Quản trị tài sản có tại ngân hàng thương mại cổ phần phát triển TP HCM

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH -YZ - NGUYỄN THỊ HỮU HẠNH QUẢN TRỊ TÀI SẢN CÓ TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN TP.HCM LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – NĂM 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH -YZ - NGUYỄN THỊ HỮU HẠNH QUẢN TRỊ TÀI SẢN CÓ TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN TP.HCM LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ TÀI CHÍNH, NGÂN HÀNG Mã số: 60.31.12 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS LÂM THỊ HỒNG HOA THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – NĂM 2013 Lời cam đoan Tôi tên: NGUYỄN THỊ HỮU HẠNH Sinh ngày: 04/01/1981 – Tại : Bình Dương Quê quán: Hà Nội Hiện công tác : Ngân hàng HDBank Là học viên cao học khóa 12 B1, trường Đại học Ngân hàng Tp.HCM Mã số học viên: 02 01 121 00009 Cam đoan đề tài: Quản trị tài sản Có Ngân hàng TMCP Phát triển Tp Hồ Chí Minh Là luận văn thạc sỹ kinh tế, chuyên ngành kinh tế tài ngân hàng Mã số: 60.31.32 Luận văn thực trường Đại học Ngân hàng Tp Hồ Chí Minh Người hướng dẫn khoa học: Tiến sỹ Lâm Thị Hồng Hoa Đề tài công trình nghiên cứu riêng tơi, kết nghiên cứu có tính độc lập riêng, khơng chép tài liệu chưa cơng bố tồn nội dung đâu; số liệu nguồn trích dẫn luận văn thích nguồn gốc rõ ràng, minh bạch Tơi xin hồn toàn chịu trách nhiệm lời cam đoan danh dự tơi Tp Hồ Chí Minh, ngày 25 tháng 05 năm 2013 Tác giả luận văn NGUYỄN THỊ HỮU HẠNH DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT CHỮ VIẾT ĐẦY ĐỦ TỪ VIẾT TẮT ALCO HDBANK TIẾNG VIỆT TIẾNG NƯỚC NGOÀI Quản lý tài sản nợ – tài sản Có Asset Liability Ngân hàng thương mại cổ phần Ho Chi Minh City Phát triển Thành phố Hồ Chí Development Joint Stock Minh Commercial Bank HĐQT Hội đồng quản trị IMF Quỹ tiền tệ quốc tê KH Kế hoạch NHTW Ngân hàng Trung ương NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại QĐ Quyết định TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TPHCM Thành phố Hồ Chí Minh TGĐ Tổng giám đốc USD Đô la mỹ VND Việt Nam đồng WB Ngân hàng giới International Monetary Fund United state Dolla World Bank DANH SÁCH CÁC BẢNG, HÌNH BẢNG Bảng 2.1 Kết hoạt động kinh doanh năm 2010 - 2012 27 Bảng 2.2 Tình hình dự trữ bắt buộc HDBank 31 Bảng 2.3 Bình quân dự trữ tiền mặt tiền gửi ngân hàng khác 32 Bảng 2.4 Định mức bình quân loại tiền 33 Bảng 2.5 Báo cáo bình quân theo ngày loại tiền 34 Bảng 2.6 Tình hình dự trữ chứng từ có giá 35 Bảng 2.7 Báo cáo số an toàn quan trọng HDBank 36 Bảng 2.8 Xếp hạng khách hàng 42 Bảng 2.9 Xếp hạng tài sản đảm bảo 42 Bảng 2.10 Tổng hợp kết xếp hạng rủi ro 43 Bảng 2.11 Kết hoạt động tín dụng 45 Bảng 2.12 Tình hình chất lượng tín dụng 46 Bảng 2.13 Cơ cấu dư nợ HDBank giai đoạn năm 2010 - 2012 47 Bảng 2.14 Dư nợ theo ngành nghề giai đoạn năm 2010 - 2012 49 Bảng 2.15 Giới hạn kết dư nợ theo ngành nghề HDBank năm 2012 50 Bảng 2.16 Tình hình hoạt động đầu tư HDBank 52 Bảng 3.1 Các tiêu tăng trưởng năm 2016 61 HÌNH Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức 26 MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG