Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi lăng TP dà nẵng

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Người cam đoan Hà Đức Hùng MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC HÌNH DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Từ viết tắt BCTK BĐTV CN DNNN DNDD HĐTD HĐKD HSX KTTT NHNo&PTNT VN No&PTNT NHNN NHTM PTNT QDP RRTD TCTD TCKT TPKT TSBĐ TTCN XLRR Diễn giải Báo cáo tổng kết Bảo đảm tiền vay Chi nhánh Doanh nghiệp nhà nước Doanh nghiệp dân doanh Hợp đồng tín dụng Hoạt động kinh doanh Hộ sản xuất Kinh tế thị trường Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Nông nghiệp phát triển nông thôn Ngân hàng nhà nước Ngân hàng thương mại Phát triển nông thơn Quỹ dự phòng Rủi ro tín dụng Tổ chức tín dụng Tổ chức kinh tế Thành phần kinh tế Tài sản bảo đảm Tiểu thủ công nghiệp Xử lý rủi ro DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu bảng 1.1 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 2.10 2.11 2.12 2.13 2.14 2.15 Tên bảng Tóm tắt quy trình tín dụng Nguồn vốn huy động giai đoạn từ năm 2006-2010 Dư nợ cho vay giai đoạn từ năm 2006-2010 Kết tài giai đoạn từ năm 2006-2010 Dư nợ cho vay theo ngành kinh tế từ năm 2006-2010 Dư nợ xấu tỷ lệ nợ xấu giai đoạn từ năm 2006-2010 Dư nợ xấu tỷ trọng nợ xấu theo kỳ hạn Dư nợ xấu tỷ trọng nợ xấu theo ngành kinh tế Nợ xấu tỷ trọng nợ xấu sử dụng vốn sai mục đích Nợ xấu tỷ trọng nợ xấu kinh doanh thua lỗ Số lượng khách hàng vay vốn giai đoạn năm 2006-2010 Dư nợ phân theo loại hình khách hàng năm 2006-2010 Dư nợ phân theo kỳ hạn cho vay từ năm 2006-2010 Dư nợ cho vay theo hình thức đảm bảo tiền vay Dư nợ XLRR giai đoạn từ năm 2006-20 Số lượng khách hàng dư nợ có tranh chấp giai đoạn từ năm 2006-2010 Trang 38 39 41 42 44 45 47 48 49 51 52 54 56 58 59 DANH MỤC CÁC HÌNH Số hiệu Tên hình vẽ hình vẽ 1.1 Sơ đồ quy trình tín dụng chung 1.2 Các phận rủi ro tín dụng Trang 10 16 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Số hiệu biểu đồ 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 Tên biểu đồ Diễn biến số dư nợ xấu tỷ lệ nợ xấu Diễn biến nợ xấu theo kỳ hạn Diễn biến dư nợ cho vay theo loại hình khách hàng Diễn biến dư nợ theo kỳ hạn cho vay Diễn biến dư nợ cho vay trung, dài hạn Diễn biến dư nợ cho vay theo hình thức BĐTV Trang 44 46 53 54 55 56 MỞ ĐẦU LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Tại nước phát triển nói chung số nước có kinh tế chuyển đổi nói riêng Hệ thống ngân hàng có vai trò quan trọng phát triển kinh tế Bởi vốn vay ngân hàng nguồn tài trợ quan trọng cho cá nhân doanh nghiệp khởi tiếp tục mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh Giai đoạn nay, Hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam trọng phát triển nhiều loại hình dịch vụ để đa dạng hố sản phẩm nhằm tăng nguồn thu ngồi tín dụng Tuy nhiên, tín dụng kênh mang lại nguồn thu chủ yếu cấu lợi nhuận NHTM lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro lớn Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ yếu gây tổn thất ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng kinh doanh ngân hàng Thực tế thời gian qua, rủi ro tín dụng thể rõ mặt: nợ xấu TCTD ngày gia tăng, nợ có khả vốn chiếm tỷ trọng cao kèm theo tổn thất tài sản, người mà ngun nhân phần cơng tác phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHTM chưa quan tâm mức Thực tiễn hoạt động tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nơng nghiệp PTNT Chi Lăng thời gian qua cho thấy rủi ro tín dụng chưa phòng ngừa hạn chế cách hiệu có xu hướng ngày gia tăng Chính u cầu cấp bách đặt rủi ro tín dụng phải quản lý, kiểm sốt mà cụ thể cơng tác phòng ngừa hạn chế phải thực cách khoa học hiệu hơn, đảm bảo tín dụng hoạt động phạm vi rủi ro mức thấp nhằm giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ rủi ro tín dụng Góp phần nâng cao chất lượng tín dụng uy tín lợi việc cạnh tranh ngân hàng Xuất phát từ thực tiễn trên, lựa chọn đề tài nghiên cứu “Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Chi Lăng - TP Đà Nẵng” với hy vọng giải pháp mang lại hiệu