Các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro đối với hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu tại cục hải quan tỉnh bình định

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH ĐỒNG THỊ TÍNH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN QUẢN LÝ RỦI RO ĐỐI VỚI HÀNG HÓA XUẤT KHẨU, NHẬP KHẨU TẠI CỤC HẢI QUAN TỈNH BÌNH ĐỊNH LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.Hồ Chí Minh- Năm 2016 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - ĐỒNG THỊ TÍNH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN QUẢN LÝ RỦI RO ĐỐI VỚI HÀNG HÓA XUẤT KHẨU, NHẬP KHẨU TẠI CỤC HẢI QUAN TỈNH BÌNH ĐỊNH Chuyên ngành: Quản lý công Mã số: LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS.NGUYỄN HỒNG THẮNG TP.Hồ Chí Minh- Năm 2016 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan đề tài nghiên cứu mang tính độc lập cánhânqua trình nghiên cứu học tập chuyên ngành Quản lý công, thực tế công việc đơn vị hướng dẫn khoa học thầy PGS.TS Nguyễn Hồng Thắng Luận văn chưa cơng bố hình thức Luận văn có sử dụng số đánh giá, nhận xét, sở lý thuyết quản lý rủi ro số nghiên cứu khoa học, tài liệu, trang website… tác giả ghi thích nguồn gốc trích dẫn Tác giả Đồng Thị Tính MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC HÌNH VẼ TĨM TẮT LUẬN VĂN CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU 1.4 ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.5 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 1.6 Ý NGHĨA KHOA HỌC VÀ THỰC TIỄN CỦA LUẬN VĂN .3 1.7 BỐ CỤC CỦA LUẬN VĂN CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TRONG LĨNH VỰC HẢI QUAN 2.1 Rủi ro quản lý rủi ro 2.1.1 Các khái niệm rủi ro 2.1.2 Rủi ro không chắn 2.1.3 Quản lý rủi ro (risk management) 2.2 QLRR hàng hóa xuất khẩu, nhập quan hải quan yếu tố ảnh hưởng 2.2.1 Rủi ro hàng hóa xuất khẩu, nhập 2.2.3.QLRR lĩnh vực Hải quan 12 2.2.4 Nguyên tắc QLRR hoạt động hải quan 13 2.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến QLRR hàng hóa xuất nhập quan Hải quan 14 2.2.5.4 Các yếu tố thuộc quan Hải quan 15 2.3 Lược khảo cơng trình nghiên cứu có liên quan 17 2.3.1 Tình hình nghiên cứu nước 17 2.3.2 Tình hình nghiên cứu nước ngồi 18 2.4 Khung phân tích nhân tố ảnh hưởng đến QLRR lĩnh vực hải quan 24 2.5 Phương pháp nghiên cứu 28 2.5.1 Quy trình nghiên cứu 28 2.5.2 Phương pháp chọn mẫu quy mô mẫu 29 2.5.3 Thiết kế thang đo nghiên cứu 29 2.5.4 Phương pháp xử lý số liệu 32 CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNGQUẢN LÝ RỦI ROĐỐI VỚI HÀNG HÓA XUẤT KHẨU, NHẬP KHẨU TẠI CỤC HẢI QUAN TỈNH BÌNH ĐỊNH .34 3.1 Q trình cải cách, phát triển, đại hóa thực QLRRcủa Cục Hải quan tỉnh Bình Định từ năm 2011 đến năm 2015 34 3.2.1 Bối cảnh thị trường nước quốc tế tác động đến QLRR 36 3.2.2 Đặc điểm Doanh nghiệp xuất nhập thuộc địa bàn Cục Hải quan tỉnh Bình Định quản lý 36 3.2.3 Tình hình nhân Cục Hải quan tỉnh Bình Định .40 3.2.4 Quy trình QLRR 42 3.2.5 Cơ sở vật chất, hạ tầng kỹ thuật 43 3.2.6 Thể chế 44 3.3 Thực trạng QLRR hàng hóa xuất nhập 46 3.3.1 Những kết đạt đượccủa Cục Hải quan tỉnh Bình Định giai đoạn 2011 đến 2015 46 3.