TỔNG QUAN LÝ LUẬN VỀ TÀI SẢN CÓ VÀ QUẢN LÝ TÀI SẢN CÓ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .1 1.1 KHÁI NIỆM VÀ THÀNH PHẦN CỦA TÀI SẢN CÓ 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 T hành phần tài sản Có 1.1.2.1 Tài sản dự trữ 1.1.2.2 Cho vay 1.1.2.3 Cơng cụ tài ngắn hạn 1.1.2.4 Đầu tư chứng khoán 1.1.2.5 Góp vốn đầu tư dài hạn 1.1.2.6 Tài sản cố định .5 1.1.2.7 Tài sản Có khác 1.2 K HÁI NIỆM VÀNGUYÊN TẮC QUẢN LÝ TÀI SẢN CÓ 1.2.1 K hái niệm 1.2.2 N guyên tắc quản lý tài sản có .6 1.3 N ỘI DUNG QUẢN LÝ TÀI SẢN CÓ VÀ PHƯƠNG PHÁP QUẢN LÝ 1.3.1 Q uản lý tài sản dự trữ 1.3.1.1 Nội dung quản lý tài sản dự trữ 1.3.1.2 Phương pháp quản lý tài sản dự trữ .10 1.3.2 Quản lý hoạt động cho vay phương pháp quản lý hoạt động cho vay .11 1.3.2.1 Nội dung quản lý hoạt động cho vay 12 1.3.2.2 Phương pháp quản lý hoạt động cho vay .13 1.3.3 Q uản lý danh mục đầu tư 16 1.3.3.1 Nội dung quản lý hoạt động đầu tư 17 1.3.3.2 Phương pháp quản lý hoạt động đầu tư 18 1.4 NHỮNG NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN QUẢN LÝ TÀI SẢN CÓ TẠI NGÂN HÀNG 20 1.4.1 Các nhân tố chủ quan 20 1.4.2 C ác nhân tố khách quan 21 KẾT LUẬN CHƯƠNG 23 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN LÝ TÀI SẢN CÓ TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 24 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN TPHCM 24 2.1.1 Khái quát trình hình thành phát triển 24 2.1.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động HDBank .26 2.1.2.1 Cơ cấu tổ chức 26 2.1.2.2 Hoạt động kinh doanh 27 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ TÀI SẢN CÓ CỦA HDBANK .29 2.2.1 Quản lý tài sản dự trữ 29 2.2.1.1 Các quy định, quy trình cơng tác quản lý tài sản dự trữ 29 2.2.1.2 Phương pháp quản lý tài sản dự trữ 30 2.2.2 Q uản lý hoạt động cho vay 37 2.2.2.1 Cơ cấu tổ chức, sách, quy định, quy trình quản lý hoạt động cho vay HDBank 37 2.2.2.2 Kết hoạt động cho vay HDBank 45 2.2.3 Q uản lý hoạt động đầu tư HDBank 50 2.2.3.1 C ác văn bản, quy định, quy trình cơng tác quản lý hoạt động đầu tư HDBank .50 2.2.3.2 Tình hình hoạt động đầu tư HDBank 52 2.3 N HỮNG KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC, HẠN CHẾ VÀ NGUYÊN NHÂN HẠN CHẾ TRONG VIỆC QUẢN TRỊ TÀI SẢN CÓ .53 2.3.1 K ết đạt .53 2.3.1.1 Công tác quản lý tài sản dự trữ .53 2.3.1.2 Công tác quản lý hoạt động cho vay 54 2.3.2 Hạn chế quản lý tài sản Có 55 2.3.2.1 Công tác quản lý tài sản dự trữ 55 2.3.2.2 Công tác quản lý hoạt động cho vay 55 2.3.2.3 Công tác quản lý hoạt động đầu tư .56 2.3.2.4 Hệ thống thông tin chưa tự động hóa 57 2.3.2.5 Công tác kiểm tra giám sát nhiều hạn chế 57 2.3.3 Những nguyên nhân hạn chế việc quản trị tài sản Có 58 KẾT LUẬN CHƯƠNG 59 CHƯƠNG 3.MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ TÀI SẢN CÓ TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 60 3.1 Chiến lược kinh doanh thời gian tới HDBank 60 3.1.1 Đ ịnh hướng chiến lược đến năm 2020 60 3.1.2 L ộ trình kế hoạch đến năm 2016 60 3.1.3 Mục tiêu chủ yếu năm 2016 61 3.2 Một số giải pháp đề xuất nhằm hoàn thiện hoạt động quản lý tài sản có HDBank 61 3.2.1 Về phía Ngân hàng 61 3.2.1.1 Quản lý tài sản dự