kế toán Tổng công ty cổ phần thương mại Điện Việt Nam.

kế toán Tổng công ty cổ phần thương mại Điện Việt Nam.

Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt NamĐộc lập – Tự do – Hạnh phúc

Biên Bản họp nhóm

(Nhóm 3)

I, Thời gian địa điểm

9h ngày 7 tháng 5 năm 2010Tại sân nhà G

II, Thành viên tham gia1 Vũ Thị Quỳnh Hoa2 Trịnh Thị Hiếu

3 Nguyễn Thị Thu Hồng4 Đỗ Thị Hoàn

5 TRần Thị Hoa6 Nguyễn Thị Hoa7 Dương Quỳnh Hoa8 Nguyễn Duy HIếu9 Trần Thị Thanh Huệ10 Phạm Thị HoàiIII, Nội dung

- Phân tích đề tài: Doanh nghiệp thương mại, sản xuất, dơn vị hành chính sự nghiệplà gì?

- Chọn doanh nghiệp và đơn vị hành chính sự nghiệp- Nhờ người tìm số liệu của đơn vị hành chính sự nghiệp- Cả nhóm cùng tìm, thông báo cho nhóm trưởng.

Hà Nội, Ngày 7 tháng 5 năm 2010 Nhóm trưởng Thư Ký

Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt NamĐộc lập – Tự do – Hạnh phúc

Biên Bản họp nhóm

(Nhóm 3)

I, Thời gian địa điểm

14h ngày 14 tháng 5 năm 2010Tại nhà nhóm trưởng

II, Thành viên tham gia1 Vũ Thị Quỳnh Hoa2 Trịnh Thị Hiếu

3 Nguyễn Thị Thu Hồng4 Đỗ Thị Hoàn

5 TRần Thị Hoa6 Nguyễn Thị Hoa7 Dương Quỳnh Hoa8 Nguyễn Duy HIếu9 Trần Thị Thanh Huệ10 Phạm Thị HoàiIII, Nội dung

- Thống nhất chọn doanh nghiệp sản xuất là Tổng công ty cổ phần thương mại ĐiệnViệt Nam Và đơn vị hành chính sự nghiệp là Mặt trận Tổ Quốc Tỉnh Cao Bằng.- Phân tích cụ thể từng đối tượng kế toán của 2 đơn vị này

- Giao người đánh máy, làm slide.

Hà Nội, Ngày 7 tháng 5 năm 2010 Nhóm trưởng Thư Ký

I, Khái quát chung về đối tượng kế toán

Để thực hiện tốt công tác kế toán thì vấn đề đầu tiên phải dặt ra là xác định đúng đối tượng của hoạch toán kế toán.

Khi xem xét một đơn vị bất kì dù là một cơ quan nhà nước, một doanh nghiệp, một đơn vị hành chnhs sự nghiệp hay một tổ chức xã hội…ta đều bắt gặp một số các đối tượng cần thiết cho hoạt động của đơn vị, đó chính là các loại tài sản.

Các loại tài sản thuộc quyền sở hữu, quản lý hoặc sử dụng lâu dài của đơn vị nhằm thực hiện các nhiệm vụ sản xuất kinh doanh cũng như các nhiệm vụ khác theo những mục tiêuđã được quy định hoặc đã xác định đối với đơn vị.

Trong quá trình hoạt động của đơn vị, các loại tài sản thường xuyên biến động đồng thời nguồn hình thành tài sản cũng biến động Sự biến động của tài sản và nguồn hình thành tài sản là thể hiện sự tồn tại và đang hoạt động của một đơn vị bên cạnh đó để tài sản và nguồn vốn thực sự vận động được cần phải có môi trường kinh doanh và môi trường pháp lý.

Đối tượng của hoạch toán kế toán là tài sản, nguồn vốn và sự vận động của chúng và các quan hệ pháp lý ngoài tài sản thuộc quyền sở hữu của đơn vị.

