MỘT SỐ KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY TNHH MAI HƯƠNG

Một số khái quát Công ty TNHH Mai Hơng I - Giíi thiƯu chung vỊ C«ng ty TNHH Mai Hơng Lịch sử hình thành phát triển Công ty Tên địa Công ty Tên Công ty: Công ty Trách nhiệm hữu hạn Mai Hơng Tên giao dịch: Mai Hơng Co., Ltd Địa trụ sở chính: Xà Hồng Thái huyện An Dơng Điện thoại: 031.3598060 Số Fax: 031.367007 Số ĐKKD: 0202000940 Chức nhiệm vụ: Công ty TNHH Mai Hơng doanh nghiệp kinh doanh với ngành nghề: - Kinh doanh, chế biến mặt hàng lông vũ xuất - Kinh doanh, sản xuất gia công hàng xuất tiêu dùng da, giả da vải bạt, cao su - Sản phẩm: + Giấy nữ loại + Giấy da nam, nữ loại + Nhung vũ Việc lựa chọn mô hình kinh doanh Công ty phân tán đợc rủi ro vào lĩnh vực kinh doanh đảm bảo cho Công ty hoạt động hành lang an toàn, đồng thời lĩnh vực kinh doanh hỗ trợ lẫn nhau, bổ sung cho phát triển Sơ đồ tổ chức máy quản lý Công ty TNHH Mai H¬ng 3.1 C¬ cÊu tỉ chøc C¬ cÊu tỉ chøc máy Công ty đợc quán triệt theo kiểu cấu trực tuyến chức Cơ cấu nhằm đảm bảo việc xử lý nhanh, linh hoạt có hiệu vấn đề quản lý phát sinh trình điều hành - Hệ thống trực tuyến bao gồm: Ban giám đốc Công ty, giám đốc xí nghiệp, quản đốc phân xởng chuyền trởng, tổ trởng - Hệ thống chức bao gồm: Các phòng chức Công ty, phòng ban, phận quản lý xí nghiệp, phân xởng - Khu vực sản xuất nhà máy đợc chia thành phân xởng + Phân xởng điện + Phân xởng hoàn chỉnh + Phân xởng may mũi giày + Phân xởng cắt in Cùng kho nguyên liệu, bán thành phẩm thành phẩm Các phân xởng đợc bố trí lực lợng lao động phù hợp với quy trình công nghệ, đảm bảo tính đồng sản xuất làm theo định mức kế hoạch Công ty Sơ đồ tổ chức máy quản lý Công ty TNHH Mai Hơng Giám đốc Phó giám đốc kỹ thuật Phòng Phòng quản lý quản lý chất l- chất lợng ợng Trợ lý giám đốc Phòng quản lý chất lợng Phó giám đốc sản xuất Phòng quản lý chất lợng Phòng quản lý chất lợng Phân xởng sản xuất Phó giám đốc kinh doanh Phòng Phòng quản lý quản lý chất l- chất lợng ợng 3.2 Chức nhiệm vụ quyền hạn phận Công ty - Giám đốc Công ty: đại diện cho Công ty mối quan hệ đối nội nh đối ngoại, đồng thời đại diện cao cho pháp nhân Công ty trớc pháp luật Nhà nớc Giám đốc có toàn quyền điều hành Công ty thông qua giúp đỡ phó giám đốc trợ lý giám đốc - Phòng tài kế toán: có nhiệm vụ lập kế hoạch cấu phận tài sản Công ty, theo dõi biến động tài sản, phân tích đề xuất kiến nghị giám đốc để giám đốc định Ngoài có nhiệm vụ khảo sát tình hình sử dụng vốn huy động nguồn vốn cho Công ty, quản lý sử dụng quỹ theo điều lệ Công ty - Phòng kinh doanh: Có nhiệm vụ thực hoạt động kinh doanh theo nguyên tắc lấy thu bù chi Ngoài có nhiệm vụ nghiên cứu, thăm dò ngn vËt t phơc vơ cho s¶n xt kinh doanh Công ty thông báo tình hình thị trờng cho giám đốc Công ty - Phòng tổ chức bảo vệ: Có nhiệm vụ tham mu cho giám đốc Công ty việc đổi quản lý kiện toàn cấu tổ chức sản xuất kinh doanh Công ty Thực