Thực trạng khả năng thanh toán và tình hình quản lý tài sản lưu động tại Công ty xuất nhập khẩu và hợp tác quốc tế -Coalimex

Thực trạng khả năng thanh toán và tình hình quản lý tài sản lu động tại Công ty xuất nhập khẩu và hợp tác quốc tế -Coalimex I.Giới thiệu chung về công ty Coalimex 1.Lịch sử hình thành và phát triển của công ty Ban đầu công ty có tên là Công ty Xuất khẩu than và cung ứng vật t đợc thành lập ngày 01- 01-1982 theo quyết định số 65 của Bộ mỏ và than chuyển công ty vật t thành công ty xuất nhập khẩu và cung ứng vật t, trực thuộc Bộ mỏ và than về sau trực thuộc Bộ năng lợng. Nhiệm vụ chính của công ty trong thời gian này là xuất khẩu than và cung ứng các trang thiết bị, vật t kỹ thuật, thuốc nổ công nghiệp phục vụ cho quá trình khai thác và sản xuất của ngành than. Tháng 1/1995, sau khi Tổng công ty than Việt Nam đợc thành lập, công ty đợc chuyển về và chính thức trở thành thành viên của Tổng công ty than Việt Nam, quy mô của công ty lúc này bị thu nhỏ lại chỉ còn trụ sở chính ở Hà Nội và hai chi nhánh ở Quảng Ninh và thành phố Hồ Chí Minh, 3 xí nghiệp trực thuộc công ty trớc đây là xí nghiệp hoá chất mỏ, xí nghiệp vật t vận tải Hải Phòng và xí nghiệp thu mua vật t thiết bị đợc tách ra thành lập đơn vị riêng. Lúc này công việc của công ty trong ngành than bị thu hẹp hơn.Toàn bộ thị trờng lớn xuất khẩu than chuyển lên Tổng công ty than thực hiện, công ty chỉ đợc phép giao dịch khai thác những khách hàng nhỏ lẻ ở thị trờng mới. Trớc năm 1995, công ty gặp nhiều khó khăn trong công tác quản lý và kinh doanh của mình nhng từ năm 1995 trở đi công ty đã xây dựng ban hành, thực hiện các hiệu quả kinh tế sau: - Giao khoán kế hoạch doanh thu, chi phí đơn giá tiền lơng cho các đơn vị kinh doanh. - Quy chế trả lơng (khuyến khích cá nhân có nhiều đóng góp cho hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty). - Quy định thi đua khen thởng hàng năm. Nhờ những quy định và quy chế trên đã khuyến khích động viên đợc cán bộ công nhân viên hăng say lao động,yên tâm đa hết sức lực và trí tuệ vào làm việc cho công ty.Vì vậy hàng năm tăng doanh thu, tăng lãi gộp, nộp ngân sách Nhà nớc đầy đủ, tăng dần thu nhập cho cán bộ công nhân viên. Ngày 25/12/1996 theo quyết định 3910 QĐ/TCCB của Bộ trởng Bộ công nghiệp, công ty chính thức đổi tên thành Công ty xuất nhập khẩu và hợp tác quốc tế nh ngày nay. Công ty xuất nhập khẩu và hợp tác quốc tế là doanh nghiệp Nhà nớc, hạch toán độc lập đơn vị thành viên của Tổng công ty than Việt Nam - Bộ công nghiệp. Công ty có trụ sở chính tại: 47 Phố Quang Trung - Quận Hoàn Kiếm - Thành phố Hà Nội. Tên giao dịch quốc tế: COALIMEX, EXPORT IMPORT AND INTERNATIONAL CooPERATION COMPANY Tên viết tắt là: COALIMEX Các đơn vị trực thuộc: - 1chi nhánh ở tỉnh Quảng Ninh - 1chi nhánh ở Thành phố Hồ Chí Minh - 1xởng sản xuất đá ăn sạch HCM Các chi nhánh các đơn vị trực thuộc, hạch toán phụ thuộc, các