II, Nội dung

Doanh nghiệp là đơn vị kinh tế cơ sở, đê tiến hành hoạt động thực hiện chức năng, nhiệmvụ đã được xác định cần phải có lượng tài sản nhất định như nhà cửa, máy móc, phương tiện vận chuyển, hàng hóa…Quản lý tài sản trong nghiệp, các nhà quant lý cần biết rõ cácloại tài sản, nguồn kinh doanh tài sản để sử dụng hợp lý có hiệu quả các loại tài sản và khác thác huy động triệt để nguồn vốn, có ý nghĩa là cần phải phân loại tài sản theo kết cấu và theo nguồn hình thành.

1 Phân loại tài sản theo kết cấu

Trong các doanh nghiệp, tài sản là nguồn lực do doanh nghiệp kiểm soát và có thể thu được lợi ích kinh tế trong tương lai Lợi ích kinh tế trong tương lai của tài sản là tiềm năng làm tăng nguồn tiền và các khoản tương đương tiền của doanh nghiệp hoặc làm giảm bớt những khoản tiền mà doanh nghiệp phải chi ra Tài sản của doanh nghiệp được biểu hiện dưới hình thái vật chất như nhà xưởng, máy móc, thiết bị, vật tư hàng hóa hoặc không thể hiện dưới hình thái vật chất như bản quyền, bằng sáng chế Tài sản xét theo tính chất và yêu cầu quản lý bao gồm tài sản ngắn hạn và tài sản dài hạn.

- Tài sản là khoản đầu tư tài chính ngắn hạn : là bộ phận tài sản đơn vị đem đầu tư ra bên ngoài với mục đích để dem lại lợi nhuận như giá trị các laoij chứng khoán, gia trị vốn góp, các khoản cho vay mà thời hạn thu hồi trong vòng một năm.- Tài sản là các khoản phải thu ngắn hạn : là bộ phận giá trị tài sản của doanh nghiệp nằm ở khâu thanh toán doanh nghiệp pahir thu có thời hạn thanh toán trong vòng một năm như khoản pahir thu người mua, khoản tạm ứng, khoản thu bồi thường vất chất…đây chính là bộ phận tài sản của đơn vị để cá nhân và đơn vịkhác chiếm dụng một cách hợp pháp hoặc không hợp pháp.

- Tài sản là hàng tồn kho ; là toàn bộ giá trị hàng tồn kho đang trong quá trình kinh doanh thuộc quyền sử hữu của doanh nghiệp Nó chiếm tỉ trọng lớn trong toàn bộ tài sản ngắn hạn của doanh nghiệp bao gồm : công cụ dụng cụ, nguyên vật liệu, hàng hóa trong kho, hàng mua đang đi trên đường, hàng hóa gửi đi bán chưa xác định tiêu thụ…

- Tài sản ngắn hạn khác là giá trị các tài sản ngoài các tài sản ngắn hạn trên và có thời gian thu hồi hoặc thanh toán trong một năm hoặc một chu kì hoạt động như như các khoản chi phí trả trước ngắn hạn, các khoản kí cược, kí quỹ ngắn hạn

1.2 Tài sản dài hạn

Là những tài sản khác của doanh nghiệp ngoài tài sản ngắn hạn bao gồm các khoản thu dài hạn , tài sản cố định, bất động sản đầu tư tào chính dài hạn và tài sản dài hạn khác.Bao gồm:

- Tài sản là các khoản thu dài hạn là giá trị các khoản doanh nghiệp phải thu có thời hạn thu hồi hoặc thanh toán trên một năm hoặc hơn một chu kỳ kinh doanh, bao gồm phải thu khác hàng, phải thu nội bộn, số vốn đã giao cho các đơn vị trực thuộc…

- Tài sản cố định ; là những tài sản có giá trị lớn, thời gian sử dụng lâu dài, tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất kinh doanh, trong quá trình sử dụng bị hao mòn dần Tài sản được ghi nhận là là tài sản cố định khi thỏa mãn đồng thời các tiêu chuẩn sau:

+, Chắc chắn thu được lợi ích kinh tế trong tương lai từ việc sử dụng tài sản đó.+, Nguyên giá tài sản phải được xác định một cách đáng tin cậy.

+, Thời gian sử dụng ước tính trên một năm.+, Có đủ tiêu chuẩn giá trị theo quy định.

