THỰC TRẠNG PHƯƠNG PHÁP PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CỦA KHÁCH HÀNG TẠI SGDI NHĐT PT VIỆT NAM

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 THỰC TRẠNG PHƯƠNG PHÁP PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CỦA KHÁCH HÀNG TẠI SGDI NHĐT PT VIỆT NAM. 2.1.GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ SGDI- NHĐT&PT VIỆT NAM. 2.1.1.Lịch sử hình thành và phát triển của SDGI-NHĐT&PT Việt Nam. Được thành lập ngày 26/04/1957, ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) là một doanh nghiệp nhà nước đặc biệt, với chức năng chủ yếu ban đầu là cấp phát theo công trình và dự án nhà nước. Trải qua gần 50 năm, giờ đây BIDV đã phát triển thành một trong những ngân hàng thương mại lớn nhất ở Việt Nam hoạt động kinh doanh đa năng trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng và phi ngân hàng, phục vụ các khách hàng thuộc mọi thành phần kinh tế, phục vụ cho đầu tư phát triển từ các nguồn vốn của Chính phủ, các tổ chức kinh tế tài chính - tín dụng trong và ngoài nước. Khi BIDV chuyển sang hoạt động theo mô hình của một ngân hàng thương mại, đòi hỏi cần phải có một mô hình kinh doanh mới và vì thế Sở Giao Dịch ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam (SGD) được thành lập theo QĐ76-TCCB ngày 28/3/1991 của Tổng giám đốc ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam với mô hình gọn nhẹ chỉ có 10 phòng với số nhân viên khoảng 80 người. Hơn nữa, SGD còn là một bộ phận kinh doanh trực tiếp của ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam, có sức mạnh lớn nhất mà không một chi nhánh nào có được, là nơi thử nghiệm mọi nghiệp vụ mới của toàn ngành và của ngân hàng. Quá trình hình thành và phát triển của SGD có thể được chia thành các giai đoạn sau: + Giai đoạn 1991 - 1994: Đây là giai đoạn BIDV thực hiện chức năng của một ngân hàng phát triển, chủ yếu cấp phát và cho vay đầu tư xây dựng cơ bản theo kế hoạch nhà 1 1 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 nước. Trong giai đoạn này, SGD có nhiệm vụ kinh doanh trực tiếp với khách hàng thuộc kinh tế trung ương, khách hàng chính của SGD trong giai đoạn này là các ban quản lý công trình và một số doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xây lắp. + Giai đoạn 1995 - 1997: Năm 1995 như là một bước ngoặt đánh dấu hoạt động kinh doanh của BIDV theo một chiều hướng khác, từ chỗ chủ yếu thực hiện kinh doanh theo kế hoạch của nhà nước , BIDV đã độc lậpđúng ra kinh doanh như một ngân hàng thương mại đa năng, tổng hợp. Đối với SGD đây là gia đoạn mới gia nhập thị trường, bắt đầu thực hiện các hoạt động nghiệp vụ của một ngân hàng thương mại. + Giai đoạn 1998 đến nay: Đây là giai đoạn toàn hệ thống ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam nói chung và SGD nói riêng có cơ cấu tổ chức và quy chế hoạt động tương đối hoàn thiện, chức năng nhiệm vụ được phân định rõ ràng. SGD đã dần dần khẳng định được vai trò, vị trí của mình trong toàn hệ thống và trên địa bàn. Trong giai đoạn này hoạt động của SGD đã được đa dạng hoá với nhiều loại hình dịch vụ ngân hàng, thị trường tín dụng và huy động vốn khá rộng, các tiện ích của khách hàng được đáp ứng chu đáo và đầy đủ. Mặt khác, với sự phát triển ngày càng mạnh mẽ của khoa học kỹ thuật, hoạt