảng 3.2 Thị phần tiền gửi 54 Bảng 3.3 Tỷ lệ tiền gửi không kỳ hạn - CASA 55 Bảng 3.4 Dư nợ xấu Ngân hàng thương mại năm 2017-2018 55 Bảng 3.5 Thống kê số hoạt động NH năm 2018 57 Bảng 3.6 Các mốc quy định CAR NTHM Việt Nam 65 10 Bảng 3.7 Ngân hàng thương mại Việt Nam triển khai Basel II 71 v Trang DANH MỤC CÁC HÌNH TT Hình Tên hình Trang Hình 1.1 Mơ hình quản trị rủi ro ba lớp phịng vệ 20 Hình 1.2 Khung quản lý rủi ro tồn diện 23 Hình 1.3 Quy trình tín dụng 25 Hình 3.1 Tỷ lệ nợ xấu NHTM tính đến 31/03/2019 64 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ TT Sơ đồ Tên sơ đồ Sơ đồ 1.1 Cơ cấu hiệp ước Basel II vi Trang 31 Trong quản trị rủi ro tín dụng, NHTM cần thực quản trị rủi ro khoản tín dụng khoản tín dụng tồn danh mục tín dụng; phải có hệ thống giám sát chất lượng toàn danh mục tín dụng phù hợp với tính chất, quy mơ tính phức tạp danh mục tín dụng Bên cạnh đó, để tăng cường quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng cần phải hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng sau: Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động ngân hàng mình, gồm phân tích báo cáo tài xác định “điểm” nhạy cảm; Phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng sở lý luận thực tiễn; Xây dựng cách tiếp cận tới công việc đánh giá chất lượng quản lý rủi ro nội ngân hàng; Nâng cao kỹ thuật trích lập dự phịng rủi ro; Xây dựng hệ thống biện pháp kiểm soát luồng vốn quốc tế nợ nước 4.1.4 Giải pháp xử lý tồn đọng tài Xử lý tồn đọng tài bao gồm xử lý nợ xấu thoái vốn tổ chức tín dụng sở hữu chéo Để đáp ứng yêu cầu, NHTM Việt Nam cần đánh giá xác thực trạng nợ hạn nợ xấu ngân hàng mình, xác định chất để xử lý nợ xấu việc chủ động thu hồi nợ, giảm dần nợ hạn (nhóm 2) nợ xấu (từ nhóm đến nhóm 5) Cần phân loại chi tiết nợ xấu theo tiêu chí nợ xấu tác động khách quan, chủ quan; phân loại theo mức độ rủi ro; phân loại nợ xấu theo lĩnh vực nợ xấu để có biện pháp xử lý phù hợp theo tiêu chí Xây dựng kế hoạch, có lộ trình chi tiết để triển khai đảm bảo thối vốn quy định, góp phần tạo môi trường lành mạnh cho hoạt động ngân hàng, hạn chế rủi ro chi phối qua sở hữu chéo, giúp ngân hàng hoạt động an toàn 4.1.5 Xây dựng hồn thiện hệ thống cơng nghệ thơng tin Hai nôi dung quan trọng phải giải hệ thống công nghệ thông tin tạo sở cho việc áp dụng Basel II gồm: Phát triển hạ tầng cơng nghệ thơng tin hồn thiện hệ thống sở liệu 81 4.1.5.1 Phát triển hạ tầng công nghệ thông tin Việc ứng dụng triển khai Basel II địi hỏi hạ tầng cơng nghệ thơng tin đại, NHTM cần phải phát triển hạ tầng công nghệ thông tin nhằm góp phần thúc đẩy nhanh q trình triển khai Basel II minh bạch hóa thơng tin, quản lý thơng tin cách hiệu quả, an toàn Các nội dung giải pháp bao gồm: Đầu tư sở hạ tầng công nghệ thông tin tạo tảng cho phát triển ngân hàng số, (1) Tiếp tục đẩy mạnh phát riển ứng dụng công nghệ vào dịch vụ ngân hàng điểu tử, dịch vụ thẻ… Nhằm nâng cao giá trị, khả thích ứng đổi sản phẩm, dịch vụ ngân hàng tảng công nghệ đại (2) Các dự án, cấu phần công nghệ cần nâng cấp: Core Banking, Digital banking,… tích hợp, thiết kế phát triển phần mềm, hệ thống, phát triển quy trình, nâng cao tiện dụng, tiện lợi, bảo mật trải nghiệm công nghệ cho khách hàng Phát triển hệ thống công nghệ thông tin tiên tiến gắn với chiến lược kinh doanh, đó: (1) Phát triển hệ thống cơng nghệ thơng tin để đưa sản phẩm, dịch vụ gắn chặt với chiến lược định hướng kinh doanh ngân hàng Thực triển khai dự án tự động hóa hoạt động kinh doanh cốt lõi tín dụng, phát hành tốn LC, chuyển tiền kiều hối… nhằm rút ngắn thời gian tác nghiệp, nâng cao hiệu công việc nhân viên giảm thiểu rủi ro lỗi tác nghiệp hoạt động (2) Triển khai hệ thống quản lý khách hàng giúp nhân viên chăm sóc khách hàng chu đáo đảm bảo tính bảo mật, hiệu khai thác sử dụng thông tin cảnh báo kịp thời khả rủi ro xảy (3) Tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin phục vụ công tác quản lý rủi ro, quản trị nguồn lực để nâng cao chất lượng quản trị ngân hàng Tăng cường biện pháp đảm bảo an ninh, an toàn hoạt động liên tục cho hệ thống công nghệ 82 thông tin tổ chức tín dụng Tuân thủ tiêu chuẩn an ninh thông tin quốc tế PCI DSS lĩnh vực tốn thẻ, hay ứng dụng cơng nghệ xác thực nhiều yếu tố công ty bảo mật hàng đầu giới RSA (4) Xây dựng kho lưu trữ liệu thiết bị điện tử Data Warehouse để hỗ trợ việc phân tích liệu lập báo cáo phân tích, đưa định phù hợp người sử dụng 4.1.5.2 Hoàn thiện hệ thống sở liệu Hoàn thiện hệ thống sở liệu Các NHTM phải xây dựng hệ thống sở liệu theo thời gian thực Điều cho phép NHTM thu thập thông tin liệu cần thiết cho hoạt động phân tích thời điểm Tuy nhiên, việc xây dựng hệ thống theo thời gian thực không đơn giản Trên thực tế, để phát triển hệ thống cần đảm bảo điều kiện: (1) Thống chế độ báo cáo (2) Hệ thống phân tích báo cáo tự động (3) Nâng cao khả tìm kiếm liệu chia sẻ thơng tin NHTM Đối với RRTD, NHTM cần có hệ thống thơng tin kỹ thuật phân tích có khả đo lường rủi ro tất hoạt động nội bảng bảng ngoại bảng bảng cân đối tài sản Hiệu quy trình đo lường rủi ro tín dụng phụ thuộc nhiều vào chất lượng hệ thống thông tin quản lý Khi xây dựng hệ thống thông tin phục vụ việc quản trị rủi ro tín dụng, NHTM phải đáp ứng số yêu cầu sau:  Hệ thống phải hỗ trợ việc tính tốn giá trị rủi ro VaR  Thơng tin lưu trữ giúp thực phân tích chuỗi kiện theo trình tự thời gian, từ kiện đơn lẻ  Có khả đo lường giá trị hoạt động tương lai với đối tác khác  Đáp ứng ba yêu cầu với nhiều cấp độ quy mô hoạt động ngân hàng khác nhau, nhiều nhóm rủi ro khác nhau, nhiếu loại sản phẩm khác nhiều đối tác khác 83 Một vấn đề thường gặp phải xây dựng hệ thống thông tin phục vụ quản trị rủi ro tín dụng tính tương thích hệ thống Thuật ngữ “tính tương thích” muốn nói đến thơng tin giao dịch đơn lẻ khơng dễ dàng tích hợp với hệ thống quản trị rủi ro trung tâm Các nhà quản trị rủi ro cần thiết lập cầu trúc liệu thơng minh hỗ trợ cho q trình phân tích, xử lý rủi ro Đây thử thách lớn nhà quản trị rủi ro ngân hàng việc hồn thiện hệ thống thơng tin phục vụ nhu cầu ngân hàng 4.1.6 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Một thách thức không nhỏ NHTM Việt nam thiếu hụt nguồn nhân lực chất lượng cao Chính