Tài sản cố định trong doanh nghiệp xét theo hình thái biểu hiện bao gồm:+, Tài sản cố định hữu hình : là những tài sản có hình thái vật chất do doanh nghiệp nắm giữ để sử dụng cho hoạt động sản xuất kinh doanh cho phù hợp với tiêu chuẩn phù hợp với tiêu chuẩn tài sản cố định như nhà kho, cửa hàng, phương tiện vận tải…

+, Tài sản cố định vô hình : là những tài sản không có hình thái vật chất nhưng xác định được do nghiệp nắm giữ và phù hợp với tiêu chuẩn ghi nhận tài sản cố định như quyền sử dụng đất, bằng sáng chế, bản quyền…

- Tài sản là các bất động sản đầu tư là giá trị của toàn bộ quyền sử dụng đất, nhà, hoặc một phần của nhà, hoặc cả nhà và đất của doanh nghiệp hiện nắm giữ với mục đích thu lợi từ việc hco thuê hoặc nhờ tăng giá mà không phải để sử dụng trong sản xuất kinh doanh hoặc để bán trong kỳ kinh doanh thong thường.

- Tài sản là các khoản đầu tư tài chính dài hạn : là bộ phận tài sản của doanh nghiệpđược đem đầu tư ra bên ngoài doanh nghiệp với mục đích để sinh lời, có thời hạn

thu hồi lớn hơn một năm như các loại chứng khoán dài hạn, vốn góp liên doanh dài hạn dưới hình thức thành lập cơ sở kinh doanh đồng kiểm soát, đầu tư vào công ty con, công ty liên kết…

- Tài sản dài hạn khác là giá trị các tài sản ngoài các tài sản dài hạn trên và có thời hạn thu hồi hoặc thanh toán trên một năm như các khoản chi phí trả trước dài hạn,chi phí đầu tư xây dựng cơ bản, các khoản ký cược, ký quỹ dài hạn.

Trong các doanh nghiệp khác nhau kết cấu các loại tài sản khác nhau và trong cùng một đơn vị kết cấu tài sản giữa các thời kỳ cũng khác nhau Do đó để quản lý chặt chẽ và đảmbảo sử dụng tài sản có hiệu quả cần phải nghiên cứu có các giải pháp, quyết định sao cho kết cấu tài sản của đơn vị hợp lý nhất Hoạch định kế toán phản ánh tài sản của đơn vị không chỉ phản ánh tổng số tài sản mà phản ánh cụ thể từng loại tài sản.

2 Phân loại tài sản theo nguồn hình thành

Trong các doanh nghiệp, tài sản được hình thành từ các nguồn khác nhau đó là:

2.1 Nợ phải trả

Là nghĩa vụ hiện tại của doanh nghiệp phát sinh từ các giao dịch và sự kiện đã qua mà doanh nghiệp phải thanh toán từ các nguồn lực của mình Đó là toàn bộ các khoản nợ phát sinh trong quá trình kinh doanh đơn vị phải trả cho các chủ nợ nhưng chưa trả bao gồm các khoản nợ ngắn hạn, nợ dài hạn NỢ ngắn hạn là các khoản nợ dduwwocj dự kiếnthanh toán trong một chu kỳ kinh doanh bình thường của doanh nghiệp, hoặc được thanh toán trong vòng 12 tháng kể từ ngày kết thúc kỳ kế toán năm Nợ dài hạn là các khoản nợngoài ngoài các khoản nợ ngắn hạn Trong các khaonr nợ ngắn hạn, dài hạn gồm các khoản nợ tiền vay (nợ tín dụng) và các khoản nợ phải trả người cung cấp, phải trả cong nhân viên, các khoản phải nộp nhà nước Thực chất nợ phải trả là tài sản đơn vị đi chiếm dụng một cách hợp pháp hay không hợp pahps của cá nhân, tổ chức, các đơn vị khác.

