Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống
1
/ 21 trang
THÔNG TIN TÀI LIỆU
Thông tin cơ bản
Định dạng
Số trang
21
Dung lượng
32,78 KB
Nội dung
LÝLUẬNCHUNGVỀTÍNDỤNGTÀITRỢXUẤTNHẬPKHẨUCỦANHTM 1.1 TÍNDỤNGTÀITRỢXUẤTNHẬPKHẨU & VAI TRÒCỦA HOẠT ĐỘNG NÀY. 1.1.1 Khái niệm tíndụngtàitrợxuấtnhậpkhẩu Ngày nay, với xu hướng toàn cầu hoá, nền kinh tế của từng quốc gia luôn chịu ảnh hưởng và tác động của nền kinh tế thế giới. Trong bối cảnh đó, một quốc gia không thể tồn tại độc lập với quốc gia khác về mặt kinh tế, không thể không hội nhập với kinh tế thế giới nếu quốc gia đó không muốn bị cô lập. Thông qua hoạt động kinh tế quốc tế, tiềm năng và thế mạnh của nền kinh tế được phát huy đồng thời tận dụng được vốn và công nghệ tiên tiến của các nước phát triển. Thị trường thương mại thế giới ngày càng mở rộng dẫn đến nhu cầu xuấtnhậpkhẩucủa các quốc gia cũng tăng lên nhằm khai thác tốt hơn lợi thế so sánh của đất nước mình. Tuy nhiên, do khả năng tài chính có hạn nên không phải lúc nào các doanh nghiệp xuấtnhậpkhẩu cũng có đủ vốn để thu mua, chế biến hàng xuấtkhẩu hay thanh toán tiền hàng nhập khẩu. Bên cạnh đó, một số doanh nghiệp dù có đủ khả năng tài chính nhưng vẫn không thể xuấtnhậpkhẩu hàng hoá do họ còn chưa có danh tiếng và uy tín trên thị thường quốc tế. Đây chính là nguyên nhân làm nảy sinh quan hệ tíndụng và bảo lãnh của các ngân hàng thương mại với các doanh nghiệp kinh doanh xuấtnhập khẩu. Nhờ các loại hình tàitrợxuấtnhậpkhẩucủa ngân hàng mà nhu cầu vềtài chính hoặc uy tíncủa thương nhân trong giao dịch thương mại quốc tế được đáp ứng, mà những nhu cầu này chính là một nét đặc trưng của giao dịch quốc tế hiện đại. Vì vậy, có thể nói sự ra đờì củatíndụngtàitrợxuấtnhậpkhẩu là một yêu cầu tất yếu khách quan, nó gắn liền với các quan hệ mua bán ngoại thương giữa các nước với nhau. Tíndụngtàitrợxuấtnhậpkhẩutại các ngân hàng thương mại dựa vào 4 nguyên tắc cơ bản sau: 1. Việc cho vay phải trên cơ sở thẩm định rõ khách hàng. Nguyên tắc này là nguyên tắc quan trọng trong công tác tíndụngcủa ngân hàng. Thực hiện tốt nguyên tắc này sẽ giúp ngân hàng giảm thiểu những rủi ro có thể gặp phải, nâng cao hiệu quả kinh doanh, nâng cao uy tín và vị thế của ngân hàng trên thị trường. 2. Tiền vay phải được hoàn trả đúng hạn cả vốn và lãi. Trong hợp đồng tín dụng, ngân hàng và khách hàng thoả thuận với nhau số tiền vay, lãi suất cho vay và thời hạn của hợp đồng. Để tạo điều kiện cho khách hàng hoàn trả nợ đúng hạn, ngân hàng nên định kỳ hạn nợ phù hợp với chu kỳ sản xuất, thời gian giao hàng, thời gian tiêu thụ hàng hoá . 