chức bảo vệ nội bộ, bảo đảm an ninh trật tự an toàn cho Công ty Tổ chức vận động phong trào thi đua toàn Công ty, xây dựng văn hoá cho Công ty - Phßng xt, nhËp khÈu: Cã nhiƯm vơ tham mu cho giám đốc Công ty việc lựa chọn khách hàng xuất nhập đáng tin cậy biện pháp để hoàn thành công tác xuất nhập Công ty - Văn phòng Công ty: Là nơi thực tất nghiệp vụ văn th hành Công ty đồng thời đầu mối đón tiếp giao dịch với đoàn khách nớc đến làm việc Công ty - Trung tâm kỹ thuật mẫu: Có nhiệm vụ tập trung nghiên cứu phát sáng tạo mẫu mà đồng thời phối hợp thực với xí nghiệp chế thử mẫu chuyển giao công nghệ cho xí nghiệp sản xuất hàng loạt 4 Đặc điểm lao động Công ty Hiện tình hình tổ chức lao động Công ty TNHH Mai Hơng yếu tố quan trọng hoạt động sản xuất kinh doanh Việc quản lý sử dụng lao động có ảnh hởng trực tiếp định suất lao động, chất lợng hiệu kinh doanh * Tình hình sử dụng số lợng lao động: Chỉ tiêu Tổng lao động Giới tÝnh: Sè ngêi 868 Tû lÖ (%) 100 - Nam 312 35.9 - Nữ Trình độ: 556 64.1 - Đại học, cao đẳng 91 10.5 - Trung cấp tơng đơng 103 11.9 - Công nhân kỹ thuật 50 5.8 - Lao động phổ thông Tính chất công việc: 600 71.8 - Lao ®éng trùc tiÕp 777 89.5 - Lao động gián tiếp 91 10.5 (Số liệu lấy từ phòng tổ chức tính đến 31/12/2007) Số lợng công nhân viên Công ty 868 ngời Số cán nữ 556 ngời, chiếm tỉ lệ 64.1%, nam 312 ngời chiếm tỉ lệ 35.9% tổng số lao động toàn Công ty Điều phù hợp với ngành nghề kinh doanh Công ty Hình thức quản lý lao động: cán công nhân viên Công ty thực tốt nội quy quy định Công ty, thoả ớc lao động tập thể, chấp hành chủ trơng sách Đảng Nhà nớc Khái quát hoạt động SXKD Công ty TNHH Mai Hơng thời gian qua 5.1 Những thuận lợi khó khăn doanh nghiệp 5.1.1 Những thuận lợi - Trong thời kỳ CNH-HĐH đất nớc nay, ngành giày dép đợc Đảng, Nhà nớc nói chung ban lÃnh đạo thành phố nói riêng đặc biệt quan tâm để đảm bảo nhu cầu xuất tiêu dùng nội địa Dự án xây dựng Công ty TNHH Mai Hơng nằm danh mục u tiên phát triển Chính phủ, ngành giày da nớc thành phố Hải Phòng Cùng với sách khuyến khích, u đÃi, dự án đà nhanh chóng đợc triển khai đa vào hoạt động mang lại hiệu kinh tế nhanh chóng - Công ty đợc xây dựng khu đất tơng đối phẳng, vốn khu đất trồng lúa, xa khu dân c cha có công trình kiến trúc khu đất, gần với tuyến đờng dây cao 35KV lới điện quốc gia giáp đờng quốc lộ nên thuận tiện cho Công ty công tác sản xuất giao dịch - Về nguyên vật liệu: Với hình thức đầu t: Gia công theo đơn đặt hàng, Công ty đợc đảm bảo vỊ ngn cung øng nguyªn vËt liƯu tõ ngn: + Đối tác nớc ngoài: đảm bảo cung cấp đầy đủ, kịp thời sở định mức kỹ thuật, tính toán nhu cầu nguyên vật liệu cho loại sản phẩm, mà hàng đơn đặt hàng Ngoài thờng xuyên có lợng trữ nguyên vật liệu để đảm bảo liên tục nhịp nhàng + Nguyên vật liệu phụ: Công ty khai thác thị trờng nội địa: có nhiều doanh nghiệp có đủ khả cung cấp đảm bảo số lợng, chất lợng - Thị trờng tiêu thụ sản phẩm: Đối tác nớc bao tiêu 100% sản phẩm sản xuất Các sản phẩm giày thể thao nhà máy đợc xuất sang thị trờng châu Âu, châu Mỹ, Nhật nớc khu vực Đông Nam Nhu cầu sản phẩm ngày gia tăng thị trờng nớc nh trờng quốc tế - Máy móc thiết bị: Công ty đầu t dây chuyền sản xuất đồng bộ, tiên tiến Đài Loan sản xuất năm 2002 với chuyên gia kỹ thuật bên nớc cử đến nhà máy hớng dẫn đào tạo Thiết bị đại với công suất 2.4 triệu đôi/năm; sản phẩm sản xuất đảm bảo yêu cầu chất lợng đợc khách hàng a chuộng Ngoài ra, Công ty số thuận lợi khác nh: - Hải Phòng có vị trí kinh tế, địa lý thuận lợi gần cảng, biển nên Công ty có thuận lợi định để thu hút khách hàng đến thuê gia công, liên doanh liên kết, sản xuất hàng xuất - Nguồn lao động dồi địa phơng tỉnh lân cận lại d thừa, thuận lợi cho Công ty công tác tuyển dụng, bổ sung đào tạo lao động, lao động nữ phù hợp với ngành giầy dép tơng đối nhẹ nhàng, không đòi hỏi nhiều ®Õn søc lùc, cÇn sù khÐo lÐo cÇn cï 5.1.2 Những khó khăn Bên cạnh thuận lợi nêu trên, Công ty gặp phải khó khăn thử thách * Những khó khăn chung Trong chế thị trờng nay, đặc biệt hội nhËp vµo nỊn kinh tÕ thÕ giíi, ViƯt Nam trë thành thành viên WTO sức ép kinh tế nớc nói chung ngành giày dép nói riêng phải đối đầu với khó khăn thách thức Từ năm 2000 biến động kinh tế khu vực nên sức ép cạnh tranh suất, chất lợng ngày lớn, giá gia công ngày hạ Yêu cầu khách hàng đòi hỏi ngày khắt khe chất lợng sản phẩm, mặt khác mẫu mà đơn hàng thay đổi, sử dụng nhiều chủng loại nguyên vật liệu đặc biệt, khó gia công, thời hạn giao hàng ngắn - Khó khăn cụ thể: Công ty thành lập nên gặp phải khó khăn cố hữu khả tài chính, nhân sự, trình độ hệ thống quản lý, tìm kiếm thị trờng khách hàng ổn định, đáng tin cậy, phụ thuộc nhiều vào đối tác nớc - Công ty nhập dây chuyền sản xuất Đài Loan với công suất lớn nhng cha sử dụng hết công suất gây lÃng phí ứ đọng vốn - Môi trờng làm việc nói chung ức chế ngời lao động, họ bị quản lý khắt khe thời gian bị gò bó, không phát huy đợc tính độc lập sáng tạo lao động Do để đứng vững thị trờng, đòi hỏi doanh nghiệp phải tìm tòi biện pháp để cải tiến tổ chức quản lý đảm bảo mặt số l ợng, chất lợng thời hạn giao hàng 5.2 Đánh giá khái quát tình hình hoạt động SXKD Công ty TNHH Mai Hơng Tình hình thực tiêu chủ yếu năm 2006 2007 T Chỉ tiêu ĐVT Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 SP Tr.® 25.350 555.835 25.437 Tr.® 2.287 2.310 T Sản lợng Doanh thu Chi phí Lợi nhuân (Số liệu lấy từ phòng tổ chức) Qua bảng ta thấy doanh thu Công ty không ngừng tăng lên năm qua, lợi nhuận tăng hàng năm quan trọng khoản nộp ngân sách, thu nhập bình quân cán công nhân viên Công ty đà tăng lên đáng kể Là đơn vị hạch toán độc lập, lấy thu bù chi, kinh doanh có lÃi nên thu nhập ngời lao động bớc đợc cải thiện Ngời lao động có công ăn việc làm ổn định, đợc quan tâm sâu sắc đoàn thể đợc tạo điều kiện để chứng tỏ Những kết SXKD phần đà nói lên phấn đấu