Giải pháp phòng ngừa và xử lý nợ xấu tại các ngân hàng thương mại việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH THẠCH MINH HỒNG GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh, 10/2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH THẠCH MINH HỒNG GIẢI PHÁP PHỊNG NGỪA VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Chuyên ngành: Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS TRẦN HUY HỒNG TP Hồ Chí Minh, 10/2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn thạc sĩ “ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM ” kết trình học tập, nghiên cứu khoa học độc lập nghiêm túc Các số liệu luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng, trích dẫn có tính kế thừa từ website, cơng trình nghiên cứu Các giải pháp nêu luận văn rút từ sở lí luận q trình phân tích TP.Hồ Chí Minh ngày 15 tháng 10 năm 2014 Tác giả luận văn Thạch Minh Hồng MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục ký hiệu, chữ viết tắt Danh mục bảng Danh mục hình vẽ, đồ thị MỞ ĐẦU Chương 1: Tống quan phòng ngừa xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại 1.1.Rủi ro tín dụng nợ xấu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.1.1.Rủi ro tín dụng 1.1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.2 Nợ xấu hoạt động cấp tín dụng ngân hàng 1.1.2.1 Khái niệm nợ xấu 1.1.2.2 Các tiêu chí để nhận biết nợ xấu 1.1.2.3 Tác động nợ xấu 1.2 Phòng ngừa xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại 1.2.1 Nội dung phòng ngừa xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại 10 1.2.1.1 Phòng ngừa nợ xấu 10 1.2.1.2 Xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại 12 1.2.2 Tiêu chí đánh giá kết phòng ngừa xử lý nợ xấu 13 1.2.3 Kinh nghiệm phòng ngừa xử lý nợ xấu số quốc gia 13 1.2.3.1 Kinh nghiệm Hàn Quốc 13 1.2.3.2 Kinh nghiệm Trung Quốc 16 1.2.3.3 Kinh nghiệm Thái Lan 20 1.2.3.4 Bài học cho Việt Nam 22 Kêt luận chương 24 Chương 2: Thực trạng phòng ngừa xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam 25 2.1 Hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 25 2.2 Thực trạng nợ xấu ngân hàng thương mại 27 2.2.1 Cơ cấu nợ xấu theo ngành kinh tế 29 2.2.2 Cơ cấu nợ xấu theo thành phần kinh tế 31 2.2.3 Tỷ lệ nợ xấu số ngân hàng thương mại 32 2.3 Những nguyên nhân gây nợ xấu ngân hàng thương mại .33 2.3.1 Nguyên nhân khách quan 33 2.3.2 Nguyên nhân chủ quan 35 2.4 Thực trạng phòng ngừa xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam 39 2.4.1 Những biện pháp ngân hàng thương mại thực để phòng ngừa nợ xấu 39 2.4.2 Những biện pháp ngân hàng thương mại thực để xử lý nợ xấu 40 2.5 Đánh giá chung công tác phòng ngừa xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam 41 2.5.1 Những thành tựu đạt 41 2.5.2 Hạn chế 42 2.5.3 Nguyên nhân hạn chế 42 Kết luận chương 44 Chương 3: Giải pháp phòng ngừa xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam 45 3.1 Định hướng phát triển ngân hàng thương mại Việt Nam 45 3.2 Định hướng phòng ngừa xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam 46 3.3 Giải pháp ngăn ngừa nợ xấu 50 3.3.1 Tập trung đào tạo nâng cao lực chuyên môn nghiệp vụ đạo đức nghề nghiệp cán tín dụng 50 3.3.2 Nâng cao vai trò kiểm tra giám sát tín dụng độc lập 51 3.3.3 Hạn chế việc giải