3. Vốn vay phải được sử dụngđúng mục đích. Đây là một nguyên tắc quan trọng bởi chỉ khi khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích và đúng với phương án sản suất kinh doanh như đã cam kết với ngân hàng thì khoản tíndụng ngân hàng cấp mới đảm bảo an toàn và hiệu quả. Để làm được điều này, cán bộ tíndụngcủa ngân hàng phải thường xuyên kiểm tra giám sát quá trình sử dụng tiền vay. 4. Vốn vay phải có tài sản tương đương làm đảm bảo. Đây là một nguyên tắc cần thiết bởi tài sản làm đảm bảo sẽ là nguồn thu thứ hai cho ngân hàng khi khách hàng không thanh toán được nợ vay. Bằng cách phát mãi tài sản cầm cố, thế chấp, ngân hàng có thể thu hồi một phần vốn cho vay khi khách hàng không còn khả năng trả nợ ngân hàng. Cùng với sự phát triển của ngoại thương và của hệ thống ngân hàng, các phương thức thanh toán quốc tế ngày càng đa dạng đáp ứng đòi hỏi ngày càng cao của các doanh nghiệp. Nhờ đó, nghiệp vụ tíndụngtàitrợxuấtnhậpkhẩucủa ngân hàng cũng phát triển dưới nhiều hình thức, góp phần phục vụ tích cực và có hiệu quả cho hoạt động xuấtnhập khẩu. Tóm lại : Tíndụngtàitrợxuấtnhậpkhẩu là một mảng dịch vụ trong hệ thống tất cả các dịch vụ chuyên biệt của ngân hàng nhằm hỗ trợ các nhà kinh doanh xuấtnhậpkhẩu trong giao dịch thương mại quốc tế. Mảng dịch vụ này mang nét chung là ngân hàng cung ứng vốn bằng tiền hoặc bảo lãnh bằng uy tín cho các bên xuất khẩu, nhập khẩu, giúp họ gia tăng hiệu quả trong kinh doanh và thực hiện thương vụ thành công. 1.1.2 Vai tròcủatíndụngtàitrợxuấtnhậpkhẩuTíndụngtàitrợxuấtnhậpkhẩu là một mảng dịch vụ có ý nghĩa cực kỳ quan trọng không những đối với các doanh nghiệp mà còn đối với cả ngân hàng và đối với nền kinh tế. Nhờ hoạt động tàitrợxuấtnhậpkhẩucủa ngân hàng mà tất cả các bên tham gia vào thương mại quốc tế đều được hưởng lợi từ chính hoạt động này. 1.1.2.1 Đối với nền kinh tế Thông qua các hình thức tíndụngtàitrợxuấtnhậpkhẩucủa các ngân hàng thương mại, hoạt động mua bán hàng hoá xuấtnhậpkhẩu theo yêu cầu của thị trường được thực hiện thường xuyên, liên tục; các sản phẩm trong nước có thể thâm nhập thị trường quốc tế dễ dàng hơn. Hoạt động tàitrợxuấtnhậpkhẩu góp phần nâng cao tính năng động của nền kinh tế và giúp ổn định thị trường. Bên cạnh đó, hoạt động tàitrợxuấtnhậpkhẩucủa ngân hàng còn giúp các doanh nghiệp nói chung và các doanh nghiệp xuấtnhậpkhẩu nói riêng tồn tại và đứng vững trong cơ chế thị trường, mở rộng sản xuất kinh doanh, nâng cao uy tín và danh tiếng trên thị trường quốc tế. Và chính sự phát triển của các doanh nghiệp là động cơ thúc đẩy nền kinh tế phát triển. Thông qua tíndụngtàitrợxuấtnhậpkhẩucủa ngân hàng mà các doanh nghiệp có vốn để thay đổi dây chuyền công nghệ, hiện đại hoá máy móc thiết bị nhằm tăng năng suất lao động, hạ giá thành sản phẩm, tạo