đơn vị này gắn bó với nhau một cách chặt chẽ về mặt lợi ích kinh tế, dịch vụ, thông tin cung ứng, tiêu thụ nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh xuất nhập khẩu của toàn công ty, hoàn thành tốt nhiệm vụ của Tổng công ty giao và nhu cầu vật t nguyên vật liệu cho sản xuất công nghiệp.Với số vốn đăng ký kinh doanh khi trở thành đơn vị thành viên của Tổng công ty than Việt Nam ngày 25/12/1996 là 15.085.189.483 VND trong đó vốn cố định là: 6.054.935.972 VND vốn lu động là: 9.030.253.511 VND. Từ năm 1996 đến nay, công ty luôn hoàn thành tốt nhiệm vụ và hoàn thành xuất sắc các chỉ tiêu đợc Tổng công ty than Việt Nam giao. Ngoài ra công ty còn hoạt động kinh doanh có hiệu quả, chấp hành tốt các chủ trơng chính sách của Đảng và Nhà nớc. Trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh của mình công ty không những bảo toàn vốn mà còn phát triển vốn đồng thời cũng chú trọng nâng cao trình độ quản lý, kinh doanh của cán bộ công nhân viên của công ty. 2.Chức năng, nhiệm vụ và đặc điểm kinh doanh của công ty 2.1.Các chức năng, nhiệm vụ cơ bản của công ty Tuỳ thuộc vào từng thời kỳ kinh doanh mà công ty có các nhiệm vụ khác nhau, trong điều kiện hiện nay thì công ty có những chức năng, nhiệm vụ cơ bản sau: Nhận nhập khẩu uỷ thác và kinh doanh vật t thiết bị phụ tùng, xe máy, phơng tiện vận tải, kim khí, nguyên vật liệu, hoá chất cho sản xuất công nghiệp, hàng tiêu dùng. Hợp tác lao động quốc tế: tìm kiếm việc làm và đa ngời Việt Nam đi lao động và đào tạo ở nớc ngoài. Kinh doanh sản xuất nớc đá ăn sạch tại thành phố Hồ Chí Minh 2.2. Đặc điểm, tình hình kinh doanh của công ty. Công ty Coalimex là doanh nghiệp Nhà nớc, hạch toán độc lập và là đơn vị thành viên của Tổng công ty than Việt Nam. Chính vì vậy, mà hoạt động kinh doanh chủ yếu của công ty là xuất nhập khẩu phục vụ cho ngành than Việt Nam. Hoạt động kinh doanh chủ yếu của công ty là xuất khẩu than và nhập khẩu các loại vật t thiết bị phục vụ ngành than. Xuất phát từ đặc điểm hoạt động kinh doanh nh vậy, công ty Coalimex đã tổ chức hoạt động kinh doanh nh sau: Ngoài hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu ngoài ngành than theo đúng nhu cầu của thị trờng, xuất khẩu lao động quốc tế, sản xuất kinh doanh một xởng sản xuất nớc đá ăn sạch tại thành phố Hồ Chí Minh. Song hoạt động chủ yếu của công ty vẫn là xuất khẩu than, nhập khẩu uỷ thác và kinh doanh các loại vật t, thiết bị phục vụ quá trình khai thác và chế biến than. Hàng năm lợng than công ty xuất khẩu ra thị trờng thế giới đạt tới 500.000 tấn trị giá 15.000.000 USD. Loại than mà công ty thờng xuất khẩu là ANTRACITE. Đây là loại than Việt Nam có chất lợng cao, độ tro thấp và hàm l- ợng lu huỳnh thấp. Than ANTRACITE đợc công ty xuất khẩu phần lớn sang các nớc Tây Âu, Thái Lan, Hàn Quốc,Trung Quốc, Bungary và châu Mỹ la tinh Nhập khẩu vật t thiết bị phục vụ ngành than dới sự chỉ đạo của Tổng