thiết thực, đáp ứng yêu cầu đổi phát triển chi nhánh MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU CỦA ĐỀ TÀI Mục tiêu đề tài làm sáng tỏ vấn đề sau: - Hệ thống hoá lý luận phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại; - Phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng cơng tác phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp PTNT Chi Lăng - TP Đà Nẵng giai đoạn 2006-2010; - Trên sở lý luận phân tích thực trạng rủi ro tín dụng đưa số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Chi Lăng - TP Đà Nẵng ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU Đối tượng nghiên cứu: Là toàn vấn đề liên quan cơng tác phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nơng nghiệp PTNT Chi Lăng TP Đà Nẵng Phạm vi nghiên cứu: Trong tồn nội dung quản lý rủi ro tín dụng, phạm vi nghiên cứu đề tài giới hạn tập trung nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng cơng tác phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nơng nghiệp PTNT Chi Lăng - TP Đà Nẵng giai đoạn 2006-2010 từ nghiên cứu đề xuất giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng năm 2015 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Đề tài sử dụng phương pháp thống kê, phương pháp tổng hợp, phương pháp so sánh, phương pháp phân tích, khái quát… nhằm làm rõ vấn đề nghiên cứu Ý NGHĨA KHOA HỌC VÀ THỰC TIỄN CỦA ĐỀ TÀI Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng vấn đề NHTM quan tâm hàng đầu chiến lược cạnh tranh phát triển kinh doanh ngân hàng Qua nghiên cứu, đề tài có ý nghĩa khoa học thực tiễn sau: - Hệ thống hố lý luận phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại; - Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng cơng tác phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nơng nghiệp PTNT Chi Lăng - TP Đà Nẵng giai đoạn 2006-2010; - Nghiên cứu đề xuất giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Chi Lăng - TP Đà Nẵng giai đoạn 2011-2015 KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂN Ngoài phần mở đầu phần kết luận, luận văn trình bày gồm có chương: Chương 1: Lý luận chung phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng cơng tác phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Chi Lăng - TP Đà Nẵng giai đoạn 2006-2010 Chương 3: Các giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Chi Lăng - TP Đà Nẵng giai đoạn 20112015 Chương LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Ngân hàng thương mại tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Ngân hàng thương mại Theo Luật tổ chức tín dụng Quốc hội nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam khố XII, kỳ họp thứ thơng qua ngày 16-06-2010, có hiệu lực thi hành từ ngày 01-01-2011 định nghĩa: Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định luật nhằm mục tiêu lợi nhuận Cụ thể: Ngân hàng thương mại loại hình doanh nghiệp hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi, cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản [5, tr.2] Như nói Ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng thể nhiệm vụ ngân hàng huy động vốn cho vay vốn Ngân hàng thương mại cầu nối cá nhân tổ chức, hút vốn từ nơi nhàn rỗi bơm vào nơi khan thiếu Hoạt động ngân hàng thương mại nhằm mục đích kinh doanh hàng hóa đặc biệt "vốn- tiền", trả lãi suất huy động vốn thấp lãi suất cho vay vốn, phần chênh lệch lãi suất lợi nhuận ngân hàng thương mại Hoạt động ngân hàng thương mại phục vụ cho nhu cầu vốn tầng lớp dân chúng, loại hình doanh nghiệp tổ chức khác xã hội 1.1.1.2 Tín dụng ngân hàng thương mại a Khái niệm tín dụng ngân hàng thương mại Tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng thời hạn định với khoản phí định Cũng quan hệ tín dụng khác, tín dụng ngân hàng thể ba nội dung bản: - Có chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang cho người sử dụng, có nghĩa người vay quyền sử dụng số tiền vay theo mục đích thoả thuận với ngân hàng - Sự chuyển nhượng có tính thời hạn: bên vay phải hồn trả vơ điều kiện số tiền vay ngân hàng khoản thời gian định theo