ngân tiền mặt 52 3.3.4 Phân tán rủi ro, đa dạng hóa hình thức cho vay 53 3.3.5 Thực tốt việc khai thác phân tích thơng tin tín dụng 54 3.3.5.1 Khai thác thơng tin tín dụng 54 3.3.5.2 Phân tích thơng tin tín dụng 55 3.3.6 Thẩm định chặt chẽ tài sản đảm bảo 57 3.3.7 Kiểm tra giám sát sau cho vay 58 3.3.8 Tích cực theo dõi thu hồi nợ gốc lãi 58 3.3.9 Chú trọng việc phân tích, dự báo thị trường nguyên nhân khách quan khác 59 3.4 Giải pháp xử lý nợ xấu 60 3.4.1 Phân loại nợ minh bạch trích lập quỹ dự phịng rủi ro 59 3.4.1.1 Phân loại nợ 59 3.4.1.2 Bù đắp quỹ dự phòng rủi ro 59 3.4.2 Tái cấu nợ 62 3.4.3 Xử lý dứt điểm khoản nợ xấu 65 3.4.4 Chuyển nợ thành vốn góp 66 3.4.5 Chứng khoán hóa khoản nợ 70 3.4.6 Bán nợ 70 3.4.7 Xóa nợ 76 3.5 Kiến nghị 76 3.5.1 Kiến nghị phủ NHNN 76 3.5.2 Kiến nghị NHTM 81 Kết luận chương 83 KẾT LUẬN 84 Tài liệu tham khảo DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU CÁC CHỮ VIẾT TẮT ACB: Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu AMC (Asset Management Corporation): Công ty quản lý tài sản BaoVietBank: Ngân hàng thương mại cổ phần Bảo Việt BCBS (Basel Committee on Banking Supervision): Ủy ban Basel Giám sát ngân hàng BIDV: Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư phát triển Việt Nam BIS (Bank for International Settlements): Ngân hàng toán quốc tế CBRC (China Banking Regulatory Commission): Uỷ ban Giám sát Ngân hàng Trung Quốc CDRC (Corporate Debt Restructuring Committee): Trung gian tái cấu nợ CIC ( Credit Information Center): Trung tâm thơng tin tín dụng CSRC (China Securities Regulatory Commission): Ủy ban Chứng khoán Trung Quốc DATC (Debt and Asset Trading Corporation): Công ty mua bán nợ tồn đọng DNNN: Doanh nghiệp nhà nước DongABank: Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Eximbank: Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất nhập Việt Nam FIDF (Financial Institutions Development Fund): Quỹ phát triển định chế tài IMF (International Monetary Fund): Quỹ tiền tệ quốc tế KAMCO (Korean Asset Management Corporation): Công ty Quản lý Tài sản Hàn Quốc KDIC (Korea Deposit Insurance Corporation): Hiệp hội Bảo hiểm Tiền gửi Hàn Quốc KienLongBank: Ngân hàng thương mại cổ phần Kiến Long MBBank: Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội MDBank: Ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển Mê Kông NamABank: Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á NDT: Nhân dân tệ NHNN: Ngân hàng nhà nước NHTM: Ngân hàng thương mại NHTƯ: Ngân hàng trung ương PGBank: Ngân hàng thương mại cổ phần Xăng dầu Petrolimex Sacombank: Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương tín SHB: Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội TAMC (Thai Asset Management Corperation): Công ty quản lý tài sản Thái Lan TCTC: Tổ chức tài TCTD: Tổ chức tín dụng TMCP: Thương mại cổ phần VAMC (Vietnam Asset Management Corperation): Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam VietcapitalBank: Ngân hàng thương mại cổ phần Bản Việt Vietcombank: Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam VietinBank: Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Nợ xấu toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam giai đoạn 20106/2014 27 Bảng 2.2: Dư nợ tín dụng kinh tế Quý 2/2014 