nỗ lực tập thể cán công nhân viên Công ty đặc biệt đội ngũ lÃnh đạo giàu kinh nghiệm, động sáng tạo, đoàn kết phối hợp nhịp nhàng khâu trình SXKD từ ký hợp đồng, lập kế hoạch đến tổ chức thi công nghiệm thu công trình II Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh Công ty TNHH Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh Công ty TNHH mai hơng 2.1 Đánh giá khái quát tình hình hoạt động SXKD Công ty Tình hình sản xuất kinh doanh Công ty TNHH Mai Hơng đợc thể qua bảng kết SXKD dới đây: Kết hoạt động SXKD năm 2006 2007 ĐVT: 1.000đ TT 10 11 12 Chỉ tiêu Tổng doanh thu Các khoản giảm trừ Doanh thu Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp Chi phí QLDN Lợi nhuận từ HĐKD LN từ hoạt ®éng kh¸c Chi phÝ kh¸c Tỉng LN tríc th Th thu nhËp DN Lỵi nhn sau th 2006 25.350.362 25.350.362 21.056.033 4.294.329 2.007.312 2.287.016 2.287.016 2.287.016 2.287.016 2007 25.437.500 25.437.500 21.192.500 4.245.000 1.934.100 2.310.900 2.310.900 2.310.900 2.310.900 So s¸nh 2006/2007 Sè tiỊn % 87.138 3,44 0 87.138 3,44 136.467 6,48 -49.392 0,01 -73.212 -0,04 23.884 0,01 23.884 0,01 0 23.884 0,01 0 23.884 0,01 Trong đó: + Doanh thu (3) = Tổng doanh thu (1) - Các khoản giảm trừ (2) * NhËn xÐt: Qua viƯc xem xÐt c¸c chØ tiêu báo cáo kết kinh doanh cho thấy Tổng doanh thu năm 2007 đà tăng so với năm 2006 87137380 đồng với tỷ lệ tăng 3,44% doanh thu tăng với tỉ lệ tăng tơng đơng Công ty khoản giảm trừ, khoản giá vốn hàng bán tăng 136.466.730 đồng với tỉ lệ tăng 6,48% Tuy nhiên lợi nhuận gộp năm 2007 so với năm 2006 lại giảm 49.392 đồng với tỉ lệ giảm 0,01% Trong năm 2007 Công ty đà phấn đấu kinh doanh làm cho lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh tăng lên với số tiền 23.883.440 đồng với tỷ lệ tăng 0,01% Điều Công ty đà giảm đợc khoản chi phí quản lý kinh doanh víi tû lƯ 0,04% øng víi sè tiền 73.212.795 đồng, năm 2007 Qua ta thấy Công ty đà có biện pháp hữu hiệu để quản lý chi phí kinh doanh làm cho chi phí quản lý kinh doanh giảm tăng đợc doanh thu cho C«ng ty Tỉng doanh thu cđa C«ng ty năm 2007 đà tăng so với năm 2006 3,44% tơng ứng với số tiền 87.137.380 đồng Nhng gia tăng lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh cha thật lớn Tuy thành tích mà doanh nghiệp đà cố gắng có đợc Vậy năm tới Công ty cần phải tăng cờng biện pháp quản lý cho hợp lí để giảm chi phí bên cạnh phải sản xuất mặt hàng có mẫu mà chất lợng để có đợc lợng tiêu thụ hàng hóa lớn mang lại lợi nhuận cho Công ty Cũng năm 2007 lợi nhuận trớc thuế doanh nghiệp đà tăng 23.883.440 đồng với tỉ lệ tăng 0,01% so với năm 2006 khoản chi phí kinh doanh Công ty đà giảm lợi nhuận kinh doanh tăng lên 2.2 Phân tích tình hình lao động tiền lơng công ty TNHH Mai Hơng Lao động nhân tố quan trọng SXKD, đặc biệt lĩnh vực sản xuất giày Việc phân tích tình hình lao động để nắm bắt tình hình thực tế nhu cầu chất lợng lao động để cấp lÃnh đạo có biện pháp quản lý đào tạo