vậy, việc phát triển nguồn nhân lực chất lượng cao nhiệm vụ trọng yếu NHTM Việt Nam muốn áp dụng kỹ thuật đại quản trị rủi ro theo Basel II Việc phát triển nguồn nhân lực chất lượng cao không bao gồm trình đào tạo lại phù hợp với triển khai Basel mà cịn cần có chế phù hợp liên quan đến: Thu hút nhân lực có kinh nghiệm kỹ tốt Cơ chế khuyến khích thành viên tham gia Từ NHTM phát huy tối đa lực cá nhân đảm bảo phát triển bền vững NHTM tảng áp dụng toàn diện Basel II Một số giải pháp đưa - Đối với tuyển dụng lực chọn: Việc tuyển dụng lựa chọn cần theo chiến lược lược phát triển nguồn nhân lực với phù hợp quy mô cấu Phương pháp tuyển dụng lựa chọn cần lập kế hoạch rõ ràng, đặc biệt nguồn nhân lực chất lượng cao đội ngũ lãnh đạo Hơn thế, việc tuyển dụng, lựa chọn cần phối hợp chặt chẽ với sở đào tạo để giảm tối đa chi phí thời gian tuyển chọn sở có tham chiếu dự báo nguồn nhân lực - Đối với việc phân công công việc đánh giá kết quả: Hiện tại, việc xác định KPI – số đánh giá hiệu công việc thực thông qua bảng mơ tả cơng việc Có thể thấy vấn đề bất cập quy trình ngược, mang tính chủ quan việc xây dựng KPI xuất phát từ chủ thể (có thể trường phận / người quản lý phòng ban/ người có chun mơn cao….) đó, 84 áp dụng Basel II, việc xác lập KPI phải xuất phát từ mục tiêu kinh doanh, hoạch định kinh doanh sở rủi ro - Đối với đào tạo phát triển: Cần tổ chức khóa đào tạo thương xuyên, đào tạo cho nhân tuyển dụng mới, đào tạo nâng cao cho nhân có kinh nghiệm… nhằm trao đổi, cập nhật kiến thức phục vụ công việc - Đối với chế khan thưởng khuyến khích: Nên chuyển đổi tồn sang chế trả lương theo lực Theo đó, kết chấm điểm cơng việc cộng với đánh giá định tính lãnh đạo trực tiếp sở để xác định mức thu nhập cán Như vậy, thấy việc xây dựng chiến lược phát triển nguồn nhân lực chất lượng cao điều cấp thiết Tuy nhiên, để thực việc xây dựng sau triển khai hiệu nguồn nhân lực này, cần có phối hợp quan quản lý vĩ mô Ngân hàng Nhà nước, Bộ Giáo dục Đào tạo, người sử dụng nguồn nhân lực trường đại học, nơi cung cấp nguồn nhân lực 4.1.7 Nâng cấp sở hạ tầng, nâng cao lực tài hỗ trợ cho trình ứng dụng Basel II vào quản trị rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng Chi phí cho thực hiện, triển khai ứng dụng Basel II lớn Theo thống kê, ngân hàng s ẽ phải tốn khoảng 5-10 triệu USD để xây dựng khung quản lý rủi ro (bao gồm sách, quy trình, công cụ đo lường, theo dõi, báo cáo) khoản chi phí mua sắm cho hệ thống cơng nghệ thơng tin, lên tới 50 triệu USD Khơng có mức chi phí chuẩn để thực Basel II, chi phí phụ thuộc vào quy mơ, phạm vi hoạt động, tảng sẵn có ngân hàng… Chính vậy, NHTM cần có tính tốn chi phí giai đoạn thực lộ trình áp dụng, để khơng gây phát sinh chi phí q lớn Các NHTM nên lựa chọn đối tác tư vấn cơng ty kiểm tốn uy tín, có lực nhiều kinh nghiệm tư vấn triển khai áp dụng Basel II giới, qua học hỏi kinh nghiệm tận dụng hỗ trợ đối tác chiến lược Các NHTM cần coi thực thi Basel II phục vụ cho mục đích kinh doanh hiệu cho dù có nhiều khó khăn, thách thức trình triển khai, song 85 ngân hàng cổ đông hưởng lợi lớn từ việc triển khai