Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh đắk lắk

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN ĐÌNH THÀNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐẮK LẮK LUẬN VĂN THẠC SỸ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Chun ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 Người hướng dẫn khoa học: TS Lê Thanh Ngọc TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2017 - Ðắk Lắk, tháng 09/2015 - TÓM TẮT LUẬN VĂN “Quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) Ngân hàng thương mại(NHTM) Việt Nam giai đoạn nói chung, Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Đắk Lắk(Agribank Đắk Lắk) nói riêng tiếp tục mang tính cấp bách.” “Trả lời câu hỏi giải vấn đề lý luận quản lý RRTD NHTM, luận văn cho thấy rõ, RRTD rủi ro lớn hoạt động kinh doanh ngân hàng, ảnh hưởng sâu rộng, nhiều mặt đến NHTM Vì vậy, NHTM phải áp dụng nhiều biện pháp khác để khơng ngừng tăng cường quản lý RRTD Có ngun tắc cụ thể, đồng thời có nhiều mơ hình quản lý RRTD, có sách quản lý RRTD mà NHTM phải tuân thủ, lựa chọn Có hệ thống tiêu đánh giá hiệu quản lý RRTD mà NHTM cần hướng tới, đạt được, sở phân tích nhân tố chủ quan, nhân tố khách quan ảnh hưởng đến quản lý RRTD Có kinh nghiệm quản lý RRTD nhiều NHTM khác nước quốc tế luận văn đúc kết làm học kinh nghiệm để tham khảo cho NHTM Việt Nam Agribank Đắk Lắk.” “Trả lời giải vấn đề thực tiễn, thơng qua phân tích thực trạng rủi ro hoạt động tín dụng Agribank Đắk Lắk, luận văn tìm khẳng định số nguyên nhân gây RRTD Agribank Đắk Lắk làm rõ biện pháp mà Agribank Đắk Lắk triển khai giải Tuy nhiên, biện pháp chưa giải tồn tại, hạn chế quản lý RRTD Agribank Đắk Lắk.” “Trả lời làm rõ giải pháp nhằm tăng cường quản lý RRTD Agribank Đắk Lắk, luận văn đề xuất hệ thống giải pháp có tính đồng bộ, từ tăng cường kiểm tra, giám sát, đến nâng cao chất lượng cán bộ, xây dựng mơ hình quản lý tín dụng đại phù hợp, hoàn thiện văn tín dụng nội Đề xuất số kiến nghị Nhà nước, Đối với Ngân hàng Nhà nước, số BộNgành có liên quan tập trung hồn thiện mơi trường pháp lý, chế sách, quy trình, quy định số nội dung khác có liên quan.” LỜI CAM ĐOAN Tôi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật Tôi cam kết danh dự cá nhân nghiên cứu này tự thực không vi phạm yêu cầu trung thực học thuật Buôn Ma Thuột, ngày 24 tháng 04 năm 2017 Tác giả Nguyễn Đình Thành LỜI CẢM ƠN “Tơi gửi lời cám ơn đến giảng viên, nhà khoa học giảng dạy, giúp đỡ thời“gian học tập Trường Đại học Ngân hàng Thành Phố Hồ Chí Minh.” Đặc biệt xin cám ơn TS Lê Thanh Ngọc, trực tiếp hướng dẫn tơi hồn thành luận văn Cám ơn Ban Giám đốc Agribank - Chi nhánh Đắk Lắk tạo điều kiện để theo học hồn thành khóa học Cám ơn tất bạn bè, đồng nghiệp giúp đỡ, hỗ trợ tơi hồn thành khóa học Bn Ma Thuột, ngày 24 tháng 04 năm 2017 Tác giả Nguyễn Đình Thành MỤC LỤC TÓM TẮT LUẬN VĂN i LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN i MỤC LỤC i DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC CÁC BẢNG i DANH MỤC CÁC HÌNH i PHẦN MỞ ĐẦU 1 TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI: TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI MỤC TIÊU CỦA ĐỀ TÀI 3.1 Mục tiêu chung 3.2 Mục tiêu cụ thể CÂU HỎI NGHIÊN CỨU ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 5.1 Đối tượng nghiên cứu đề tài: 5.2 Phạm vi nghiên cứu PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 6.1 Phương pháp nghiên cứu: 6.2 Về nguồn liệu: NỘI DUNG NGHIÊN CỨU ĐÓNG GÓP CỦA ĐỀ TÀI 9 KẾT CẤU LUẬN VĂN 10 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 11 1.1 Rủi ro tín dụng 11 1.1.1 Khái niệm phân loại rủi ro tín dụng 11 1.1.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng 12 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 13 1.2.1 Khái niệm 13 1.2.2 Các nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng 14 1.2.3 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng 17 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý RRTD 25 1.2.5 Các tiêu đo lường đánh giá rủi ro tín dụng 28 1.3 Kinh nghiệm quản lý RRTD số NHTM nước, học kinh nghiệm cho Agribank 31 1.3.1 Kinh nghiệm quản lý RRTD số NHTM Việt Nam 31 1.3.2 Kinh nghiệm quản lý RRTD số NHTM giới 34 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Agribank Agribank Đắk Lắk 36 Tóm tắt chương 38 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK ĐẮK LẮK 39 2.1 Giới thiệu sơ lược Agribank Đắk Lắk 39 2.1.1 Tổng quan Agribank 39 2.1.2 Tổng quan Agribank Đắk Lắk 39 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2011-2016 40 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Agribank Đăk Lắk giai đoạn 2011-2016 47 2.3 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Agribank Đắk Lắk giai đoạn 20112016 50 2.3.1 Tổ chức máy quản lý RRTD 50 2.3.2 Thiết lập sách tín dụng 52 2.3.3 Quy trình cấp tín dụng 54 2.3.4 Kiểm tra giám sát tín dụng 65 2.3.5 Khắc phục rủi ro tín dụng 67 2.4 Đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Agribank Đắk Lắk 70 2.4.1 Những kết đạt 70 2.4.2 Những hạn chế nguyên nhân 71 Tóm tắt chương 79 CHƯƠNG 3: ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK ĐẮK LẮK 80 3.1 Bối cảnh kinh tế Đắk Lắk định hướng tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Agribank Đắk Lắk 80 3.1.1 Bối cảnh kinh tế Đắk Lắk 80 3.1.2 Định hướng tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Agribank Đắk Lắk 80 3.2 Giải pháp tăng cường hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Agribank Đắk Lắk 83 3.2.1 Hồn thiện mơ hình quản lý tín dụng tập trung 84 3.2.2 Nâng cao lực quản lý rủi ro tín dụng 85 3.2.3 Nâng cao chất lượng thẩm định hồ sơ tín dụng tăng cường công tác giám sát khoản vay 87 3.2.4 Nâng cao chất lượng hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội 89 3.2.5 Nâng cao hiệu thu thập khai thác thơng tin tín dụng 91 3.2.6 Thực biện pháp phân tán rủi ro tài trợ rủi ro 92 3.3 Kiến nghị 94 3.3.1 Kiến nghị với quan hữu quan 94 3.3.2 Kiến nghị với Agribank 97 Tóm tắt chương 104 KẾT LUẬN 105 TÀI LIỆU THAM KHẢO 107 PHỤ LỤC 110 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Agribank: Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Agribank Đắk Lắk: Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông Thôn Việt Nam Chi nhánh Đắk Lắk BIDV: Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư phát triển Việt Nam VIETCOMBANK: Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam VIETTINBANK: Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt NHNo&PTNT: Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn NHNN: Ngân hàng Nhà nước NHTM: Ngân hàng thương mại QTRR: Quản trị rủi ro RRTD: Rủi ro tín dụng DPRRTD: Dự phịng rủi ro tín dụng CBTD: Cán tín dụng TP HCM: Thành phố Hồ Chí Minh TMCP: Thương mại cổ phần UBND: Ủy ban nhân dân VAMC: Công ty mua bán nợ Việt Nam TCTD: Tổ chức tín dụng TLDP: Trích lập dự phòng XLRR: Xử lý rủi ro DN: Doanh nghiệp DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1 - Một số tiêu chủ yếu hoạt động kinh doanh 2011-2016 40 Bảng 2.2 - Cơ cấu nguồn vốn theo thời hạn giai đoạn 2011-2016 42 Bảng 2.3 - Hoạt động tín dụng giai đoạn 2011-2016 43 Bảng 2.4 - Cơ cấu dư nợ theo đối tượng KH giai đoạn 2011-2016 45 Bảng 2.5 - Kết kinh doanh giai đoạn 2011 - 2016 46 Bảng 2.6 - Tình hình nợ hạn giai đoạn 2011 - 2016 48 Bảng 2.7 - Tình hình nợ xấu giai đoạn 2011 - 2016 49 Bảng 2.8 - Tình hình nợ cấu giữ nguyên nhóm nợ giai đoạn 2011 - 2016 67 Bảng 2.9 - Kết TLDP thu nợ XLRR giai đoạn 2011 - 2016 69 Bảng 2.10 - Tỷ lệ nợ xấu phân theo đối tượng khách hàng ngành kinh tế giai đoạn 2011 - 2016 72 112 Phụ lục 03 Xếp hạng Moody's Standard & Poor's Cty xếp hạng Moody's Xếp hạng Aaa Chất lượng cao Aa Chất lượng cao A Chất lượng cao vừa Baa Chất lượng vừa Ba Chất lượng thấp vừa B Đầu Caa Chất lượng Ca Đầu có rủi ro cao C Chất lượng AAA Chất lượng cao AA A BBB Standard & Poor's Tình trạng BB B CCC - CC Chất lượng cao Chất lượng cao vừa Chất lượng vừa Chất lượng thấp vừa Đầu Đầu có rủi ro cao C Trái phiếu có lợi nhuận D Khơng hồn vốn 113 Phụ lục 04 Bộ tiêu phi tài chính(Nguồn: Agribank, 2011-2016) Khả trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ Trình độ quản lý mơi trường nội Khả trả nợ gốc trung, dài hạn Công thức tính: (Thu nhập sau thuế dự kiến + Chi phí khấu hao dự kiến năm tới)/Vốn vay đầu tư đến hạn trả dự kiến năm tới Khả trả nợ gốc trung, dài hạn phần vốn vay trung, dài hạn đầu tư cho tài sản ngắn hạn Cơng thức tính:(Phải thu đầu kỳ+Doanh thu kỳ-Phải thu cuối kỳ năm tới)*tỷ lệ tài trợ vốn vay trung, dài hạn đầu tư tài sản ngắn hạn/Vốn vay trung, dài hạn đầu tư tài sản ngắn hạn đến hạn trả nợ dự kiến năm