ra sản phẩm phong phú đa dạng về mẫu mã chủng loại để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của ngươì dân. Các doanh nghiệp cũng có thể nhậpkhẩu các mặt hàng tiêu dùng thiết yếu phục vụ đời sống sinh hoạt của nhân dân hoặc các mặt hàng phục vụ sản xuất mà trong nước chưa sản xuất được hay giá thành còn cao. Vì vậy, sự phát triển của các doanh nghiệp đã mang lại lợi ích cho người tiêu dùng. Hoạt động tàitrợtíndụngcủa ngân hàng còn giúp tạo cho công ăn việc làm cho người lao động, giảm tỷ lệ thất nghiệp, tạo nguồn thu ngoại tệ cho ngân sách nhà nước, góp phần phục vụ cho mục tiêu phát triển kinh tế của đất nước, giúp mở rộng mối quan hệ đối ngoại với các nước trên thế giới. 1.1.2.2 Đối với các ngân hàng thương mại Tàitrợxuấtnhậpkhẩu đóng vai trò quan trọng đối với các ngân hàng thương mại bởi vì đây là mảng dịch vụ tạo nguồn thu phí và lãi lớn nhất trong số các dịch vụ kinh doanh đối ngoại của ngân hàng, đặc biệt là các ngân hàng thương mại ở những nước đang phát triển như Việt Nam Có nhiều loại lãi suất trong quá trình tàitrợ như lãi cho vay thanh toán, lãi chiết khấuchứng từ, lãi vay bắt buộc (bằng mức lãi quá hạn) .Tiền phí và lãi ngân hàng thu được cao bởi vì giá trị tàitrợxuấtnhậpkhẩu thường ở mức vừa và lớn. Thêm vào đó, đây còn là hình thức cho vay mang lại an toàn, đảm bảo sử dụng vốn đúng mục đích và thời gian thu hồi vốn nhanh. Do gắn liền với thời hạn thực hiện thương vụ nên kỳ hạn tàitrợ thường ngắn (dưới 1 năm), vì vậy nó phù hợp với kỳ hạn huy động vốn của ngân hàng, giúp ngân hàng tránh các rủi ro về thanh khoản. Thông qua việc cấp tíndụngxuấtnhập khẩu, các ngân hàng có thể kiểm soát các giao dịch của doanh nghiệp, tránh tình trạng doanh nghiệp được tàitrợ vốn sử dụng vốn sai mục đích, giúp cho ngân hàng tránh rủi do tín dụng. Lợi ích quan trọng khác mà hoạt động tíndụngtàitrợxuấtnhậpkhẩu mang lại cho ngân hàng là không những giúp thắt chặt mối quan hệ bền vững giữa ngân hàng với các doanh nghiệp kinh doanh xuấtnhậpkhẩu mà cón giúp mở rộng hoạt động và nâng cao uy tíncủa ngân hàng trên thị trường quốc tế. 1.1.2.3 Đối với các doanh nghiệp Thông qua tíndụngtàitrợxuấtnhậpkhẩucủa ngân hàng mà nhu cầu tài chính cho các thương vụ lớn của các thương nhân được đáp ứng. Trong kinh doanh quốc tế, có những thương vụ ngoại thương đòi hỏi một nguồn vốn rất lớn để thanh toán tiền hàng mà nguồn vốn lưu động của doanh nghiệp nhiều khi không đáp ứng kịp thời cho nhu cầu thanh toán hàng nhập hoặc chuẩn bị hàng xuất. Chính nhờ hoạt động tàitrợcủa ngân hàng mà doanh nghiệp có thể thực hiện những hợp đồng lớn này. Bên cạnh đó, hiệu quả của doanh nghiệp trong quá trình thực hiện hợp đồng tăng lên nhờ có nghiệp vụ tàitrợ ngoại thương. Đối với doanh nghiệp xuất khẩu, vốn tàitrợ giúp doanh nghiệp thu mua hàng đúng thời vụ; gia công chế biến và giao hàng đúng thời điểm. Đối với doanh nghiệp nhập khẩu, vốn tàitrợcủa ngân hàng giúp doanh nghiệp mua được lô hàng lớn, giá cả hạ hơn. Cả hai trường hợp này đều giúp tăng hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp. Tíndụngtàitrợxuấtnhậpkhẩu cũng tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp tiểu thủ công nghiệp phát triển sản xuất, tăng nhanh sản lượng, đa dạng hoá mặt hàng xuất khẩu, giúp cho các sản phẩm trong nước có thể thâm nhập thị trường nước ngoài dễ dàng hơn. Tíndụngtàitrợxuấtnhậpkhẩucủa ngân hàng còn giúp doanh nghiệp nâng cao uy tín trên thị trường quốc tế. Nhờ có bảo lãnh của ngân hàng, các doanh nghiệp có thể thực hiện các hợp đồng lớn trôi chảy, quan hệ làm ăn với các khách hàng lớn trên thế giới, từ đó không ngừng nâng cao uy tín doanh nghiệp trên thị trường quốc tế. 1.2 MỘT SỐ HÌNH THỨC TÍNDỤNGTÀITRỢXUẤTNHẬPKHẨU Hoạt động kinh doanh quốc tế ngày càng phát triển và nhu cầu tàitrợcủa ngân hàng đối với các hoạt động này ngày càng tăng. Thông thường, nghiệp vụ tíndụngtàitrợxuấtnhậpkhẩucủa ngân hàng thường gắn với nghiệp vụ thanh toán quốc tế.và tạo điều kiện để nghiệp vụ này phát triển. Trong lĩnh vực tàitrợxuấtnhậpkhẩucủa ngân hàng, có hai loại hình tàitrợ chủ yếu: - Tàitrợ bằng cách cho vay - Tàitrợ bằng cách bảo lãnh 1.2.1 Tàitrợ bằng cách cho vay 1.2.1.1 Tàitrợnhậpkhẩu Trong giao dịch kinh doanh, uy tín và khả năng thanh toán của nhà nhậpkhẩu là vấn đề quan trọng nhất. Đó là bởi nhà xuấtkhẩu thiếu thông tinvề tình hình tài chính, năng lực kinh doanh của bên nhập khẩu; môi trường kinh tế, môi trường pháp lýcủa nước nhậpkhẩu . nên nhà xuấtkhẩu khó có thể tin tưởng và bán hàng cho bên nhập khẩu, đặc biệt là bán hàng trả chậm. Vì vậy, nhà nhậpkhẩu phải tìm giải pháp để nâng cao uy tín và khả năng thanh toán của mình một cách chắc chắn trước đòi hỏi của nhà xuất khẩu. Dưới đây là một số hình thức tàitrợnhậpkhẩu chủ yếu: 1.2.1.1.1 Tàitrợ phát hành tíndụng thư Đối với nhà nhập khẩu, mở L/C được xem là hình thức tàitrợcủa ngân hàng. Khi ngân hàng đồng ý mở L/C cho nhà nhậpkhẩu có nghĩa là ngân hàng cam kết thanh toán cho người hưởng lợi L/C nếu bộ chứng từ hợp lý. Vì vậy nếu người nhậpkhẩu không có khả năng thanh toán hoặc không muốn thanh toán khi đến hạn L/C thì ngân hàng mở L/C chính là người gánh chịu rủi ro. Do đó, trước khi mở L/C, ngân hàng phải kiểm tra tình hình tài chính và khả năng thanh toán của nhà nhập khẩu. SƠ ĐỒ 1.1 : Quy trình nghiệp vụ tíndụngchứng từ (6) (3) (6) (4) (8) (9) (2) (1) (1) Nhà xuấtkhẩu và nhà nhậpkhẩu