Basel II Nếu triển khai cách đạo sát sao, liệt từ ban lãnh đạo lan tỏa đến toàn thể cán bộ, nhân viên toàn hệ thống ngân hàng, Basel II hội tốt cho NHTM bắt đầu hành trình chuyển đối, thúc đẩy tái cấu trúc ngân hàng, thu hút vốn từ cổ đông ngoai, ngăn chặn gia tăng nợ xấu 4.2 Một số khuyến nghị 4.2.1 Khuyến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 4.2.1.1 Về vấn đề pháp lý Cần có đầy đủ hành lang pháp lý phù hợp với quy định Basel II để tạo môi trường thống cho NHTM triển khai thực Basel II Thực tế thấy, nay, môi trường Basel II tạo lập Tuy nhiên cịn thiếu quy định có tính định hướng quan quản lý nhà nước Cụ thể, có thơng tư 36, thơng tư 02… Đã hướng dẫn chi tiết việc thực quản lý rủi ro Basel II hướng tới vào nhóm rủi ro tín dụng; Thơng tư 41 hướng dẫn chi tiết vốn, cách xác định tỷ lệ an toàn vốn theo loại rủi ro (rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường)… Đây bước tiến lớn Ngân hàng Nhà nước việc ban hành quy định pháp lý làm đòn bẩy cho NHTM triển khai thực Basel II Đối với công tác tra, giám sát theo quy định Basel II cịn nhiều hạn chế, Quy định cơng bố thông tin hướng tới Basel II quy định cụ thể TT41 Như điều kiện môi trường thực Basel II có, phù hợp với quan điểm hướng dẫn định hướng trao quyền định lựa chọn thực cho NHTM NHTM phải báo cáo kết triển khai thực để quan quản lý chuyên ngành quản lý, đánh giá Ngoài ra, NHNN cần tiếp tục hoàn thiện thể chế cho phát triển hệ thống ngân hàng trình tái cấu TCTD, xử lý nợ xấu giai đoạn từ đến năm 2020: tập trung vào nâng cao lực tra, giám sát ngân hàng Cơ quan Thanh tra giám sát ngân hàng (trong đó, bao gồm nội dung hồn thiện mơ hình tổ chức hoạt động quan này); hồn thiện khn khổ pháp lý cho vấn đề bảo đảm an toàn hoạt động hệ thống ngân hàng theo chuẩn mực quốc tế 86 4.2.1.2 Về công tác triển khai Basel II gắn với công tái cấu trúc hệ thống Ngân hàng Thương mại Một là, NHNN cần triển khai thực Basel II NHTM cần gắn chặt với đề án tái cấu trúc NHTM xử lý nợ xấu nhằm tối ưu hóa nguồn lực Từ đó, cơng tác góp phần hạn chế lãng phí từ khoản mục đầu tư không cần thiết trùng lặp tiến trình xếp lại cấu trúc cho phù hợp với quy định Basel II Hai là, NHNN cần tiếp tục đạo công tác thực tái cấu toàn diện TCTD theo phương án phê duyệt, trọng tâm cải thiện nâng cao lực tài chính, lực quản trị; cấu lại hoạt động theo hướng an toàn, hiệu quả, đảm bảo khả phát triển bền vững Ba là, NHNN cần tiếp tục khuyến khích, tạo điều kiện thuận lợi cho TCTD sáp nhập, hợp nhất, mua lại để xử lý TCTD yếu kém, tăng quy mô nâng cao lực cạnh tranh TCTD Tuy nhiên, NHNN thực chủ trương cấp phép thận trọng, linh hoạt; tiếp tục sử dụng cấp phép cho TCTD công cụ hữu hiệu cấu xử lý nợ xấu Bốn là, Ngân hàng TMCP Nhà nước gặp khó khăn vốn tự có, NHNN cần có sách nâng cao lực tài tổng thể khối Ngân hàng TMCP Nhà nước, qua xác định cụ thể kế hoạch, lộ trình tăng vốn khối Ngân hàng TMCP Nhà nước ngân hàng 4.2.1.3 Về quy định liên quan tới lực tài nguồn vốn Ngân hàng Thương mại theo chuẩn Basel II Một là, NHNN cần có sách, quy định tăng cường lực tài TCTD, áp dụng chuẩn mức vốn