động của SGD đã được tin học hoá, công nghệ ngân hàng cũng từng bước hiện đại hơn khiến cho SGD đã ngày càng khẳng định được vị thế của mình trên thị trường. Nói tóm lại, SGD là đại diện pháp nhân của ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam, có con dấu riêng, có trụ sở chính đặt tại 53 Quang Trung, Hà Nội. SGD phải làm tất cả các nhiệm vụ mà trung ương giao, cụ thể là có nghĩa vụ sử dụng có hiệu quả, bảo toàn và phát triển vốn cùng các nguồn lực 2 2 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 khác được giao để thực hiện các mục tiêu kinh doanh và các nhiệm vụ do ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam giao; xây dựng kế hoạch dài hạn, kế hoạch hàng năm về hoạt động kinh doanh phù hợp với chiến lược phát triển của toàn ngành và của chính ngân hàng. Bên cạnh đó, SGD còn hoạt động kinh doanh như một chi nhánh lớn của hệ thống ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam. Sở được quyền từ chối quan hệ tín dụng và quan hệ kinh doanh khác đối với khách hàng khi xét thấy việc cho vay hoặc cung cấp dịch vụ ngân hàng không đem lại hiệu quả kinh tế, không có khả năng thu hồi vốn hoặc không an toàn theo quy định của pháp luật về hoạt động ngân hàng. 2.1.2.Cơ cấu tổ chức và các hoạt động chủ yếu của Sở giao dịch 2.1.2.1 Cơ cấu tổ chức của Sở giao dịch Mô hình tổ chức của Sở Giao dịch I – Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam được xây dựng theo mô hình hiện đại hoá ngân hàng, theo hướng đổi mới và tiên tiến, phù hợp với quy mô và đặc điểm hoạt động của chi nhánh.Với mô hình tổ chức đến cuối năm 2003 gồm 14 đơn vị với 2 phòng giao dịch với đội ngũ hơn 270 cán bộ, nhân viên, Sở giao dich là một chi nhánh thuộc hệ thống BIDV với đầy đủ chức năng của một đơn vị thành viên trong hệ thống BIDV. Cơ cấu tổ chức của Sở giao dịch được trình bày theo sơ đồ sau: Ban giám đốc Phòng tín dụng 1,2 Phòng thanh toán quốc tế Phòng dịch vụ khách h ng cá nhânà Phòng dịch vụ khách h ng doanh nghià ệp Phòng tiền tệ kho quỹ Phòng kế hoạch nguồn vốn Phòng thẩm định quản lý tín dụng Phòng t i chính kà ế toán Phòng điện toán Phòng kiểm tra, kiểm toán nội bộ Phòng tổ chức h nh chínhà Phòng giao dịch 1,2 3 3 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Ban Giám đốc của Sở giao dịch hiện nay gồm 4 người (1 Giám đốc và 3 Phó Giám đốc). Các phòng ban của Sở giao dịch được tổ chức sắp xếp theo Quyết định số 916/QĐ-TCHC của Giám đốc Sở Giao dịch ngày 08/09/2003. 2.1.2.2 Khái quát hoạt động kinh doanh của Sở giao dịch Công tác huy động vốn. SGD luôn coi việc tăng trưởng nguồn vốn là nhiệm vụ hàng đầu, nên luôn chủ trương mở rộng tất cả các hình thức huy động như : + Nhận tiền gửi thanh toán có kỳ hạn, không kỳ hạn. + Nhận tiền gửi tiết kiệm với kỳ hạn đa dạng, phong phú. + Huy động trái phiếu, kỳ phiếu với các loại kỳ hạn. Trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt, quyết liệt giữa các ngân hàng thương mại (đặc biệt là mức huy động vốn VNĐ trên địa bàn Hà Nội trong thời gian gần đây), với vai trò là đơn vị đầu tầu của toàn hệ thống, SGD luôn theo dõi sát sao thị trường tài chính, nhận định và dự trù thu chi để đưa ra mức lãi suất hợp lý với tính hấp dẫn cao. Lãi suất huy động VNĐ và ngoại tệ được áp dụng kể từ ngày 16/10/2003. Kỳ hạn Lãi suất (% năm) Phương thức trả lãi VNĐ USD EUR Không kỳ hạn 2.40 1.00 0.50 Trả lãi 1 lần khi đến hạn. Hết hạn khách hàng không rút, ngân hàng chuyển cả gốc và lãi sang kỳ hạn tiếp theo với lãi suất tại thời điểm chuyển. 