Xử lý nợ tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội chi nhánh an phú

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HCM -o0o - NGUYỄN THỊ NHƢ Ý XỬ LÝ NỢ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH AN PHÚ LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HCM -o0o - NGUYỄN THỊ NHƢ Ý XỬ LÝ NỢ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH AN PHÚ Chuyên nhành : Kinh tế tài ngân hàng Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS., TS NGƠ HƢỚNG Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2013 i LỜI CAM ĐOAN Tôi tên Nguyễn Thị Nhƣ Ý 16 tháng 05 năm 1988 Q Quảng Ngãi : Đức Lân, Mộ Đức, Quảng Ngãi Quân Đội Chi nhánh An Phú XIII, lớp 13B2 – Khoa Sau đại học L HCM : 020113110287 : “Xử lý nợ hạn Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Quân Đội Chi nhánh An Phú” : PGS., TS Ngơ Hƣớng TP.Hồ Chí Minh Đề tài cơng trình nghiên cứu riêng tơi, kết nghiên cứu có tính độc lập riêng, khơng chép tài liệu chƣa đƣợc cơng bố tồn nội dung đâu, số liệu, nguồn trích dẫn luận văn đƣợc thích nguồn gốc rõ ràng, minh bạch Tơi xin hồn toàn chịu trách nhiệm lời cam đoan danh dự 08 Nguyễn Thị Nhƣ Ý 10 năm 2013 ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i MỤC LỤC ii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG, BIỂU VÀ SƠ ĐỒ vii LỜI MỞ ĐẦU viii CHƢƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ XỬ LÝ NỢ QUÁ HẠN TẠI CÁC NGÂN HÀNG 1.1 TỔNG QUAN VỀ NỢ QUÁ HẠN 1.1.1 Khái niệm nợ hạn, tỷ lệ nợ hạn 1.1.1.1 Khái niệm nợ hạn 1.1.1.2 Khái niệm tỷ lệ nợ hạn 1.1.2 Phân loại nợ hạn 1.1.2.1 Phân loại nợ hạn theo nhóm nợ .2 1.1.2.2 Phân loại nợ hạn theo hình thức đảm bảo .3 1.1.2.3 Một số hình thức phân loại khác 1.1.3 Các nguyên nhân phát sinh nợ hạn .5 1.1.3.1 Nhóm nguyên nhân khách quan 1.1.3.2 Nhóm ngun nhân chủ quan từ phía khách hàng 1.1.3.3 Nhóm nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng 1.1.4 Ảnh hƣởng nợ hạn 10 1.1.4.1 Ảnh hưởng đến ngân hàng 11 1.1.4.2 Ảnh hưởng đến khách hàng 12 1.1.4.3 Ảnh hưởng đến kinh tế 13 1.2 XỬ LÝ NỢ QUÁ HẠN TẠI CÁC NGÂN HÀNG 14 1.2.1 Khái niệm, đặc điểm nguyên tắc xử lý nợ hạn 14 1.2.1.1 Khái niệm 14 1.2.1.2 Đặc điểm xử lý nợ hạn 14 1.2.1.3 Các nguyên tắc xử lý nợ hạn 15 1.2.2 Các biện pháp xử lý nợ hạn 17 iii 1.2.2.1 Cơ cấu lại thời hạn trả nợ 17 1.2.2.2 Xử lý tài sản đảm bảo 17 1.2.2.3 Xử lý nợ qua AMC 18 1.2.2.4 Khởi kiện .19 1.2.2.5 Một số hình thức khác 19 1.3 KINH NGHIỆM XỬ LÝ NỢ QUÁ HẠN CỦA MỘT SỐ NƢỚC 20 1.3.1 Kinh nghiệm xử lý NQH Hàn Quốc 20 1.3.2 Kinh nghiệm xử lý NQH Trung Quốc 21 1.3.3 Kinh nghiệm xử lý nợ số ngân hàng thƣơng mại Việt Nam .23 KẾT LUẬN CHƢƠNG 24 CHƢƠNG 25 THỰC TRẠNG XỬ LÝ NỢ QUÁ HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH AN PHÚ 25 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CN AN PHÚ 25 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 25 2.1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Quân Đội 25 2.1.1.2 Lịch sử hình thành phát triển MB An Phú 26 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 27 2.1.2.1 Bộ máy tổ chức 27 2.1.2.2 Chức nhiệm vụ phòng ban .27 2.1.3 Sơ lƣợc tình hình hoạt động MB An Phú 29 2.1.3.1 Các hoạt động MB An Phú .29 2.1.3.2 Một số kết kinh doanh đạt 29 2.2 THỰC TRẠNG XỬ LÝ NỢ QUÁ HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH AN PHÚ 33 2.2.1 Thực trạng nợ hạn .33 2.2.1.1 Tổng nợ hạn 33 2.2.1.2 NQH phân theo nhóm nợ 34 2.2.1.3 NQH phân theo tài sản đảm bảo .37 2.2.1.4 NQH phân theo chủ thể vay vốn 39 2.2.1.5 NQH phân theo thời hạn vay 42 iv 2.2.2 Nguyên nhân phát sinh nợ hạn 44 2.2.2.1 Nguyên nhân từ bên 44 2.2.2.