nguyên tắc quản trị rủi ro theo Basel II gắn liền với việc đại hóa cơng nghệ ngân hàng; cải thiện tính công khai, minh bạch hoạt động TCTD Hai là, NHNN phối hợp với quan nhà nước có liên quan tạo điều kiện cho NHTM triển khai phương án phát hành cổ phần công chúng, cổ đơng nhà nước khơng đủ nguồn lực từ chối quyền mua Khi 87 NHTM chủ động tìm kiếm nhà đầu tư cổ đông nhỏ lẻ nước để bán cổ phần, phát hành cổ phần ưu đãi cho người lao động Giải pháp thuận lợi cổ đơng hữu có sức mạng tài không muốn giảm tỷ lệ sở hữu, điều kiện thị trường chứng khoán ổn định phát triển thuận lợi Ba là, NHNN sở xem xét, đánh giá phân tích khó khăn hạn chế việc huy động vốn NHTM thời gian vừa qua khả mức độ thực ngân hàng, cân nhắc phương án giãn thời hạn đáp ứng tiêu chuẩn Basel II TCTD, thời gian thi hành có hiệu lực thơng tư liên quan tới việc đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn (ví dụ thơng tư số 41/NHNN tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng chi nhánh ngân hàng nước ngồi có hiệu lực từ 01/01/2020) Bốn là, NHNN quan giám sát kiểm soát nghiêm ngặt Ngân hàng việc trì cấu tài sản Có cho tổn thất xảy Ngân hàng phải có đủ vốn tự có để bù đắp tổn thất Nếu Ngân hàng muốn tăng trưởng tín dụng, đầu tư vào tài sản sinh lời cao Ngân hàng cần có lượng vốn tự có lớn tương ứng; ngược lại Ngân hàng cần trì mức tối thiểu theo quy định Khơng có cấu tài sản Có nội bảng ngoại bảng tối ưu cho tất Ngân hàng cho tất thời kỳ khác Cơ cấu tài sản coi tối ưu có đủ vốn để bù đắp cho rủi ro phát sinh từ cấu này, bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động rủi ro thị trường Khi tổn thất xảy ra, vốn Ngân hàng không đủ để bù đắp tổn thất Ngân hàng cần có phương án huy động vốn phù hợp, kịp thời để đảm bảo an toàn Ngân hàng Nhà nước quan quản lý cần có chế tài nghiêm ngặt Ngân hàng không đáp ứng tiêu chuẩn 4.2.1.4 Về công tác phối hợp thực Basel II Ngân hàng Nhà nước chủ thể liên quan Một là, nâng cao phối hợp thực Basel II NHNN NHTM; Basel II dự án lớn ảnh hưởng đến phát triển bền vững hệ thống ngân hàng, cần có tham gia phối hợp chặt chẽ NHNN NHTM để đảm bảo NHTM lộ trình thực Basel II NHNN đưa Bên cạnh 88 đó, NHTM cần có xây dựng bước thực theo định hướng, kế hoạch, lộ trình quan quản lý nhà nước để Hai là, cần xác định rõ chức năng, nhiệm vụ chủ thể tham gia vào hệ thống quản lý rủi ro theo Basel II, xây dựng sở hạ tầng tương ứng với chức nhiệm vụ chủ thể Ví dụ như: NHNN Việt Nam quan quản lý nhà nước chung Ngân hàng, tiền tệ, hướng dẫn NHTM quản lý rủi ro, tính ổn định hệ thống ngân hàng, tiền tệ quốc gia Thanh tra giám sát ngân hàng (trực thuộc NHNN) quan quản lý nhà nước thực tra, giám sát theo quy định Trụ cột II Chuẩn mực Basel II; làm đầu mối tham mưu giúp NHNN ban hành quy định, hướng dẫn NHTM thực quản lý rủi ro theo Basel II Trung tâm thơng tin tín dụng quốc qua – CIC (Trực thuộc NHNN) quan quản lý nhà nước phụ trách công bố thông tin, tham mưu giúp NHNN ban hành quy định công bố thông tin minh bạch theo quy tắc thị trường (Trụ cột III); xây dựng sở hạ tầng liệu lịch sử cho hệ thống ngân hàng Công ty