01 tháng 4.20 - 1.20 02 tháng 4.80 - 1.40 03 tháng 6.00 1.20 1.60 06 tháng 6.24 1.35 1.80 09 tháng 6.60 1.60 1.80 12 tháng 6.96 1.90 1.90 4 4 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Nhìn chung mức lãi suất mà SGD đưa ra không phải là cao nhất trong toàn hệ thống ngân hàng (đứng thứ hai trong bốn ngân hàng thương mại quốc doanh nhưng lại thấp hơn so với một số ngân hàng thương mại cổ phần như NHTMCP Quân đội, Vpbank, ). Mặc dù vậy, nhờ vào uy tín của mình, SGD đã khiến cho nó trở thành một mức lãi suất có sức hấp dẫn khá lớn. Bên cạnh đó, các chính sách đãi ngộ khách hàng được thực hiện khá tốt như tài khoản được mở miễn phí, thủ tục mở tài khoản đơn giản và nhanh gọn, việc thanh toán được tiến hành nhanh chóng đến các tỉnh thành phố trên toàn quốc có kèm theo nhiều dịch vụ hỗ trợ khác (như ATM, Home-banking ). Có thể nói BIDV là một trong những ngân hàng có mạng lưới lớn nhất ở Việt Nam, không những thế BIDV còn thực hiện thanh toán liên ngân hàng với gần hết hệ thống ngân hàng, vì thế việc giao dịch và thanh toán được tiến hành rất nhanh chóng và thuận tiện. Chính nhờ những ưu điểm đó đã khiến BID nói chung và SGD nói riêng có kết quả huy động vốn rất khả quan. Tính đến 31/12/2003, số dư huy động của SGD là 10.850 tỷ trong đó hơn 3.000 tỷ là huy động từ dân cư, tăng gần 10% so với năm trước. Công tác nguồn vốn bao gồm cân đối và sử dụng vốn hàng ngày linh hoạt, chặt chẽ đã đảm bảo khá tốt khả năng thanh toán thường xuyên. SGD đã mở thêm 3 điểm huy động vốn mới đồng thời triển khai nhiều hình thức huy động mới, huy động tiền gửi tiết kiệm tích luỹ . nhằm thu hút tối đa nguồn vốn nhàn rỗi trên mọi kênh. Công tác marketing tuy còn chưa được chú trọng nhưng cũng đang từng bước được thực hiện, nhờ vậy mà thị phần huy động vốn trên địa bàn vẫn giữ vững ở mức 7% trong tổng nguồn huy động của ngành ngân hàng Hà Nội (144.100) tỷ.  Công tác tín dụng. Sở thực hiện nghiêm túc luật các TCTD, quy chế uỷ quyền, quy trình nghiêp vụ. Thường xuyên kiểm tra chất lượng tín dụng, nghiên cứu , phân tích, đánh giá khách hàng từ nhiều kênh thông tin, xây dựng các hệ thống chỉ tiêu đánh 5 5 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 giá khách hàng, nâng cao chất lượng tín dụng, thực hiện kế hoạch kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay; nắm vững hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Tích cực đẩy mạnh cho vay ngắn hạn, mở rộng cho vay đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, doanh nghiệp vừa và nhỏ, công ty cổ phần, công ty TNHH hoạt động có hiệu quả, có tài sản đảm bảo chắc chắn bên cạnh việc duy trì cho vay các doanh nghiệp nhà nước, đa dạng hoá các loại hình cho vay, phân tán rủi ro tránh tập trung tín dụng vào một loại hình doanh nghiệp. Chú trọng công tác Marketing, chủ động tìm kiếm các khách hàng tốt, các dự án khả thi; thực hiện hoàn thiện hồ sơ vay vốn kịp thời không bỏ lỡ cơ hội kinh doanh. Bám sát các dự án trọng điểm lớn như : dự án đầu tư nhà máy xi măng Thái nguyên của TCT XDCN VN, đầu tư nhà máy nhiệt điện Cẩm phả của