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng .45 2.2.2.3 Nguyên nhân từ nội ngân hàng 48 2.2.3 Ảnh hƣởng NQH đến MB An Phú .51 2.2.3.1 Giảm lợi nhuận ngân hàng 51 2.2.3.2 Ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ngân hàng 52 2.2.3.3 Ảnh hưởng đến vị uy tín ngân hàng 52 2.2.3.4 Ảnh hưởng đến đời sống, tâm lý cán nhân viên .53 2.2.4 Các biện pháp xử lý NQH đƣợc áp dụng MB An Phú 53 2.2.4.1 Cơ cấu lại thời hạn trả nợ 53 2.2.4.2 Xử lý tài sản đảm bảo 57 2.2.4.3 Xử lý nợ thông qua MBAMC .61 2.2.4.4 Khởi kiện .64 2.2.5 Đánh giá hoạt động xử lý NQH MB An Phú .66 2.2.5.1 Những mặt tích cực .66 2.2.5.2 Những mặt hạn chế .68 KẾT LUẬN CHƢƠNG 70 CHƢƠNG 71 KIẾN NGHỊ VÀ ĐỀ XUẤT NHẰM NÂNG CAO KẾT QUẢ XỬ LÝ NỢ QUÁ HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH AN PHÚ 71 3.1 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH AN PHÚ 71 3.1.1 Định hƣớng hoạt động kinh doanh .71 3.1.2 Định hƣớng xử lý nợ hạn .72 3.2 KIẾN NGHỊ VÀ ĐỀ XUẤT 73 3.2.1 Đối với nhà nƣớc .73 3.2.1.1 Tạo môi trường kinh tế ổn định, lành mạnh .73 3.2.1.2 Hoàn thiện hệ thống pháp luật xử lý nợ hạn 74 3.2.1.3 Tăng cường cơng tác tra, kiểm sốt NHNN .77 3.2.2 Đối với hệ thống MB 78 v 3.2.2.1 Hoàn thiện quy định MB xử lý nợ hạn .78 3.2.2.2 Tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội .79 3.2.2.3 Nâng cao vai trò phận pháp chế xử lý nợ hạn .80 3.2.2.4 Tăng cường vai trò MBAMC 81 3.3.3 Đối với chi nhánh An Phú 82 3.3.3.1 Thực đào tạo kiến thức xử lý nợ cho nhân viên 82 3.3.3.2 Nâng cao chất lượng hoạt động ban xử lý nợ 84 3.3.3.3 Nâng cao phẩm chất, đạo đức cán tín dụng 85 3.3.3.4 Nâng cao lực thẩm định nhân viên .86 3.3.3.5 Cung cấp dịch vụ tư vấn kinh doanh cho khách hàng 87 3.3.3.5 Đa dạng hóa biện pháp xử lý nợ 88 3.3.3.6 Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng .90 3.3.3.7 Tăng cường phân tích, phân loại NQH theo định kỳ 92 KẾT LUẬN CHƢƠNG 94 KẾT LUẬN 95 TÀI LIỆU THAM KHẢO 96 PHỤ LỤC 100 CÁC YẾU TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN VIỆC CHỌN LỰA PHƢƠNG PHÁP XỬ LÝ NỢ QUÁ HẠN 100 PHỤ LỤC 101 CƠ CHẾ HỖ TRỢ CỦA MB KHI XỬ LÝ NỢ QUÁ HẠN 101 vi DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT STT CHỮ VIẾT TẮT NGHĨA TIẾNG VIỆT AMC Công ty quản lý khai thác tài sản BĐS Bất động sản HĐKD Hoạt động kinh doanh KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp MB Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Quân Đội MB An Phú Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Quân Đội – Chi CN An Phú nhánh An Phú Công ty Trách nhiệm hữu hạn Quản lý nợ Và Khai MBAMC thác tài sản – Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Quân Đội NHNN Ngân hàng Nhà Nƣớc 10 NQH Nợ hạn 11 QTRR Quản trị rủi ro 12 TMCP Thƣơng mại cổ phần 13 TSĐB Tài sản đảm bảo 14 VAMC Công ty Trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam vii DANH MỤC BẢNG, BIỂU VÀ SƠ ĐỒ TÊN BẢNG, BIỂU VÀ SƠ ĐỒ STT Bảng 2.1: Một số kết kinh doanh MB An Phú từ năm 2010 – 2012 TRANG 30 Bảng 2.2: Tổng quan NQH MB An Phú từ 2010 – 2012 33 Bảng 2.3: Cơ cấu NQH theo nhóm nợ 35 Bảng 2.4: Cơ cấu nợ theo tài sản bảo đảm 37 Bảng 2.5: cấu NQH phân theo chủ thể vay vốn 40 Bảng 2.6: Cơ cấu NQH phân theo thời hạn vay 42 Bảng 2.7: Xử lý NQH theo phƣơng án cấu nợ 55 Biểu đồ 2.1: Tổng NQH MB An Phú từ năm 2010 – 2012 34 Biểu đồ 2.2: Diễn biến tình hình NQH theo nhóm nợ MB An Phú 36 10 Biểu đồ 2.3: Cơ cấu NQH theo tài sản đảm bảo 38 11 Biểu đồ 2.4: Cơ cấu TSĐB khoản NQH năm 2012 39 12 Biểu đồ 2.5: Cơ cấu NQH phân theo thời hạn vay 43 13 Biểu đồ 2.6: Xử lý NQH theo phƣơng án cấu thời hạn trả nợ 55 14 Biểu đồ 2.7: Tỷ lệ thu hồi nợ từ xử lý TSĐB 59 15 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức MB An Phú 27 16 Sơ đồ 2.2: Quy trình cấu thời hạn trả nợ MB An Phú 54 17 Sơ đồ 2.3: Quy trình xử lý TSĐB MB 57 18 Sơ đồ 2.4: Quy trình bán nợ qua MBAMC 62 19 Sơ đồ 2.5: Quy trình xử lý nợ hình thức khởi kiện 64 viii LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Năm 2012 có lẽ năm mà ngành ngân hàng đƣợc báo chí quan tâm nhắc đến nhiều biến động liên tục ngân hàng Từ thay đổi nhân cấp cao ngân hàng lớn đến việc sa thải nhân viên hàng loạt ngân hàng nhỏ, hay vấn đề lƣơng thƣởng, vụ bê bối đạo đức tín dụng… Tất biến động tạo nên tranh toàn cảnh hoạt động ngân hàng với khó khăn thách thức Trong đó, nợ hạn thách thức lớn mà ngân hàng phải đối mặt Cũng năm 2012, nhà nƣớc có quy định tiêu tăng trƣởng tín dụng làm cho khơng ngân hàng xơn xao lo lắng tăng trƣởng tín dụng ngân hàng vƣợt trần tăng trƣởng mà nhà nƣớc giao cho Tuy nhiên, đến năm 2013 dù tiêu tăng trƣởng tín dụng nhà nƣớc giao thấp so với năm 2012 nhƣng ngân hàng lại bàng quan với tiêu Bởi nhiều ngân hàng muốn