mua bán nợ tổ chức tín dụng VAMC làm đầu mối xử lý nợ tổ chức tín dụng, hỗ trợ tổ chức tín dụng hoạt động nhằm khơi phục lại hoạt động… Ba là, NHNN đạo thành lập tổ chức xếp hạng tín dụng đạt chuẩn Basel II trực thuộc NHNN; phối hợp với số tổ chức xếp hạng tín dụng quốc tế có uy tín… Các NHTM, tổ chức tín dụng đối tượng trực tiếp thực quản lý rủi ro theo Basel II cần tuân thủ thực theo quy định quan quản lý nhà nước hướng dẫn thêm cụ thể Hiệp ước Basel II trình thực Basel II NHTM 4.2.1.5 Về xây dựng lộ trình áp dụng Basel II Ngân hàng Thương mại Việt Nam Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần thiết phải có lộ trình cụ thể thời gian áp dụng Basel II cở sở tham khảo kinh nghiệm nước triển khai, nhấn mạng tới việc phân loại Ngân hàng triển khai Basel II Mặc dù áp dụng Basel II cần thiết xác định Chiến lược phát triển ngành Ngân hàng 2011-2020, số ngân hàng có quy mơ nhỏ, việc áp 89 dụng Basel II gặp nhiều khó khăn Trong đó, Ngân hàng có quy mơ lớn bắt buộc phải thực hiện, Ngân hàng quy mô nhỏ thực khuyến khích khơng bắt buộc Basel II mà trì Basel II, sau tiến hành hợp sáp nhập với Ngân hàng Thương mại khác để tiến tới áp dụng Basel II 4.2.2 Khuyến nghị Ngân hàng Thương mại Ngoài giải pháp nguồn nhân lực, tăng vốn điều lệ, sở liệu chi phí triển khai Basel II nêu trên, luận văn đề cập đến thêm số khuyến nghị sau: 4.2.2.1 Vấn đề công tác quản trị điều hành quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng Một là, NHTM Việt Nam cần ưu tiên hoàn thiện, nâng cao lực quản trị điều hành, xây dựng chiến lược sách quản trị rủi ro; tăng chi phí trích lập dự phòng rủi ro tập trung xử lý nợ xấu; cần trọng nâng cao chất lượng tín dụng, phù hợp với chuẩn mực quản trị rủi ro quốc tế Điều thu ngắn khoảng cách số rủi ro thực tế mục tiêu Basel II Trong quản trị rủi ro tín dụng, NHTM cần thực quản trị rủi ro khoản tín dụng tồn danh mục tín dụng Bên cạnh đó, để tăng cường quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng cần phải hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt đồng ngân hàng mình, gồm phân tích báo cáo tài xác định “điểm” nhạy cảm; phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng s lý luận thực tiễn; xây dựng cách tiếp cận tới công việc đánh giá chất lượng quản lý rủi ro nội ngân hàng; nâng cao kỹ thuật trích lập dự phịng rủi ro Hai là, NHTM Nhà nước cần tăng cường quản lý rủi ro để giảm chi phí dự phịng rủi ro (là khoản mục chi phí lớn hoạt động kinh doanh), đồng thời cần thực tiết kiệm, triệt để cắt giảm chi phí quản lý khoản chi lễ tân, khánh tiết Mỗi ngân hàng đặt mục tiêu giảm 3-4% chi phí quản lý so với dự tốn Ngồi ra, việc nâng cao chất lượng hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng giải pháp quan trọng giúp tăng cường vốn chủ sở 90 hữu gia tăng vốn chủ sở hữu ngân hàng chịu tác động thuận chiều tích cực từ nhân tố tỷ suất sinh lời tài sản 4.2.2.2 Một số khuyến nghị khác Một là, Các NHTM cần gia tăng đa dạng hóa hoạt động phi tín dụng ngân hàng cung ứng cho khách hàng thay phụ thuộc lớn vào hoạt động tín dụng Các hoạt động phi tín dụng bao gồm toán, ủy