TCT Than VN. Giải ngân các hợp đồng trung dài hạn đã ký: dự án thuỷ điện Cần Đơn của TCT xây dựng sông Đà, dự án nâng cấp một phần năng lực nhà máy đóng tàu Hạ Long, dự án đầu tư cẩu thép của Constrrexxim Holdings, dự án thiết bị thi công, sản xuất vật liệu xây dựng, đầu tư cơ sở hạ tầng, các công trình thuỷ điện, chế tạo thiết bị .của một số TCT và doanh nghiệp làm ăn có hiệu qủa, tín nhiệm, các doanh nghiệp liên doanh nước ngoài có khả năng trả nợ và có đủ tài sản đảm bảo. Cơ cấu tín dụng theo loại tiền cũng như theo kỳ hạn đã và tiếp tục được cải thiện theo hướng thuận lợi, hợp lý,. Hiện nay cơ cấu tín dụng là: + Năm 2003: Cho vay ngắn hạn/ Tổng dư nợ = 15, 96% (Năm 2002 tỷ trọng này là 13,69%). +Năm 2003: Cho vay trung dài hạn / Tổng dư nợ = 84, 04% ( Năm 2002 tỷ trọng này là 86,31%) + Tỷ lệ dư nợ vay ngoài quốc doanh trung bình chiếm 10% trên tổng dư nợ, tăng 8% so với dư nợ vay năm 2002. 6 6 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 - Đến 31/12/2003 tổng dư nợ tín dụng ước đạt 5.440 tỷ đồng (không tính nợ khoanh, nợ TTUT). Trong đó: +Tín dụng trung dài hạn theo KHNN và CĐ là 1.717 tỷ đồng, thu nợ tín dụng ĐTXDCB theo KHNN 179,69 tỷ đồng đạt 109,57% kế hoạch TW giao (164 tỷ); thu nợ chỉ định là 100 tỷ đồng đạt 781,25% kế hoạch giao (12,8 tỷ). + Tín dụng trung dài hạn thương mại đạt 3.348 tỷ đồng, chiếm 61,54% tổng dư nợ ( không tính TTUT) tại Sở giao dịch. + Tín dụng ngắn hạn đạt 977 tỷ đồng, tăng 6,57% so với cuối năm 2002. + Dư nợ TTUT là 40.726 tỷ đồng. + Tổng số nợ quá hạn ước khoảng 82 tỷ đồng, trong đó nợ qúa hạn thương mại là 63 tỷ đồng, tỷ lệ nợ quá hạn tính trên tổng dư nợ là 0.18% Công tác thu nợ: Thực hiện theo chỉ đạo của NHĐT & PT TW, Sở giao dịch đã thực hiện tốt công tác thu nợ, luôn phấn đấu hoàn thành vượt mức kế hoạch được giao, tính đến 31/12/2003 thu được 179,69 tỷ đồng tín dụng KHNN ( hoàn thành 109,57 % kế hoạch), 100 tỷ đồng tín dụng chỉ định (kế hoạch là 12,8 tỷ ). Tập trung thu nợ, xử lý các khoản nợ có vấn đề, nợ khó đòi, áp dụng các biện pháp linh hoạt để tận thu các khoản nợ tồn đọng. Thường xuyên kiểm tra, xem xét thực trạng tài sản thế chấp tìm biện pháp quản lý chặt chẽ. Cụ thể như sau: Sở giao dịch đã thu được gốc và lãi của khoản nợ quá hạn vay theo chỉ định của Tổng công ty Thuỷ tinh và Gốm xây dựng 6 triệu USD; thu được 20.000 USD từ nợ khó đòi của Công ty đầu tư và xây dựng Vạn Xuân. Bên cạnh đó, SGD còn có chính sách ưu đãi đặc biệt về lãi suất, hạn mức, phí giao dịch đối với các khách hàng có năng lực, uy tín và quan hệ vay trả sòng phẳng. Tuy nhiên, do đặc thù là một SGD lớn, Sở hầu như chỉ chú trọng đến các khách hàng là những doanh nghiệp lớn, còn những doanh nghiệp vừa và nhỏ, các khách hàng cá nhân vay với số lượng nhỏ thì gần như bỏ ngỏ thị trường này, vì thế kết quả huy động của SGD mới chỉ đạt mức như hiện nay. 7 7 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Với đội ngũ cán bộ năng động, Sở thường xuyên thực hiện đa dạng hoá khách hàng và nâng cao chất lượng tín dụng, công tác kiểm tra việc sử dụng vốn vay nhất là những khoản nợ quá hạn khó đòi được thực hiện sát sao. Đến 31/12/2003 SGD đã thu được từ nợ quá hạn theo tín dụng chỉ định là 100 tỷ, đạt 781% kế hoạch (12,8%). Tỷ lệ dư nợ quá hạn được kiểm soát và cải