2.2 Vốn chủ sở hữu

Là vốn thuộc quyền sở hữu của doanh nghiệp, doanh nghiệp có quyền sử dụng lâu dài trong quá trình hoạt động và không pahir cam kết thanh toán Vốn chủ sở hữu trong doanh nghiệp bao gồm nhiều khoản khác nhau:

Xét theo nguồn vốn hình thành bao gồm:

- Vốn của các nhà đầu tư là vốn của chủ doanh nghiệp, vốm góp, vốn cổ phần, vốn nhà nước.

- Thặng dư vốn cổ phần là chênh lệch giữa mệnh giá cổ phiếu với giá thực tế phát hành.

- Lợi nhuận giữ lại là phần lợi nhuận sau thuế giữ lại để tích lũy bổ sung vốn- Các quỹ như quỹ dự trữ, quỹ dự phòng, quỹ đầu tư phát triển

- Lợi nhuận chưa phân phối là phần lợi nhuận sau thuế chưa chia cho chủ sở hữu, hoặc chưa trích lập các quỹ

- Các khoản chênh lệch tỷ giá pahts sinh trong quá trình đầu tư xây dựng, khi doanhnghiệp hợp nhất báo cáo tài chính của các hoạt động ở nước ngoài, các khoản chênh lệch do đánh giá lại tài sản khi có quyết định của nhà nước hoặc khi đưa tàisản đi góp vốn liên doanh.

Xét về mục đích sử dụng, vón chủ sở hữu bao gồm : Nguồn vốn kinh doanh, Nguuoonf vốn đầu tư xây dựng cơ bản, các quỹ hình thành trong quá trình hoạt động như quỹ đầu tưphát triển, quỹ dự phòng tài chính và lợi nhuận chưa phân phối…

Trong quá trình hoạt động của doanh nghiệp nhu cầu vốn giữa các thời kỳ khác nhau thì khác nhau do đó việc nhận biết nguồn hình thành tài sản(nguồn vốn) để có biện pháp khai

thác huy động đảm bảo nhu cầu về vốn nhằm thúc đẩy hoạt động của đơn vị có hiệu quả Do đó hoạch toán kế toán phải phản ánh giám đốc nguồn hình thành tài sản đơn vị.

2.3 Mối quan hệ giữa tài sản và nguồn vốn

Tài sản và nguồn vốn có mối quan hệ mất thiết với nhau, biểu hiện ở nguồn hình thành nên tài sản.

Bất kì một tài sản nào cũng được hình thành từ từ một hoặc một số nguồn nhất định hoặc ngược lại một nguồn vốn nào đó bao giờ cũng là nguồn đảm bảo cho một hoặc một số tài sản.

Tổng giá trị tài sản = Tổng nguồn vốn

=> Tổng giá trị tài sản = tổng nguồn vốn chủ sở hữu + Tổng nợ phải trảTổng nguồn vốn chủ sở hữu = tổng giá trị tài sản – Nợ phải trả

2.4 Sự biến động của tài sản trong quá trình hoạt động

Trong quá trình kinh doanh, các hoạt động kinh tế tài chính phát sinh gây nên sự biến động, chuyển hóa của tài sản, nguồn hnhf thành tài sản tạo thành các quá trình kinh tế khác nhau và được diễn ra liên tục kế tiếp nhau Trong các doanh nghiệp quá trình sản xuất kinh doanh gồm:

- Quá trình cung cấp là khâu khởi đầu của quá trình sản xuất kinh doanh, là quá trình doanh nghiệp sử dụng tài sản bằng tiền mua máy móc thiết bị vật tư hàng hóa tài sản của doanh nghiệp nhận quyền sở hữu về hàng và mất quyền sở hữu về tiền hoặc có trách nhiệm thanh toán cho người cung cấp Kế toán phải ghi chép phản ánh số tài sản là máy móc thiết bị, vật tư, hàng hóa mà doanh nghiệp đã nhận được và số tiền đã thanh toán hoặc công nợ phải trả người cung cấp.- Quá trình sản xuất là quá trình doanh nghiệp sử dụng lao động kết hợp với máy

móc thiết bị tác động vào đối tượng lao động nhằm tạo ra các sản phẩm hàng hóa dịch vụ theo nhu cầu của người tiêu dùng, là quá trình doanh nghiệp tiêu hao các nguồn lực (chi phí bán ra) và thu đượckết quả (sản phẩm, hàng hóa dịch vụ thu được) Quản lý quá trình sản xuất doanh nghiệp pahir biết được chi phí đã bán ra và kết quả đã thu được, do đó kế toán phải ghi chép phản toàn bộ chi phí và kết quả thu được.