ký hợp đồng. (2) Nhà nhậpkhẩu đề nghị ngân hàng phục vụ mình mở thư tín dụng(L/C). (3) Ngân hàng phục vụ nhà nhậpkhẩu mở L/C theo yêu cầu của nhà nhậpkhẩu và thông báo về việc mở L/C với ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu. (4) Ngân hàng phục vụ nhà xuấtkhẩu thông báo toàn bộ L/C đã được xác định tính chân thực cho nhà xuất khẩu. (5) Nhà xuấtkhẩu có được L/C như yêu cầu sẽ tiến hành giao hàng. (6) Nhà xuấtkhẩu tập trung chứng từ chuyển cho ngân hàng phục vụ mình và ngân hàng này có trách nhiệm kiểm tra bộ chứng từ. (7) Ngân hàng phục vụ nhà xuấtkhẩu gửi toàn bộ chứng từ kèm theo lệnh đòi tiền sang ngân hàng phục vụ nhà nhậpkhẩu (8) Ngân hàng phục vụ nhà nhậpkhẩu kiểm tra toàn bộ chứng từ xem có phù hợp với L/C không. Nếu phù hợp thì sẽ trả tiền cho nhà xuấtkhẩu thông qua ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu. (9) Ngân hàng phục vụ nhà nhậpkhẩu đòi tiền nhà nhập khẩu. 1.2.1.1.2 Cho vay ký quỹ L/C Ký quỹ là quy định của ngân hàng phát sinh trong trường hợp khách hàng đề nghị ngân hàng phát hành L/C, xác nhận L/C hoặc bảo lãnh cho doanh nghiệp vay vốn nước ngoài. Khách hàng sẽ phải nộp một khoản tiền nhất định vào tài khoản của họ tại ngân hàng và khoản tiền đó sẽ bị phong toả cho đến khi nghĩa vụ của ngân hàng chấm dứt. Khoản ký quỹ thường tỷ lệ với giá trị L/C phát hành hoặc giá trị mà khách hàng xin bảo lãnh. Để đề phòng rủi ro, với những khách hàng thiếu sự Ngân h ng phà ục vụ nhà xuấtkhẩu (Advising Bank) Ngân h ng phà ục vụ nhà nhậpkhẩu (Issuing Bank) Người xuấtkhẩu Người nhậpkhẩutin cậy hoặc với thương vụ tiềm ẩn rủi ro cao, ngân hàng thường yêu cầu ký quỹ đủ 100% giá trị L/C hoặc 100% giá trị khách hàng xin bảo lãnh. Trong thực tế, ngân hàng thường phân loại khách hàng của mình tuỳ theo tình hình tài chính, uy tín, khả năng thanh toán giữa ngân hàng và khách hàng mà ngân hàng tàitrợ sẽ quyết định mức ký quỹ cao hay thấp. Trong một số trường hợp, ngân hàng có thể cho vay để ký quỹ mở L/C. Cho vay ký quỹ là một nghiệp vụ cần thiết bởi vì nó vừa giúp giải quyết khó khăn về vốn lưu động cho khách hàng, tăng tính an toàn, mang lại hiệu quả cho ngân hàng vừa đảm bảo tuân thủ những quy định pháp lýcủa ngân hàng về ký quỹ bảo lãnh. 1.2.1.1.3 Tíndụng ứng trước đối với nhà nhậpkhẩu Theo phương thức này, khách hàng cần lập phương án sản xuất kinh doanh khả thi cho lô hàng nhập về, đồng thời khách hàng phải lên kế hoạch tài chính nhằm xác định khả năng thanh toán khi đến thời điểm thanh toán dự kiến, xác định khoản thiếu hụt cần ngân hàng tài trợ. Sau khi xem xét kế hoạch và phương án trên, ngân hàng sẽ ra quyết định tàitrợ và mức chấp nhận tài trợ. Tất cả các công đoạn này cần