thác, tư vấn, quản lý tài sản, bảo hiểm, phái sinh… Các dịch vụ cần đa dạng hóa theo hướng nâng cao chất lượng dịch vụ truyền thống phát triển dịch vụ Cần tránh phân bổ nguồn lực cho hoạt động kinh doanh khác bất động sản, bảo hiểm cho th tài q nhiều… từ phân bổ lại nguồn lực đầu vào quy mô tài sản cố định, quy mô tổng tiền gửi khách hàng để sử dụng có hiệu Hai là, cần nâng cao trách nhiệm vai trò kiểm tra, kiểm soát nội biện pháp để ngăn ngừa rủi ro tiềm tàng xảy Thơng qua hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót trình thực nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh đó, cần trọng tăng cường hoạt động soát nhằm phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức cán tín dụng gây Ba là, Các NHTM cần trọng đến việc mở rộng quy mô hoạt động, cải tiến công nghệ nâng cao hiệu hoạt động quy trình quản trị rủi ro giúp ngân hàng phát triển ổn định, bền vững, tận dụng lợi nhờ quy mô nhằm nâng cao hiệu sử dụng nguồn lực Để mở rộng quy mô, NHTM cần xác định rõ hướng hoạt động kinh doanh để tập trung nguồn lực có phục vụ cho mục tiêu ưu tiên Bốn là, Các NHTM cần nâng cao khả phân tích dự báo thị trường, lực quản trị kinh doanh, quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng để bước tháo gỡ cản trở hoạt động bền vững NHTM Năm là, tăng cường trao đổi hợp tác NHTM để rút kinh nghiệm công tác thực Basel II, 10 ngân hàng thí điểm triển khai Basel II cần định kỳ trao đổi, rút kinh nghiệm tháo gỡ khó khăn, vướng mắc 91 trình triển khai áp dụng Basel II Đối với ngân hàng lại, cần phải rà sốt có kế hoạch chuẩn bị cho việc triển khai Sáu là, Tăng cường mối quan hệ hợp tác quốc tế Các NHTM nên thúc đẩy mối quan hệ quốc tế ngân hàng để tranh thủ học hỏi kinh nghiệm từ đối tác nước ngoài, tranh thủ tiếp thu công nghệ kinh doanh ngân hàng đại, nâng cao trình độ đội ngũ cán am hiểu hoạt động kinh doanh theo thông lệ quốc tế, bước chuẩn hóa hoạt động kinh doanh theo chuẩn mực quốc tế 92 KẾT LUẬN Tóm lại, triển khai quản trị ngân hàng theo Basel II bước cần thiết hệ thống Ngân hàng Việt Nam Trong đó, trì mức vốn đủ để bù đắp tổn thất xảy bất ổn trình sử dụng vốn vay, từ lãi suất thị trường, từ thay đổi tỷ giá hay bất ổn trình vận hành Ngân hàng quy định bắt buộc ngân hàng hệ thống Trong bối cảnh Ngân hàng cịn nhiều khó khăn gia tăng vốn tự có thơng qua huy động từ cổ đông, phát hành công cụ nợ trung dài hạn trước mắt việc kiểm sốt cấu tài sản việc cần làm để ngân hàng trì CAR theo mức quy định tối thiểu 93 TÀI LIỆU THAM KHẢO Danh mục tài liệu Tiếng Việt Nguyễn Thị An Bình Và Phạm Thị Trung Hà, 2017 Nghiên cứu “Basel II toán quản trị liệu hiệu ngân hàng thương mại Việt Nam” Ban quản trị rủi ro thị trường tác nghiệp- BIDV, 2014 đưa Hiệp ước quốc tế đo lường tiêu chuẩn vốn Lê Công, 2017 Áp dụng Basel II quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam Nguyễn Thị Diệu Chi, Tác động Basel II lên chất lượng tín dụng 10 ngân hàng thí điểm Việt Nam Trần Thị Quế Chi, 2010 Ứng dụng Basel II quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại Việt Nam Luận văn thạc sĩ Hoàng Văn Cương cộng Giải