THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN BÙ TRỪ TẠI NGÂN HÀNG NN PTNN LÁNG HẠ

THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN BÙ TRỪ TẠI NGÂN THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN BÙ TRỪ TẠI NGÂN HÀNG N HÀNG N ο ο PTNN LÁNG HẠ PTNN LÁNG HẠ I . VÀI NÉT VỀ NGÂN HÀNG Nο & PTNT LÁNG HẠ. 1. Sơ lược lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng Nο & PTNT Láng Hạ Ngân hàng Nông nghiệp Việt nam được thành lập theo quyết định 400CP ngày 14/11/1990 của Chủ tịch HĐBT nay là Thủ tướng Chính phủ, là một trong 4 Ngân hàng Thương mại quốc doanh lớn nhất. Qua quá trình hoạt động và phát triển, ngày 15/10/1996 theo quyết định số 280/QĐ-NH của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt nam, Ngân hàng No & PTNT Việt nam chính thức ra đời trên cơ sở Ngân hàng No Việt nam đã thành lập trước đây với số vốn pháp định là 2270 tỷ đồng và 2564 chi nhánh trên cả nước với số nhân viên là 21000 người . Đứng trước tình hình đổi mới của nền kinh tế, nhu cầu về vốn ngày càng tăng, Ngân hàng đã mở rộng mạng lưới hoạt động, đa dạng hoá các dịch vụ Ngân hàng từ đó Ngân hàng No & PTNT Việt nam đã thành lập thêm nhiều chi nhánh trên cả nước đặc biệt là các thành phố lớn như Hà Nội, thành phố Hồ Chí Minh, Đà Nẵng, Huế, Gia Lai…Trên địa bàn Hà Nội, ngày 18/3/1997 Ban lãnh đạo Ngân hàng No & PTNT Việt nam đã quyết định thành lập chi nhánh Ngân hàng No & PTNT Láng Hạ, tên gọi tắt là Ngân hàng No Láng Hạ có trụ sở chính tại 24 phố Láng Hạ . Ngay từ khi thành lập chi nhánh Ngân hàng No & PTNT Láng Hạ đã được phép thực hiện mọi hoạt kinh doanh, được thanh toán trong và ngoài nước, tham gia các hoạt động mua bán ngoại tệ. Với tư cách là một chi nhánh trực thuộc Ngân hàng No & PTNT Việt nam, chi nhánh Láng Hạ là một đại diện được uỷ quyền của Ngân hàng No & PTNT Việt nam, có quyền tự chủ kinh doanh và phải chịu sự ràng buộc về nghĩa vụ và quyền lợi với Ngân hàng No & PTNT Việt nam. Về pháp lý chi nhánh có con dấu riêng, có quyền ký kết các hợp đồng kinh tế, dân sự, chủ động kinh doanh, tổ chức nhân sự theo phân cấp uỷ quyền của Ngân hàng No & PTNT Việt nam . Là một Ngân hàng mới được thành lập nên quy mô hoạt động còn nhỏ, nhân sự còn hạn chế bởi vậy phương châm hoạt động của Ngân hàng là gọn nhẹ, hoạt động hiệu quả và an toàn. Chính phương châm này chi nhánh Ngân hàng No & PTNT Láng Hạ đã tự hoàn thiện mình luôn phát huy những kinh ngiệm, biết tiếp thu, sáng tạo, dám nghĩ, dám làm để phát triển kinh doanh có lãi. 2. Cơ cấu tổ chức : Chi nhánh Ngân hàng No & PTNT Láng Hạ căn cứ vào tính chất đặc điểm và chức năng trong chỉ đạo, điều hành thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh trên địa bàn hoạt động. Khi mới thành lập cơ cấu tổ chức của Ngân hàng còn rất đơn giản. Nhưng từ đó đến nay, chi nhánh đã không ngừng đổi mới cơ cấu nhằm đạt được một mạng lưới hoạt động phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội của địa phương. Mô hình bộ máy của chi nhánh Trong đó chức năng của