thực hiện trước khi bộ chứng từ giao hàng của người xuấtkhẩuvề đến ngân hàng đứng ra tài trợ. Khi hàng hoá và bộ chứng từ đến nơi, nhà nhậpkhẩu có thể nhận được sự tàitrợ từ ngân hàng thông qua hình thức vay thanh toán tiền hàng. Sau đó, nhà nhậpkhẩu bán hàng đi và thanh toán cho ngân hàng. 1.2.1.1.4 Chấp nhận hối phiếu Chấp nhận hối phiếu là việc nhà nhậpkhẩu hoặc ngân hàng phục vụ nhà nhậpkhẩu ký chấp nhận lên hối phiếu trong thời hạn quy định. Điều này đồng nghĩa với việc nhà nhậpkhẩu hoặc ngân hàng phục vụ nhà nhậpkhẩu cam kết thanh toán khi đến hạn. Tíndụng chấp nhận hối phiếu là khoản tíndụng mà ngân hàng ký chấp nhận hối phiếu. Người vay khoản tíndụng này là người nhậpkhẩu và khoản tíndụng này chỉ là một hình thức, một sự đảm bảo bởi vì ngân hàng chưa phải cấp vốn thực sự cho nhà nhập khẩu. Chỉ đến khi đến hạn mà nhà nhậpkhẩu không thể thanh toán thì ngân hàng là người cho vay ( người chấp nhận hối phiếu ) sẽ phải đứng ra trả nợ thay. Đối với ngân hàng, kể từ khi ngân hàng ký chấp nhận hối phiếu cũng chính là thời điểm bắt đầu gánh chịu rủi ro khi nhà nhậpkhẩu không có khả năng thanh toán khi hối phiếu đến hạn. Bù lại , ngân hàng sẽ được nhận một khoản phí chấp nhận, khoản tiền bù đắp chi phí gánh chịu rủi ro. Khoản phí này thường nhỏ mà rủi ro do nghiệp vụ này mang lại rất lớn nên các ngân hàng thường ít thực hiện nghiệp vụ này. Tíndụng chấp nhận hối phiếu này xảy ra trong trường hợp người xuấtkhẩu không tin tưởng vào khả năng thanh toán của người nhậpkhẩu nên nhà xuấtkhẩu đề nghị nhà nhậpkhẩu yêu cầu một ngân hàng đứng ra chấp nhận hối phiếu do người xuấtkhẩu ký phát. Nếu ngân hàng không tin tưởng vào nhà nhậpkhẩu thì ngân hàng có thể đồng ý chấp nhận hối phiếu nếu nhà nhậpkhẩu ký quỹ 100% giá trị hối phiếu. Trong trường hợp này thì ngân hàng là người tàitrợ uy tín cho nhà nhập khẩu. 1.2.1.1.5 Tíndụng thuê mua (leasing) Đây là hình thức cam kết giữa người cho thuê và người đi thuê để thuê một tài sản nhất định do người thuê chọn lựa, người thuê được quyền sử dụngtài sản này trong khoảng thời gian nhất định và phải trả tiền dần từng kỳ theo hợp đồng thuê mua. Khi kết thúc hợp đồng, người mua được quyền chọn mua tài sản cho thuê theo giá cả ấn định. Người cho thuê là công ty thuê mua của ngân hàng và người đi thuê chính là các doanh nghiệp kinh doanh nhập khẩu. Hình thức tíndụng này thường là trung dài hạn, nó tạo điều kiện cho doanh nghiệp đổi mới công nghệ, máy móc, thiết bị mà không phải trả tiền ngay một lúc. SƠ ĐỒ 1.2 : Quy trình nghiệp vụ tíndụng thuê mua (2) (4) (3) (1) (5) (1) Nhà nhậpkhẩu ký hợp đồng thuê mua (2) Nhà nhậpkhẩu lựa chọn nhà xuấtkhẩu để mua hàng hoá (3) Công ty thuê mua của ngân