thiện theo chiều hướng tích cực. Chênh lệch thu chi đạt 200 tỷ, vượt 48% so với kế hoạch được giao. Sở đã thực hiện nghiêm túc các quy định và hướng dẫn của ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam về chuyển nợ quá hạn theo quyết định 1627-NHNN nhờ vậy mà SGD đã trở thành đơn vị hàng đầu trong hệ thống về việc xử lý nợ quá hạn. Công tác dịch vụ khách hàng. Trong năm qua, SGD được đánh giá là một ngân hàng có chất lượng dịch vụ thanh toán tốt, chính xác và nhanh chóng .Thu ròng từ hoạt động dịch vụ liên tục tăng trong các năm gần đây. Tính riêng trong năm 2003 lượng thu này đạt 27,4 tỷ đồng tăng 11,48 % so với kế hoạch và tăng 32,24% so với năm 2002. Các dịch vụ như bảo lãnh, thanh toán trong nước, chi trả tiền kiều hối, kinh doanh ngoại tệ có chiều hướng tăng trưởng mạnh. Công tác bảo lãnh: Doanh số bảo lãnh quy đổi đến 31/12/2003 đạt 3.161 tỷ, tăng 255,17% so vớí năm trước. Thu từ dịch vụ bảo lãnh đạt 10.401 tỷ chiếm 47.277% tổng thu dịch vụ. Trên quan điểm hoạt động bảo lãnh là hình thức tín dụng không dùng tiền của ngân hàng, thời gian qua SGD tập trung đẩy mạnh hoạt động bảo lãnh, tăng thu dịch vụ. Với lợi thế là uy tín của SGD đang ngày càng cao đối với các doanh nghiệp trong và ngoài nước, nhất là các nhà đầu tư. SGD luôn đáp ứng cao yêu cầu của khách hàng, thực hiện tốt công tác tư vấn. Công tác bảo lãnh đảm bảo an toàn 100%, không pháp sinh rủi ro và các khoản phải thanh toán thay người được bảo lãnh. Công tác thanh toán quốc tế: 8 8 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Năm 2003 khối lượng giao dịch thanh toán hàng xuất khẩu thực hiện tại Sở cũng như số lượng chuyển tiền đi và chuyển tiển đến năm 2003 tăng so với năm 2002 cả về số món và doanh số. Mặc dù hoạt động thanh toán quốc tế tại SGD gặp nhiều khó khăn do mức độ cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng gay gắt cả về lãi suất cũng như mức phí thanh toán làm cho tâm lý khách hàng giao động dẫn tới chuyển địa điểm thanh toán tại nhiều ngân hàng, nhưng SGD vẫn cố gắng và đã giữ ổn định số khách hàng của mình, không những thế còn phát triển thêm được một số khách hàng mới như: công ty sơn Việt Mỹ, công ty XNK khoáng sản . Với nỗ lực và cố gắng cao, hoạt động thanh toán quốc tế đạt kết quả tương đối tốt: tổng doanh số đạt 480 triệu USD, trong đó doanh số thanh toán XNk đạt 340 triệu USD bằng 102% so với năm 2002 và đặt 125% kế hoạch năm. Lượng phí thu về khoảng 7,65 tỷ VND. Kinh doanh ngoại tệ: Năm 2003 kinh doanh ngoại tệ nói chung trên địa bàn và của SGD nói riêng găp không ít khó khăn do tình hình kinh tế chính trị của một số quốc gia trên không ổn định, thêm vào đó dịch bệnh hoành hành làm cho tỷ giá ngoại tệ luôn ở trạng thái giao động mạnh và khó kiểm soát. tỷ giá công bố của NHNN với tỷ giá mua bán thực tế trên thị trường liên ngân hàng luôn có sự chênh lệch lớn gây nhiều khó khăn cho hoạt động kinh doanh tiền tệ, đặc biệt là trong khoảng thời gian cuối năm 2003. không chỉ đồng USD mà các ngoại tệ khác như EUR, JPY cũng có nhiều biến động khó lường. Thêm vào đó, bắt đầu từ thang 10/2003 SGD triển khai chương trình hiện đại hoá ngân hàng, áp dụng theo chương trình BDS nên bước đầu việc phân định chức năng các phòng chưa rõ ràng do đó công tác quản lý nguồn cũng như trạng thái