thoả thuận hai bên - Sự chuyển nhượng có kèm theo chi phí: bên vay phải trả cho ngân hàng số tiền định để quyền sử dụng vốn thể cụ thể lãi suất vay [4, tr.177] b Vai trò tín dụng kinh tế thị trường Trong kinh tế thị trường đại, đề cập đến tín dụng, nhà kinh tế thường đề cập đến vai trò to lớn nó, vai trò tín dụng chỗ tạo kênh dẫn vốn từ người tạm thời thừa sang người tạm thời thiếu vốn, với tư cách người sử dụng cuối Kênh dẫn vốn thơng thống chắn tạo hệ quan trọng: Người cho vay thu lợi tức, người sử dụng cuối số vốn tạo lợi nhuận, kinh tế có thêm sản phẩm cuối tạo nhiều việc làm Như tín dụng kinh tế thị trường có vai trò chủ yếu: - Tín dụng góp phần thúc đẩy sản xuất phát triển Q trình sản xuất doanh nghiệp ln tồn khâu: dự trữ, sản xuất lưu thơng Vì vào thời điểm khâu xảy tượng thừa thiếu vốn tạm thời Tín dụng với chức điều tiết nguồn vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu giúp cho trình sản xuất hoạt động cách liên tục Ở khâu tập trung vốn tiền tệ, tín dụng khuyến khích tích luỹ cho xã hội bên cạnh nhờ có nguồn vốn tín dụng cung cấp mà giúp cho người khai thác triệt để tiềm sẵn có kinh tế để tạo cải vật chất ngày nhiều cho xã hội Mặt khác với tác động lãi suất, tín dụng kích thích cho chủ thể sử dụng vốn tiết kiệm, hiệu để thu lợi nhuận cao, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế 71 định đâu đối tượng khách hàng tiềm đâu khách hàng mục tiêu để từ có sách nhằm hạn chế phân tán rủi ro Chi nhánh cần có chiến lược tiếp thị đến nhiều đối tượng khách hàng khác để phân tán rủi ro tín dụng cụ thể giảm tỷ lệ cho vay doanh nghiệp nhà nước, giảm hạn mức cho vay tối đa khách hàng khối doanh nghiệp dân doanh phải có sách mở rộng thu hút nhiều khách hàng khối này, ưu tiên cho vay khách hàng hộ gia đình, cá nhân nhỏ lẻ Bên cạnh đó, Chi nhánh cần phải xác định loại hình tín dụng ưu tiên hạn chế loại hình cho vay có nhiều tiềm ẩn rủi ro hạn chế cho vay kinh doanh bất động sản, chứng khoán, cơng trình xây dựng khó thu hồi vốn… Đồng thời Chi nhánh cần trọng cho vay lĩnh vực tiêu dùng, tín dụng tiêu dùng khơng phải vấn đề lạ thực tế tỷ trọng cho vay tiêu dùng Chi nhánh thấp Các khoản cho vay tiêu dùng đánh giá đem lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng lãi suất cho vay thường cao lãi suất thương mại 3.2.1.3 Kết hợp tín dụng gắn với bảo hiểm tín dụng Bảo hiểm tín dụng biện pháp quan trọng nhằm chia sẻ rủi ro, bảo hiểm tín dụng thực hình thức như: Bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay Trong năm gần việc nhà Bảo hiểm đưa loại hình sản phẩm bảo hiểm tín dụng hay thường gọi bảo an tín dụng góp phần khơng nhỏ việc hạn chế rủi ro tín dụng, Chi nhánh cần thiết phải tiếp cận sản phẩm yêu cầu khách hàng vay vốn tham gia bảo hiểm nhằm bù đắp nợ bị tổn thất rủi ro tín dụng xảy Tuy nhiên Chi nhánh linh hoạt việc áp dụng phạm vi bảo hiểm, quyền lợi bảo hiểm, số tiền bảo hiểm theo quyền lợi kiến nghị với nhà bảo hiểm đưa mức phí bảo hiểm hợp lý nhằm giảm bớt gánh nặng tài cho khách hàng vào yếu tố: Độ tuổi người vay; Đánh giá khả chuyển nhượng tài sản; Đánh giá mức độ đảm bảo tài sản chấp; Hình thức đảm 72 bảo nợ (có chấp hay khơng chấp) Dựa vào yếu tố ngân hàng xác định phạm vi, quyền lợi phí bảo hiểm phù hợp với người vay 3.2.1.4 Thường xuyên nâng cao trình độ nghiệp vụ, tăng cường phổ biến giáo dục pháp luật tư cách đạo đức cho người làm công tác tín dụng Chú trọng cơng tác đào tạo đào tạo lại cho đội ngũ cán nghiệp vụ cụ thể là: Phân tích thị trường; Phân tích báo cáo tài chính; Thẩm định phương án, dự án đầu tư….Thường xuyên tổ chức buổi hội thảo chuyên đề trao đổi học kinh nghiệm liên quan đến tín dụng Khơng ngừng rèn luyện nâng cao kỹ nghiệp vụ chuyên môn, kiến thức pháp luật, kiến thức kinh tế xã hội bước đáp ứng cho nhu cầu phát triển hội nhập Bên cạnh phải thường xuyên rèn luyện tư cách đạo đức nghề nghiệp, yêu cầu cán ngân hàng phải tự tu dưỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm công việc vấn đề có ý nghĩa định hoạt động kinh doanh Chi nhánh, góp phần thiết thực bảo vệ uy tín thương hiệu Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Việt Nam Tăng cường công tác phổ biến, giáo dục pháp luật nhằm nâng cao ý thức pháp luật cho người lao động người làm cơng tác tín dụng, đặc biệt pháp luật liên quan đến lĩnh vực hình sự, hành chính, lao động, luật liên quan đến hoạt động ngân hàng như: Luật Ngân hàng nhà nước, Luật tổ chức tín dụng Có biện pháp giáo dục nhằm nâng cao ý thức, trách nhiệm người lao động Ngành nói chung Chi nhánh nói riêng 3.2.1.5 Việc bố trí nhân người làm cơng tác tín dụng phải khoa học hợp lý Trong chiến lược đổi hoạt động sản xuất kinh doanh, đáp ứng yêu cầu hội nhập, đòi hỏi phải có xếp, bố trí lại nguồn nhân lực theo nguyên tắc người, việc Bên cạnh việc đào tạo, bồi dưỡng cán Định kỳ Chi nhánh phải thường xuyên đánh giá lực nhân viên nhằm xem xét khả người Từ ban lãnh đạo Chi nhánh cân nhắc thận trọng để bố trí nhân làm 73 cơng tác tín dụng cho phù hợp nhằm phát huy mạnh hạn chế nhược điểm cán với mục đích nâng cao hiệu công việc nhân viên 3.2.2 Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng 3.2.2.1 Linh hoạt việc trích lập dự phòng rủi ro gắn với cơng tác xử lý rủi ro tín dụng Việc NHTM định kỳ phân loại nợ chuẩn mực hợp lý phản ảnh xác thực trạng nợ xấu từ có giải pháp liệt thích hợp nhằm hồn thiện chế sách kinh doanh tín dụng theo hướng an tồn hiệu Để nâng cao lực tài đảm bảo hệ số an toàn phân loại theo tiêu chuẩn, Chi nhánh cần phải linh hoạt kiên xử lý thấy có tượng rủi ro xảy ra, làm tốt cơng tác giúp kiểm sốt tốt chất lượng tín dụng chất lượng nâng cao rõ rệt Bên cạnh đó, Chi nhánh cần phải tăng cường thực phân loại nợ, đánh giá chất lượng tín dụng, tích cực thu thập thông tin, chủ động đánh giá thực nghiêm túc nguyên tắc phân loại khoản nợ vào nhóm nợ cao quy định Điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD ban hành kèm theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc NHNN sửa đổi, bổ sung khoản Điều Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 Thống đốc NHNN ngành nghề kinh doanh, khách hàng chịu nhiều tác động bất lợi môi trường kinh doanh Ngoài ra, Chi nhánh phải thường xuyên rà soát, đánh giá lại khả phát mại tỷ lệ khấu trừ tất tài sản bảo đảm để trích lập dự phòng rủi ro theo quy định Điều Quyết định 493 sửa đổi, bổ sung Quyết định 18 cho phù hợp với tình hình kinh tế Trên sở phân loại nợ, định kỳ Chi nhánh tiến hành rà soát khoản nợ có đầy đủ điều kiện theo Điều 10 Quyết định 493 để tiến hành xử lý rủi ro tín dụng 74 phải thường xuyên theo dõi phân tích khoản nợ để có biện pháp thu hồi triệt để góp phần tăng nguồn thu nhập 3.2.2.2 Xây dựng quy chế cụ thể xử lý trách nhiệm cá nhân để xảy nợ xấu, nợ bị tổn thất Trong thực tế nay, việc phát sinh nợ xấu hay nợ bị tổn thất có nguyên nhân thực nó, nguyên nhân chủ quan nguyên nhân khách quan nguyên nhân mang tính chủ quan yếu tố đạo đức người làm cơng tác tín dụng, họ cố tình làm sai, làm khơng quy trình có động vụ lợi…Chính người làm cơng tác quản lý cần phải có quy chế cụ thể xử lý trách nhiệm cá nhân để xảy nợ xấu, nợ bị tổn thất Bất kỳ khoản nợ sau chuyển nợ xấu phải phân tích nguyên nhân, xác định tổn thất (nếu có) để xét hình thức kỷ luật trách nhiệm bồi hồn vật chất Tất nhiên, khoản nợ xấu nguyên nhân bất khả kháng, chẳng hạn như: chiến tranh, tội phạm, thiên tai, địch hoạ…thì phải loại trừ Đối với khoản nợ xấu có đủ sở xác định có tổn thất người lao động có liên quan phải chịu trách nhiệm bồi hồn vật chất, đồng thời chịu hình thức kỷ luật khác theo mức độ vi phạm Việc xác định tỷ lệ bồi hoàn vật chất cho cá nhân tổng số tổn thất phải vào mức độ tác động để xảy tổn thất cá nhân có liên quan 3.2.3 Các giải pháp phòng ngừa khác 3.2.3.1 Tăng cường tối đa công tác huy động vốn để đảm bảo đủ tiêu nguồn vốn huy động đáp ứng nhu cầu cho vay khách hàng Hoạt động kinh doanh ngân hàng “đi vay vay”, trước cho vay ngân hàng cần phải có đủ lượng vốn cân đối Giai đoạn từ năm 2008-2010 tác động khủng hoảng kinh tế toàn cầu nên kinh tế nước gặp nhiều khó khăn, mà Ngân hàng thương mại nói chung Chi nhánh Chi Lăng nói riêng