hàng ký hợp đồng mua tài sản với nhà xuấtkhẩu (4) Nếu nhà xuấtkhẩu chấp nhận giá mua và công ty thuê mua đồng ý với các điều kiện thoả thuận thì nhà xuấtkhẩu bán 100% giá trị tài sản cho công ty thuê mua (5) Trong thời gian thuê mua, nhà nhậpkhẩu (người đi thuê) phải đặt cọc một khoản tiền và phải trả tiền thuê cho công ty thuê mua. 1.2.1.2 Tàitrợxuấtkhẩu 1.2.1.2.1 Cho vay thực hiện hàng xuấtkhẩu theo L/C đã mở Khi nhận được L/C do ngân hàng mở L/C phát hành theo yêu cầu của nhà nhậpkhẩu có nghĩa là nhà xuấtkhẩu được đảm bảo thanh toán sau khi giao hàng nếu bộ chứng từ phù hợp với L/C. Nhà xuấtkhẩu có thể dựa vào đó để yêu cầu ngân hàng phục vụ mình cấp một khoản tíndụng để thực hiện xuất hàng theo quy định của L/C. 1.2.1.2.2 Tíndụng chiết khấu hoặc tíndụng ứng trước đối với nhà xuấtkhẩu NH XUÀ ẤT KHẨU ( NHÀ SẢN XUẤT ) NH NHÀ ẬP KHẨU ( NGƯỜI ĐI THUÊ) CÔNG TY CHO THUÊ T I CH NH CÀ Í ỦA NG NÂ H NGÀ [...]... cứu lýluậntàitrợxuấtnhậpkhẩucủa các NHTM trên những khía cạnh: Tín dụngtàitrợxuấtnhậpkhẩu và vai tròcủa hoạt động này Một số hình thức tíndụngtàitrợxuấtnhậpkhẩu Những rủi ro trong hoạt động tíndụngtàitrợxuấtnhậpkhẩu đối với NHTM Quy trình thực hiện tín dụngtàitrợxuấtnhậpkhẩucủa NHTM Qua những nội dung trên, ta hiểu rõ hơn bản chất, quy trình của hoạt động tàitrợ xuất. .. SƠ ĐỒ 1.3: Các hình thức tíndụngtàitrợxuấtnhậpkhẩu của các NHTM Việt Nam hiện nay Hình thức tàitrợ XNK củaNHTM Việt Nam Tàitrợxuấtkhẩu Cho vay thu mua, chế biến hàng xuất theo L/C, theo hợp đồng ngoại thương Tàitrợnhậpkhẩu Chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất Mở L/C thanh toán hàng nhậpkhẩu Cho vay thanh toán bộ chứng từ hàng nhập đã ký KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 Nghiệp vụ bảo lãnh Phát hành thư... nhận với kế toán và đóng hồ sơ tàitrợ lại, chuyển vào hồ sơ lưu của khách hàng Quy trình thực hiện tàitrợ đến đây là kết thúc 1.5 CÁC HÌNH THỨC TÍNDỤNGTÀITRỢXUẤTNHẬPKHẨUTẠI CÁC NHTM VIỆT NAM HIỆN NAY Tín dụngtàitrợxuấtnhậpkhẩu có ý nghĩa cực kỳ quan trọng đối với các doanh nghiệp Việt Nam đặc biệt là khi các doanh nghiệp nước ta hiện nay đang thiếu vốn, uy tín lẫn kinh nghiệm trong hoạt... cầu của các doanh nghiệp, các NHTM Việt Nam đã có một số hình thức tíndụngtàitrợ ngoại thương để đáp ứng nhu cầu về vốn và uy tín cho doanh nghiệp Các hình thức tàitrợ này tuy chưa đa dạng bằng các hình thức tàitrợcủa các NHTM ở những nước phát triển nhưng cũng góp phần không nhỏ vào hiệu quả hoạt động của các doanh nghiệp Việt Nam và của nền kinh tế SƠ ĐỒ 1.3: Các hình thức tíndụngtàitrợ xuất. .. quyết định chiết khấu một hối phiếu 1.2.1.2.4 Tíndụng bao thanh toán (factoring) Tíndụng bao thanh toán là hình thức