Chỉ tiêu Tỉng lao ®éng Giíi tÝnh: Sè ngêi 868 Tû lƯ (%) 100 - Nam 312 35.9 - Nữ Trình độ: 556 64.1 - Đại học, cao đẳng 91 10.5 - Trung cấp tơng đơng 103 11.9 - Công nhân kỹ thuật 50 5.8 - Lao động phổ thông Tính chất công việc: 600 71.8 - Lao động trực tiếp 777 89.5 - Lao động gián tiếp 91 10.5 (Số liệu lấy từ phòng tổ chức tính đến 31/12/2007) Qua bảng số liệu ta thấy tính chất công việc nên lao động nam chiếm 2/3 lao động công ty 64,1% lực lợng lao động trực tiếp đến kết sản xuất kinh doanh công ty Còn lao động nam chiếm 1/3 số lao động trực tiếp lại chủ yếu lao động giám tiếp làm công việc phòng ban, tổ bảo vệ, tổ kỹ thuật, lái xe, bốc xếp Lao động có trình độ chiếm 10,5% chủ yếu đợc đào tạo qua ngành quản trị kinh doanh, kế toán, quản trị hành văn phòng, xuất nhập Với lợng lao động họ chủ yếu làm phòng ban, quản đốc phân xởng Hầu hết họ có trình độ trị sơ cấp số cao cấp Lực lợng công nhân kỹ thuật lao động phổ thông đông đảo, họ chiếm 89,5% Tại phân xởng công nhân làm việc bầu không khí thi đua, hăng say làm việc, tích cực tăng suất lao động, sản xuất sản phẩm bị lỗi, hỏng, có điều kiện phát huy khả sáng tạo nâng cao tay nghề 2.3 Phân tích tình hình sử dụng quản lý tài sản nguồn vốn Công ty TNHH Mai Hơng 2.3.1 Phân tích cấu tài sản nguồn vốn năm 2006, 2007 Chỉ tiêu Năm 2006 Trung TT% bình Năm 2007 Trung TT % bình So sánh +/- % Tài sản A TSLĐ ĐTNH I Tiền II Các khỏan ĐTNH III Các khoản phải thu IV Hàng tồn kho B TSCĐ §TDH I TSC§ 4.050.691 678.151 100 16,74 6.865.557 2.207.322 100 31,15 2.814.866 1.529.171 69.49 255,49 1.031.938 2.340.601 21.530.54 25,48 57,78 100 1.191.944 3.463.290 19.962.54 17,40 163.006 51,45 1.122.689 100 -1.567.996 15,79 47,97 -7,28 84,97 16.218.05 81,24 -2.079.917 -0,11 18,76 15,84 18.297.97 II Các khoản ĐTTCDH III Chi phí XDCBDD IV Chi phí trả trớc DH Cộng tài s¶n 3.232.563 15,03 3.744.484 25.581.23 26.828.10 511.921 1.246.869 Nguồn vốn A Nợ phải trả I Nợ ngắn hạn II Nợ dài hạn B Nguồn vốn CSH 7.105.074 354.176 6.796.404 18.430.65 I Nguån vèn KD 14.367.41 100 4,34 95,66 100 5.796.819 267.415 5.529.404 21.031.28 100 -1.308.255 4,61 -86.761 95,39 -1.267.000 100 2.600.624 77,95 14.669.08 69,75 2.301.667 -18,41 -24,49 18,64 14,11 16,02 II L·i cha ph©n phèi Céng nguån vèn 4.063.244 25.581.23 22,05 6.362.202 26.828.10 30,25 2.298.958 1.246.869 56,58 * NhËn xÐt: Tæng tài sản tổng nguồn vốn Công ty năm 2007 là: 26.828.102.960 đồng so với năm 2006 1.246.869.440 đồng Điều chứng tỏ: Trong năm 2007 khả huy động vốn Công ty nằm tài trợ việc tăng trởng thông qua việc mở rộng quy mô hoạt động SXKD đầu t nâng cấp hệ thống TSCĐ tốt Tuy nhiên cần xem chi tiết cấu vốn nh việc phân bổ vốn tăng thêm nhằm đánh giá trình độ sử dụng vốn Công ty Đồng thời đánh giá chi tiết cấu nguồn vốn khả huy động loại nguồn để đánh giá lực tài có đảm bảo cho phát triển tăng trởng ổn định hay không * Về tài sản: Tài sản lu động đầu t ngắn hạn năm 