khát vốn vay Hiện hầu hết Ngân hàng thương mại sử dụng hình thức huy động vốn truyền thống như: nhận tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi TCKT, tiền gửi kho bạc, tiền vay TCTD 75 Trước áp lực nguồn vốn vậy, Chi nhánh cần phải áp dụng biện pháp để đẩy mạnh công tác huy động vốn nhiều hình thức từ nguồn khác nhau, đặc biệt nguồn vốn nhàn rỗi từ dân cư, nguồn vốn tương đối ổn định nhằm đáp ứng cho nhu cầu cho vay năm 3.2.3.2 Chấp hành nghiêm túc quy định cho vay khách hàng Trong bối cảnh kinh tế - xã hội có nhiều diễn biến phức tạp, kinh tế vĩ mô chưa ổn định, lạm phát tăng cao, hoạt động ngân hàng đối mặt với nhiều khó khăn thách thức, nguy rủi ro cho vay phát sinh đa dạng khó lường Chính cơng tác tín dụng đòi hỏi phải luôn tuân thủ kỷ cương, kỷ luật điều hành, phải tuân thủ chấp hành cách nghiêm ngặt văn chế độ, điều kiện vay vốn, quy trình tín dụng chung, linh hoạt nhạy bén việc xử lý tình huống, kịp thời thỉnh thị báo cáo vướng mắc phát sinh ngân hàng cấp để xử lý 3.2.3.3 Tăng cường công tác giám sát sau cho vay Chi nhánh phải thường xuyên tổ chức công tác kiểm tra khách hàng vay nhằm giúp cho ngân hàng phát khoản vay có vấn đề, khoản nợ tiềm ẩn rủi ro hay giúp cho ngân hàng xem xét khoản vay có thực đầy đủ quy trình khơng Việc định kỳ kiểm tra, đánh giá sau cho vay phải thực hình thức kiểm tra chéo, cán tín dụng kiểm tra, đánh giá khách hàng cán ngược lại Tổ chức trình kiểm tra, kiểm soát sau cho vay tất loại hình khách hàng, việc kiểm tra phải cẩn thận nghiêm túc để đảm bảo xem xét đánh giá tất đặc tính quan trọng khoản vay, bao gồm: - Đánh giá q trình tốn khách hàng nhằm đảm bảo khách hàng không vi phạm tốn - Đánh giá chất lượng tình trạng tài sản chấp 76 - Xem xét đầy đủ khía cạnh pháp lý hợp đồng tín dụng để đảm bảo ngân hàng có quyền hợp pháp sở hữu phần hay toàn tài sản chấp trường hợp người vay khơng có khả toán nợ - Đánh giá thay đổi tình hình tài người vay thay đổi dự báo, đánh giá yếu tố làm tăng, giảm nhu cầu tín dụng người vay - Đánh giá xem liệu khoản vay có phù hợp với sách ngân hàng phù hợp với tiêu chuẩn quan quản lý áp dụng kiểm tra danh mục cho vay ngân hàng khơng Tóm lại, việc tăng cường cơng tác giám sát sau cho vay nhằm hạn chế đến mức thấp sai sót phát sinh, nâng cao cảnh giác trước sai sót thơng tin cảnh báo, chấm dứt sai sót lặp lặp lại nhiều lần có thơng báo kết luận qua đợt kiểm tra, phúc tra 3.2.3.4 Tăng cường chất lượng cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội Quán triệt sâu sắc nâng cao nhận thức đến cán làm cơng tác tín dụng việc chủ động phối hợp với phận kiểm tra kiểm sốt nội tăng cường chất lượng cơng tác kiểm tra kiểm soát nội để củng cố nâng cao chất lượng tín dụng Việc tăng cường kiểm tra kiểm soát nội bộ, củng cố nâng cao chất lượng tín dụng trách nhiệm Phòng kiểm tra kiểm sốt nội trực thuộc Ngân hàng Nơng nghiệp PTNT TP Đà Nẵng nói chung Chi nhánh Chi Lăng nói riêng Q trình kiểm tra phải bảo đảm nắm chắc, biết nội dung cơng việc phát sinh, tồn sai sót cần phải khắc phục, nghiêm túc kịp thời rút kinh nghiệm từ học rủi ro thực tế phát sinh hệ thống Phải lưu ý đối tượng cho vay có tính đặc thù, có tính nhạy cảm, tiềm ẩn nhiều rủi ro như: tín dụng bất động sản, dự án có tài sản hình thành từ vốn vay (nhất dự án mua đóng tàu vận tải biển, loại tài sản chứa đựng nhiều rủi ro khó quản lý) 3.3 NHỮNG KIẾN NGHỊ 77 3.3.1 Các kiến nghị Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Việt Nam Những kiến nghị thực chất giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Tuy nhiên để cụ thể hố giải pháp vào cơng tác tín dụng chi nhánh ngân hàng nông nghiệp cụ thể khơng thể thực mà đòi hỏi phải thực thi mang tính chất chung tồn Hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Việt Nam, kiến nghị sau: 3.3.1.1 Xây dựng lại hệ thống tiêu chuẩn đánh giá xếp loại khách hàng Phân loại khách hàng phương pháp lượng hoá mức độ rủi ro tín dụng khách hàng thơng qua quy trình đánh giá thang điểm thống dựa vào thông tin tài phi tài khách hàng thời điểm phân loại Việc chấm điểm tín dụng phân