- Quá trình bán hàng là khâu cuối cùng của quá trình sản xuất kinh doanh, là quá trình tài sản từ hình thái sản phẩm, hàng hóa chuyển sang hìh thái tiền tệ Đơn vị mất sở hữu về hàng hóa nhưng được quyền sở hữu về tiền tệ hoặc được chuyển đổi tiền ở người mua.

Như vậy trong quá trình hoạt động tài sản và nguồn hình thành Tài sản biến động, thay đổi, chuyển hóa hình thái tạo nên các quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Nghiên cứu sự biến động của tài sản trong doanh nghiệp phải nghiên cứu nó trong các giai đoạn các quá trình sản xuất kinh doanh hay nói cách khác sự biến động của tài sản trong quá trình cung cấp sản xuất bán hàng là đối tượng của kế toán trong doanh nghiệp.

1.2 Bảng cân đối kế toán giữa niên độ (Quý 1 năm 2010)

Tại ngày 31 tháng 03 năm 2010

Chỉ tiêu tài sản Mã số TM Số dư cuối kỳ(31/03/2010)

Số dư đầu năm(01/01/2010)A Tài sản ngắn hạn 100 1.077.913.123.448 1.125.534.861.112I Tiền và các khoản tương

đương tiền

110 8.425.549.979 64.152.035.822 1 Tiền 111 V.01 8.425.549.979 64.152.035.822II Các khoản đầu tư tài chính

ngắn hạn

120 V.02 2.962.226.685 1 Đầu tư ngắn hạn 121 2.962.226.685 -III Các khoản phải thu ngắn

130 972.338.468.303 971.356.265.238 1 Phải thu khách hàng 131 65.009.068.645 75.300.481.195 2 Trả trước cho người bán 132 462.520.797.775 458.803.534.731 5 Các khoản phải thu khác 135 V.03 444.808.601.883 437.252.249.312

1 Hàng tồn kho 141 V.04 90.106.078.909 86.960.924.534V Tài sản ngắn hạn khác 150 4.080.799.572 3.065.635.518 3 Thuế và các khoản phải

-Giá trị hao mòn lũy kế 223 (28.673.787.569) (28.110.703.785) 3.Tài sản cố định vô hình 227 V.10 35.074.251.503 35.074.251.503

-IV.Các khoản đầu tư tài chính dài hạn

Tổng cộng tài sản 270 1.628.614.562.356 1.677.409.668.324

Chỉ tiêu nguồn vốn Mã số TM

Số cuốikỳ (31/.03/2010)

Số đầunăm(01/01/2010)A.Nợ phải trả 300 1.229.764.957.785 1.284.407.783.584

1.Vay và nợ ngắn hạn 311 V.15 66.541.289.430 82.757.684.296 2.Phải trả người bán 312 53.371.351.686 70.531.637.894 3.Người mua trả tiền trước 313 41.198.821.184 40.374.981.677 4.Thuế và các khoản phải

5.Phải trả người lao động 315 900.322.515 2.000494.515 6.Chi phí phải trả 316 V.17 126.239.520.965 122.110.466.783 9.Các khoản phải trả,phải

nộp ngắn hạn khác 319 V.18 72.087.602.376 57.624.801.217 10.Dự phòng phải trả ngắn

11.Quỹ khen thưởng,phúc lợi 321 2.132.926.290 3.101.716.014

4.Vay và nợ dài hạn 334 V.20 852.501.910.472 863.199.900.719

phân phối

-II.Nguồn kinh phí và quỹ khác

Tổng cộng nguồn vốn 440 1.628.614.562.356 1.677.409.668.324

1.3 Các đối tượng kế toán

1.3.1, Tiền và các khoản tương đương tiền

Cuối kỳ(31/03/2010)