2007 tăng so với năm 2006 69,49% ứng với số tiền 2.814.865.896 đồng Còn tài sản cố định đầu t dài hạn năm 2007 giảm 7,28% so với năm 2006 ứng với số tiền giảm là: 1.567.996.360 đồng Với kết cấu vốn nh Công ty đợc hoạt động liên tục có đủ lực tài * Về nguồn vốn: Nợ phải trả Công ty năm 2007 đà giảm 1.308.255.313 đồng so với năm 2006 với tỉ lệ giảm 18,41% Bên cạnh vốn chủ sở hữu tăng lên 2600 2.600.624.950 đồng với tỉ lệ tăng 14,11% 2.3.2 Phân tích tình hình sử dụng vốn lu động vốn cố định Công ty Những tiêu dùng để đo lờng hiệu sử dụng vốn tài sản doanh nghiệp cách so sánh doanh thu với việc bỏ vốn vào kinh doanh dới tài sản khác * Vòng quay hàng tồn kho: - Trong năm 2006: Giá trị hàng tồn kho bình quân = Vòng quay hàng tồn kho = = 8,9 vòng Kỳ luân chuyển hàng tồn kho bình quân = = 40,45 ngày - Trong năm 2007: Giá trị hàng tồn kho bình quân = Vòng quay hàng tồn kho = = 6,12 vòng Kì luân chuyển hàng tồn kho bình quân = = 58,82 ngày Chúng ta thấy vòng quay hàng tồn kho bình quân năm 2005 12,75 vòng, có nghĩa năm 2005 hàng tồn kho Công ty luân chuyển đợc 12,75 vòng Đến năm 2006 số 8,9 vòng đà giảm 3,85 vòng làm cho số ngày luân chuyển hàng tồn kho tăng từ 28,24 ngày lên 40,45 ngày, tăng 12,21 ngày Sang tới năm 2007 vòng quay hàng tồn kho 6,12 vòng, nh so với năm 2006 số đà giảm 2,78 vòng làm cho số ngày luân chuyển hàng tồn kho tăng từ 40,45 ngày lên 58,82 ngày tăng 18,37 ngày so với năm 2006 Nguyên nhân tình trạng hàng tồn bình quân năm 2006 tăng gấp đôi so với năm 2005, năm 2007 tăng gấp 1,5 lần so với năm 2006 Trong năm 2005, hàng tồn kho bình quân 1.270.479.192 đồng, đến năm 2006 số 2.340.601.686 đồng; năm 2007 hàng tồn kho bình quân 3.463.290.330 đồng Mặc dù năm qua giá vốn hàng bán đà tăng từ 16.2003.220.624 đồng năm 2005, sang năm 2006 21.056.033.270 đồng đến năm 2007 giá vốn hàng bán tăng lên 21.192.500.000 đồng nhng tốc độ tăng giá vốn hàng bán nhỏ tốc độ tăng hàng tồn kho nên dẫn đến tiêu giảm xuống 2.4 Phân tích chi phí Chi phí khoản đầu t ban đầu vào sản xuất kinh doanh nhằm thu lợi ích lớn tơng lai Tuy nhiên lúc lợi Ých thu vỊ cịng lín h¬n chi phÝ bá Khi hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu làm cho doanh nghiệp bị thua lỗ dẫn tới phá sản chi phí đầu t lớn thu hồi đợc Để có đợc lợi nhuận cao hoạt động sản xuất Công ty nâng cao giá bán sản phẩm chế thị trờng có cạnh tranh giá gay gắt, giá thấp có cạnh tranh cao Nếu doanh nghiệp tăng chất lợng, mẫu mà không đổi tự giết Do Công ty tăng lợi nhuận cách hạ giá thành thông qua việc sử dụng chi phí đầu vào có hiệu Điều đặc biệt quan trọng Công ty hoạt động lĩnh vực giày da nh Công ty TNHH Mai Hơng Bảng đánh giá tình hình chi phí Công ty Đơn vị tính: 1000đ Chỉ tiêu Giá vốn hàng bán Chi phí QLKD Tổng chi phí (1+2) 2005 Năm 2006 Năm 2007 21.056.033.270 2.007.312.795 23.063.346.065 21.192.500.000 1.934.100.000 23.126.600.000 So sánh 2007/2006 Tuyệt đối % 136.466.730 