29 Bảng 2.3: Tỷ lệ nợ xấu số NHTM giai đoạn 2010-6/2014 33 73 hai văn coi có tác dụng khuyến khích khách hàng TCTD bán nợ xấu cho VAMC Đối với khách hàng có nợ xấu TCTD bán cho VAMC - Thứ nhất, khách hàng xem xét cấp tín dụng Khách hàng vay có khoản nợ xấu bán cho VAMC có phương án đầu tư, kinh doanh có hiệu TCTD, chi nhánh ngân hàng nước xem xét, cấp tín dụng theo thỏa thuận quy định pháp luật - Thứ hai, khách hàng miễn, giảm lãi phạt, phí lãi vay q hạn tốn Khách hàng VAMC xem xét giảm phần miễn tồn lãi phạt, phí, lãi vay q hạn toán mà khách hàng vay chưa trả khoản nợ xấu mua khoản nợ xấu khách hàng vay đáp ứng điều kiện quy định điểm Điều 29 Thông tư 19 Khách hàng VAMC thỏa thuận với TCTD bán nợ xem xét miễn, giảm lãi phạt, phí lãi vay hạn toán phát sinh sau thời điểm ký kết hợp đồng mua, bán khoản nợ xấu mua trái phiếu đặc biệt - Thứ ba, khách hàng VAMC xem xét, cấu lại thời hạn trả nợ hình thức điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ khoản nợ xấu mua khách hàng vay đáp ứng điều kiện: khách hàng vay có phương án trả nợ khả thi; có khả trả nợ kỳ hạn sau cấu lại kỳ hạn trả nợ gia hạn nợ - Thứ tư, khách hàng VAMC xem xét áp dụng biện pháp hỗ trợ tài hình thức như: VAMC bảo lãnh cho khách hàng vay vốn TCTD; Đầu tư, cung cấp tài hình thức cho vay, mua trái phiếu doanh nghiệp; Các hình thức đầu tư, cung cấp tài khác sau Thống đốc NHNN chấp thuận Đây giải pháp hỗ trợ thiết thực để giúp khách hàng tiếp tục sản xuất, kinh doanh tạo nguồn để trả nợ 74 - Thứ năm, khách hàng doanh nghiệp có khả tái cấu, VAMC góp vốn điều lệ, vốn cổ phần vào doanh nghiệp Đây xem giải pháp mở nỗ lực Nhà nước thông qua VAMC để tái cấu trúc sản xuất Trên thực tế, nhiều TCTD chuyển nợ xấu thành vốn góp để cấu trúc lại sản xuất khách hàng, tạo nguồn thu nợ thu kết ban đầu đáng ghi nhận - Thứ sáu, khách hàng bảo vệ trường hợp điều chỉnh điều kiện bảo đảm khoản nợ xấu Trong hoạt động mua, bán nợ VAMC TCTD, tồn quyền lợi ích gắn liền với khoản nợ xấu, tài sản bảo đảm biện pháp bảo đảm khác cho khoản nợ xấu bên bán nợ giữ nguyên trạng chuyển giao cho bên mua nợ theo hợp đồng mua, bán nợ Trường hợp VAMC TCTD có thỏa thuận việc điều chỉnh điều kiện bảo đảm cho khoản nợ xấu phải chấp thuận văn khách hàng vay bên bảo đảm Đối với TCTD có nợ xấu bán cho VAMC - Một là, làm bảng cân đối kế toán TCTD Khi bán nợ cho VAMC, khoản nợ xấu TCTD hạch toán sang khoản mục đầu tư Việc vừa giúp TCTD làm bảng cân đối tài sản, vừa kéo dài thời gian xử lý nợ để đảm bảo cân đối nguồn lực cho hoạt động kinh doanh - Hai là, thay nợ xấu chuyển đến nhóm 5, TCTD phải trích lập đủ 100% dự phòng xử lý rủi ro (sau trừ giá trị tài sản bảo đảm qui đổi) theo quy định hành, TCTD kéo dài thời gian trích lập đến năm bán nợ xấu cho VAMC Đây lợi ích lớn mà TCTD có bán nợ xấu cho VAMC Với qui mô nợ xấu thực lực TCTD nay, phần lớn họ khơng đủ sức trích lập dự phịng khơng kéo dài thời gian trích lập dự phịng rủi ro tín dụng - Ba là, TCTD sử dụng trái phiếu đặc biệt VAMC phát hành để vay tái cấp vốn NHNN, qua tạo nguồn kinh doanh Nếu khơng bán nợ cho VAMC để sử dụng trái phiếu đặc biệt tạo nguồn cho vay, TCTD phải đọng vốn nợ xấu chưa 75 thể thu hồi, điều đồng nghĩa với việc TCTD khơng có nguồn cho vay kinh tế khan vốn - Thứ tư, TCTD hỗ trợ tích cực pháp lý nguồn lực trình xử lý tài sản bảo đảm tiền vay để thu nợ Thông tư 19 qui định rõ trách nhiệm VAMC, TCTD có nợ xấu, đơn vị có liên quan NHNN việc xử lý hỗ trợ xử lý thu hồi nợ xấu Giải pháp bán nợ cho VAMC thực góp phần làm giảm tỷ lệ nợ xấu toàn hệ thống NHTM thời gian qua, thực chất hoạt động thời gian qua chuyển nợ ngoại bảng cách tạm thời chưa có dịng tiền bơm vào, hay nói cách khác tạm thời làm bảng cân đối kế toán ngân hàng tái cấp vốn cho họ VAMC có tác dụng trì hỗn khoản nợ xấu kinh tế phục hồi trở lại tác động thực đến thực trạng hoạt động ngân hàng Thời điểm thành lập cuối năm 2013, VAMC dồn dập mua lại nợ xấu tổ chức tín dụng khiến nhiều người tỏ phấn khởi tin tưởng vào hiệu hoạt động VAMC Tuy nhiên, suốt từ đầu năm 2014 đến nay, việc mua nợ xấu VAMC gần chững lại, số nợ xấu mà công ty mua vào cách xa so với mục tiêu vào 70.000 – 100.000 tỷ đồng nợ xấu năm 2014 Khơng khó để lý giải hiệu xử lý nợ xấu VAMC lại thấp đến Trên thực tế, dù thành lập năm, eo hẹp vốn hoạt động so với số nợ xấu, chưa hoàn thiện cấu tổ chức, quy chế hoạt động nhiều bất cập…khiến lực VAMC bị hạn chế nhiều, chưa đủ thẩm quyền xử lý nợ xấu nhanh chóng Thêm nữa, vấn đề mua nợ xấu chuyện toán bán nan giải NHTM Nợ xấu mua vào chậm, bán nợ lại chậm Việt Nam thị trường mua bán nợ chưa hình thành Cụ thể số nợ xấu bán đến đạt 1.400 tỷ đồng, nhỏ so với nợ xấu VAMC mua vào không thấm vào đâu so với tổng nợ xấu toàn hệ thống ngân hàng Hiện nay, tập đồn nước ngồi tìm hiểu có ý định mua lại khoản nợ xấu VAMC, sách 76 Việt Nam cịn nhiều vướng mắc, nhà đầu tư nước quy định bất động sản Vậy để VAMC hoạt động có hiệu phủ cần phải xây dựng hàng lang pháp lý minh bạch rõ ràng, tạo cho VAMC có đủ quyền lực để xử lý nợ xấu cách nhanh chóng 3.4.7 Xóa nợ Đây giải pháp sau tất giải pháp xử lý nợ để làm bảng tổng kết tài sản ngân hàng cho khoản nợ khơng có khả thu hồi 3.5 Kiến nghị 3.5.1 Kiến nghị với Chính phủ quan quản lý nhà nước Để xử lý nợ xấu, phủ cần thực đồng nhiều giải pháp, nợ xấu không riêng ngành ngân hàng mà liên quan đến nhiều lĩnh vực Một thiết lập hạ tầng tài vững bao gồm chuẩn mực, quy tắc, quy định kế toán, quản trị doanh nghiệp; hệ thống tốn; khn khổ pháp lý điều tiết giám sát hoạt động thị trường tài nói riêng Nhằm hướng đến mục tiêu hỗ trợ cho hệ thống tài hồn thành tốt vai trị trung gian tài chính, đảm bảo tốc độ chi phí chu chuyển vốn, khả truyền tải phân tán rủi ro tài Hai cần đẩy mạnh việc xử lý nợ xấu thông qua giải pháp phát mại tài sản đảm bảo nhóm khách hàng có tài sản đảm bảo Khó phát mại tài sản thời gian thực thủ tục pháp lý, kể từ lúc ngân hàng kiện tòa, tài sản bán đấu giá thành công, thường bị kéo dài lâu Thực tế cho thấy, thách thức mà NHTM phải đối mặt bất hợp tác khách hàng vay với tài sản chấp bất động sản Biểu phổ biến cố tình kéo dài thời gian thực thủ tục ký chuyển quyền sở hữu tài sản chấp cho chủ nợ Vì để tịa án mở phiên tịa xử thành cơng án phát mại tài sản thường nhiều thời gian Kế đến việc định giá tài sản đưa qua tổ chức bán đấu giá Đây khâu chiếm nhiều thời gian cho bước thủ tục đăng báo thông tin, chọn địa điểm, tiếp nhận đối 77 tượng tham gia… Nguyên nhân chậm trễ đến mức gây hại thường phía NHTM, khơng thiếu sở pháp lý để giải quyết, mà cách thức xử lý