trữ, cấu lại danh mục đầu tư, chovay 61 3.2.1.2 Cơng tác tổ chức quản lý tài sản Có 63 3.2.1.3 Nhanh chóng ban hành văn bản, quy trình, quy định chưa đầy đủ công tác quản lý 65 3.2.1.4 Hồn thiện hoạt động kiểm sốt kiểm toán nội theo hướng tăng cường giám sát trình tổ chức quản trị ngân hàng .65 3.2.1.5 Đào tạo, bồi dưỡng đội ngũ nhân viên có trình độ chun mơn đạo đức nghề nghiệp .66 3.2.1.6 Nâng cao lực quản trị điều hành theo hướng động .66 3.2.2 Đối với Chính Phủ Ngân hàng Nhà Nước 67 3.2.2.1 Đối với Chính Phủ 67 3.2.2.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 68 KẾT LUẬN CHƯƠNG 72 KẾT LUẬN 73  MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Hoạt động kinh doanh ngân hàng đòi hỏi ngân hàng thương mại phải có hệ thống tổ chức quản lý giỏi để vừa hạn chế, ngăn ngừa rủi ro kinh doanh, vừa thu lợi nhuận cao không ngừng mở rộng, phát triển, nâng cao lực cạnh tranh Do vậy, vấn đề nghiên cứu nâng cao hiệu quản lý kinh doanh ngân hàng thương mại có ý nghĩa vơ quan trọng Một nội dung quản lý ngân hàng thương mại quan tâm làm để tài sản mà ngân hàng nắm giữ không gặp phải rủi ro lớn đồng thời mang lại lợi ích kinh tế cao cho ngân hàng Chính lý mà chọn đề tài nghiên cứu mang tên “Quản lý tài sản Có Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phát triển Thành Phố Hồ Chí Minh” với hy vọng tìm hiểu thực trạng quản lý tài sản Có Ngân hàng TMCP Phát triển TPHCM (HDBank) để từ có giải pháp, đề xuất góp phần nâng cao hiệu quản lý tài sản Có ngân hàng Mục đích nghiên cứu Nghiên cứu lý luận tài sản Có quản lý tài sản Có ngân hàng thương mại, đồng thời nêu đặc điểm, phương pháp quản lý tài sản Có, hiểu cách thức quản lý tài sản Có Tìm hiểu phân tích thực trạng cơng tác quản lý tài sản Có HDBank bao gồm quản lý tài sản dự trữ, quản lý hoạt động tín dụng, quản lý hoạt động đầu tư Trên sở đó, rút ưu điểm hạn chế kết đạt được, phân tích nguyên nhân dẫn đến hạn chế cơng tác quản lý tài sản Có, từ đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản lý tài sản Có HDBank Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng: Nghiên cứu thực trạng quản lý tài sản Có hoạt động kinh doanh HDBank 64 Chú trọng đầu tư vào chứng khốn có tính khoản cao nhằm hạn chế rủi ro thị trường huy động bị hạn chế Trong danh mục chứng khốn nợ chứng khốn Chính phủ loại chứng khốn có tính khoản cao an tồn Vì HDBank nên có sách đầu tư vào loại chứng khốn nhằm mục đích thiếu khoản chuyển nhượng dễ dàng giảm rủi ro cho ngân hàng Đối với danh mục cho vay, định hướng danh mục cho vay phù hợp với lĩnh vực ưu tiên Ngân hàng Nhà nước cho vay xuất khẩu, công nghiệp hỗ trợ, cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa, doanh nghiệp ứng dụng công nghệ cao, đồng thời cho vay lĩnh vực mà Việt Nam mạnh cho vay nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản Trong tình hình kinh tế biến động thường xuyên, định hướng danh mục cần đánh giá xem xét để điều chỉnh cần thiết (xem xét quý) để phù hợp với biến động bất thường Song song với việc định hướng danh mục cần có kế hoạch tiếp cận khách hàng cụ thể biện pháp hỗ trợ ưu đãi với khách hàng lớn thường xun rà sốt quy định cấp tín dụng