phát triển hoạt động tín dụng nhƣng dƣới kiểm sốt chặt chẽ nhà nƣớc yêu cầu phân loại nợ, trích lập dự phịng khoản nợ q hạn khiến ngân hàng trở nên thận trọng trƣớc cho vay Chính nợ q hạn cũ chƣa đƣợc xử lý dứt điểm dẫn đến việc ngân hàng khoản lợi nhuận khơng nhỏ cho việc trích lập dự phịng giai đoạn khó khăn nhƣ tiếp tục đẩy mạnh tăng trƣởng tín dụng dễ có phát sinh nợ q hạn dự phịng trích lập lại phải tăng thêm, làm ảnh hƣởng đến lợi nhuận ngân hàng Tuy nhiên, cho vay hoạt động mang lại lợi nhuận cho ngân hàng nên ngân hàng khơng có tăng trƣởng tín dụng tăng trƣởng thấp lợi nhuận ngân hàng thấp Đây có lẽ vòng tròn bế tắc cho hoạt động kinh doanh ngân hàng nhƣ vấn đề nợ hạn khơng đƣợc giải Do đó, xuất phát từ thực tế cấp bách việc xử lý nợ hạn ngân hàng, chọn đề tài “Xử lý nợ hạn Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội – Chi nhánh An Phú” làm đề tài nghiên cứu 87 Để nâng cao lực thẩm định cho nhân viên MB An Phú áp dụng số biện pháp sau: - Cán thẩm định phải thƣờng xuyên cập nhật quy định nhà nƣớc có liên quan đến ngành kinh tế mà chi nhánh định hƣớng phát triển khách hàng ngành nghề danh mục khách hàng hữu chi nhánh - Thu thập thông tin cần thiết thị trƣờng sản phẩm, phát triển doanh nghiệp ngành nghề với danh mục ngành nghề khách hàng hữu chi nhánh, biến động thị trƣờng gây ảnh hƣởng đến hoạt động khách hàng quản lý - Nắm vững quy định, sách hành ngân hàng, thực thẩm định tuân thủ theo quy trình, đầy đủ chặt chẽ vấn đề thuộc nguyên tắc, vấn đề mấu chốt, tránh thẩm định tùy tiện, sơ xài khơng xác - Thƣờng xun giao lƣu, học hỏi đơn vị thẩm định khác (trong hệ thống MB ngân hàng khác) để nâng cao lực chuyên môn nhƣ kinh nghiệm cần thiết trình thẩm định khách hàng 3.3.3.5 Cung cấp dịch vụ tư vấn kinh doanh cho khách hàng Đây giải pháp ngân hàng thực để hỗ trợ khách hàng có khó khăn việc thực giải pháp cịn giúp ngân hàng xử lý đƣợc khoản NQH phát sinh Theo đó, ngân hàng cung cấp dịch vụ tƣ vấn kinh doanh cho khách hàng, dịch vụ đƣợc cung cấp thời gian HĐKD khách hàng phát triển bình thƣờng sau có NQH phát sinh NQH Chẳng hạn, giai đoạn bình thƣờng ngân hàng tƣ vấn cho khách hàng dịch vụ quản lý dòng tiền, quản lý vốn lƣu động… để giúp HĐKD khách hàng phát triển bền vững ổn định Trong trƣờng hợp khách hàng phát sinh NQH ngân hàng cung cấp dịch vụ tƣ vấn cho khách hàng tái cấu trúc doanh nghiệp, định hƣớng phát triển HĐKD thời gian tới… Hiện nay, hầu hết khách hàng phát sinh NQH ngân hàng tập trung việc xử lý nhƣ để thu hồi nợ có tƣ vấn cho khách hàng việc định hƣớng kinh doanh hay tái cấu 88 trúc doanh nghiệp theo hƣớng gọn nhẹ, hiệu hơn… mang tính cá nhân, manh mún tự phát Chính thân nhân viên tín dụng nhận thấy tình hình thực tế khách hàng đóng góp ý kiến chƣa thật phân tích chặt chẽ tình hình kinh doanh khách hàng phƣơng hƣớng phát triển, thay đổi nhƣ cho phù hợp với thực để đảm bảo khơi phục, ổn định HĐKD Do đó, ngân hàng nên cung cấp dịch vụ tƣ vấn cho HĐKD khách hàng để nguồn trả nợ ngân hàng đƣợc đảm bảo chắn Muốn thực điều địi hỏi ngân hàng phải có đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp, nhiều kinh nghiệm vấn đề định hƣớng kinh doanh cho doanh nghiệp, tái cấu trúc doanh nghiệp… Hoặc thân nhân viên tín dụng cần đƣợc ngân hàng đào tạo giải pháp tài để nâng cao hiểu biết kết hợp với nguồn thơng tin phong phú, đa dạng nhƣ cung cấp đƣợc cho khách hàng lời khuyên hữu ích vấn đề sản xuất kinh doanh, xu phát triển thị trƣờng, tình hình biến động hàng hóa, giá chung… Từ đó, khách hàng có phƣơng án kinh doanh thích hợp thực thay đổi, tái cấu trúc doanh nghiệp để đảm bảo HĐKD đƣợc trì ổn định, giảm thiểu tối đa tổn thất xảy ra, khôi phục nguồn trả nợ cho ngân hàng 3.3.3.5 Đa dạng hóa biện pháp xử lý nợ Ngồi biện pháp đƣợc áp dụng MB An Phú cịn thực số biện pháp xử lý nợ khác nhƣ: Thứ nhất: Nuôi nợ Điều có nghĩa ngân hàng tiếp tục cấp phát vốn thêm cho khách hàng hoạt động để hỗ trợ khách hàng vƣợt qua giai đoạn khó khăn Đây xem nhƣ hành động mạo hiểm ngân hàng với tính rủi ro cao lƣợng vốn cũ chƣa thu hồi đƣợc đƣa thêm lƣợng vốn nhƣ phƣơng án tài trợ khách hàng khơng hiệu ngân hàng nguồn vốn cao so với số