chủ thể ngồi ngân hàng Đó có phần nợ, nói trên; có chậm trễ đến từ phía quan cơng quyền việc thực bước thủ tục Cho nên nói, phát mại bất động sản thu nợ, thời gian kéo dài khâu khó khăn nhất, gây thêm nhiều thiệt hại mà ngân hàng thực cần hỗ trợ tháo gỡ Chính phủ Ba đẩy nhanh trình tái cấu hệ thống ngân hàng TCTD Theo đề án “ Cơ cấu lại TCTD giai đoạn 2011-2015”, Thủ tướng Chính phủ ban hành Quyết định 254/QĐ-TTg ngày 01/03/2012 theo quan đầu mối thực tái cấu NHNN tiến hành đánh giá, xác định thực trạng hoạt động, chất lượng tài sản nợ xấu TCTD; tiến hành đánh giá phân loại TCTD; xây dựng triển khai phương án cấu lại TCTD yếu TCTD khác; tập trung hỗ trợ khoản để đảm bảo khả chi trả TCTD; hoàn thành phát hành cổ phiếu lần đầu công chúng NHTM Nhà Nước; triển khai sát nhập, hợp mua lại TCTD, tăng vốn điều lệ xử lý nợ xấu TCTD; cấu lại hoạt động hệ thống quản trị Xử lý nợ xấu trọng tâm giai đoạn hai tái cấu hệ thống ngân hàng Chính phủ cần cho phép khuyến khích việc mua bán xác nhập ngân hàng để loại bỏ ngân hàng yếu Một số ngân hàng có tiềm lực tài mạnh, quản trị doanh nghiệp tốt mua lại ngân hàng yếu Việc sát nhập theo định hướng sát nhập ngân hàng có lĩnh vực hoạt động giống để đảm bảo tương thích mơ hình kinh doanh tổ chức Điều vừa giúp giữ lại ngân hàng, đảm bảo lợi ích lòng tin cho dân chúng, vừa cải thiện lực quản trị rủi ro cho ngân hàng Việc sát nhập ngân hàng làm gia tăng sức mạnh tài tập hợp mạnh ngân hàng tham gia hợp Bốn cần cấp bách giải vấn đề cộm khác ngành ngân hàng vấn đề sở hữu chéo ngân hàng Tình trạng sở hữu chéo ngân hàng 78 Việt Nam kết ba mốc quan trọng: quy định nâng mức vốn tối thiểu lên 1000 tỷ (2006), 3000 tỷ (2008) đề án cải cách hệ thống ngân hàng giai đoạn 2011-2015 Quá trình khiến cho ngân hàng liên kết với để đáp ứng nhu cầu vốn Sở hữu chéo mang đến hậu nghiêm trọng Đầu tiên, ngân hàng liên kết với thông qua sở hữu chéo, cạnh tranh ngân hàng có xu hướng giảm sút Kế tiếp, rủi ro hệ thống tăng lên Và cuối sở hữu chéo tạo điều kiện cho ngân hàng cho vay thiếu thận trọng, đầu tư vốn vào dự án rủi ro thiếu minh bạch mà chủ sở hữu dự án rủi ro thiếu minh bạch mà chủ sở hữu dự án là cổ đông lớn ngân hàng Để giải vấn đề Chính phủ NHNN cần phải yêu cầu NHTM minh bạch hóa thơng tin tỷ lệ đối tượng sở hữu, cần phải cưỡng chế biện pháp hành xử phạt nặng cá nhân, NHTM cố tình lách luật, lạm dụng vấn đề sở hữu chéo để vi phạm pháp luật, tư lợi cá nhân, thao túng thị phần Năm vận hành Công ty quản lý tài sản Việt Nam (VAMC) có hiệu Sự đời VAMC giải pháp, cần có hỗ trợ chi tiết cụ thể việc xử lý nợ xấu Thời điểm thành lập cuối năm 2013, VAMC dồn dập mua lại nợ xấu tổ chức tín dụng khiến nhiều người tỏ phấn khởi tin tưởng vào hiệu hoạt động VAMC Tuy nhiên, suốt từ đầu năm 2014 đến nay, việc mua nợ xấu VAMC gần chững lại Trong bối cảnh nợ xấu tiếp tục gia tăng, thay đổi chế, điều chỉnh luật để VAMC hoạt động có hiệu điều cần phải tính đến điều kiện tiên để xử lý nợ xấu hiệu bối cảnh Để VAMC hoạt động có hiệu cần trọng số giải pháp sau: - VAMC cần giao quyền lực đủ mạnh để quan có đầy đủ khả xử lý khoản nợ có rắc rối mặt pháp lý Quyền lực VAMC cần giao cụ thể với nguồn ngân sách định, gắn với thời hạn cụ thể để giúp xử lý 79 khoản nợ xấu mức cao Tuy nhiên cần làm rõ VAMC công ty quản lý tài sản nơi lưu giữ nợ xấu hệ thống TCTD NHTM - Phát triển khung pháp lý cho thị trường mua bán nợ xử lý tài sản đảm bảo Để VAMC dễ dàng thu hồi vốn cho khoản nợ mua, cần xây dựng phát triển khung pháp lý sẵn sàng cho thị trường mua bán nợ, xử lý tài sản Điều giúp tránh trường hợp cần áp dụng sách xử lý nợ lại gặp phải cản trở vế pháp lý thực thi - Xử lý nợ xấu phải đôi với tái cấu trúc tăng cường giám sát DNNN Để giám sát hoạt động DNNN, phủ cần ban hành quy chế giám sát với mục tiêu đánh giá thực trạng tài xem xét rủi ro mặt tài đưa cảnh báo từ phía quan quản lý nhà nước để ngăn ngừa rủi ro để ngăn ngừa rủi ro đảm bảo cho tài doanh nghiệp lành mạnh kinh doanh có hiệu Cần phải xác định vấn đề VAMC tập trung xử lý hết toàn nợ xấu Việt Nam, việc xử lý nợ xấu VAMC cần phải xử lý ngân hàng yếu kém, xử lý DNNN, hỗ trợ thị trường bất động sản, quản lý cung tiền, đảm bảo ổn định vĩ mô Sáu phát triển thị trường mua bán nợ tìm kiếm, thu hút nhà đầu tư tham gia vào thị trường Song song với đó, cần xây dựng hệ thống đánh giá độc lập để đảm bảo đưa đánh giá tốt vấn đề như: Giá trị khoản nợ TSĐB kèm; khả trả nợ khách hàng…Việc phát triển hoạt động thị trường mua bán nợ hướng tích cực nợ xấu loại hàng hóa, cách thức để tạo sở hạ tầng xã hội để có điều kiện ứng phó với khủng hoảng nợ xấu tương lai Để phát triển thị trường mua bán nợ, có hai cấp độ thị trường: sơ cấp thứ cấp Sơ cấp giao dịch trực tiếp TCTD tổ chức xử lý nợ; thứ cấp giao dịch nhà đầu tư với thị 80 trường thứ cấp Mỗi thị trường cần có chế sách khác để thúc đẩy hai thị trường phát triển Ngoài cần kết hợp mơ hình xử lý nợ xấu tập trung phát triển thị trường mua bán nợ để xã hội hóa nguồn cầu đầu tư nợ xấu Việt Nam Tại Việt Nam, để thị trường mua bán nợ hình thành, trước hết cần phát triển công ty chuyên mua bán nợ tài sản tồn đọng thành phần kinh tế Kế đến, phải có hệ thống pháp luật, chế sách vĩ mơ tạo hành lang cho thị trường vận hành trôi chảy thị trường khác Bảy tăng cường hiệu quả, hiệu lực công tác tra, giám sát ngân hàng để TCTD tuân thủ quy tắc hoạt động ngân hàng đặc biệt quy định cấp tín dụng, phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng rủi ro quy định an tồn tín dụng Trên thực tế, NHTM xây dựng hệ thống quản lý rủi ro bước ban đầu Để có hệ thống quản lý rủi ro chắn, cần có nhiều thời gian để tn thủ nguyên tắc quản trị rủi ro Basel địi hỏi chi phí cao NHNN cần phải xây dựng tiêu chí đánh giá sách quy trình quản lý rủi ro NHTM xây dựng phù hợp với quy mô mức độ phức tạp NHTM; bước chuẩn hóa quy trình nhằm nhận dạng, đo lường kiểm tra, kiểm soát loại rủi ro Tám tạo điều kiện cho nhà đầu tư nước tham gia vào trình xử lý nợ xấu Hiện có quy định cho phép VAMC bán nợ xấu cho cá nhân tổ chức nước, nhiều vướng mắc, với nhà đầu tư nước ngồi, chưa có sách cụ thể để thu hút họ tham gia Chín phục hồi thị trường bất động sản chứng khoán Đây giải pháp quan trọng, không phục hồi hai thị trường việc xử lý nợ xấu gặp khó khăn lớn phải tốn nhiều chi phí Ở nước tư bản, người ta khơng có khó khăn thủ tục hành chính, thuế khóa phục hồi dựa chủ yếu vào sách tiền tệ Cần phải có giải pháp để cứu thị trường bất động sản, cần phải giảm cung, không 81 cấp phép mới, rút phép chủ đầu tư thiếu tiềm lực, thực nhiều biện