loại khách hàng thực nhằm hỗ trợ ngân hàng cho vay việc: - Phân loại để chọn lọc, phát triển khách hàng - Ra định cấp tín dụng: Xác định hạn mức tín dụng, thời hạn, mức lãi suất, phí dịch vụ, biện pháp bảo đảm tiền vay Nếu khách hàng xếp loại A nhiều ưu đãi như: cho vay khơng có đảm bảo tài sản, lãi suất cho vay hay phí áp dụng ưu đãi… - Giám sát đánh giá khách hàng khoản tín dụng dư nợ, giúp ngân hàng cho vay lường trước chất lượng khoản vay để có biện pháp xử lý Nâng cao lực quản lý ngân hàng việc cho vay, thu nợ xử lý rủi ro Thực tế nay, việc phân loại khách hàng doanh nghiệp theo Quyết định số 1406/NHNo-TD ngày 23/5/2007 Tổng giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Việt Nam khơng phù hợp Cụ thể, 05 tiêu để đánh giá phân loại tương đối ít, ngân hàng khơng đưa thêm tiêu như: loại tài sản chấp, giá trị tài sản chấp, thời gian hoạt động sản xuất kinh doanh hay thời gian quan hệ với ngân hàng doanh nghiệp… vào bảng tiêu chí Mặt khác, tiêu chủ yếu lấy số liệu báo cáo tài mà liệu số liệu báo cáo tài doanh nghiệp đáng tin cậy? Ngoài 78 tiêu lợi nhuận không phản ánh khách quan, trình hoạt động kinh doanh có biến động thị trường, doanh nghiệp điều chỉnh giảm lợi nhuận năm chí lỗ kế hoạch bị thiệt thòi việc đánh giá, phân loại khách hàng Vì thế, để hạn chế rủi ro cho vay tránh bị lợi dụng tiêu chí phân loại này, Ngân hàng Nơng nghiệp PTNT Việt Nam cần phải chỉnh sửa xây dựng lại bảng tiêu chí phân loại khách hàng thiết thực khoa học 3.3.1.2 Cần phải xây dựng (kho liệu) hệ thống thu thập, phân tích quản lý thông tin khoa học chuẩn mực - Thông tin khách hàng: phần cốt lõi hệ thống quản lý ngân hàng Yêu cầu cập nhật đầy đủ, xác, kịp thời lưu giữ tồn thơng tin lịch sử giao dịch khách hàng với ngân hàng hồ sơ pháp lý, tài chính, bảo đảm tiền vay khách hàng - Thông tin đánh giá dự án: luồng thông tin phục vụ cho việc thẩm định, phân tích tính khả thi dự án đầu tư - Thông tin quản lý nội bộ: hệ thống thơng tin phục vụ cho mục đích quản lý nội ngân hàng 3.3.1.3 Thiết lập quy trình khơi phục vốn từ khoản vay có vấn đề Chúng ta phải nhận biết dấu hiệu rủi ro tín dụng gặp phải Vì vậy, phải làm khoản vay trở nên có vấn đề, ngân hàng thiết lập quy trình khơi phục vốn từ khoản cho vay có vấn đề gồm nội dung bản: - Luôn giữ vững mục tiêu, tận dụng hội việc khôi phục lại phần vốn cho vay - Phát báo cáo kịp thời vấn đề nảy sinh liên quan đến khoản vay điều cần thiết Trì hỗn thường làm cho khoản vay có vấn đề trở nên nghiêm trọng - Tách biệt trách nhiệm đòi nợ độc lập với chức cho vay nhằm tránh xung đột quyền lợi xảy cán ngân hàng 79 - Cán theo dõi thu nợ ngân hàng phải khẩn trương bàn bạc với khách hàng có vấn đề số khả lựa chọn đặc biệt việc cắt giảm chi phí tăng cường khả quản lý, phân tích sơ vấn đề phác thảo khả xảy khoản cho vay Sau xác định rủi ro tiềm ẩn thực trạng vay ngân hàng phải cụ thể hoá kế hoạch hành động để có bước hiệu Bên cạnh cán thu nợ ngân hàng cần tìm hiểu thủ tục pháp lý xảy tranh chấp trường hợp khách hàng có ý định khơng hồn trả vay - Phải ước tính nguồn sẵn có nhằm thu hồi khoản cho vay có vấn đề (bao gồm giá trị ước tính tài sản dùng để trả nợ hay tiền gửi khách hàng) - Đối với khoản cho vay kinh doanh, phòng tín dụng ngân hàng phải đánh giá phẩm chất lực cấu máy lãnh đạo doanh nghiệp vay vốn, thường xuyên xuống sở kinh doanh để nắm bắt hoạt động chung đánh giá lại giá trị tài sản khách hàng - Cán ngân hàng phải cân nhắc tồn khả xảy việc giải khoản cho vay có vấn đề bao gồm việc hỗ trợ hợp đồng có phát sinh ngắn hạn cho vay thêm khách hàng, nhận thêm tài sản chấp v.v 3.3.1.4 Thiết lập quy trình phân tích tín dụng khoa học Phân tích tín dụng giúp hạn chế khả rủi ro tính tốn bù đắp xảy rủi ro yêu cầu khách hàng phải bảo hiểm để giúp họ có nguồn trả nợ (bảo hiểm nhân thọ, hưu trí, tài sản bảo hiểm tín dụng) a Xem xét sở hình thành khoản cho vay tốt: Phòng tín dụng ngân hàng chịu trách nhiệm việc phân tích đưa đánh giá đơn đề nghị vay khách hàng Cần xem xét yếu tố trình định cho vay: - Tính cách khách hàng vay: Xem xét q trình tốn khách