64,81 -73.212.795 3,65 63.253.940 27,42 Tỉng DTT Lỵi nhuận (4-3) 25.350.362.625 2.287.016.560 25.437.500.000 2.310.900.000 87.137.380 40.883.440 Nhìn vào số liệu phân tích bảng ta thấy năm 2007 hoạt động sản xuất Công ty thay đổi khỏan chi phí đà thay đổi Trong năm 2007 chi phí QLKD đà giảm 73.212.795 triệu đồng, tơng đơng với tỉ lệ giảm 3,65% so với năm 2006 tổng chi phí năm Công ty 63.253.940 triệu đồng với tỉ lệ 27,42% Muốn biết đồng chi phí bỏ có đem lại hiệu hay đợc thông qua việc phân tích so sánh số tiêu hiệu năm * Chỉ tiêu hiệu sử dụng chi phí HiƯu qu¶ sư dơng chi phÝ = HiƯu qu¶ sư dụng chi phí năm 2005 = = 1,089 Hiệu sử dụng chi phí năm 2006 = = 1,109 Hiệu sử dụng chi phí năm 2007 = = 1,099 * Tû st lỵi nhn /chi phÝ Tû st lỵi nhn chi phÝ = x 100 Tû st lỵi nhn chi phí năm 2005 = x 100 = 8,93 Tỷ suất lợi nhuận chi phí năm 2006 = = 9,92 Tỷ suất lợi nhuận chi phí năm 2007 = = 9,99 Qua hai chØ tiªu trªn cã thĨ thÊy r»ng đồng chi phí bỏ năm mang lại hiệu tơng đối cao Bởi 100 đồng chi phí bỏ Công ty thu đợc 8,93 đồng lợi nhuận năm 2005 năm 2006 thu đợc 9,92 ®ång víi 100 ®ång chi phÝ bá Víi 9,99 đồng thu đợc từ 100 đồng bỏ năm 2007 Đây thành đáng khích lệ toàn thể cán công nhân viên Công ty đà cố gắng hoàn thành tốt nhiệm vụ đợc giao Nh năm 2008 Công ty muốn nâng cao hiệu kinh doanh Công ty cần phải thực giảm chi phí, đặc biệt chi phí quản lý kinh doanh Bộ máy quản lý cần đợc tinh giảm để hoạt động có hiệu 2.5 Phân tích tình hình tài Công ty 34,37 17,88 Tình hình khả toán doanh nghiệp phản ánh rõ nét chất lợng công tác tài doanh nghiệp đợc nhiều ngời quan tâm nh nhà đầu t chủ ngân hàng, ngời cho vay Nếu hoạt động tài có hiệu doanh nghiệp công nợ, khả toán dồi vốn doanh nghiệp bị chiếm dụng Ngợc lại hoạt động tài doanh nghiệp hiệu quả, vốn bị chiếm dụng lẫn nhau, vèn cđa doanh nghiƯp bÞ chiÕm dơng, doanh nghiƯp cịng chiếm dụng vốn khách hàng Nếu doanh nghiệp sử dụng đồng vốn chiếm dụng không hiệu tài doanh nghiệp bị đe dọa Tuy nhiên kinh tế thị trờng tình trạng không tránh khỏi Cho nên doanh nghiệp qúa trình hoạt động sản xuất phải có giải pháp để giảm tối đa khoản bị chiếm dụng Mặt khác sử dụng đồng vốn chiếm dụng có hiệu 2.5.1 Các hệ số phản ánh khả toán 2.5.1.1 Hệ số khả toán tổng quát Hệ số khả toán tổng quát = Hệ số khả toán tổng quát năm 2005 Hệ số khả toán tổng quát năm 2006 Hệ số khả toán tổng quát năm 2007 24.272.326.043 = 7.866.175.985 260.190.140.795 = 6.434.974.177 27.466.065.129 = 5.158.665.177 = = = 3,17 > 4,07 > 5,32 > Qua hệ số khả toán tổng quát năm ta thấy năm 2005 đồng nợ ngắn hạn nợ dài hạn đợc đảm bảo 3,17 đồng tổng tài sản Con số năm 2006 4,07 đồng đà tăng 0,9đ với tỉ lệ tăng 28,39% năm 2007 đồng nợ ngắn hạn dài hạn đợc đảm bảo 5,32 đồng tổng tài sản, nh đà tăng 1,25 đồng so với năm 2005 Điều chứng tỏ khả toán Công ty đà cao qua năm, Công ty đà sản xuất kinh doanh có hiệu Đây thành tích mà Công ty đà cố gắng đạt đợc