phòng kế toán và ngân quỹ là : quản lí vốn, sử dụng vốn và tài sản của chi nhánh Ngân hàng No & PTNT Láng Hạ được Ngân hàng No & PTNT Việt nam giao. Phòng ki mể tra Phòng t ch c ổ ứ h nh chínhà Phòng k toán ế v ngân quà ỹ Phó giám đốc Phòng kinhdoanh Phòng thanh toán Phó giám đốc Giám đốc Từ chức năng và nhiệm vụ nêu trên đến 31/12/2000 phòng được định biên 27 cán bộ trong đó : Đại học 17 người , trung cấp 8 người, sơ cấp 1 người, thạc sĩ 1 người. Số cán bộ này được bố trí vào 3 bộ phận chính dưới sự chỉ đạo điều hành của phòng. Căn cứ vào năng lực và trình độ của cán bộ lãnh đạo phòng đã nghiên cứu bố trí sắp xếp công việc phù hợp với khả năng của từng người để anh chị em phát huy tốt năng lực của bản thân, cụ thể : + Kế toán tiền gửi các tổ chức kinh tế kiêm luôn kế toán tiền vay . + Kế toán quản lý tài sản kiêm luôn các tài khoản nội bộ như thương mại, điều vốn, giữ tài khoản tiền gửi Ngân hàng Nhà nước . + Kế toán chuyển tiền điện tử kiêm luôn kế toán liên hàng, mỗi người có một nhiệm vụ khác nhau, để tiện cho việc kiểm soát và đảm bảo chính xác trong thanh toán . + Riêng kế toán tiền gửi tiết kiệm dân cư không kiêm nhiệm việc khác. + Kế toán tiền gửi Bảo hiểm xã hội, Bảo hiểm Y tế kiêm kế toán thanh toán bù trừ .Xác định rõ chức năng nhiệm vụ được giao lãnh đạo phòng đã chủ động chỉ đạo sát xao các mặt nghiệp vụ và hoàn thành tốt các chỉ tiêu mà ban lãnh đạo đã đề ra cụ thể là : - Đảm bảo an toàn, chính xác trong thanh toán . - Quản lí tốt tài sản tiền vốn được Ngân hàng No & PTNT Việt nam giao. - Đổi mới phong cách giao dịch để thực hiện chiến lược thu hút khách hàng . 3 Thuận lợi và khó khăn: 3.1 Thuận lợi Ra đời sau nên chi nhánh Ngân hàng No & PTNT Láng Hạ có những ưu thế của người đi sau là chọn lọc được kinh nghiệm quý báu của người đi trước, các phương tiện hiện đại được trang bị đồng bộ ngay từ đầu, cùng với đội ngũ cán bộ trẻ, nhiệt tình tạo cho chi nhánh sức mạnh lớn. Nhờ có sự ổn định của nền kinh tế hoạt động Ngân hàng trong những năm qua cũng có những dấu hiệu khả quan, mặc dù có ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế năm 1997. So với cùng kỳ năm trước tốc độ tăng trưởng tín dụng tăng gấp 2 lần, đặc biệt là tốc độ cho vay bằng ngoại tệ tăng gấp 3 lần. Sức ép lên tỷ giá hối đoái giảm nhiều so với năm trước. Chi nhánh Ngân hàng No & PTNT Láng Hạ được đặt ở nơi tập trung nhiều đơn vị kinh tế, nhiều thành phần kinh tế, nơi có tốc độ tăng trưởng kinh tế cao và đó cũng là nơi tạo điều kiện tốt cho môi trường kinh doanh của Ngân hàng. Là một Ngân hàng mới ra đời nên được Ngân hàng cấp trên quan tâm, chỉ đạo sát xao đúng mức tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động của chi nhánh cùng với sự kiểm tra thường xuyên, trung tâm điều hành tạo cho chi nhánh một sự độc lập trong kinh doanh, giữa các chi nhánh trong cùng hệ thống có sự hỗ trợ về vốn, nghiệp vụ và các kinh nghiệm khác . Đây là một thuận lợi của Ngân hàng No & PTNT Láng Hạ trong hoạt động. Nhờ có thuận lợi trên mà chi nhánh đã