pháp nhằm tăng cường vốn tự có ngân hàng Thương mại Việt Nam Trần Đình Định Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực, thông lệ quốc tế quy định Việt Nam Chu Thị Hương Giang, 2009 Ứng dụng hiệp ước Basel II vào hệ thống quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam Văn Nguyễn Thu Hằng, 2012 Quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam Luận vănthạc sĩ 10 Nguyễn Văn Nam cộng sự, 2017 Nghiên cứu Áp dụng Basel II hoạt động quản trị rủi ro Agribank- Những khó khăn thách thức 11 Phạm Minh Phương, 2016 Áp dụng Basel II vào công tác quản trị rủi ro thị trường ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư phát triển Việt Nam Luận vănthạc sĩ 12 Lương Thu Phương, 2017 Nghiên cứu Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Quốc dân- NCB 13 Phạm Tiến Thành Dương Thanh Hà Nghiên cứu Quản trị công ty quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam 94 14 Nguyễn Văn Thọ Nguyễn Ngọc Linh, 2015 Thách thức ngân hàng Việt Nam triển khai Basel II Tạp chí ngân hàng số 15 Đặng Anh Tuấn đồng nghiệp, 2017 Báo cáo tổng thuật hội thảo Áp dụng Basel II quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam: hội, thách thức lộ trình thực 16 Phạm Tiến Thành Dương Thanh Hà Quản trị công ty quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 17 .Đào Minh Phúc cộng Cấu trúc ngân hàng theo chuẩn Basel II: Phân tích tiền đề điều kiện thực Basel II ngân hàng thương mại Việt Nam 18 Khuất Duy Tuất cộng Các hiệp ước vốn Ủy ban Basel II: Basel II việc triển khai Basel II Việt Nam 19 Đoàn Phương Thảo cộng Hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam trước yêu cầu Basel II 20 .Trần Thị San, 2010 Xây dựng quy trình áp dụng Basel II vào quản trị rủi ro hệ thống ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam 21 Nguyễn Văn Tiến, 2005 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng 22 Nguyễn Đức Trung, 2015 An toàn vốn NHTM – thực trạng Việt Nam giải pháp cho việc áp dụng Hiệp ước tiêu chuẩn vốn Basel II Basel III Tài liệu Tiếng Anh 23 Philippe Jorion Giáo trình “Financial Risk Manager Handbook” tái lần Tài liệu Internet 24 https://infomoney.vn/ 25 https://w w w bis.org/publ/bcbs128.htm 26 https://thuvienphapluat.vn/van-ban/tien-te-ngan-hang/quyet-dinh-457-2005-qdnhnn-ty-le-bao-dam-an-toan-hoat-dong-to-chuc-tin-dung-53053.aspx 27 https://w w w bidv.com.vn/bidv/quan-he-nha-dau-tu/bao-cao-va-tailieu/baocaothuongnien/2019/bctn2018 28 https://sbf.neu.edu.vn 95 ... GIẢI PHÁP ÁP DỤNG BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 79 4.1 Một số giải pháp áp dụng Basel II quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Thương mại Việt Nam ... Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Việt Nam Từ rút hạn chế nguyên nhân tồn việc áp dụng Basel II ngân hàng thương mại Đưa giải pháp áp dụng Basel II Ngân hàng Thương mại Quản trị rủi ro. .. trạng áp dụng Basel II quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Việt Nam nào? 3.2 Hạn chế nguyên nhân dẫn đến hạn chế áp dụng Basel II quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Việt Nam?