ngoại tệ gặp nhiều khó khăn, tuy vậy SGD vẫn đảm bảo tuân thủ đầy đủ các 9 9 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 quy định về trạng thái ngoại tệ của NHNN cũng như của NHĐT&PTTW, định kỳ khái thác và đưa ra các thông tin về biến động tỷ giá cũng như lãi suất của các loại ngoại tệ phục vụ cho hoạt động kinh doanh tại SGD. Kết quả mà SGD đạt được trong hoạt động này nhờ đó cũng rất đáng khích lệ: doanh số mua bán ngoại tệ năm 2003 đạt 388.600 ngàn USD, thu lợi nhuận ròng từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ đạt 5 tỷ đồng; các hoạt động thu đổi ngoại tệ, thanh toán thẻ Visa, Master Card được thực hiện tốt. Ngoài ra, các dịch vụ như dịch vụ chứng khoán, bảo hiểm, vận chuyển tiền, dịch vụ ngân quỹ - tiền mặt, giữ hộ các giấy tờ có giá và một số các dịch vụ tư vấn khác cũng đem lại kết quả rất khả quan, nó không những đem lại một lượng phí đáng kể mà còn củng cố thêm uy tín cho SGD. 2.2.THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CỦA KHÁCH HÀNG TẠI SỞ GIAO DỊCH I- NHĐT&PT VIỆT NAM. Rủi ro tín dụng luôn là mối quan tâm hàng đầu của tất cả các chủ thể kinh doanh tiền tệ trong nền kinh tế thị trường, không nằm ngoài quy luật đó Sở giao dịch I-NHĐT&PT Việt Nam bên cạnh những thành tích và kết quả kinh doanh đạt được thì vấn đề rủi ro tín dụng đối với ngân hàng là không thể tránh khỏi. Chính vì thế mà trong hoạt động cho vay của mình Sở giao dịch phải tuân thủ những quy trình, hướng dẫn của NHNN nói chung và của NHĐT&PT Việt Nam nói riêng. Hiện nay, tại sở giao dịch I- NHĐT&PT Việt Nam nói riêng và các ngân hàng khác trong hệ thống NHĐT&PT Việt Nam, trình tự và thủ tục cấp một khoản vay được ban hành chính thức bằng các văn bản có liên quan như: “Quy trình nghịêp vụ cho vay “, “Hướng dẫn thực hiện quy chế cho vay của Tổ chức tín dụng đối với khách hàng” Việc phân tích tài chính của khách hàng nhằm : - Đánh giá chính xác năng lực tài chính của khách hàng 10 10 [...]... tỷ lệ 2.2.1.Nội dung phân tích tài chính của khách hàng tại SGDINHĐT &PT Nội dung phân tích tài chính của khách hàng tại Sở giao dịch INHĐT &PT Việt Nam được thực hiện trước hết là thẩn định các thông số trên báo cáo tài chính, sau đó là tính toán và phân tích các tỷ số tài chính Đối với bảng cân đối kế toán ngân hàng quan tâm đến các chỉ tiêu:  Vốn chủ sở hữu: Khả năng tài chính của mỗi một doanh nghiệp... quan trọng Do vậy để xem xét tác động của phương pháp phân tích tài chính của khách hàng tới thực trạng hoạt động cho vay của ngân hàng, chúng ta phải phân tích tình hình sử dụng vốn và tình hình nợ quá hạn của ngân hàng trong mối liên hệ với hiệu quả của phương pháp phân tích tài chính của khách hàng Đồng thời, tình hình sử dụng vốn và tình hình nợ quá hạn của ngân hàng có khả quan hay không sẽ 34 34... lập, tự chủ tài chính trong kinh doanh - Khả năng thanh toán và hoàn trả nợ của người vay Ngoài ra còn phải xác định chính xác số vốn của chủ sở hữu thực tế tham gia vào phương án xin vay ngân hàng theo quy định của chế độ cho vay Đối tượng để tiến hành phân tích tài chính của khách hàng được hệ thống NHĐT &PT Việt Nam sử dụng là các báo cáo tài chính do khách hàng cung cấp trong hồ sơ vay vốn của mình,... cáo tài chính, báo cáo lưu chuyển tiền tệ của ít nhất hai năm và quý gần nhất đối