NQH ban đầu Mặc khác, biện pháp phát sinh tiêu cực từ phía cán tín dụng ngân hàng (tiêu cực phát sinh từ giám đốc đến nhân viên) chẳng hạn khách hàng phải chung chi hoa hồng cho nhân viên tín dụng để đƣợc giải ngân thêm… 89 Tuy có nhiều rủi ro nhƣng phát huy hiệu phƣơng án khơng giúp doanh nghiệp vƣợt qua khó khăn, ổn định, phát triển kinh doanh ngân hàng thu hồi đƣợc NQH, tăng thêm nguồn thu nhập từ cho vay mà gắn kết chặt chẽ mối quan hệ doanh nghiệp ngân hàng, nâng cao uy tín ngân hàng, thu hút đƣợc thêm nhiều khách hàng Chẳng hạn nhƣ trƣờng hợp khách hàng vay trung dài hạn để xây dựng nhà kho nhằm cho thuê, nhiên thiếu hụt phần nhỏ nguồn vốn giai đoạn hoàn thiện nên chƣa thể bàn giao kho cho đối tác, nhiều đối tác có nhu cầu thuê kho Nhƣ vậy, ngân hàng đánh giá đối tác đầu mực độ uy tín, khả tốn, nhu cầu thực tế, khả thuê kho khác… Khi nhận thấy phƣơng án kinh doanh chắn ngân hàng tiếp tục hỗ trợ vốn để khách hàng hoàn thiện phƣơng án xây kho ban đầu nguồn thu sau đƣợc ngân hàng giám sát chặt chẽ để ƣu tiên thu hồi nợ vay Do đó, để áp dụng đƣợc biện pháp đòi hỏi ngân hàng phải đánh giá khách hàng với nhiều tiêu chí khác nhƣ xác thực khó khăn chậm tốn khách hàng mang tính tạm thời hay lâu dài, nguồn tốn đƣợc đảm bảo chắn đƣợc ngân hàng hỗ trợ thêm phần vốn vay hay không, khả trả nợ tƣơng lai thuận lợi hay khó khăn… Cần thận trọng khách quan việc áp dụng phƣơng pháp xử lý NQH Thứ hai: Đồng tài trợ Có số khoản NQH mà ngân hàng không đủ khả đáp ứng (về vốn, công nghệ, nhân lực, kinh nghiệm…) cần phối hợp ngân hàng để thực xử lý nợ theo hƣớng đồng tài trợ Việc ngân hàng tham gia góp vốn hay thực đồng tài trợ để xử lý NQH tạo số lợi cho ngân hàng ngân hàng mạnh riêng hệ thống khách hàng truyền thống có am hiểu sâu sắc thị trƣờng có liên quan lợi công nghệ, nhân lực hay nguồn vốn ngân hàng khác Nhƣ vậy, hai ngân hàng kết hợp đồng tài trợ tạo khối ngân hàng hợp bổ sung mạnh, hạn chế mặt yếu, tạo kiểm soát đồng 90 khách hàng, bổ sung yếu tố vốn, công nghệ học hỏi lẫn nghiệp vụ nhằm hỗ trợ xử lý tốt khoản NQH khách hàng 3.3.3.6 Nâng cao chất lượng thông tin tín dụng Để thực tốt cơng tác thẩm định cần phải có hệ thống thơng tin đầy đủ, xác, cập nhật, kịp thời Do nâng cao chất lƣợng thơng tin tín dụng cần đƣợc ngân hàng quan tâm trọng nhiều Trƣớc hết vấn đề thu thập thơng tin tín dụng Thu thập thơng tín tín dụng để biết đƣợc khả tiềm tàng khách hàng sử dụng vốn vay nhƣ khả hoàn trả vốn Mục tiêu việc thu thập thơng tin tín dụng tìm kiếm tình dẫn đến rủi ro cho ngân hàng dự báo khả kiểm soát ngân hàng rủi ro nhƣ đƣa biện pháp xử lý thiết thực nhằm hạn chế tổn thất phát sinh Việc thu thập thơng tin tín dụng cần làm rõ hai vấn đề xác nhận thông tin khách hàng cung cấp khám phá thông tin để hiểu biết HĐKD khách hàng Khi mà HĐKD khách hàng tốt khả toán nợ vay cho ngân hàng đƣợc đảm bảo, có NQH phát sinh thông tin khách hàng phát triển số lƣợng chất lƣợng sở cho việc xử lý NQH đƣợc thực hƣớng nhanh chóng Hiện để cung cấp thơng tin tín dụng khách hàng vay vốn NHNN thành lập phát triển hoạt động Trung tâm cung cấp thơng tin tín dụng CIC Tuy nhiên, thơng tin CIC cung cấp phản ánh sơ bộ, thông tin “bề mặt” tình hình tín dụng, chất lƣợng tín dụng khách hàng, chƣa phản ánh đƣợc nguyên nhân, chất tín dụng thực tế khách hàng Do đó, ngân hàng cần thu thập thơng tin khách hàng từ nhiều nguồn khác nhƣ: - Phƣơng tiện thông tin đại chúng: Tuy nguồn thông tin chƣa đƣa đƣợc thơng số xác nhƣng dạng thông tin uy tín, thay đổi máy quản lý doanh nghiệp Về tình hình chung biến động, xu hƣớng phát triển lĩnh vực kinh doanh mà khách hàng đanh tiến hành, đặc biệt thay đổi chế sách nhà nƣớc 91 - Thông tin từ tiếp xúc, giao tiếp với khách hàng, thông qua mối quan hệ với ban ngành, hiệp hội có liên quan nhƣ sở kế hoạch đầu tƣ, ban kinh tế đối ngoại, quan thuế, sở tài chính, hiệp hội doanh nghiệp, hiệp hội phụ nữ… để nắm bắt thêm tình hình HĐKD khách hàng, nhƣ ngành nghề có liên quan định hƣớng, quy hoạch phát triển vùng - Thơng tin từ ngân hàng có quan hệ tín dụng với khách hàng Đây thơng tin chung hoạt động giao dịch tín dụng khách hàng Việc thu thập thông tin từ nguồn địi hỏi nhân viên tín dụng phải dựa mối quan hệ quen biết với cá nhân làm tổ chức tín dụng khác - Thu thập thông tin từ đối tác đầu vào, đầu khách hàng vay vốn Đây phƣơng pháp thu thập thông tin tốt để đánh giá khả tài khách hàng nhƣ vấn đề đạo đức khách hàng Vì đối tác khách hàng ngƣời làm việc thƣờng xuyên, có giao dịch với khách hàng, họ có đánh giá mức độ uy tín khả tài doanh nghiệp cách thực tế Tuy nhiên, thu thập thông tin đòi hỏi khéo léo, tránh làm ảnh hƣởng đến mối quan hệ khách hàng đối tác Bên cạnh vấn đề thu thập thông tin tín dụng việc khai thác thơng tin tín dụng quan trọng Trên sở thông tin để ngân hàng thực tổng hợp, phân tích đánh giá mức độ rủi ro xảy ra, cách thức quản lý xử lý rủi ro cho phù hợp với thực tiễn Việc khai thác thơng tin tín dụng đƣợc thực hai mảng khai thác thơng tin tài phi tài Khai thác thơng tin tài địi hỏi ngân hàng phải phân tích đánh giá yếu tố nhƣ nguồn vốn, lực vay trả nợ, mục đích vay vốn… Chẳng hạn việc đánh giá thông tin nguồn vốn khách hàng vốn tự có khách hàng nhân tố quan trọng góp phần bù đắp cho rủi ro HĐKD khách hàng Việc tăng vốn tự có biểu tiến tài khách hàng, cán tín dụng khơng nên xem nhẹ yếu tố vốn tự có khách hàng nhƣng không nên đánh đồng việc khách hàng có vốn tự có thấp lực tài Việc khai thác thơng tin tài khách hàng đặc 92 biệt quan trọng trình xử lý NQH, sở để ngân hàng chọn lựa biện pháp xử lý phù hợp Khai thác thơng tin phi tài việc ngân hàng phân tích đánh giá thơng tin mức độ uy tín, tƣ cách, nhân thân khách hàng nhƣ lực quản lý, văn hóa doanh nghiệp… Điều quan trọng khách hàng phải cung cấp thông tin trung thực, đầy đủ liên quan đến HĐKD, tình hình tài khách hàng Nếu khách hàng cố ý xuyên tạc thật làm sai lệch thơng tin dấu hiệu nguy hiểm, cảnh bảo lừa đảo khơng có thiện chí trả nợ khoản vay đến hạn Các vấn đề lực quản lý, điều hành khách hàng HĐKD ảnh hƣởng trực tiếp đến tồn phát triển khách hàng Kể trƣờng hợp khách hàng gặp khó khăn, phát sinh NQH nhƣng lực quản lý, điều hành tốt có nhiều hƣớng để ngân hàng hỗ trợ phối hợp xử lý khoản NQH phát sinh 3.3.3.7 Tăng cường phân tích, phân loại NQH theo định kỳ Thực tế cho thấy việc phân tích, phân loại NQH theo định kỳ MB An Phú mang tính hình thức Việc phân tích, đánh giá thực với số trƣờng hợp phát sinh NQH nghiêm trọng thời kỳ đầu khoản nợ, sau hầu hết báo cáo phân tích, đánh giá thực trạng NQH khách hàng làm cho xong, sơ xài thiếu xác Do đó, nhân viên tín dụng, thẩm định phải xem việc phân tích, phân loại NQH cơng việc trọng yếu, hỗ trợ tối đa thiết thực cho công tác xử lý NQH chi nhánh Đối với khoản NQH phải thực phân tích chi tiết thực trạng tình hình tài khách hàng, tìm hiểu nguyên nhân dẫn đến NQH, khả toán nguồn trả nợ khách hàng sau có phát sinh NQH nhƣ yếu tố ảnh hƣởng đến trình xử lý NQH, vấn đề thiện chí trả nợ khách hàng… Đây sở để ngân hàng chọn lựa biện pháp xử lý nợ phù hợp Đồng thời, việc phân loại nợ đƣợc thực định kỳ, theo quy định NHNN nhƣ quy định MB sở để thực việc trích lập dự phòng theo quy định, tạo thêm nguồn hỗ trợ xử lý NQH 93 Việc phân tích, phân loại NQH cần tiến hành thƣờng xuyên, liên tục, định kỳ Khi phát có thay đổi từ khách hàng phải báo cáo với ban lãnh đạo có báo cáo cụ thể tình hình xử lý nợ, khó khăn, vƣớng mắc q trình xử lý nợ Trên sở đó, ban lãnh đạo chi nhánh phải có đạo kịp thời hỗ trợ giải vƣớng mắc phát sinh Ban xử lý nợ chi nhánh nên cử vài cán có trình độ chun mơn vững vàng, thơng hiểu khách hàng, có kinh nghiệp cơng tác xử lý nợ để kiểm tra, phân tích khoản NQH Tiến hành phân tích dựa nhiều góc độ khác nhƣ: phân tích NQH theo thành phần kinh tế, phƣơng thức cho vay, TSĐB, mức độ rủi ro… để xác định hƣớng xử lý khoản NQH Đồng thời, kiểm tra tính pháp lý hồ sơ đề nghị xử lý nợ từ đơn vị kinh doanh chuyển qua, nên thực dƣới tƣ vấn hỗ trợ từ phòng pháp chế MB 94 KẾT LUẬN CHƢƠNG Trên sở đánh giá thực trạng xử lý NQH chƣơng II MB An Phú với mặt tích cực hạn chế chƣơng III có kiến nghị đề xuất nhằm nâng cao kết xử lý NQH ngân hàng Trƣớc hết, để việc xử lý NQH đƣợc thực tốt cần hỗ trợ từ phía nhà nƣớc việc tạo môi trƣờng kinh tế lành mạnh, ổn định để cá nhân, doanh nghiệp hoạt động