công ty than Việt Nam theo cơ chế đấu thầu. Đồng thời công ty còn tìm kiếm các đối tác ngoài ngành khác để nhập khẩu các loại hàng hoá ngoài ngành phục vụ cho nhu cầu của thị trờng. Công tác xuất khẩu than Với những nỗ lực phi thờng trong việc tìm kiếm và đáp ứng nhu cầu của khách hàng trên mọi miền thế giới,và bằng truyền thống và kinh nghiệm làm công tác xuất khẩu than lâu năm,nguyên tắc luôn giữ chữ tín với khách hàng trong và ngoài nớc công ty đã tòm thêm đợc khách hàng mới,duy trì thị trờng và khách hàng cũ nên hàng năm công ty đều hoàn thành vợt mức kế hoạch của Tổng công ty giao (có năm đạt 200% so với kế hoạch). Công ty đã thực hiện nhiều đổi mới trong các mặt quản lý và điều hành sản xuất kinh doanh thúc đẩy hoạt động xuất khẩu nhờ đó mà than Việt Nam đã đợc toàn thế giới biết đến là sản phẩm đứng đầu thế giới về chất lợng nhiệt năng cao, lu huỳnh thấp L ợng than xuất khẩu của Coalimex ngày càng tăng và chiếm tỷ trọng cao (khoảng 1/4) trong kim ngạch xuất khẩu của Tổng công ty than Việt Nam. Công tác nhập khẩu vật t thiết bị Công ty thờng tham gia đấu thầu với nhiều đơn vị xuất nhập khẩu khác trong và ngoài ngành than, cơ chế đấu thầu đã bắt buộc công ty phải năng động, thu nhập thông tin nhạy bén từ hai phía ngời bán và ngời mua. Muốn vậy phải bám cơ sở sản xuất nhiều hơn, sự hợp tác giữa ngời nhập và ngời xuất đa dạng hơn, phong phú hơn và thiết thực hơn. Để tồn tại và phát triển nhiệm vụ nhập khẩu vật t thiết bị công ty đã tìm ra con đờng đi cho mình là: - Đẩy mạnh nhập khẩu vật t thiết bị phục vụ cho ngành than - Tranh thủ tìm kiếm khách hàng ngoài ngành than để nhập khẩu vật t thiết bị theo yêu cầu của họ. Chính nhờ chủ trơng đúng đắn nh vậy mà giá trị nhập khẩu của công ty ngày càng tăng, tỷ trọng nhập khẩu ngoài ngành tăng lên đáng kể tiến đến bằng và vợt tỷ trọng nhập khẩu trong ngành. Chỉ tính trong 5 năm (1997-2000) công ty đã nhập khẩu đợc số hàng trị giá 84.380.717 USD trong đó nhập trong ngành là 35.433.306 USD chiếm 42% còn nhập ngoài ngành là 48.947.411USD chiếm 58%. Công tác xuất khẩu lao động Đây là một nghề rất mới đối với công ty và hiện tại trên thị trờng cũng có ít tổ chức hành nghề này nhng với năng lực và cố gắng của mình công ty quyết tâm thực hiện nghề nghiệp mới này và coi đó là công việc thứ ba của công ty sau xuất khẩu than và nhập khẩu vật t thiết bị. Kể từ khi bắt tay vào công việc này đến nay chỉ vỏn vẹn 10 năm công ty đã đạt đợc nhiều thành tựu đáng kể lập nên một nền tàng vững chắc về kinh nghiệm chuyên môn và có lợng khách hàng lâu dài tín nhiệm là bớc đệm cho công ty đi vào một giai đoạn mới với những thành công to lớn hơn trong lĩnh vực mới mẻ này, và tin chắc rằng từ nay trở đi số lợng lao động xuất khẩu của công ty sẽ ngày càng vợt xa con số 640 ngời đã xuất khẩu từ năm 1992 đến nay. Để tăng doanh thu, công ty còn phát triển kinh doanh đa ngành, kinh doanh khách sạn. Mặt khác còn