tíndụngtàitrợ ngắn hạn của ngân hàng dành cho các nhà xuấtkhẩu Hình thức tàitrợ này có nghĩa là nhà xuấtkhẩu giao hết tất cả các bản sao hoá đơn bán hàng cho tổ chức tàitrợ (ngân hàng) để nhận một mức tàitrợ nhất định và tổ chức tàitrợ sẽ đảm nhận toàn bộ quá trình thu tiền và... cầu về bảo lãnh của ngân hàng ngày một gia tăng Nhà xuấtkhẩu cần có sự bảo lãnh của ngân hàng khi nhà nhậpkhẩu yêu cầu bởi nhà nhậpkhẩu không biết hay không tin tưởng vào khả năng thực hiện hợp đồng của nhà xuấtkhẩu Ngược lại, nhà nhậpkhẩu cũng cần có sự bảo lãnh của ngân hàng khi nhà xuấtkhẩu yêu cầu bởi vì nhà xuấtkhẩu không nắm chắc khả năng tài chính, khả năng thanh toán hay mức độ tín nhiệm... vào L/C phát hành của ngân hàng ở nước xuấtkhẩu là nghiệp vụ bảo lãnh uy tín thanh toán cho ngân hàng phát hành, đây là một dạng tàitrợ liên ngân hàng Khi thực hiện nghiệp vụ tàitrợ này, ngân hàng xác nhận đã đảm nhận trước nhà xuấtkhẩu tất cả rủi ro liên quan đến uy tín và khả năng thanh toán của nhà nhập khẩu, của ngân hàng phát hành L/C và cả của quốc gia nhậpkhẩu Hình thức tíndụng bảo lãnh mang... phòng tíndụng Tờ trình này phải nêu rõ tình hình tài chính của doanh nghiệp, nhu cầu vốn, số tiền xin tài trợ, tính khả thi, hiệu quả của phương án kinh doanh và kiến nghị của cán bộ tíndụng có nên cho vay hay không Trưởng phòng tíndụng căn cứ ý kiến của cán bộ tíndụng đồng thời xem xét lại hồ sơ và cho ý kiến để trình lên ban giám đốc xét duyệt Nếu cần thiết có thể đưa ra hội đồng tíndụng xét... sử dụng hình thức cấp vốn khác Mức độ cấp vốn ứng trước phụ thuộc vào các yếu tố sau: - Khả năng thanh toán của nhà nhậpkhẩu - Khả năng cạnh tranh của hàng hoá và giá trị hàng hoá dự kiến - Chính sách kinh tế, chính trị của nước nhậpkhẩu đối với ngân hàng phục vụ nhà xuấtkhẩu - Những rủi ro về tỷ giá hối đoái Điểm khác biệt lớn giữa tàitrợ chiết khấu và tàitrợ ứng trước là ở mức giá trị tài trợ. .. tín nhiệm của bên xuấtkhẩu hay nhậpkhẩu Bên cạnh đó ngân hàng còn có thu nhập là khoản phí bảo lãnh 1.3 NHỮNG RỦI RO TRONG TÍNDỤNGTÀITRỢXUẤTNHẬPKHẨU Trong lĩnh vực kinh doanh, đặc biệt là trong lĩnh vực tàitrợ ngoại thương, hoạt động tíndụngcủa ngân hàng thường gặp nhiều rủi ro Đó là bởi hoạt động tàitrợ ngoại thương của ngân hàng có mối liên hệ chặt chẽ với hoạt động kinh doanh quốc tế, mà . LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NHTM 1.1 TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU & VAI TRÒ CỦA HOẠT ĐỘNG NÀY. 1.1.1 Khái niệm tín dụng. tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu. . Những rủi ro trong hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu đối với NHTM . Quy trình thực hiện tín dụng tài trợ xuất nhập