tới Xu hướng lưu chuyển tiền thuần(có thể lấy số liệu theo phương pháp trực tiếp gián tiếp) Nguồn trả nợ khách hàng theo đánh giá cán tín dụng(nguồn trả nợ bao gồm từ hoạt động kinh doanh nguồn trả nợ khác, ví dụ: cơng ty mẹ trả thay) Lý lịch tư pháp người đứng đầu doanh nghiệp(DN) và/hoặc Kế toán trưởng Kinh nghiệm quản lý người trực tiếp quản lý DN Trình độ học vấn người trực tiếp quản lý DN Năng lực điều hành người trực tiếp quản lý DN theo đánh giá cán tín dụng Đánh giá dựa tiêu chí: - Tính động, nhạy bén với thị trường; - Khả thu hút, sử dụng nhân tài; - Năng lực điều hành quản lý cơng ty; - Vai trị/dấu ấn phát triển DN Quan hệ Ban lãnh đạo với quan chủ quản cấp ngành có liên quan(khơng bao gồm Agribank) Tính động độ nhạy bén Ban lãnh đạo DN với thay đổi thị trường theo đánh giá cán tín dụng Mơi trường kiểm sốt nội bộ, cấu tổ chức DN theo đánh giá cán tín dụng Môi trường nhân nội DN theo đánh giá cán tín dụng Các tiêu chí đánh giá: - Môi trường làm việc cạnh tranh lành mạnh, bình đẳng; - Chính sách nhân sự: chế độ tuyển dụng, đào tạo đãi ngộ nhân tài, điều kiện làm việc, chế độ phúc lợi, sách khen thưởng kỷ luật, tiền lương, đề bạt - Việc thực sách có minh bạch, hiệu quả, chặt chẽ khơng? Tầm nhìn, chiến lược kinh doanh DN giai đoạn từ đến năm tới 114 3.Quan hệ với ngân hàng 4.Các nhân tố bên 5.Chỉ tiêu đặc trưng ngành 6.Các đặc điểm hoạt động khác Lịch sử trả nợ(bao gồm gốc lãi) khách hàng 12 tháng qua; Số lần cấu lại nợ(bao gồm gốc lãi) 12 tháng vừa qua; Tỷ trọng nợ(nợ gốc) cấu lại nợ tổng dư nợ (gốc) thời điểm đánh giá Tình hình nợ hạn dư nợ Lịch sử quan hệ cam kết ngoại bảng(thư tín dụng, bảo lãnh, cam kết tốn khác, ) Tình hình cung cấp thơng tin khách hàng theo yêu cầu Agribank 12 tháng qua Tỷ trọng doanh số chuyển qua ngân hàng tổng doanh thu(trong 12 tháng qua)so với tỷ trọng tài trợ vốn ngân hàng tổng số vốn tài trợ DN Mức độ sử dụng dịch vụ(tiền gửi dịch vụ khác) Agribank; Thời gian quan hệ tín dụng với Agribank Tình trạng nợ hạn ngân hàng khác 12 tháng qua Định hướng quan hệ tín dụng với khách hàng theo quan điểm cán tín dụng Tỷ trọng nợ hạn/tổng dư nợ thời điểm đánh giá Triển vọng ngành Khả gia nhập thị trường(cùng ngành/lĩnh vực kinh doanh) DN theo đánh giá cán tín dụng Khả sản phẩm DN bị thay sản phẩm thay Tính ổn định nguồn nguyên liệu đầu vào/Chi phí đầu vào(khối lượng giá cả) Các sách Chính Phủ, Nhà nước Ảnh hưởng sách nước-thị trường xuất DN Mức độ phụ thuộc hoạt động kinh doanh DN vào điều kiện tự nhiên Ảnh hưởng từ sách thị trường vận tải nước ngoài; Lịch sử an toàn bay năm gần Ảnh hưởng biến động nhân nội đến hoạt động kinh doanh DN năm gần Khả tiếp cận nguồn vốn để tài trợ cho hoạt động kinh doanh DN Triển vọng phát triển DN theo đánh giá cán tín dụng Tuổi đời trung bình nhà máy điện Lợi vị trí kinh doanh 115 Phụ lục 05 Chấm điểm quy mô doanh nghiệp(Nguồn: Agribank, 