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 49 CHƯƠNG4: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 53 4.1 Thống kê mô tả mẫu khảo sát điều tra nghiên cứu 53 4.2 Phân tích độ tin cậy thang đo 54 4.3 Phân tích nhân tố khám phá điều chỉnh mơ hình nghiên cứu .56 4.4 Phân tích hồi quy tuyến tính kiểm định giả thuyết 57 4.4.1 Phân tích tương quan 57 4.4.2 Phân tích hồi quy 60 4.6 Kết nghiên cứu 65 4.6.1 Phát nghiên cứu 65 4.6.2 Kết nghiên cứu 66 CHƯƠNG 5: KẾ LUẬN VÀ KHUYẾN NGHỊ CHÍNH SÁCH 70 5.1 Kết luận 70 5.2 Khuyến nghị sách 71 5.2.1 Khuyến nghị nhân tố Chất lượng nguồn nhân lực .71 5.2.2 Khuyến nghị nhân tố Quy trình QLRR 72 5.2.3 Khuyến nghị nhân tố Mức tuân thủ pháp luật doanh nghiệp .73 5.2.4 Khuyến nghị nhân tố Thị trường nước giới .75 5.2.6 Khuyến nghị nhân tố Thể chế 76 5.3 Hạn chế nghiên cứu 77 PHỤ LỤC 1: KHẢO SÁT ĐỊNH TÍNH PHỤ LỤC 2: CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN QUẢN LÝ RỦI RO ĐỐI VỚI HÀNG HÓA XUẤT KHẨU, NHẬP KHẨU PHỤ LỤC : THỐNG KÊ MÔ TẢ PHỤ LỤC 4: PHÂN TÍCH ĐỘ TIN CẬY THANG ĐO PHỤ LỤC 5: PHÂN TÍCH NHÂN TỐ KHÁM PHÁ PHỤ LỤC 6: PHÂN TÍCH TƯƠNG QUAN PHỤ LỤC 7: PHÂN TÍCH HỒI QUY PHỤ LỤC 8: PHÂN TÍCH SỰ KHÁC BIỆT QLRR WCO WTO XNK VNACCS/VCIS DN EFA CNTT ASEAN AFTA GDP KMO SIG SPSS OLS DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Thang đo nghiên cứu .29 Bảng 3.1 Xếp loại DN tuân thủ QLRR cục Hải quan Bình Định 38 Bảng 3.2 Trình độ cơng chức đơn vị qua năm 41 Bảng 3.3 Kim ngạch hàng hóa XNK từ năm 2011 đến 2015 .46 Bảng 3.4 Áp dụng QLRR phân luồng hàng hóa XNK 47 Bảng 4.1 Mô tả mẫu nghiên cứu 53 Bảng 4.2 Kiểm định độ tin cậy thang đo 54 Bảng 4.4 Phân tích nhân tố khám phá biến độc lập mơ hình 56 Bảng 4.5 Đánh giá hiệu quản lý rủi ro hàng hóa xuất nhập 58 Bảng 4.6: Phân tích tương quan 59 Bảng 4.7 Kiểm tra đa cộng tuyến 60 Bảng 4.8 Hệ số mơ hình hồi quy 62 Bảng 4.9: Kết kiểm định cặp giả thiết 64 Bảng 4.10 Kiểm định One Way Anova 64 DANH MỤC HÌNH VẼ Hình 2.1 Chu trình QLRR Hình 2.2 Mơ hình nghiên cứu 24 Hình 3.1 Danh sách DN làm thủ tục xuất nhập địa bàn Cục Hải quan tỉnh Bình Định quản lý từ năm 2011 đến 2015 37 Hình 3.2 Tình hình vi phạm pháp luật Hải quan 39 Hình 3.3 Phân loại DN theo mức độ rủi ro năm 2015 39 Hình 3.4 Nhân Cục Hải quan tỉnh Bình Định từ năm 2011 đến 2015 40 Hình 3.5 Số lượng công chức làm chuyên trách QLRR .41 Hình 3.6 Quy trình QLRR hàng hóa xuất nhập 42 Hình 3.7 Số lượng tờ khai XNK từ năm 2011 đến 2015 47 Hình 3.8 Số thu thuế Cục Hải quan tỉnh Bình Định 48 Hình 4.1 Biểu đồ phân tán phần dư 61 Hình 4.2 Biểu đồ tần số phần dư chuẩn hóa 62 TÓM TẮT LUẬN VĂN Nhằm nghiên cứu sâu thực trạngnhữngkhó khăn, vướng mắc cơng tác quản lý rủi ro (QLRR) từ cấp sở, tìm nhân tố thực ảnh hưởng đến công tác QLRR làm tiền đề xây dựng giải pháp hồn thiện cơng tác QLRR hàng hóa xuất khẩu, nhập Cục Hải quan tỉnh Bình Định nói riêng Ngành Hải quannói chung thời gian tới Nội dung nghiên cứu trình bày thực trạng công tác QLRR yếu tố ảnh hưởng trực tiếp đến cơng tác QLRR hàng hóa xuất nhập Cục Hải quan tỉnh Bình Định Kết nghiên cứu phân tích thực trạng có mối liên hệ trực tiếp đến kết phân tích định lượng liệu nghiên cứu phương pháp hồi quy Linear Regression/ Enter Remove ta thấy áp dụng mơ hình cho nghiên cứu thang đo (bảng vấn) 130 chuyên gia đến từ Tổng