Đồng thời, nhà nƣớc cần phải hoàn thiện hệ thống pháp luật xử lý NQH từ vấn đề lãi suất NQH phân định rõ quyền hạn, trách nhiệm quan chức có liên quan để việc xử lý nợ đƣợc thực trôi chảy, thông suốt Một yếu tố không phần quan trọng khác hồn thiện pháp luật quy định việc xử lý TSĐB việc tăng cƣờng cơng tác tra, kiểm sốt NHNN Bên cạnh hỗ trợ từ phía nhà nƣớc MB cần phải hồn thiện quy định ngân hàng việc xử lý NQH, xây dựng quy trình xử lý nợ thống nhất, quy chuẩn với việc phân quyền phù hợp Thêm vào đó, MB nên tăng cƣờng việc kiểm tra, kiểm soát nội nhƣ nâng cao vai trò, hiệu hoạt động phận có liên quan (MBAMC, phịng pháp chế…) Ngồi ra, MB cân nhắc đến vấn đề tập trung xử lý nợ hình thức khởi kiện chuyển giao qua MBAMC cho tổ chức xử lý nợ định để phát huy tốt hiệu xử lý nợ cho ngân hàng Khơng chờ đợi hỗ trợ từ bên ngồi mà thân MB An Phú nhƣ chi nhánh ngân hàng hệ thống MB phải có thay đổi để chủ động xử lý nợ tốt Để thực đƣợc điều chi nhánh nên nâng cao trình độ chuyên môn xử lý nợ nhƣ kiến thức nghiệp vụ thẩm định công tác bồi dƣỡng đạo đức cho nhân viên ngân hàng Đồng thời, phải nâng cao chất lƣợng hoạt động ban xử lý nợ, chất lƣợng thơng tin tín dụng nhƣ đa dạng hóa các dịch vụ cung cấp cho khách hàng, biện pháp xử lý nợ tăng cƣờng phân tích, phân loại nợ theo định kỳ Việc thực đồng giải pháp hỗ trợ ngân hàng vừa ngăn ngừa NQH phát sinh vừa xử lý khoản NQH cách tốt 95 KẾT LUẬN Trƣớc tình hình NQH cịn cao hệ thống ngân hàng nhƣ nâng cao chất lƣợng tín dụng, nhanh chóng xử lý khoản NQH giảm tỷ lệ NQH, nợ xấu mức thấp phƣơng hƣớng hoạt động ngân hàng Khơng nằm ngồi xu hƣớng này, Ngân hàng TMCP Quân Đội nói chung MB An Phú nói riêng có nỗ lực để hạn chế khoản NQH phát sinh nhƣ xử lý khoản NQH tồn đọng từ năm trƣớc Qua nghiên cứu lý luận liên quan đến NQH xử lý NQH ngân hàng, kinh nghiệm nƣớc giới nhƣ tình hình NQH thực tế diễn MB An Phú biện pháp xử lý nợ mà chi nhánh thực Tác giả đánh giá thành tựu đạt đƣợc MB An Phú việc xử lý NQH nhƣ tỷ lệ NQH thu hồi tăng trƣởng tích cực qua năm, vận dụng linh hoạt sách MB xử lý nợ… Bên cạnh mặt tích cực MB An Phú cịn số hạn chế nhƣ thời gian xử lý nợ cịn chậm, trình độ nhân viên chƣa cao, hệ thống thơng tin chƣa hồn thiện… Từ đó, tác giả mạnh dạn đƣa số giải pháp kiến nghị với mong muốn hoạt động xử lý nợ MB An Phú nói riêng ngân hàng nói chung đạt đƣợc kết tốt Trong đó, để việc xử lý NQH đƣợc thực nhanh chóng mang lại nhiều kết cao cần có hỗ trợ từ phía quan nhà nƣớc có thẩm quyền đảm bảo môi trƣờng HĐKD thuận lợi cho khách hàng ngân hàng nhƣ điều kiện pháp lý hỗ trợ việc xử lý nợ, đặc biệt quy định xử lý TSĐB Đồng thời, cần gắn kết tích cực tồn thể cán nhân viên MB An Phú nhƣ hỗ trợ từ phía hội sở MB cơng ty thành viên nhƣ MBAMC việc xử lý nợ Tác giả mạnh dạn đề xuất MB nhƣ ngân hàng xem xét việc thành lập phận chuyên biệt xử lý nợ tập trung vấn đề chuyển giao nợ cho AMC khoản nợ xử lý hình thức khởi kiện Mặc dù nỗ lực vấn đề nghiên cứu nhƣng thời gian trình độ có hạn nên đề tài khơng thể tránh khỏi thiếu sót Tác giả mong nhận đƣợc góp ý thầy ngƣời đọc để đề tài đƣợc hồn thiện Tác giả xin chân thành cảm ơn! 96 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng việt Tác giả TS Lý Hoàng Ánh, TS Đoàn Thanh Hà (2006), Ngân hàng thương mại, nhà xuất Thống kê, Hà Nội Hồ Diệu (2000), Tín dụng ngân hàng, nhà xuất Thống kê, Hà Nội Nguyễn Dung Hạ (2013), “Những kiện tài năm 2012 dự đốn 2013”, website cổng thông tin ngân hàng NGND.PGS.TS Tô Ngọc Hƣng (2012), “Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số quốc gia học cho Việt Nam”, Tạp chí Khoa học Đào tạo ngân hàng, số 125 Nguyễn Thị Thu Hƣơng (2011) “Pháp luật xử lý nợ hạn hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Việt Nam”, Luận văn thạc sỹ luật học, Trƣờng Đại học Quốc gia Hà Nội, Hà Nội TS Nguyễn Minh Kiều (2006), Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, nhà xuất tài chính, Hà Nội TS Nguyễn Minh Kiều (2009), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, nhà xuất Thống kê, Hà Nội Lê Xuân Quý (2013), “Giải pháp xử lý nợ xấu Việt Nam: hoàn thiện pháp luật xử lý tài sản đảm bảo tổ chức tín dụng”, Website Sở