thực hiện đầu t mở rộng mô hình sản xuất kinh doanh mới phát huy tiềm năng nội lực. Công ty đã đầu t xây dựng một xởng sản xuất nớc đá ăn sạch, thiết bị của Thái Lan và đa vào hoạt động tại thành phố Hồ Chí Minh từ đầu năm 1999. Từ ngày 01/9/1999 công ty đã làm thủ tục chuyển khách sạn Thanh Nhàn thành công ty cổ phần du lịch Thanh Nhàn. 3.Bộ máy quản lý của công ty Công ty Coalimex tổ chức quản lý theo mô hình trực tuyến, từ Giám đốc xuống thẳng các phòng ban mà không cần phải qua một khâu trung gian nào. Bộ máy quản lý trong công ty gọn nhẹ, đảm bảo hoạt động kinh doanh cao nhất với chế độ một thủ trởng. Đứng đầu công ty là Giám đốc do Hội đồng quản trị của Tổng công ty than Việt Nam bổ nhiệm, miễn nhiệm, Giám đốc điều hành mọi hoạt động của công ty theo Luật Doanh nghiệp Nhà nớc, theo điều lệ của công ty và là ngời chịu trách nhiệm trớc Hội đồng quản trị của Tổng công ty than Việt Nam và pháp luật đối với toàn bộ hoạt động của công ty. Giúp việc cho Giám đốc là hai Phó Giám đốc chịu trách nhiệm quản lý và điều hành hoạt động kinh doanh của các phòng ban và các chi nhánh mà Giám đốc không trực tiếp điều hành. Dới Ban giám đốc là các phòng ban, chi nhánh có chức năng thực hiện các nhiệm vụ do công ty giao phó. Các phòng ban chức năng này có nhiệm vụ giúp đỡ Giám đốc giải quyết và điều hành mọi lĩnh vực hoạt động kinh doanh của công ty. Các phòng kinh doanh cũng đồng thời hoạt động kinh doanh độc lập dới sự điều hành của Giám đốc và Phó giám đốc. Các chi nhánh, xởng của công ty đứng đầu là Giám đốc các chi nhánh đơn vị này mặc dù có t cách pháp nhân nhng không đầy đủ hạch toán phụ thuộc và chịu sự giám sát chỉ đạo của Giám đốc công ty, đợc mở tài khoản tại ngân hàng theo quy định của pháp luật. Các đơn vị này đợc triển khai các hoạt động kinh doanh trong phạm vi đợc Giám đốc uỷ quyền. Nhìn chung, cơ cấu tổ chức của công ty theo mô hình tổ chức chức năng đã giúp cho công ty tận dụng tốt khả năng chuyên môn nghiệp vụ của các thành viên. Đồng thời điều đó giúp cho công ty nhanh chóng nắm bắt đợc những thay đổi trên thị trờng cũng nh trong kinh doanh qua đó có thể thực hiện các hoạt động kinh doanh có hiệu quả hơn. Tuy nhiên, cơ cấu này cũng đòi hỏi việc tổng hợp thông tin nhanh chóng phù hợp với tiến độ công việc của toàn công ty (điều này đã đợc công ty thực hiện rất tốt thông qua mạng máy vi tính hệ thống nội bộ). Khối các phòng ban gồm có: Phòng tổ chức nhân sự và thanh tra Đợc sự chỉ đạo trực tiếp của Giám đốc công ty, đợc quyền tham mu giúp đỡ cho Giám đốc trong việc tổ chức bộ máy quản lý của công ty, tổ chức cán bộ đáp ứng yêu cầu kinh doanh sản xuất của đơn vị. - Phối hợp với các phòng kế hoạch kinh tế - tài chính phân phối điều tiết lợi nhuận, tiền lơng, chế độ của Nhà nớc . - Thực hiện chế độ chính sách cho cán bộ công nhân viên nh tiền lơng, BHXH, BHYT, KPCĐ, hu trí . - Chỉ đạo trực tiếp công tác thanh tra bảo vệ của công ty. Phòng kế hoạch kinh tế - tài chính Đợc sự chỉ đạo trực tiếp từ Giám đốc thực hiện theo dõi quan sát toàn bộ hoạt động kinh doanh của công ty. - Đảm bảo sử dụng đúng mục đích có hiệu quả, bảo toàn vốn và phát triển vốn. Có trách nhiệm thanh toán công nợ của công ty. - Giao kế hoạch chỉ tiêu hàng năm doanh thu cho các phòng kinh doanh. - Thực hiện việc phản ánh mọi hoạt động kinh doanh, mọi nghiệp vụ kinh tế phát sinh, tổng hợp, giám sát và quản lý chặt chẽ. Phòng kế hoạch kinh tế - tài chính có nghĩa vụ tập hợp các số liệu cho các đơn vị thành viên, chi nhánh báo lên từ đó cung cấp cho Giám đốc những thông tin cần thiết để sớm đa ra phơng hớng kế hoạch trong kỳ sau. - Thực hiện nghiêm chỉnh chế độ kế toán, thống kê theo pháp luật hiện hành, chế độ báo cáo định kỳ hoặc bất thờng theo quy định của Nhà nớc và Tổng công ty than Việt Nam. Chịu trách nhiệm về tính chính xác của các báo cáo đó. Phòng xuất than Là phòng đợc điều hành trực tiếp từ Giám đốc với nhiệm vụ giao dịch, mua bán và ký kết hợp đồng, thực hiện các hợp đồng xuất khẩu than sang nhiều nớc khác nhau trên thế giới nh thị trờng than Tây Âu, Nhật Bản, Thái Lan, Hàn Quốc, Bungary và Châu mỹ la tinh Phòng xuất khẩu than đem lợi nhuận khá lớn về cho công ty chiếm tới 30% doanh thu của công ty và hiện nay công ty còn muốn đẩy con số này lên cao nữa. Làm dịch vụ uỷ thác cho các đơn vị thành viên của Tổng công ty than Việt Nam xuất khẩu các sản phẩm chế biến từ than Phòng hành chính tổng hợp Thực hiện mọi sự chỉ đạo của Giám đốc về quản lý tài sản và điều hành các phơng tiện vận tải, văn th lu trữ. Đáp ứng các yêu cầu kinh doanh sản xuất của công ty, lu trữ toàn bộ các loại văn bản của cơ quan Nhà nớc, Tổng công ty than Việt Nam và cũng là nơi tiếp nhận phát hành các loại văn bản cho các đơn vị khác có liên quan. Trung tâm xuất khẩu lao động Thành lập đầu năm 2001 trên cơ sở sát nhập hai phòng xuất nhập khẩu lao động 1 và 2, tăng cờng thêm cán bộ và các điều kiện vật chất để trung tâm hoạt động. Trung tâm có nhiệm vụ chuẩn bị nguồn nhân lực và thực hiện các hợp đồng về hợp tác lao động quốc tế. Hiện nay các thị trờng lao động mà công ty khai thác đợc đó là Đài Loan, Nhật Bản, Hàn Quốc. Từ khi thành lập đến nay trung tâm hoạt động ngày càng có hiệu quả, điều đáng ghi nhận trong công tác xuất khẩu lao động của công ty Coalimex là phơng pháp tổ chức tuyển ngời, tổ chức giáo dục, dạy nghề và tìm đợc những đối tác tin cậy để gửi gắm ngời lao động Phòng nhập khẩu 1 Thực hiện các hợp đồng kinh doanh và nhận nhập khẩu uỷ thác các loại vật t thiết bị, phụ tùng, xe máy, phơng tiện vận tải và theo dõi thực hiện các đơn đặt hàng từ thị trờng SNG. Phòng nhập khẩu 2 Thực hiện các hợp đồng nhập khẩu uỷ thác và kinh doanh các loại vật t thiết bị phụ tùng từ thị trờng các nớc t bản nh Nhật Bản, Hàn Quốc các nớc Đông Nam á và Tây Âu. Thực hiện tiếp việc nhập khẩu vật t thiết bị