cần phát huy hiệu 2.5.1.2 Hệ số khả toán ngắn hạn Hệ số khả toán ngắn hạn = Hệ số khả toán ngắn hạn năm 2005 Hệ số khả toán ngắn hạn năm 2006 Hệ số khả toán = 2.657.786.770 336.175.985 = 7,9 = 5.443.597.875 342.165.177 = 15,9 8.287.518.562 = 43,02 192.665.177 ngắn hạn năm 2007 Cho biết tiêu phản ánh điều gì? Nh tốt Hệ số khả toán nợ ngắn hạn Công ty năm 2005 7,9, tức đồng nợ ngắn hạn đợc đảm bảo 7,9 đồng tài sản lu động số năm 2006 15,9 Nghĩa đồng nợ ngắn hạn đợc đảm bảo 0,98 đồng, tài sản lu động đà tăng lần so với năm 2005 với tỉ lệ tăng 1,012 Năm 2007 hệ số khả toán nợ ngắn hạn Công ty 43,02 tức đồng nợ ngắn hạn đợc đảm bảo = 43,02 đồng tài sản lu động Nh tăng 27,12 lần so với năm 2006, với tỉ lệ tăng 1,706% Qua năm ta thấy hệ số > chứng tỏ khả trả khoản nợ đến hạn kì Công ty đảm bảo Tuy nhiên hệ số cao tốt Nếu lợng tài sản lu động tồn trữ lớn phản ánh việc sử dụng tài sản lu động không hiệu phận không vận dụng sinh lời Vì Công ty cần phải có biện pháp hữu hiệu để quản lý khoản 2.5.1.3 Hệ số khả toán nhanh Hệ số khả toán nhanh tiêu chuẩn khe khắt khả toán nợ ngắn hạn so với hệ số khả toán tổng quát hệ số khả toán nợ ngắn hạn Hệ số phản ánh tốc độ toán khoản nợ ngắn hạn đến hạn Hệ số trả lời cho câu hỏi khoản nợ ngắn hạn đến hạn trả với tình hình tài doanh nghiệp doanh nghiệp có trả đợc trả hết đợc hay không Hệ số khả toán nhanh = Hệ số khả toán nhanh năm 2005 Hệ số khả toán nhanh năm 2006 = = 2.657.786.770 1.566.093.333 366.175.985 = 2,98 = 5.443.597.875 – 3.115.110.038 342.165.177 = 6,81 HƯ sè kh¶ toán nhanh năm 2007 = 8.287.518.562 3.811.470.621 192.665.177 = 23,23 Công ty TNHH Mai Hơng, hệ số khả toán nhanh đầu năm 2005 2,98 Hệ số năm 2006 6,81 năm 2007 23,23 Nh đà tăng 16,42 lần so với năm 2006 với tỉ lệ tăng 2,41% Qua năm ta thấy số l ợng hàng tồn kho Công ty tăng 1.549.016.705 đồng với năm 2005 tăng 696.360.583 đồng so với năm 2006 Tuy nhiên có điều đáng mừng tổng số nợ ngắn hạn đà giảm dần qua năm: Năm 2006 tổng số nợ ngắn hạn 342.165.177đ so với năm 2005 đà giảm 24.010.808 đồng số 192.665.177 đồng năm 2007 Nh tổng số nợ ngắn hạn năm 2007 đà giảm 149.500.000 đồng Ta thấy kết sản xuất kinh doanh Công ty có lÃi, thu đợc lợi nhuận cao đà trả đợc khoản nợ Công ty Công ty cần cố gắng để tăng suất lao động, tăng doanh thu năm tới  ... kinh doanh Công ty TNHH Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh Công ty TNHH mai hơng 2.1 Đánh giá khái quát tình hình hoạt động SXKD Công ty Tình hình sản xuất kinh doanh Công ty TNHH Mai Hơng... 2.5.1 Các hệ số phản ánh khả toán 2.5.1.1 Hệ số khả toán tổng quát Hệ số khả toán tổng quát = Hệ số khả toán tổng quát năm 2005 Hệ số khả toán tổng quát năm 2006 Hệ số khả toán tổng quát năm 2007... phận Công ty - Giám đốc Công ty: đại diện cho Công ty mối quan hệ đối nội nh đối ngoại, đồng thời đại diện cao cho pháp nhân Công ty trớc pháp luật Nhà nớc Giám đốc có toàn quyền điều hành Công ty