để đảm bảo hồ sơ yêu cầu khách hàng cung cấp không rườm rà phức tạp đảm bảo tính an tồn Đa dạng hóa đầu tư, trọng đến lĩnh vực đầu tư phù hợp với quy mô phát triển Tăng cường hoạt động đầu tư vào định chế tài tổ chức kinh tế khác có triển vọng phát triển hiệu cao để mở rộng hoạt động tầm ảnh hưởng HDBank: bảo hiểm, thành lập công ty thuê tài chính, cơng ty mua bán nợ sàn giao dịch hàng hóa Tiếp tục hoạt động góp vốn vào cổ đông vào công ty liên doanh nhiều lĩnh vực khác truyền thơng, dầu khí, tơ điện, công nghệ Tăng cường hợp tác với tổ chức ngồi nước … Tóm lại, giải pháp phải liên hệ chặt chẽ với mục tiêu lợi nhuận, mục tiêu tăng trưởng thị phần, phát triển thương hiệu ngân hàng Trong cân nhắc mức độ rủi ro mà ngân hàng chấp nhận Mục tiêu quản lý tài sản Có 65 thay đổi năm, vào mục tiêu chiến lược kinh doanh chung ngân hàng 3.2.1.2 Công tác tổ chức hoạt động quản lý tài sản Có Thành lập ban chiến lược cơng tác quản trị, HDBank chưa có phận này, việc thành lập ban chiến lược cần thiết cho hoạt động quản trị ngân hàng Ban chiến lược có nhiệm vụ tư vấn cho hội đồng quản trị định hướng chiến lược quản lý hoạt động cho vay, quản lý dự trữ khoản, quản lý hoạt động đầu tư …vừa phù hợp quy định pháp luật giúp cho công việc hoạch định chiến lược ngân hàng hiệu Bởi vì, ban chiến lược có trách nhiệm xây dựng chiến lược chung chiến lược cụ thể ngân hàng, ban chiến lược phối hợp với khối quản lý rủi ro để đạo ban điều hành thiết kế phương án danh mục cho vay, sở lựa chọn phương án có tính khả thi hiệu Đảm bảo tính độc lập tập trung phận quản lý rủi ro, HDBank cần phải coi trọng nhân tố chi phối việc kiểm soát hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Một nhân tố đảm bảo tính độc lập tập trung phận quản lý rủi ro, độc lập phận quản lý rủi ro thể chỗ tách biệt với phận tác nghiệp khác ngân hàng Đây điều cần thiết để đảm bảo công việc phận khơng bị chi phối q trình tác nghiệp, thể nguyên tắc tách rời phận tạo rủi ro phận kiểm soát rủi ro, làm chức quản lý rủi ro Tính tập trung quản lý rủi ro đảm bảo loại hình rủi ro khơng bị chia nhỏ q trình quản lý, tạo điều kiện để đánh giá tổng thể dễ dàng Mặt khác tính tập trung phận quản lý rủi ro địi hỏi thơng tin nghiên cứu rủi ro ngân hàng cần phải đầu mối đảm nhận chịu trách nhiệm, phân tán khó quản lý hiệu Xây dựng hệ thống thông tin quản trị hoạt động hiệu Để phục vụ cho công tác quản lý tài sản Có hiệu phải đề cập tới vai trị thơng tin mang tính dự báo giúp cho nhà quản trị hoạch định chiến lược tài sản Có 66 cách chủ động Thiếu thơng tin kinh tế dự báo xác hạn chế tồn Muốn khắc phục điểm hạn chế cần phải có phận làm nhiệm vụ phân tích cung cấp thơng tin dự báo phục vụ cho công tác quản trị nội ngân hàng Tùy quy mô cấu tổ chức ngân hàng thành lập riêng phận nghiên cứu kinh tế, ghép chung phận phịng ban có sẵn ngân hàng, thiết không phận quản lý rủi ro kiêm nhiệm, điều dẫn đến xung đột quyền lợi trình thực quản lý rủi ro Loại thông tin thứ hai phục vụ cho công tác quản trị danh mục thơng tin liên quan đến q trình thực danh mục tài sản Có, hay nói khác thông tin báo cáo, phục vụ cho công tác điều hành Do yêu cầu phải cập nhật hàng