gây được lòng tin trong dân chúng, cho các doanh nghiệp và các Ngân hàng cấp trên. Thấy được điểm mạnh của mình, chi nhánh đã phát huy triệt để những ưu thế và thực hiện mọi nhiệm vụ mà cấp trên đã giao. Do vậy, khi chuyển sang nền kinh tế thị trường Ngân hàng No & PTNT Láng Hạ đã vững vàng trong mọi lĩnh vực, công tác nghiệp vụ của mình. Chi nhánh luôn có những định hướng phù hợp và hoàn thiện tốt nghiệp vụ của mình. Chi nhánh đã từng bước thay đổi về mặt nhân sự cũng như bồi dưỡng về mặt chuyên môn. 3.2 Khó khăn: Bên cạnh những thuận lợi còn có những khó khăn cho hoạt động của Ngân hàng đó là : - Thiên tai xảy ra liên tiếp và gây thiệt hại rất nặng nề, ảnh hưởng tới tăng trưởng của nền kinh tế và làm thiệt hại đến hiệu quả không nhỏ của Ngân hàng. - Giá cả một số mặt hàng biến động lớn như càphê, giá lúa gạo xuống quá thấp ảnh hưởng đến nông nghiệp và nông dân, ngoài ra giá xăng dầu tăng trên 20% cũng gây ảnh hưởng lớn. - Biến động lớn về tỷ giá đồng nội tệ và ngoại tệ có lợi cho Doanh nghiệp xuất khẩu, nhưng Doanh nghiệp nhập khẩu lại gặp khó khăn. - Việc thực hiện nghị quyết của Chính phủ về cổ phần hoá doanh nghiệp xúc tiến chậm dẫn đến nhiều Doanh nghiệp chưa có hướng đi cụ thể, tình trạng làm ăn cầm chừng chờ đợi. - Theo đánh giá của cơ quan quản lý Doanh nghiệp của Bộ tài chính cho thấy trong khu vực Doanh nghiệp Nhà nước, số làm ăn có hiệu quả chiếm 40.3%, làm ăn chưa có hiệu quả là 44% và có tới 15,7 % làm ăn kém hiệu quả . - Việc thực hiện nghị định 178/NĐ-CP của chính phủ về đảm bảo tiền vay mới được triển khai vào những tháng cuối năm cũng ảnh hưởng đến hoạt động đầu tư của tín dụng của Ngân hàng . - Với cơ chế lãi suất cơ bản, sự cạnh tranh giữa các Ngân hàng Thương mại trên địa bàn Hà Nội ngày càng gay gắt dẫn đến nhiều tổ chức tín dụng cho vay với lãi suất thấp hơn lãi suất cơ bản. Để phát huy những thuận lợi, khắc phục khó khăn trở ngại trên, với tinh thần phấn khởi phát huy những thành tích đạt được trong năm 1999, chi nhánh đã tăng cường các biện pháp chỉ đạo, chủ động trong kinh doanh nắm bắt được thị trường. Do đó năm 1999-2000 các mặt hoạt động kinh doanh của Ngân hàng No & PTNT Láng Hạ đã đạt được những kết quả đáng khích lệ. 4 Nhiệm vụ của chi nhánh trong giai đoạn hiện nay Căn cứ vao nghị định 39/CP ngày 26/6/1996 của Chính phủ ban hành điều lệ mẫu về tổ chức hoạt động của Tổng công ty Nhà nước thì điều lệ Ngân hàng No & PTNT Việt nam được Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành và cũng chính là điều lệ cho chi nhánh Ngân hàng No & PTNT Láng Hạ với nội dung : Ngân hàng No & PTNT Láng Hạ là một doanh nghiệp Nhà nước hạng đặc biệt có chức năng, nhiệm vụ: − Khai thác và huy động nguồn vốn của các tổ chức kinh tế và dân cư . − Phát hành kỳ phiếu theo quy định của Tổng giám đốc Ngân hàng No & PTNT Việt nam . − Mở tài khoản tiền gửi với các tổ chức kinh tế và cá nhân. − Nhận tiền gửi có kỳ hạn và không kỳ hạn bằng nội tệ và ngoại tệ . − Cho vay ngắn hạn, trung dài hạn để phát triển sản xuất kinh doanh bằng nội tệ và ngoại tệ . − Cho vay cầm cố các bất động sản . 