đồng bộ cho hai xí nghiệp than Hòn Gai và Cửa Ông. Phòng nhập khẩu 3 Thực hiện các hợp đồng kinh doanh và nhận nhập khẩu uỷ thác các loại vật t thiết bị phục vụ cho các mỏ than hầm lò từ thị trờng Trung Quốc, Ba Lan. Phòng nhập khẩu 4 Thực hiện các hợp đồng kinh doanh và nhập khẩu uỷ thác các loại vật t, thiết bị phục vụ cho các mỏ than lộ thiên từ tất cả các thị trờng (trừ thị trờng SNG). Phòng nhập khẩu 5 Đây là phòng kinh doanh tổng hợp, phòng thực hiện các hợp đồng kinh doanh ngoài ngành chủ yếu là các loại vật t, thiết bị, phụ tùng và hàng tiêu dùng theo nhu cầu của thị trờng trong nớc cũng nh máy hút bụi, máy điều hoà, xe máy Chi nhánh Coalimex Quảng Ninh Là nơi thực hiện việc giao nhận than giữa các đơn vị có than xuất khẩu với các hãng vận tải, do khách hàng nớc ngoài chỉ định đến nhận hàng tại cảng Cửa Ông và Hòn Gai theo hợp đồng đã ký của Tổng công ty và công ty Coalimex. Ngoài ra chi nhánh Coalimex Quảng Ninh còn tự khai thác tìm kiếm các đơn đặt hàng uỷ thác xuất khẩu than sang Trung Quốc và nhập khẩu kinh doanh các loại vật t thiết bị dới sự chỉ đạo của công ty. Chi nhánh Coalimex thành phố Hồ Chí Minh Đợc sự uỷ quyền của Giám đốc công ty thực hiện trực tiếp ký hợp đồng kinh doanh xuất nhập khẩu hay những đơn đặt hàng về vật t thiết bị tổng hợp có trị giá trị dới 100.000 USD và đồng thời kinh doanh một xởng sản xuất nớc đá ăn sạch. Hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu của công ty Coalimex nói chung thực hiện rất rõ ràng, các phòng kinh doanh thực hiện việc đàm phán ký kết hợp đồng với các bạn hàng theo đúng chức năng và thị trờng đợc giao theo điều lệ và giấy phép kinh doanh của công ty. Nhiệm vụ của từng phòng kinh doanh là: xây dựng kế hoạch xuất nhập khẩu, tổ chức thực hiện kế hoạch đó sau khi đợc công ty phê duyệt, tự mình tìm kiếm các hợp đồng xuất nhập khẩu kinh doanh hoặc uỷ thác . 4.TìNH HìNH KINH DOANH CủA CÔNG TY TRONG GIAI ĐOạN HIệN NAY Qúa trình 20 năm hình thành và phát triển công ty Coalimex đã trải qua nhiều chặng đờng đầy khó khăn gian khổ song cũng rực rỡ những thành công và tích góp đợc khá nhiều kinh nghiệm quý báu. Chính vì vậy trong giai đoạn 1999- 2001 tuy bị ảnh hởng bởi những khó khăn chung của nền kinh tế do cuộc khủng hoảng tài chính khu vực gây ra song với quyết tâm của mình công ty đã vợt qua đ- ợc và ngày càng có vị thế vững chắc trên thị trờng thế giới. Bảng 1: Kết quả kinh doanh của công ty Coalimex trong giai đoạn 1999-2001 Tên chỉ tiêu Đơn vị 1999 2000 2001 Xuất khẩu than Triệu USD 12,7 17,5 24,4 Nhập khẩu vận t thiết bị Triệu USD 30,4 13,5 14,59 Doanh thu Triệu VND 67816 62768 66564 Số nộp ngân sách Triệu VND 8977 10183 29517 Lợi nhuận Triệu VND 817 1089 1131 Thu nhập bình quân (ngời lao động) Nghìn đồng / ngời/tháng 1580 1788 2050 Đầu t mới Triệu VND 650 1185 2851 Nguồn: Phòng Kế hoạch kinh tế - Tài chính Coalimex Qua bảng trên ta thấy tuy doanh thu có giảm