hàng trước đây; Tham khảo ý kiến chủ nợ khác khách hàng; Xem xét mục đích việc vay vốn; Dự báo kinh doanh thu thập khách hàng 80 - Năng lực khách hàng: Xem xét lực khách hàng người bảo lãnh; Xem xét lịch sử hoạt động kinh doanh chất hoạt động kinh doanh, khách hàng nhà cung cấp khách hàng vay - Tiền vốn: Xem xét thu nhập, doanh thu bán hàng, xem xét dòng tiền trước dòng tiền dự tính; Xem xét khoản dự trữ có khả khoản khách hàng; Xem xét khoản phải trả, phải thu hàng tồn kho - Tài sản chấp: Xem xét quyền sở hữu tài sản, xem xét tình trạng tài sản, xem xét giá trị tài sản, xem xét quyền pháp lý xem xét số tiền bảo hiểm - Điều kiện: Đảm bảo đủ điều kiện theo quy định Yêu cầu trước sau phải tuân thủ sách cho vay văn bản; Xem xét vị thời khách hàng ngành thị phần dự tính; So sánh tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng với khách hàng khác ngành có quy mơ; Xem xét mơi trường cạnh tranh sản phẩm khách hàng b Xem xét kiểm tra lại hồ sơ cho vay: - Đã sai việc phân tích định khâu nào? - Đã đưa định từ sai lầm mình? - Với sai lầm thiệt hại bao nhiêu? c Các nguyên tắc tín dụng: - Các nguyên tắc bên quy định sở pháp lý hoạt động tín dụng, thẩm quyền kiểm tra, thẩm quyền quy định quốc tế - Các nguyên tắc nội ngân hàng sách tín dụng làm gì? Các thủ tục tín dụng làm nào? d Doanh số tín dụng: - Xem xét doanh số cho vay tổn thất cho vay - Các yếu tố cấu thành doanh số: chênh lệch lãi suất, tiền lãi phạt, phí (hoa hồng) - Các yếu tố cấu thành chênh lệch lãi suất 3.3.1.5 Thiết lập lại quy trình giải ngân cho vay khoa học Quy trình giải ngân cho vay có nhiều lỗ hổng, mà 81 lỗ hổng nghiêm trọng CBTD dễ lợi dụng để trục lợi Chẳng hạn quy trình nhập kho tài sản hệ thống IPCAS trước giải ngân không chặt chẽ trước đây, CBTD người kiêm giải ngân kể nhập kho tài sản (giao dịch viên cửa) Cho nên cán tín dụng giải ngân cho khách hàng khơng đưa tài sản vào kho bảo quản bình thường Vì phải khắc phục tồn quy trình giải ngân phải tất bước cơng việc phải hồn chỉnh mà thiếu bước hệ thống cảnh báo giải ngân 3.3.2 Các kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 3.3.2.1 Xây dựng lại tiêu chí phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng phù hợp với tình hình thực tế Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 việc sửa đổi bổ sung số điều phân loại nợ, trích lập xử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD ban hành kèm theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc NHNN chưa phù hợp với tình hình thực tế, cụ thể: - Gia hạn nợ lần 1, nợ vay bị chuyển nhóm (nhóm nợ xấu) khơng hợp lý, việc cho vay đảo nợ hay cò tín dụng xuất phát từ yếu tố - Tỷ lệ tối đa áp dụng để xác định giá trị tài sản bảo đảm không công bằng, chẳng hạn tài sản có giá trị lớn như: Máy bay, Tàu vận tải hàng hố…thì tỷ lệ khấu trừ tối đa có 30% 3.3.2.2 Cải tiến quản lý cung cấp thông tin đạt hiệu Trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng (CIC) NHNN hoạt động thập niên đạt kết bước đầu đáng khích lệ việc cung cấp thơng tin kịp thời tình hình hoạt động tín dụng chưa phải quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp cách độc lập hiệu quả, thơng tin cung cấp chưa đầy đủ đơn điệu, chưa cập nhật xử lý kịp thời Đó thách thức cho hệ thống ngân hàng việc mở rộng kiểm sốt tín dụng cho kinh tế điều kiện thiếu hệ thống thông tin tương 82 xứng Nếu ngân hàng cố gắng chạy theo thành tích, mở rộng tín dụng điều kiện mơi trường thơng tin khơng cân xứng gia tăng nguy nợ xấu cho hệ thống ngân hàng 3.3.2.3 Thiết lập bảng phân tích dự báo tình hình diễn biến thị trường tín dụng thời kỳ Ngân hàng nhà nước cần đẩy mạnh định hướng dự báo tổng quan có chất lượng xác thực xu hướng phát triển hoạt động tiền tệ, tín dụng cho NHTM, NHNN với vai trò quan đầu mối quản lý vĩ mô nhà nước lĩnh vực hoạt động tín dụng Vì vậy, NHNN cần có phân tích dự báo tình hình diễn biến thị trường tín dụng thời kỳ để đưa dự báo rủi ro thông qua hệ thống thơng tin tín dụng CIC, để NHTM có sở tham khảo cách đáng tin cậy hoạch định chiến lược phòng ngừa hạn chế rủi ro 3.3.3 