Đầu kỳ(01/01/2010)

a, Chi phí tiền gửi ngân hàng bằng VND

Ngân hàng đầu tư & phát triển thành

Ngân hàng đầu tư & phát triển Hải vân 2.123.898.566 16.520.257.468

Chi nhánh ngân hàng Công thương

Ngân hàng thương mại thành phố Đà

Ngân hàng hàng Hải thành phố đà Nẵng

Chi nhánh ngân hàng công thương

Chi nhánh ngân hàng Ngoại Thương

Ngân hàng TMCP Hàng hải chi nhánh Hòa Khánh

Ngân hàng TMCP Đại Tín chi nhánh Sài Gòn

Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương

Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt

b, Chi tiết tiền gửi ngân hàng bằng ngoại tệ

Ngân hàng đầu tư & phát triển Hải Vân 1.329.7901.272.102.658

Chi nhánh Ngân hàng công thương Liên Chiểu

1.3.2, Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn

-1.3.3-Các khoản phải thu ngắn hạn khác Cuối kỳ Đầu kỳ (31/03/2010) (01/01/2010) -

Phải thu các đơn vị tổ hợp VNECO 89.217.490.591 76.015.201.450Các khoản phải thu khác 355.591.111.292 361.237.047.862

-

- Cuối kỳ Đầu kỳ

(31/03/2010) (01/01/2010)

-

-(a)Phải thu các đơn vị trong tổ hợp VNECO 89.217.490.591 76.015.201.450

Công ty Cp xây dựng Điện VNECO1 372.554.929 362.625.855Công ty Cp xây dựng Điện VNECO2 279.676.367 279.676.367Công ty Cp xây dựng Điện VNECO3 9.260.000 9.260.000Công ty Cp xây dựng Điện VNECO4 55.580.000 55.580.000Công ty Cp xây dựng Điện VNECO5 138.281.362 138.281.362Công ty Cp xây dựng Điện VNECO6 259.782.713 319.281.362Công ty Cp xây dựng Điện VNECO7 8.316.113.846 8.015.886.735Công ty Cp xây dựng Điện VNECO8 8594.287.723 693.536.335Công ty Cp xây dựng Điện VNECO9 1.683.070.416 1.683.070.416Công ty Cp xây dựng Điện VNECO10 107.195.860 107.195.860Công ty Cp xây dựng VNECO11 12.241.353.551 7.849.994.646Công ty Cp xây dựng Điện VNECO12 128.453.097 128.453.097Công ty Cp Chế Tạo Kết Cấu Thép VNECO.SSM 147.374.897 147.374.897Công ty Cp đầu tư và xây dựng điện MECA-VNEC2.611.405.606 3.348.273.674Công ty Cp Du Lịch Xanh Huế 43.359.697.098 39.362.203.787Công ty Cp & Tư vấn xây dựng VNECO 6.401.421.081 6.289.206.221Cty Cp Đầu tư và xây dựng điện Hồi XuânVNECO 12.263.963.171 6.977.398.528Công ty Cp Đầu tư và thương mại VNECOHuế 248.018.874 248.018.874

(b)Các khoản phải thu khác 355.591.111.292 361.237.047.862

Lâm Lhúc Lâm và Lã Thị Thùy Vân 182.520.858.333 182.520.858.333

BQL DA các CT Điện Miền Nam 21.432.151.257 25.430.170.948BQL DA các CT Điện Miền Bắc 83.072.646.564 82.513.966.982

Phải thu các cổ tức tạm xác định tại các đơn vị 11.721.034.921 12.284.551.427Phải trả phải nộp khác –Bảo hiểm xã hội 76.519.026 10.512.322Phải trả phải nộp khác-Bảo hiểm thất nghiệp 20.322.214 20.322.214Phải trả phải nộp khác –Bảo hiểm Y tế 4.446.352 10.735.167Cty CP CK Châu á Thái bình Dương (APEC) 2.878.135.707

1.3.4, Hàng tồn kho

Cuối kỳ(31/03/2010)