pháp kích cầu, cải thiện mạnh mẽ thủ tục pháp lý Theo Chính Phủ Bộ ngành có liên quan cần phối hợp triển khai thực chuyển đổi dự án bất động sản cao cấp trung bình cịn dang dở chưa bán thành nhà bán cho người thu nhập thấp 3.5.2 Kiến nghị với NHTM Nợ xấu vấn đề khơng thể xử lý mà phải có lộ trình cụ thể, lâu dài Trước mắt NHTM phải chủ động tự xử lý nợ xấu thông qua việc nâng cao chất lượng quản trị điều hành, kiểm toán nội bộ, phát triển hệ thống quản trị rủi ro chiến lược phát triển kinh doanh, thủ tục cấp tín tín dụng theo hướng lành mạnh, thận trọng Để phòng ngừa xử lý nợ đề án xử lý nợ xấu hệ thống TCTD nêu rõ NHTM TCTD cần chủ động triển khai 10 giải pháp: Đánh giá lại chất lượng khả thu hồi khoản nợ để có biện pháp xử lý thích hợp; tăng cường trích lập sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý nợ xấu; tiếp tục cấu lại nợ; tiếp tục hỗ trợ vốn để khách hàng khắc phục khó khăn phục hồi; bổ sung, hoàn thiện hồ sơ pháp lý tài sản đảm bảo; thu nợ xử lý tài sản đảm bảo; hoán đổi nợ thành vốn; bán nợ xấu cho VAMC; kiểm soát chặt chẽ giảm chi phí hoạt động ; hạn chế nợ xấu phát sinh tương lai Tuy nhiên để biện pháp thực có hiệu quả, NHTM cần thực tốt công tác sau: Một phân loại nợ xấu để có biện pháp xử lý riêng phù hợp Các NHTM cần có giải pháp cụ thể cho loại nợ xấu, loại doanh nghiệp để đảm bảo xử lý tốt nợ xấu Hai NHTM tiếp tục tăng cường trích lập sử dụng dự phịng rủi ro để xử lý nợ xấu theo quy định pháp luật Ba minh bạch hóa hệ thống thơng tin, để tránh tình trạng ngân hàng muốn cải thiện số công bố để thu hút khách hàng mà dẫn đến tình trạng gian lận cơng 82 bố thơng tin khơng xác nên cần phải có tổ chức độc lập, có vai trị khai thác thơng tin, kiểm định , kiểm sốt thơng tin từ phía NHTM Bốn NHTM ngồi việc tích cực xử lý nợ xấu cần ngăn ngừa nợ xấu phát sinh thơng qua việc hồn thiện mơ hình quản lý rủi ro tín dụng theo hướng áp dụng mơ hình quản lý rủi ro tập trung kết hợp với mơ hình kiểm sốt kép, nâng cao chất lượng công tác thẩm định chất lượng kiểm tra, kiểm sốt nội bộ; nâng cao trình độ, vai trị cán tín dụng 83 KẾT LUẬN CHƯƠNG Từ kết đạt với hạn chế việc phòng ngừa xử lý nợ xấu chương 2, chương luận văn luận văn đưa hướng phát triển tương lai hệ thống ngân hàng số giải pháp phòng ngừa xử lý nợ xấu ngân hàng Bên cạnh đưa kiến nghị với phủ ngân hàng thương mại nhằm hoàn thiện khung pháp lý cho hoạt động ngành ngân hàng hướng đến mục tiêu cải cách ngân hàng năm tiếp giải dứt điểm vấn đề nợ xấu tăng cao 84 KẾT LUẬN Phòng ngừa xử lý nợ xấu nhằm lành mạnh hóa tài NHTM trọng tâm lớn tiến trình tái cấu hệ thống NHTM Vấn đề giải nợ xấu, làm lành mạnh tình hình tài NHTM nhân tố quan trọng tiến trình tái cấu hệ thống ngân hàng, yếu hệ thống NHTM có tác động tiêu cực tới lĩnh vực khác kinh tế thời gian tới, bối cảnh Việt Nam hội nhập với cộng đồng tài khu vực quốc tế Trong phạm vi nghiên cứu, luận văn đưa giải pháp nhằm phòng ngừa xử lý nợ xấu hoạt động kinh doanh NHTM Với nội dung luận văn hoàn thành nhiệm vụ.: - Thứ hệ thống hóa lý luận chung nợ xấu, quản lý nợ xấu NHTM nguyên nhân phát sinh - Thứ hai, luận văn tập trung phân tích đánh giá tình hình nợ xấu năm hệ thống NHTM nói chung 12 NHTM nói riêng (2010-2013) - Thứ ba phân tích nhân tố tác động, ảnh hưởng, nguyên