5 . Tình hình hoạt động kinh doanh của chi nhánh Ngân hàng No & PTNT Láng Hạ trong năm qua Chi nhánh Ngân hàng No & PTNT Láng Hạ mới được thành lập trong vài năm gần đây nên trong hoạt động kinh doanh của chi nhánh gặp nhiều khó khăn do hoạt động kinh doanh trên địa bàn Hà Nội nơi tập trung tập trung trên 60 Ngân hàng Thương mại quốc doanh, cổ phần, Ngân hàng nước ngoài. Trong điều kiện cạnh tranh gay gắt như vậy chi nhánh có nhiều cố gắng nỗ lực trong kinh doanh . 5.1. Hoạt động nguồn vốn : Phát huy thế mạnh trên địa bàn thủ đô, tập trung dân cư có thu nhập cao, các đơn vị kinh tế Trung ương. Chi nhánh đã tập trung chỉ đạo bằng các biện pháp tích cực để thu hút các nguồn vốn lớn, rẻ… do đó nguồn vốn hàng năm tăng trưởng mạnh, năm nay cao hơn năm trước. Năm 2000 nguồn vốn huy động đạt 1.164 tỷ tăng 142% so với năm 1999. Như vậy nguồn vốn cho đến 31/12/2000 đạt 2000 tỷ đồng tăng 857 tỷ đồng bằng 75% đạt 143% kế họach đề ra . Trong đó : - Nguồn vốn nội tệ 1.714 tỷ chiếm 86,1% trong tổng nguồn vốn . - Nguồn vốn ngoại tệ 286 tỷ chiếm 13,9% trong tổng nguồn vốn. Bao gồm : + Nguồn vốn không kỳ hạn : 425 tỷ đồng chiếm 21,2% trong tổng nguồn vốn. + Nguồn vốn có kỳ hạn dưói 12 tháng : 864 tỷ đồng chiếm 42,3% trong tổng nguồn vốn . + Nguồn vốn có kỳ hạn trên 12 tháng : 729 tỷ đồng, chiếm 36,5% tổng nguồn vốn. Đạt được kết quả trên, chi nhánh đã phải luôn có mối quan hệ chặt chẽ với các đơn vị khách hàng truyền thống như Bảo hiểm xã hội, Bảo hiểm Y tế…Đồng thời mở rộng quan hệ với khách hàng mới như Kho bạc Ba Đình, Bảo hiểm tiền gửi nhằm huy động nguồn vốn từ các tổ chức này. Ngoài ra chi nhánh luôn phát triển số lượng tài khoản cá nhân tại chi nhánh thông qua việc làm tốt các dịch vụ thanh toán cho cán bộ viên chức của các doanh nghiệp. Đến nay đã có khoảng 2006 tài khoản, trong đó tài khoản cá nhân là 1738 tài khoản, doanh nghiệp là 268 tài khoản, so với năm 1999 tăng 856 tài khoản. Đồng thời chi nhánh đã tìm ra các biện pháp để khai thác khách hàng, nâng cao chất lượng phục vụ, cán bộ viên chức giao dịch trực tiếp với khách hàng có tinh thần thái độ phục vụ tốt đã góp phần không nhỏ thu hút nguồn tiền từ dân cư. Hơn nữa chi nhánh cũng luôn điều chỉnh lãi suất kịp thời, linh hoạt trong cơ chế lãi suất của Ngân hàng No & PTNT Việt nam, điều đó vừa đáp ứng được yêu cầu cạnh tranh huy động vốn vừa đảm bảo yêu cầu hạch toán kinh doanh . 5.2. Hoạt động sử dụng vốn : Đến ngày 31/12/2000 chi nhánh đã đặt quan hệ tín dụng với 27 đơn vị Doanh nghiệp, tăng 3 đơn vị so với năm 1999. Trong đó Doanh nghiệp Nhà nước là 21 đơn vị và Doanh nghiệp ngoài quốc doanh là 6 đơn vị . Tổng dư nợ đến hết ngày 31/12/2000 đạt 661 tỷ đồng, so với năm 1999 tăng 140 tỷ đồng bằng 126,9% vượt 8% so với kế hoạch của Ngân hàng No & PTNT Việt nam. Bình quân 01 cán bộ tín dụng quản lý 94 tỷ đồng. Nợ quá hạn 1.650 tỷ chiếm 0,24%. Trong đó : - Dư nợ nội tệ : 361 tỷ đồng, chiếm 54.6% tổng dư nợ . - Dư nợ ngoại tệ : 20.650 ngàn USD tương đương 300 tỷ đồng chiếm 45,4% tổng dư nợ. - Dư nợ phân theo thành phần kinh tế . + Doanh nghiệp Nhà nước: 653 tỷ đồng chiếm 98,8%. + Các Doanh nghiệp ngoài quốc doanh: 7 tỷ đồng chiếm 1,06%. + Cho vay khác: 1tỷ đồng chiếm 0,14% . Tổng doanh số cho vay năm 2000 là 741 tỷ đồng, trong đó doanh số cho vay Doanh nghiệp Nhà nước 581 tỷ đồng chiếm 96,7%. Doanh số thu nợ năm 2000 là 601 tỷ đồng, trong đó cho vay Doanh nghiệp Nhà nước 581 tỷ đồngchiếm 96,7%. * Kết quả thu lãi : Tổng doanh số thu lãi năm 2000 đạt 40.889 triệu đồng so với năm 1999 tăng 11.488 triệu đồng bằng 139%. Tỷ lệ thu lãi đạt 99.8% đây cũng khẳng định công tác tín dụng của chi nhánh có hiệu quả và an toàn cao. Để có được kết quả trên chi nhánh luôn phát huy thế mạnh của mình trên địa bàn Hà Nội. Chi nhánh luôn bám sát định hướng phát triển kinh doanh của Hội Đồng Quản trị, tiếp tục thực hiện chiến lược khách hàng là các ngành mũi nhọn của nền kinh tế, làm tốt công tác phân loại khách hàng, nghiên cứu thị trường, từ đó có định hướng đầu tư cho khách hàng cụ thể. Đối với những khách hàng có khó khăn trong kinh doanh chi nhánh có biện pháp tháo gỡ giúp khách hàng có điều kiện trả nợ cho Ngân hàng tốt hơn . 5.3. Hoạt động kinh doanh ngoại tệ : Nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ cũng đạt thành tựu đáng kể . Tổng doanh số thanh toán trong năm : 414 món nợ với số tiền 124.520 ngàn USD tăng 29.7% so với năm 1999, doanh số mua ngoại tệ 147.409 ngàn USD, doanh số bán ngoại tệ 146.600 ngàn USD. Tuy nhiên doanh số này chủ yếu mua của tổ chưc tín dụng, mua của cả các Doanh nghiệp nhưng không đáng kể và chủ yếu là phục vụ cho khách hàng truyền thống như Tổng công ty Xây Dựng, FPT, Trong năm qua mặc dù tình trạng ngoại tệ khan hiếm kéo dài, nhu cầu của khách hàng lớn, nhưng doanh số mua vào vẫn tăng 133%, doanh số bán ra tăng 119% so với năm 1999. Lãi từ kinh doanh ngoại tệ tăng 123% so với năm 1999, cho thấy sự cố gắng lớn của chi nhánh . 5.4. Công tác tài chính kế toán, thanh toán : Tổng thu nội bảng 45.455triệu trong đó + Thu từ hoạt động tín dụng 40.889triệu + Thu dịch vụ và thu khác 5.757triệu Tổng chi nội bảng 82.587triệu trong đó + Trả lãi huy động vốn 57.200triệu đồng - Lỗ nội bảng 37.302triệu đồng - Chênh lệch lãi suất đầu vào và đầu ra là 0,31% Kết quả tài chính 946A đạt đựoc : + Tổng thu 946A : 128.036 triệu đồng. + Tổng chi 946A : 80.725 triệu đồng. Quỹ thu nhập : 47.311 triệu đồng, tăng 105,5% (hơn 1 lần) so với năm 1999. ∗ Công tác thanh toán Với nhiệm vụ kinh doanh trực tiếp chi nhánh đã tổ chức hạch toán đầy đủ kịp thời. Tổ chức mạng lưới tiếp nhận và chuyển tiền qua mạng máy tính. Đến hết ngày 31/12/2000 có 2006 tài khoản có giao dịch với chi nhánh. Trong đó Doanh nghiệp là 268 tài khoản tăng 62 tài khoản so với năm 1999 ; cá nhân là 1738 tài khoản tiền gửi thanh toán tại chi nhánh. Các thanh toán viên với chức năng và nhiệm vụ của mình đã làm tốt công tác được giao để đáp ứng được nhu cầu thanh toán của khách hàng cả chuyển khoản và lĩnh, nộp tiền mặt. Điều đó góp phần đáng kể vào tốc độ tăng trưởng của chi nhánh . II. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THANH TOÁN BÙ TRỪ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NO & PTNT LÁNG HẠ Trong những năm qua chi nhánh Ngân hàng No & PTNT Láng Hạ cũng như các chi nhánh và Ngân hàng Thương mại khác luôn luôn quan tâm đến việc cải tiến công nghệ. Ngày nay nhờ sự áp dụng thành tựu về công nghệ tin học mà công tác thanh toán của chi nhánh luôn được cải tiến. Cùng với sự cải tiến lề lối, phong cách làm việc có sự kết hợp chặt chẽ với các tổ chức tín dụng cũng như các Ngân hàng Thương mại, công tác thanh toán đã có sự chuyển biến cả về mặt số lượng và chất lượng, tiết kiệm được thời gian, chi phí nhằm nâng cao chất lượng thanh toán nhất là thanh toán bù trừ. Hệ thống thanh toán của chi nhánh Ngân hàng No & PTNT Láng Hạ được xử lí thông suốt, mau lẹ, chính xác và đảm bảo an toàn. Nhờ vậy đã được lòng tin và tín nhiệm của khách hàng. Để có được điều đó chi nhánh đã kết hợp giữa việc tăng cường đổi mới nâng cấp các trang thiết bị công nghệ, cải tiến bổ xung các quy chế, quy trình xử lí nghiệp vụ cùng với việc tổ chức thực hiện thanh toán của đội ngũ kế toán và tin học ở Ngân hàng. Nhờ đó làm cho tốc độ thanh toán nhanh, rút ngắn được thời gian luân chuyển chứng từ so với trước đây, góp phần thúc đẩy quá trình chu chuyển vốn giữa các Ngân hàng, tổ chức tín dụng cũng như trong nền kinh tế. 1. Tình hình thanh toán chung : [...]... toán bù trừ mà Ngân hàng chủ trì lập “ bảng kết quả thanh toán bù trừ “ - Tại Ngân hàng chủ trì xử lí + Tiến hành thu của các Ngân hàng thành viên phải trả Hạch toán Nợ : TKTG thanh toán của Ngân hàng thành viên phải trả Có : TK thanh toán bù trừ tại Ngân hàng chủ trì + Tiến hành trả tiền cho các Ngân hàng thành viên phải thu Hạch toán Nợ : TK thanh toán bù trừ tại Ngân hàng chủ trì Có : TKTG thanh toán. .. trả cho các Ngân hàng thành viên tham gia thanh toán bù trừ Khi đó nghiệp vụ thanh toán bù trừ tại Ngân hàng chủ trì mới kết thức phiên thanh toán 3.3 Tại Ngân hàng thành viên Sau khi chứng từ thanh toán bù trừ quay về Ngân hàng thành viên thì trình tự xử lý như sau Thanh toán viên nhập chứng từ vào các tài khoản của khách hàng tại Ngân hàng mình Đối chiếu số liệu về kết quả thanh toán bù trừ trên bảng... toán của Ngân hàng thành viên phải thu - Tại các Ngân hàng thành viên hạch toán số chênh lệch trong thanh toán bù trừ sau + Tại Ngân hàng thành viên phải trả : Hạch toán Nợ : TK thanh toán bù trừ của Ngân hàng thành viên Có : TKTG tại Ngân hàng chủ trì Đồng thời ghi Nợ : TK khách hàng Có : TK TTBT + Tại Ngân hàng thành viên phải thu Nợ : TKTG tại Ngân hàng chủ trì Có : TK TTBT của Ngân hàng thành... khách hàng 5 Vấn đề vốn trong thanh toán bù trừ tại chi nhánh Láng Hạ : Về nguyên tắc các Ngân hàng thành viên phải đảm bảo số dư trên tài khoản tiền gửi để thanh toán đầy đủ, kịp thời số chênh lệch trong thanh toán bù trừ Thực tế tại