Đầu kỳ(01/01/2010)

a, Chi tiết chi phí sản xuất kinh doanh dở dang

Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang

Lắp đặt HT mạng khu du lịch Dung Quất-Quảng Ngãi

Lắp đặt HT DT & mạng mTNHNN T/Khê (HĐ 117)

ĐZ 200Kv Bản Lả - Vinh(từ G76-ĐC và MĐ, HĐ 43)

-ĐZ 500Kv Phú Mỹ_Nhà Bè_Phú Lâm 2.985.907.548 2.985.907.548ĐZ 500Kv Phú Mỹ - Sông Mây (G6A

Vật tư cấp cho các đơn vị trong tổ hợp VNECO

Công ty CP xây dựng Điện VNCEO 11 10.243.099.231 10.243.099.231

Phải thu dài hạn khác về giao dịch

liên quan đến TSCĐ giữa tổng công ty

và cá đơn vị trong tổ chức VNECO

Cộng : 99.041.331.381 102.451.182.067

Chi tiết phải thu dài hạn khác hàng

Công ty CP du lịch Xanh Huế VNECO 90.252.000.629

Cộng: 99.041.331.381 102.451.182.067

1.3.7, Tăng giảm TSCĐ HH

Khoản mục Nhà cửa, vật kiến trúc

Máy móc thiết bị

Phương tiện vận tải TSCĐ HH khác Tổng cộngNguyên giá TSCĐ HH

Tại ngày 01/01/2010

14.222.782.004 15.937.522.104 1.360.880.419 881.528.499 44.650.636.626Tăng từ ngày

01/01/2010 đến31/03/2010

Đầu tư XDCB hoàn thành

14.222.782.004 15.937.522.104 1.360.886.019 944.742.309 44.713.8504.36Hao mòn

Tại ngày 01/01/2010

1.737.921.498 15.447.113.054 10.208.038.030 717.631.212 28.110.703.785Tăng từ ngày

01/01/2010 đến31/03/2010

Thanh lý nhượng bán

Giảm khác 0 0 0 0 0Tại ngày

1.866.098.421 15.514.011.704 10.568.776.174 724.901.270 28.673.787.569Giá trị còn lại TSCĐ HH

Tại ngày

01/01/2010 12.484.860.506 490.409.059 3.400.765.989 163.897.287 16.539.932.841Tại ngày

Phần mền vi tính

Tổng cộngNguyên giá TSCĐ VH

Tại ngày 01/01/2010 35.074.251.503 50.086.320 373.750.000 35.498.087.823Tăng từ ngày 01/01/2010 đến

Tại ngày 31/03/2010 35.074.251.503 50.086.320 373.750.000 35.498.087.823Hao mòn

Tăng từ ngày 01/01/2010 đến 31/03/2010

Giảm từ ngày 01/01/2010 đến 31/03/2010

1.3.10, Chi phí xây dựng cơ bản dở dang

Cuối kỳ(31/03/2010)

Đầu kỳ(01/01/2010)

Cộng: 185.205.203769 176.228.121.017a, Chi phí XDCB dở dang

DA đầu tư khu du lịch sinh thái Hoành

DA đầu tư khu đô thị mới Mỹ Thượng

DA khu ở phân lô đường Nguyễn Chánh, Khánh Hòa

18.367.083.192 15.992.733.018DA đầu tư khu đô thị mới Trần Hưng Đạo,

DA khu dân cư VNECO 10,7Ha thuộc xã Tân Túc H Bình Chánh

68.050.765.080 65.311.422.614DA khu dân cư VNECO 24Ha thuộc

1.3.11, Chi phí trả trước dài hạn

Cuối kỳ(31/03/2010)

Đầu kỳ(01/01/2010)

Giá trị CCDC và CP thanh toán dài

Đầu kỳ(01/01/2010)

1.3.13, Thuế và các khoản phải nộp

Thuế GTGT phải nộp của SPHH-DV 275.669.784

Phải trả cho khác hàng thi công HT mạng Tổng đài điên thoại Ngân hàng NN&PTNTchi nhánh chợ Cồn

Phải trả cho khác hàng thi công HT mạng

Phải trả cho khác hàng thi công

Phải trả cho khác hàng thi công

Phải trả cho khác hàng thi công