ngày nên mạng lưới thông tin báo cáo thiết kế chặt chẽ, bao gồm chế truyền đạt thông tin từ xuống chế báo cáo theo hàng ngang lên cấp Một hệ thống thông tin báo cáo truyền dẫn thông suốt giúp cho nhà quản trị cập nhật thường xuyên thực trạng quản lý tài sản có ngân hàng, thực trạng quản lý tài sản có với biểu thiếu đa dạng, tập trung rủi ro nhận diện đo lường, từ giúp nhà quản trị đưa định điều chỉnh kịp thời, đáp ứng mục tiêu ngân hàng Cuối hệ thống công nghệ tin học đại xem sở hạ tầng quan trọng cho việc hình thành phát triển hệ thống thơng tin quản trị ngân hàng Điều đòi hỏi ngân hàng phải trang bị máy móc phục vụ cho việc nhập liệu, phân tích định lượng rủi ro, xây dựng phần mềm tính tốn mơ hình đo lường rủi ro Do cơng việc quản trị tài sản có gồm nhiều nội dung phức tạp nặng định lượng, hệ thống cơng nghệ tin học cần phải đáp ứng yêu cầu 3.2.1.3 Nhanh chóng ban hành văn bản, quy trình, quy định chưa đầy đủ công tác quản lý Nhanh chóng ban hành văn quy trình, quy định hoạt động quản trị nói chung hoạt động quản trị đầu tư nói riêng Đối với hoạt động đầu tư, cần phải 67 có sách quản lý danh mục đầu tư, sách phân bổ danh mục đầu tư, xây dựng danh mục đầu tư hiệu quả, quy trình thực cơng tác đầu tư… Đây cơng việc vơ cần thiết hệ thống văn đầy đủ hỗ trợ nhiều cho phận thực trình tác nghiệp suôn xẻ, kịp thời hiệu điều giúp cho kết hoạt động kinh doanh ngân hàng tốt 3.2.1.4 Hoàn thiện hoạt động kiểm soát kiểm toán nội theo hướng tăng cường giám sát trình tổ chức quản trị ngân hàng Hoạt động kiểm soát nội HDBank cải thiện nhiều, nhiên hệ thống kiểm sốt nội chưa hồn chỉnh Các quy trình cấp tín dụng quy trình kiểm sốt nợ có vấn đề cịn lỏng lẻo Điều dẫn đến rủi ro ln tiềm ẩn quy trình hoạt động ngân hàng Cho nên việc trình quản trị rủi ro hiệu phải hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội tốt Hệ thống kiểm soát nội vận hành tốt hỗ trợ nhiều cho công tác điều hành ngân hàng Tuy nhiên để hỗ trợ cho cơng tác quản trị ngồi việc xây dựng hệ thống kiểm sốt nội tốt, ngân hàng cịn phải có phận kiểm tốn nội nhằm tăng cường giám sát hoạt động hệ thống kiểm soát nội Bản thân yếu tố kiểm soát nội nằm trình tác nghiệp, nên nhiều khó phát dấu hiệu rủi ro tiềm ẩn hoạt động diễn hàng ngày Bộ phận kiểm toán nội tương tự phận quản lý rủi ro, cần phải tổ chức cách độc lập, không liên quan đến hoạt động nghiệp vụ diễn hàng ngày 3.2.1.5 Đào tạo, bồi dưỡng đội ngũ nhân viên có trình độ chuyên môn đạo đức nghề nghiệp Một đội ngũ lao động có chất lượng cao sở để ngân hàng khai thác hiệu nguồn lực khác Trong đội ngũ nhân viên làm cơng tác quản trị cần phải nâng cao lực ngân hàng ln đối mặt ngày với loại rủi ro hậu vơ nguy hiểm Chính phận tham mưu 68 đắc lực cho Ban lãnh đạo ngân hàng việc đưa định đắn, kịp thời nhằm ngăn chặn, khắc phục rủi ro từ góp phần thực thành công mục tiêu phát triển ngân hàng 3.2.1.6 Nâng cao lực quản trị điều hành theo hướng động Xây dựng chế quản trị tài sản Có theo chuẩn mực ngân hàng đại Để quản lý tài sản Có hiệu quả, nhà quản trị cần nâng cao lực quản trị điều hành theo hướng động, phù hợp với chuẩn mực quốc tế, phát triển hệ thống tư quản lý theo hướng có