nhân gây nên nợ xấu NHTM - Thứ tư, luận văn nêu lên biện pháp phòng ngừa xử lý nợ xấu, tồn hạn chế cơng tác phịng ngừa xử lý nợ xấu hệ thống NHTM Việt Nam - Thứ năm, luận văn đề xuất số kiến nghị với Chính phủ, NHNN NHTM nhằm bước đưa hoạt động quản lý nợ xấu ngày hiệu Để hồn thành đề tài tơi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến PGS-TS Trần Huy Hồng tận tình hướng dẫn giúp đỡ hoàn thành luận văn Xin gửi lời cám ơn chân thành giúp đỡ anh, chị em bạn bè đồng nghiệp thời gian qua 85 Tuy nhiên, xử lý nợ xấu nội dung nghiên cứu phức tạp cần nhiều thời gian, với tầm nhìn, hiểu biết khả có giới hạn nên luận văn khơng tránh khỏi có khiếm khuyết Mong nhận lời góp ý thầy giáo, chun gia, đồng nghiệp để tiếp tục hoàn thiện đề tài nghiên cứu Xin chân thành cám ơn TÀI LIỆU THAM KHẢO A.Vũ (2012), Kinh nghiệm xử lý nợ xấu Trung Quốc, Tạp chí kinh tế Châu Á Bùi Khắc Hoài Phương (2013), Kinh nghiệm cho Việt Nam từ tái cấu trúc NHTM Hàn Quốc Trung Quốc, tạp chí cơng nghệ ngân hàng số 86, tháng 5/2013 Đinh Bách (2014), Thủ tướng nghe báo cáo xử lý nợ xấu, http:// www.baomoi.com /Thu-tuong-nghe-bao-cao-lai-ve-xu-ly-no-xau/126/14939709.epi Đinh Thị Thanh Vân (2013), So sánh nợ xấu, phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Việt Nam thơng lệ quốc tế, Tạp chí Ngân hàng, số 19/2013 Hoàng Trà My (2012) Kinh nghiệm xử lý nợ xấu Thái Lan, Thời báo ngân hàng, 2012 Hoàng Vũ (2014), Nợ xấu Việt Nam trốn nào, http://vneconomy.vn/tai-chinh/no-xau-tai-viet-nam-da-tung-tron-nhu-the-nao20141001090821769.htm Lê Quốc Phương (2013), Bàn giải pháp xử lý nợ xấu nay, Tạp chí kinh tế dự báo, số 9/2013 Nguyễn Quang Thái (2013), Nợ xấu: Nhận dạng xử lý, Tạp chí Kinh tế dự báo, số 9/2013 NHNN (2014) Thơng cáo báo chí: ý kiến NHNN tỷ lệ nợ xấu hệ thống ngân hàng Việt Nam ngày 21/02/2014 10 Phạm Hữu Hồng Thái (2012), Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số nước học cho Việt Nam, Tạp chí Tài số 11/2012 11 Phạm Quốc Khánh (2012), Giải pháp xử lý nợ xấu NHTM Việt Nam Tạp chí Khoa học Đào tạo ngân hàng, tháng 10/2012, số 125 12 Phạm Tiến Hùng (2013), Bài toán nợ xấu : cần mộ giải pháp đồng bộ, tạp chí Kinh tế Châu Á – Thái Bình Dương, số 397/2013 13 Số liệu thống kê NHNN, Ủy ban giám sát tài quốc gia 13 Thu Thủy (2013) Nợ xấu NHTM Việt Nam cần giải pháp xử lý đồng bộ, Tạp chí Thị trường tài tiền tệ , số 10/2013 14 Trầm Xn Hương, Nguyễn Hồng Hà Đỗ Cơng Bình (2013), Giải pháp xử lý nợ xấu hệ thống NHTM Việt Nam Tạp chí Cơng nghệ Ngân hàng, số 84, tháng 3/2013 15 Trần Huy Hoàng (2013), Khủng hoảng kinh tế, quản trị ngân hàng vấn đề nợ xấu, Tạp chí Cơng nghệ Ngân hàng, số 84, tháng 3/2013 ... phòng ngừa xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng phòng ngừa xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam Chương 3: Giải pháp phòng ngừa xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam. .. vào giải thích thực trạng nợ xấu biện pháp phòng ngừa xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam chương 25 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM. .. phịng ngừa xử lý nợ xấu? - Tình hình xử lý nợ xấu nào? Nguyên nhân gây nợ xấu ? - Thực trạng phòng ngừa xử lý nợ xấu ? - Những giải pháp ngân hàng thương mại cần thực để phòng ngừa xử lý nợ xấu