Các kiến nghị với cấp, ngành có liên quan Việc phát mại xử lý tài sản chấp gặp nhiều khó khăn qui định chồng chéo liên quan đến nhiều ban, ngành nên cần phải có hỗ trợ phối hợp quan chức để giải nhanh vấn đề thu nợ, tránh gây thiệt hại thêm cho khách hàng tiết kiệm chi phí cho ngân hàng KẾT LUẬN CHƯƠNG Trong kinh doanh ngân hàng, rủi ro tín dụng điều khơng thể tránh khỏi Vấn đề làm để hạn chế rủi ro mức tỷ lệ thấp chấp nhận Để phòng ngừa hạn chế đến mức thấp rủi ro xảy ra, ngân hàng cần phải đánh giá thực trạng chất có đưa giải pháp hiệu Nội dung chương nêu lên mục tiêu định hướng phát triển kinh doanh giai đoạn từ năm 2011-2015 Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Việt Nam, đồng thời đưa số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nơng nghiệp PTNT Chi Lăng Ngồi có 83 kiến nghị mang tính giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Với huy vọng giải pháp kiến nghị đề góp phần thiết thực việc phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Chi Lăng - TP Đà Nẵng giai đoạn 2011-2015 84 KẾT LUẬN Rủi ro tín dụng phát sinh nhiều nguyên nhân chủ quan khách quan Các biện pháp phòng chống rủi ro nằm tầm tay NHTM có biện pháp vượt khả riêng ngân hàng, liên quan đến vấn đề nội thân kinh tế chuyển đổi, định hướng mơ hình phát triển Việt Nam Hiện nay, NHTM nước tăng cường đẩy mạnh đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ nhằm phân tán rủi ro, rủi ro tín dụng loại rủi ro thường xuyên xảy NHTM hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng cao hoạt động ngân hàng Để phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng hiệu quả, ngân hàng cần phải đánh giá thực trạng, nguyên nhân sâu xa dẫn đến rủi ro thực đồng nhiều giải pháp có nâng cao chất lượng tín dụng hạn chế thiệt hại tài sản ngân hàng Trên sở kiến thức học thực tiễn kinh nghiệm lâu năm công tác tín dụng, người viết khái quát thực trạng tín dụng, rủi ro tín dụng phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nơng nghiệp PTNT Chi Lăng, từ nêu mặt hạn chế cơng tác phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh, qua Luận văn đưa số giải pháp kiến nghị nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nơng nghiệp PTNT Chi Lăng nói riêng Hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Việt Nam nói chung Do kiến thức thời gian nghiên cứu có hạn nên Luận văn khơng thể tránh thiếu sót, mong nhận đóng góp, bảo Q Thầy, Cơ góp ý chân thành bạn bè, đồng nghiệp để Luận văn hoàn thiện có tính thực tiễn 85 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Chi Lăng, Báo cáo tổng kết tình hình hoạt động kinh doanh năm (2006-2010) [2] PGS TS Lâm Chí Dũng (2009), Bài giảng quản trị Ngân hàng thương mại, Trường đại học kinh tế Đà Nẵng [3] Thái Xuân Đệ - Lê Dân (2010), Tự điển tiếng Việt, Nhà xuất Văn hố Thơng tin, Hà Nội [4] TS Nguyễn Minh Kiều (2011), Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Nhà xuất lao động xã hội, Hà Nội [5] Luật Tổ chức tín dụng 2010, Nhà xuất tổng hợp TP Hồ Chí Minh [6] PGS.TS Nguyễn Thị Mùi (2010), Bài giảng phân tích tín dụng, Trường ĐT Phát triển nguồn nhân lực, Vietinbank [7] Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam (2004), Sổ tay tín dụng, Hà Nội [8] Peter S.Rose (Xuất lần thứ 4, 2001), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội Người hiệu đính: PGS.TS Nguyễn Văn Nam PGS.TS Vương Trọng Nghĩa Người dịch: Nguyễn Huy Hoàng, Nguyễn Đức Hiển, Phạm Long [9] TS Nguyễn Văn Tiến (2002), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê, Hà Nội ... Các giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Chi Lăng - TP Đà Nẵng giai đoạn 20112015 4 Chương LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN... luận phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại; - Phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng cơng tác phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp PTNT Chi. .. luận chung phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng cơng tác phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Chi Lăng - TP Đà Nẵng giai