tư pháp tỉnh Đồng Nai Peter Rose (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, nhà xuất Thống kê, Hà Nội 10 Nguyễn Mai Thanh (2012), “Kinh nghiệm quốc tế khắc phục nợ xấu hệ thống ngân hàng thƣơng mại hàm ý sách cho Việt Nam”, website Trung tâm nghiên cứu kinh tế sách 11 Trần Thị Hồng Thắm (2012) “Giải pháp xử lý ngăn ngừa nợ hạn ngân hàng thương mại địa bàn tình Trà Vinh” Luận văn thạc sỹ kinh tế, Trƣờng Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh, Hồ Chí Minh 97 12 Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, nhà xuất Thống kê, Hà Nội Tài liệu 13 Chính phủ (2006), Nghị định số 163/2006/NĐ-CP Giao dịch bảo đảm, ban hành ngày 29/12/2006 14 Chính phủ (2010), Nghị định số 17/2010/NĐ-CP việc bán đấu giá tài sản, ban hành ngày 04/03/2010 15 Chính phủ (2013), Nghị định số 53/2013/NĐ-CP việc thành lập, tổ chức hoạt động Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam, ban hành ngày 18/05/2013, Hà Nội 16 Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam (2001), Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN việc ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng, ban hành ngày 31/12/2001, Hà Nội 17 Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam (2005), Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN việc sửa đổi, bổ sung số điều quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng theo định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc Ngân hàng nhà nước, ban hành ngày 03/02/2005, Hà Nội 18 Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam (2005), Quyết định số 783/2005/QĐ-NHNN việc sửa đổi, bổ sung Khoản Điều Quyết định số 127/2005/ QĐ-NHNN ngày 03/02/2005 Thống đốc Ngân hàng nhà nước việc sửa đổi, bổ sung số điều quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng theo định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc Ngân hàng nhà nước, ban hành ngày 31/05/2005, Hà Nội 19 Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN việc ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, ban hành ngày 22/04/2005, Hà Nội 98 20 Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam (2007), Quyết định số 59/2006/QĐ-NHNN việc ban hành quy chế mua, bán nợ tổ chức tín dụng, ban hành ngày 21/12/2007, Hà Nội 21 Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam (2007), Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN việc sửa đổi, bổ sung số điều quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc Ngân hàng nhà nước, ban hành ngày 22/04/2007, Hà Nội 22 Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam (2010), Thông tư số 15/2010/TT-NHNN quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro cho vay hoạt động tổ chức tài quy mơ nhỏ, ban hành ngày 16/06/2010, Hà Nội 23 Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam (2012), Quyết định số 780/2012/QĐ-NHNN việc phân loại nợ nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ, ban hành ngày 23/04/2012, Hà Nội 24 Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam (2013), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, ban hành ngày 21/01/2013, Hà Nội 25 Ngân hàng TMCP Quân Đội (2011), Quyết định số 171/QĐ-MB-HS việc bàn hành quy trình ban giao, quản lý khoản nợ chuyển giao cho MBAMC, ban hành ngày 13/01/2011, Hà Nội 26 Ngân hàng TMCP Quân Đội (2011), Quyết định số 50/QĐ-MB-HĐQT quy định tài sản đảm bảo Ngân hàng TMCP Quân Đội, ban hành ngày 29/01/2011, Hà Nội 27 Ngân hàng TMCP Quân Đội (2012), Thông báo số 614/TB-HS.m việc hướng dẫn thực cấu nợ khách hàng vay vốn, ban hành ngày 15/11/2012, Hà Nội 28 Ngân hàng TMCP Quân Đội (2012), Báo cáo thường niên năm 2012 29 Ngân hàng TMCP Quân Đội (2012), Điều kiện chung hợp đồng tín dụng 99 30 Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh An Phú (2010-2012), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh MB An Phú qua năm 2010, 2011 2012 31 Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh An Phú (2010-2012), Các báo cáo nội MB An Phú qua năm 2010, 2011, 2012 32 Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh An Phú, Các thông tin khác 33 Quốc hội (2010), Luật tổ chức tín dụng, Hà Nội 34 