chi nhánh Ngân hàng No & PTNT Láng Hạ rất ít khi phải vay để thanh toán Nếu có sự thiếu hụt vốn trong thanh toán bù trừ tại chi nhánh Ngân hàng No & PTNT Láng Hạ thì... toán tại chi nhánh Ngân hàng No & PTNT Láng Hạ năm 1999, 2000.) Qua biểu 2 ta thấy thanh toán bù trừ có doanh số và tỉ trọng đứng sau thanh toán liên hàng, thanh toán điện tử nhưng số món thanh toán thì lại đứng đầu, điều đó cho thấy thanh toán bù trừ được khách hàng ưa chuộng hơn các hình thức thanh toán khác, thanh toán bù trừ năm 1999 đạt 4.866.074 triệu chiếm 26,8%, trong đó Kho bạc Ba Đình thanh toán. .. phiên thanh toán 3.2 Công việc tại Ngân hàng chủ trì ( tại Trung tâm thanh toán bù trừ ): Tại Ngân hàng chủ trì ( đồng thời là Ngân hàng thành viên ) khi có chứng từ cần phải giao cho các Ngân hàng thành viên sau khi tách chứng từ theo từng Ngân hàng thành viên, thanh toán viên sẽ nhập chứng từ vào máy để lên “Bảng kê chứng từ thanh toán bù trừ “, cho từng Ngân hàng thành viên đồng thời in tiếp “Bảng thanh. .. nhiệm ở khách hàng 2 Những tồn tại trong công tác thanh toán bù trừ tại chi nhánh Ngân hàng No & PTNT Láng Hạ : Bên cạnh những thành tựu đã đạt được vẫn còn những tồn tại cần phải giải quyết để ngày càng hoàn thiện hơn về thanh toán bù trừ tại chi nhánh Ngân hàng No & PTNT Láng Hạ trong thời gian tới 2.1 Tốc độ thanh toán bù trừ chưa đảm bảo : Nền kinh tế càng phát triển thì nhu cầu thanh toán ngày càng... No & PTNT Láng Hạ : Qua phân tích tình hình thanh toán bù trừ tại chi nhánh Ngân hàng No & PTNT Láng Hạ trong những năm qua cho thấy công tác thanh toán bù trừ tại chi nhánh đã đạt được những kết quả đáng khích lệ Hoạt động thanh toán này càng mở rộng, số lượng khách hàng đến giao dịch ngày càng nhiều công tác thanh toán ngày càng nhanh và chính xác Có được điều này là do công tác thanh toán ngày càng... nhánh không còn nguồn để bù đắp thiếu hụt trong thanh toán bù trừ Ngân hàng chủ trì sẽ phải chuyển số phải trả mà chi nhánh không thanh toán được sang nợ quá hạn của loại cho vay thanh toán bù trừ Trường hợp chi nhánh vi phạm mất khả năng thanh toán bù trừ nhiều lần, không có khả năng trả nợ được thì Ngân hàng chủ trì có quyền đình chỉ không cho chi nhánh tham gia thanh toán bù trừ Điều đó chứng tỏ chi... nên khách hàng thường chuyển tiền với doanh số lớn nhưng mức phí vẫn còn cao cho nên số món ít hơn so với thanh toán bù trừ hoặc sau giờ thanh toán bù trừ khách hàng có thể thanh toán qua liên hàng bằng thư hay bằng điện Với những hình thức thanh toán thuận tiện hơn như vậy cũng đã làm giảm doanh số thanh toán bù trừ của chi nhánh Qua đó phòng kế toán cần chú trọng hơn công tác thanh toán bù trừ để ngày . THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN BÙ TRỪ TẠI NGÂN THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN BÙ TRỪ TẠI NGÂN HÀNG N HÀNG N ο ο PTNN LÁNG HẠ PTNN LÁNG HẠ I Ngân hàng thành viên tham gia thanh toán bù trừ. Khi đó nghiệp vụ thanh toán bù trừ tại Ngân hàng chủ trì mới kết thức phiên thanh toán. 3.3 Tại Ngân hàng