2011-2016) STT Trị số Tiêu chí Vốn kinh doanh Lao động Doanh thu Nộp ngân sách Điểm Từ 50 tỷ đồng trở lên 30 Từ 40 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng 25 Từ 30 tỷ đồng đến 40 tỷ đồng 20 Từ 20 tỷ đồng đến 30 tỷ đồng 15 Từ 10 tỷ đồng đến 20 tỷ đồng 10 Dưới 10 tỷ đồng Từ 1500 người trở lên 15 Từ 1000 người đến 1500 người 12 Từ 500 người đến 1000 người Từ 100 người đến 500 người Từ 50 người đến 100 người Dưới 50 người Từ 200 tỷ đồng trở lên 40 Từ 100 tỷ đồng đến 200 tỷ đồng 30 Từ 50 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng 20 Từ 20 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng 10 Từ tỷ đồng đến 20 tỷ đồng Dưới tỷ đồng Từ 10 tỷ đồng trở lên 15 Từ tỷ đồng đến 10 tỷ đồng 12 Từ tỷ đồng đến tỷ đồng Từ tỷ đồng đến tỷ đồng Từ tỷ đồng đến tỷ đồng Dưới tỷ đồng 116 Phụ lục 06 10 nhóm ngành tiêu ngành(Nguồn: Agribank, 2011-2016) Nông nghiệp, lâm nghiệp thủy sản Khai khống Cơng nghiệp chế biến, chế tạo Sản xuất phân phối điện, khí đốt Xây dựng kinh doanh bất động sản Thương mại Vận tải kho bãi Dịch vụ lưu trú, ăn uống vui chơi giải trí Thơng tin truyền thơng 10.Dịch vụ y tế, giáo dục đào tạo, tư vấn dịch vụ khác 117 Phụ lục 07 Bộ tiêu chấm điểm khách hàng hộ gia đình sản xuất cá nhân(Nguồn: Agribank,2011-2016) PHẦN 1: THÔNG TIN VỀ NHÂN THÂN(12 tiêu) Tuổi Trình độ học vấn Tiền án, tiền Tình trạng chỗ Số người trực tiếp phụ thuộc kinh tế thường xuyên liên tục vào người vay(trong gia đình) Cơ cấu gia đình Bảo hiểm nhân thọ Tính chất cơng việc Thời gian làm công việc 10 Rủi ro nghề nghiệp(rủi ro thất nghiệp, rủi ro nhân mạng, ) 11 Đánh giá nhân thân người thân gia đình Đánh giá cán tín dụng mối quan hệ người vay với thành 12 viên gia đình PHẦN 2: KHẢ NĂNG TRẢ NỢ CỦA NGƯỜI VAY(4 tiêu) Mức thu nhập ròng ổn định hàng tháng Tỷ lệ nguồn trả nợ số tiền phải trả kỳ(gốc+lãi) theo kế hoạch trả nợ Tình hình trả nợ gốc lãi với Agribank Các dịch vụ sử dụng Agribank PHẦN 3: THÔNG TIN TÀI SẢN BẢO ĐẢM(TSBĐ) Loại TSBĐ Tính chất sở hữu TSBĐ Giá trị TSBĐ/Phần nợ vay đề nghị bảo đảm tài sản Xu hướng giảm giá trị TSBĐ 12 tháng qua theo đánh giá cán tín dụng Lưu ý: Phần tiêu thông tin TSBĐ không tạo nên cấu phần điểm hay hạng khách hàng Thông tin sử dụng cho mục đích hỗ trợ định cấp tín dụng 118 Phụ lục 08 Các tiêu tài chính(Nguồn: Agribank,2011-2016) Chỉ tiêu khoản Khả toán hành Khả toánh nhanh Khả toán tức thời Chỉ tiêu hoạt động Vòng quay vốn lưu động Vòng quay hàng tồn kho Vòng quay khoản phải thu Hiệu suất sử dụng TSCĐ Chỉ tiêu cân nợ Tổng nợ phải trả / Tổng tài sản Nợ dài hạn/ Vốn CSH Chỉ tiêu thu nhập 10.Lợi nhuận gộp/Doanh thu 11.Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/Doanh thu 12.Suất sinh lời vốn chủ sở hữu 13.Suất sinh lời Tài sản 14.Khả toán lãi vay 119 Phụ lục 09 Điểm khách hàng với hạng nhóm nợ tương ứng(Nguồn: Agribank,20112016) Điểm đạt Xếp hạng 90-100 AAA 80-