từ 67816 triệu đồng năm 1999 xuống còn 62768 triệu đồng năm 2000 song đến năm 2001 doanh thu đã có dấu hiệu hồi phục đáng mừng - tăng lên đến 66564 triệu đồng, đi đôi với điều này tình hình xuất khẩu than và nhập khẩu vật t thiết bị ngày càng ổn định và có cơ cấu hợp lý chứng tỏ đây là bớc chuyển mình của công ty sang một thời kỳ tăng trởng và phát triển mới. Đáng chú ý hơn hết là lợi nhuận và đầu t mới của công ty luôn giữ đợc tốc độ tăng đáng kể bất chấp những khó khăn trong việc kinh doanh và giảm trừ doanh thu điều này chứng tỏ hoạt động kinh doanh của công ty ngày càng có hiệu quả và mang tính chuyên nghiệp hơn. Song song với kết quả khả quan này là thu nhập bình quân của ngời lao động trong công ty tăng không ngừng từ 1580 ngìn đồng/ngời/tháng năm 1999 lên 1788 ngìn đồng năm 2000 và đến năm 2001 đã đạt đến mức 2050 ngìn đồng. Đây chính là bằng chứng xác thực nhất và đáng kể nhất chứng tỏ rằng Coalimex ngày càng kinh doanh có hiệu quả góp phần nâng cao mức sống cho lao động. Cũng cần lu ý một điểm là trong quá trình sản xuất kinh doanh của mình công ty không những bảo toàn đợc vốn mà còn phát triển vốn một cách mạnh mẽ. Bảng 2: Tình hình biến động vốn của Coalimex trong giai đoạn 1999-20001 Đơn vị : triệu đồng Chỉ tiêu 1999 2000 20001 Tổng nguồn vốn 80320 89107 108553 Nợ 71137 78363 93422 Vốn chủ sở hữu 9183 10744 15131 [...]... giá tình hình khả năng thanh toán và quản lý tài sản lu động 1.Các kết quả đạt đợc và nguyên nhân Qua chỉ tiêu về vốn lu động thờng xuyên ta thấy khả năng thanh toán cơ bản là lành mạnh vững vàng Có đợc kết quả nh vậy chính là nhờ công ty đã sử dụng hợp lý nguồn vốn dài hạn của mình nên ngoài việc tài trợ cho tài sản cố định nó còn d thừa để tài trợ cho tài sản lu động chính vì vậy mà tài sản lu động. .. động luôn bằng không đây chính là điều không hợp lý nhất trong việc quản lý tài sản lu động cũng nh trong việc cải thiện khả năng thanh toán của công ty song nó cũng lại là điều khó khắc phục nhất Duy trì điều này sẽ là một chớng ngại vật trong việc quản lý tài sản lu động và cải thiện khả năng thanh toán vì không có bớc đệm này giữa tiền và các tài sản lu động khác sẽ có một sự lệch pha nên dù có cơ... với tài sản lu động của công ty trung bình là 30% theo nguyên tắc chung thì con số này nếu lớn hơn 10% và nhỏ hơn 50% là có thể chấp nhận đợc 4 Phân tích hiệu quả sử dụng tài sản lu động ở phần trên chúng ta đã xem xét công tác quản lý tài sản lu động của công ty Coalimex nhng vấn đề đặt ra là ta phải đánh giá hiệu quả chung của quá trình quản lý tài sản lu động của công ty điều này đa ta tới việc khảo... triệu đồng năm 2001 II Thực trạng về khả năng thanh toán và quản lý tài sản lu động tại Công ty xuất nhập khẩu và hợp tác quốc tế -Coalimex A .Thực trạng khả năng thanh toán 1.Vốn lu động thờng xuyên Bảng 3: Vốn lu động thờng xuyên Đơn vị tính: triệu đồng Tên chỉ tiêu 1999 2000 2001 Tài sản lu