với khách hàng là pháp nhân Đối với khách hàng là hộ gia đình, tổ hợp tác, doanh nghiệp tư nhân, cá nhân thì cần phải có bản thuyết trình khả năng tài chính Nội dung phân tích tài chính của khách hàng được thực hiện theo quy trình trước-trong-sau khi cho vay Phương pháp được sử dụng là phương pháp so sánh và phương pháp. .. hoạt động cho vay của Sở giao dịch I-NHĐT &PT Việt Nam được thể hiện thông qua tình hình sử dụng vốn và tình hình nợ quá hạn Hai mặt này có mối liên hệ chặt chẽ với nội dung phân tích tài chính của khách hàng tại ngân hàng, bởi vì để đưa ra được một quyết định tài trợ thì ngân hàng phải tiến hành theo một quy trình, nghiệp vụ nghiêm ngặt, trong đó nội dung phân tích tài chính của khách hàng đóng một vai... trình phân tích, Sở giao dịch mới chỉ sử dụng chủ yếu là các báo cáo tài chính để lấy thông tin, còn việc chủ động tìm kiếm thông tin từ điều tra trực tiếp là rất ít Có một nguồn nữa là thông tin lấy từ trung tâm CIC- NHNN nhưng trên thực tế Sở giao dịch cũng ít tra cứu 2.3 TÁC ĐỘNG CỦA PHƯƠNG PHÁP PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CỦA KHÁCH HÀNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI SỞ GIAO DỊCH INHĐT &PT VIỆT NAM Thực trạng. .. Để hiểu rõ hơn về cách phân tích tài chính của khách hàng tại Sở giao dịch, chúng ta xem xét ví dụ cụ thể về phân tích tài chính của Công ty Xuất Nhập Khẩu Tổng Hợp Hà Nội– một đơn vị có quan hệ tín dụng thường xuyên với Sở giao dịch I- NHĐT &PT Việt Nam về việc xin cấp hạn mức tín dụng Sau đây là báo cáo tài chính của công ty trong 3 năm gần nhất Kết quả sản xuất kinh doanh của Công ty Xuất Nhập Khẩu... giá tình hình tài chính của khách hàng, các ngân hàng thuộc hệ 18 18 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 thống Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam đều sử dụng phương pháp cho điểm tín dụng Dựa vào đó, ngân hàng tập trung phân tích một số chỉ tiêu nhất định( các chỉ tiêu tài chính: ký hiệu là “ L”, các chỉ tiêu phi tài chính: ký hiệu là “N”) mà ngân hàng cho rằng... lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 thể hiện rõ nhất hiệu quả của phương pháp phân tích tài chính của khách hàng Chúng ta sẽ thấy điều đó thông qua sự phân tích sau đây: 2.3.1 Tình hình sử dụng vốn của Sở giao dịch I- NHĐT &PT Việt Nam 35 35 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Tình hình hoạt động tín dụng của Sở giao dịch I Đơn vị : Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2001 Năm 2002... báo cáo tài chính, Sở giao dịch tiến hành phân tích như sau: Phân tích, đánh giá các chỉ tiêu tài chính của Doanh nghiệp: Các chỉ tiêu tài chính, chỉ tiêu hoạt động của Doanh nghiệp Chỉ tiêu Các chỉ tiêu thanh khoản: Khả năng thanh toán nhanh Khả năng thanh toán HH Các chỉ tiêu hoạt động Vòng quay vốn lưu động Vòng quay các khoản PT Vòng quay hàng tồn kho Kỳ thu tiền bình quân Hiệu quả sử dụng tài sản . 0918.775.368 THỰC TRẠNG PHƯƠNG PHÁP PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CỦA KHÁCH HÀNG TẠI SGDI NHĐT PT VIỆT NAM. 2.1.GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ SGDI- NHĐT& ;PT VIỆT NAM. 2.1.1.Lịch. sánh và phương pháp tỷ lệ. 2.2.1.Nội dung phân tích tài chính của khách hàng tại SGDI- NHĐT& ;PT . Nội dung phân tích tài chính của khách hàng tại Sở