Quốc hội (2005), Luật doanh nghiệp, Hà Nội Tài liệu điện tử 35 http://www.moj.gov.vn Cổng thông tin điện tử Bộ tƣ pháp 36 www.mbbank.com.vn Ngân hàng TMCP Quân Đội 37 http://www.mbamc.com.vn Công ty Quản lý nợ khai thác tài sản – Ngân hàng TMCP Quân Đội 38 www.sbv.gov.vn Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 39 www.vnba.org.vn Hiệp hội ngân hàng Việt Nam 40 www.tapchitaichinh.vn Tạp chí tài chính, quan Bộ Tài 41 www.thesaigontimes.vn Thời báo kinh tế Sài Gòn 100 PHỤ LỤC CÁC YẾU TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN VIỆC CHỌN LỰA PHƢƠNG PHÁP XỬ LÝ NỢ QUÁ HẠN Một số yếu tố có ảnh hƣởng đến việc chọn lựa phƣơng pháp xử lý NQH nhƣ mức độ tổn thất nợ hạn gây ra, thiện chí trả nợ khách hàng tình hình tài thực tế khách hàng Ngay có NQH phát sinh ngân hàng xem xét mức độ tổn thất mà NQH gây cao hay thấp Nếu khoản NQH phát sinh có giá trị nhỏ, mức độ tổn thất cho ngân hàng thấp ngân hàng xem xét việc cho phép khách hàng đƣợc chủ động xử lý tài sản tìm kiếm nguồn trả nợ khác… Tuy nhiên, ngân hàng đánh giá mức độ tổn thất khoản NQH lớn việc chọn lựa phƣơng pháp xử lý nợ cứng rắn yêu cầu xử lý phải nhanh chóng, dứt khốt Một yếu tố quan trọng khác có ảnh hƣởng đến việc chọn lựa phƣơng pháp xử lý NQH ngân hàng thiện chí trả nợ khách hàng Khách hàng có thiện chí trả nợ cao đƣợc ngân hàng hỗ trợ nhiều biện pháp khác nhƣ cấu kì hạn trả nợ, gia hạn nợ, tài trợ cho đối tác đầu vào, đầu khách hàng… nhiên thiện chí trả nợ khách hàng kém, khơng hợp tác với ngân hàng có dấu hiệu lừa đảo phƣơng thức xử lý NQH thông thƣờng khởi kiện thực biện pháp xử lý khác cứng rắn Bên cạnh đó, tình hình tài thực tế khách hàng yếu tố quan trọng để ngân hàng xem xét chọn lựa phƣơng án xử lý nợ Nếu tình hình tài khách hàng suy giảm tạm thời, có khả phục hồi ngân hàng chọn lựa biện pháp hỗ trợ nhƣ cấu thời hạn trả nợ cho phép khách hàng có khoảng thời gian định để khơi phục hoạt động kinh doanh… Tuy nhiên khách hàng rơi vào tình trạng ngƣng hoạt động, hồn tồn khả tốn ngân hàng chọn lựa hình thức khác nhƣ xử lý tài sản đảm bảo, bán nợ, khởi kiện… 101 PHỤ LỤC CƠ CHẾ HỖ TRỢ CỦA MB KHI XỬ LÝ NỢ QUÁ HẠN Cơ chế hỗ trợ xử lý thu hồi nợ hạn: - Đối tƣợng đƣợc hỗ trợ: Khách hàng cá nhân, tổ chức có phát sinh nợ q hạn (khơng bao gồm cơng ty tài tổ chức tín dụng khác) - Cơ chế hỗ trợ: Khi chi nhánh thu hồi đƣợc khoản NQH hội sở thực hồn lại phần lãi suất phạt mua vốn cho chi nhánh kể từ thời điểm bắt đầu áp dụng lãi suất phạt số tiền gốc thu đƣợc Cụ thể: Thời gian thu Mức giảm lãi suất ≤ 03 tháng kể từ Hoàn 20% so với lãi suất mua vốn phần dƣ nợ ngày phát sinh hạn thu hồi toàn thời gian NQH phát sinh NQH 03< thời gian thu ≤ 06 tháng 06< thời gian thu ≤ 09 tháng 09< thời gian thu ≤ 12 tháng Hoàn 15% so với lãi suất mua vốn phần dƣ nợ hạn thu hồi toàn thời gian NQH phát sinh Hoàn 10% so với lãi suất mua vốn phần dƣ nợ hạn thu hồi toàn thời gian NQH phát sinh Hoàn 05% so với lãi suất mua vốn phần dƣ nợ hạn thu hồi toàn thời gian NQH phát sinh Các chế tài MB chi nhánh phát sinh NQH: - Chi nhánh phải thực mua vốn cho phần dƣ nợ gốc hạn với mức bán vốn hội sở 120% so với mức bán vốn cho khoản vay hạn có kỳ hạn tƣơng ứng - Điều chỉnh giảm thẩm quyền phán tín dụng giám đốc chi nhánh 06 tháng xem xét điều chỉnh tăng tỷ lệ nợ xấu dƣới 3% nợ xấu phát sinh năm dƣới 1,5% Chi nhánh tập trung trì dƣ nợ khách hàng cũ, phát triển tín dụng sở thận trọng có chọn lọc ... động kinh doanh KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp MB Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Quân Đội MB An Phú Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Quân Đội – Chi CN An Phú nhánh An Phú Công ty... đề tài lý luận nợ hạn xử lý nợ hạn nhƣ thực tiễn xử lý nợ hạn Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh (CN) An Phú Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động xử lý nợ hạn Ngân hàng TMCP Quân Đội – CN An Phú giai... Quân Đội Chi nhánh An Phú Chƣơng Kiến nghị đề xuất nâng cao kết xử lý nợ hạn Ngân hàng TMCP Quân Đội Chi nhánh An Phú 1 CHƢƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ XỬ LÝ NỢ QUÁ HẠN TẠI CÁC NGÂN HÀNG 1.1 TỔNG QUAN