động (1) Nợ ngắn hạn (2) Vốn lu động thờng xuyên =(1) - (2) 44419 35375 62668 54632 117393 104114 So sánh 2000/1999... kinh tế -tài chính công ty Coalimex -11 5243 65 Theo bảng trên ta thấy Vốn lu động thờng xuyên của công ty rõ ràng luôn luôn dơng điều này chứng tỏ Tài sản lu động của công ty luôn lớn hơn Nợ ngắn hạn và chứng tỏ rằng doanh nghiệp có đủ khả năng trang trải các khoản nợ ngắn hạn bằng Tài sản lu động của mình mà không cần phải dùng đến Tài sản cố định Do đó, ta có thể khẳng định rằng khả năng thanh toán. .. khoản phải thu và đẩy nhanh tốc độ tiêu thụ hàng hoá Để có cái nhìn trực quan hơn về sự xuống dốc về khả năng thanh toán tại công ty Coalimex trong giai đoạn 1999-2001 ta hãy xem xét biểu đồ dới đây: B .Thực trạng quản lý tài sản lu động Để đánh giá thực trạng quản lý TS lu động trớc hết ta cần tìm hiểu rõ về các số liệu phản ánh quy mô và cơ cấu TS lu động, nó sẽ giúp ta dễ dàng xem xét và đánh giá các... sự thiếu hợp lý trong cơ cấu tài chính của công ty Khi xem xét chỉ tiêu thanh toán nhanh thì ta phát hiện ra sự thiếu lành mạnh trong khả năng thanh toán đồng thời chỉ tiêu thanh toán tức thời chỉ rõ sự yếu kém của công ty trong việc ứng phó với các khoản nợ ngắn hạn nếu chúng đòi hỏi thanh toán ngay lập tức, khi đó do lợng tiền mặt không đủ công ty phải giải phóng một lợng lớn các tài sản lu động khác... tiêu về khả năng sinh lợi của vốn lu động cho ta một kết luận vô cùng khả quan đó là vốn lu động của công ty có khả năng sinh lợi cao kể cả xét chung hay chỉ riêng nội bộ công ty đây là điều đáng phát huy trong thời gian tới và cả sau này 2.Hạn chế và nguyên nhân Qua các chỉ tiêu đã xét ở trên ta thấy khả năng thanh toán của công ty nhìn chung còn yếu kém và thiếu ổn định Nguyên nhân của tình hình này... khái quát hiệu quả quản lý tài sản lu động tại Coalimex ta hãy cùng xem lại các chỉ tiêu đánh giá chung về hiệu quả quản lý tài sản lu động đã đợc trình bày tại phần ngay trên này Các chỉ tiêu về tốc độ luân chuyển cho ta nhận xét rằng tốc độ luân chuyển vốn lu động của công ty là chấp nhận đợc song vẫn còn hơi yếu có thể nói xét về khía cạnh này sự quản lý của công ty đối với tài sản là đạt yêu cầu... nhiên và hoàn toàn phụ thuộc vào việc mua bán hàng hoá việc thu hồi các khoản phải thu và thanh toán các khoản nợ ngắn hạn của bản thân công ty Trong hoạt động quản lý, công ty cũng không lập Báo cáo lu chuyển tiền tệ để xác định các nguồn tiền và sử dụng tiền của mình nh thế nào.Trên thực tế công ty duy trì một lợng tiền tại két là 1 tỷ VND phần còn lại sẽ đợc gửi vào tài khoản tiền gửi ngân hàng tại . II. Thực trạng về khả năng thanh toán và quản lý tài sản lu động tại Công ty xuất nhập khẩu và hợp tác quốc tế -Coalimex A .Thực trạng khả năng thanh toán. Thực trạng khả năng thanh toán và tình hình quản lý tài sản lu động tại Công ty xuất nhập khẩu và hợp tác quốc tế -Coalimex I.Giới thiệu chung về công