cục Hải quan, Cục Hải quan Bình Định cho thấy khơng hình thành khái niệm khác so với mơ hình gốc lý thuyết tác giả xây dựng Yếu tố ảnh hưởng nhiều Chất lượng nguồn nhân lực, yếu tố Quy trình QLRR, cịn yếu tố tn thủ DN tác động mạnh thứ ba cuối hai yếu tố sở vật chất yếu tố thể chế ảnh hưởng đến QLRR hàng hóa XNK Cục hải quan tỉnh Bình Định.Qua kết nghiên cứu tác giả đề xuất giải pháp tương ứng với nhân tố Nhân tố chất lượng nguồn nhân lực ảnh hưởng nhiều nên thời gian tới Cục Hải quan tỉnh Bình Định cần đầu tư nhiều cho lực lượng chuyên trách làm QLRR đảm bảo đủ lượng đảm bảo chất, trọng công tác đào tạo bồi dưỡng chuyên sâuvề QLRR nâng cao nhận thức tất công chức QLRR để nhận thấy tầm quan trọng QLRR đại hóa Hải quan Kết cho thấy phù hợp với cơng trình nghiên cứu trước thực tiễn Cục Hải quan tỉnh Bình Định PHỤ LỤC 7: PHÂN TÍCH HỒI QUY Variables Entered/Removed Model a Theche, Doanhnghiep, Quytrinh, Thitruong, Vatchat, Nhanluc b a Dependent Variable: Hieuqua b All requested variables entered Model R a 725 a Predictors: (Constant), Theche, Doanhnghiep, Quytrinh, Thitruong, Vatchat, Nhanluc b Dependent Variable: Hieuqua Model Regression Residual Total a Dependent Variable: Hieuqua b Predictors: (Constant), Theche, Doanhnghiep, Quytrinh, Thitruong, Vatchat, Nhanluc Model (Constant) Quytrinh Thitruong Nhanluc Doanhnghiep Vatchat Theche a Dependent Variable: Hieuqua PHỤ LỤC 8: PHÂN TÍCH SỰ KHÁC BIỆT Independent Samples Test Hieuqua Equal variances assumed Equal variances not assumed Quytrinh Equal variances assumed Equal variances not assumed Thitruong Equal variances assumed Equal variances not assumed Nhanluc Equal variances assumed Equal variances not assumed Doanhnghiep Equal variances assumed Equal variances not assumed Vatchat Equal variances assumed Equal variances not assumed Theche Equal variances assumed Equal variances not assumed ANOVA Hieuqua Quytrinh Thitruong Nhanluc Doanhnghiep Vatchat Theche ONEWAY Hieuqua Quytrinh Thitruong Nhanluc Doanhnghiep Vatchat Theche BY Trinhdo /MISSING ANALYSIS ANOVA Hieuqua Quytrinh Thitruong Nhanluc Doanhnghiep Vatchat Theche Within Groups Total ONEWAY Hieuqua Quytrinh Thitruong Nhanluc Doanhnghiep Vatchat Theche BY thoigian /MISSING ANALYSIS ANOVA Hieuqua B W T Quytrinh B W T Thitruong B W T Nhanluc B W T Doanhnghiep B W T Vatchat B W T Theche B W T ONEWAY Hieuqua Quytrinh Thitruong Nhanluc Doanhnghiep Vatchat Theche BY Vitri /MISSING ANALYSIS ANOVA Hieuqua Quytrinh Thitruong Nhanluc Doanhnghiep Vatchat Theche ... CHÍ MINH - ĐỒNG THỊ TÍNH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN QUẢN LÝ RỦI RO ĐỐI VỚI HÀNG HÓA XUẤT KHẨU, NHẬP KHẨU TẠI CỤC HẢI QUAN TỈNH BÌNH ĐỊNH Chun ngành: Quản lý cơng Mã số: LUẬN VĂN THẠC SĨ... thuế quản lý hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu, cảnh, phương tiện vận tải xuất cảnh, nhập cảnh, cảnh Việc đánh giá rủi ro, đánh giá tuân thủ pháp luật người thực xuất khẩu, nhập khẩu, xuất cảnh, nhập. .. hàng hóa xuất khẩu, nhập Cục Hải quan tỉnh Bình Định? 1.4 ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.4.1 Đối tượng nghiên cứu luận văn: nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác QLRR hàng hóa xuất khẩu, nhập Cục Hải