tầm nhìn chiến lược lâu dài, bền vững Việc quản trị tài sản Có phù hợp với quy mơ phát triển ngân hàng, mơ hình tổ chức ngân hàng thích hợp điều kiện hoạt động quy mô nhỏ, mức độ tập trung quyền lực cao Khi quyền tự chủ ngân hàng nâng lên đồng nghĩa với quy mô ngày lớn với khối lượng tính chất cơng việc ngày phức tạp Vì thế, mơ hình tổ chức có hạn chế, phân quyền phận, mức độ giám sát hoạt động tăng dần địi hỏi mơ hình tổ chức phải thay đổi phù hợp với quy mô theo hướng gọn nhẹ, hiệu Nâng cao lực quản trị nội ngân hàng yếu tố định thành công hay thất bại kinh doanh ngân hàng Vì vậy, quản trị ngân hàng nói chung quản trị tài sản Có nói riêng cần dựa số nguyên tắc Ủy ban Basel, xây dựng văn hóa quản trị lành mạnh, tạo môi trường thuận lợi cho việc áp dụng nguyên tắc thông lệ quản trị rủi ro 3.2.2 Đối với Chính Phủ Ngân hàng Nhà nước 3.2.2.1 Đối với Chính Phủ - Tăng cường biện pháp kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mơ Để vượt qua khủng hoảng suy thối kinh tế giai đoạn cuối năm 2008 đến nay, Chính Phủ Việt Nam áp dụng loạt biện pháp kích thích tài như: Cắt giảm tạm thời 30% tỷ lệ thuế doanh nghiệp cho doanh nghiệp vừa nhỏ, hỗ 69 trợ thêm tài cho hộ nghèo, hỗ trợ lãi suất 4% thúc đẩy việc chi tiêu cho sở hạ tầng Tuy nhiên, năm 2011 lạm phát tăng trở lại Nguyên nhân bắt nguồn từ giá tiêu dùng giới cao phục hồi kinh tế toàn cầu gia tăng nhanh cung tiền nước, Việt Nam nước có tỷ lệ lạm phát cao so với nước khu vực Châu Á Lạm phát tạo tình trạng khan tiền đồng dẫn đến ngân hàng lâm vào tình trạng khó khăn khoản Để tăng cường biện pháp kiềm chế lạm phát, Chính phủ cần quan tâm đến vấn đề sau đây: Cắt giảm đầu tư cơng chi phí thường xun quan sử dụng ngân sách, kiểm soát chặt chẽ đầu tư doanh nghiệp nhà nước, cố gắng giảm tỷ lệ thâm hụt ngân sách, xác định công trình hiệu cơng trình chưa thực cần thiết để có điều chỉnh thích hợp Tăng sản lượng lượng thực thực phẩm, tiềm tăng trưởng nước ta cịn lớn, phát triển sản phẩm giải pháp, tạo hiệu nhiều mặt, vừa tạo nguồn cung cho thị trường nước xuất khẩu, góp phần kiềm chế lạm phát, giảm nhập siêu, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Bảo đảm cân đối cung cầu hàng hóa, đẩy mạnh xuất khẩu, giảm nhập siêu Cân đối cung cầu hàng hóa, mặt hàng thiết yếu cho sản xuất đời sống nhân dân tiền đề thiết yếu để không gây đột biến giá, ngăn chặn đầu 3.2.2.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước - Xây dựng hành lang pháp lý cho công tác quản trị danh mục cho vay ngân hàng, có chế tài cụ thể ngân hàng vi phạm Thực tế năm qua cho thấy, hành lang pháp lý cho hoạt động quản lý tài sản Có nói chung, cụ thể hoạt động quản trị danh mục cho vay, quản lý khoản, quản lý hoạt động đầu tư ngân hàng thương mại cần thiết 70 Các ngân hàng thương mại, ngân hàng sở hữu ngồi nhà nước, thường có xu hướng tìm kiếm lợi nhuận cao tốt, nên việc chạy theo nhu cầu thị trường dễ xảy Ở góc độ quản lý nhà nước lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, ngân hàng Nhà nước cần phải đưa quy định để hạn chế bớt nóng vội ngân hàng việc tìm kiếm lợi nhuận, ổn định tình hình chung Mặc dù thời kỳ qua, ngân hàng Nhà nước có nhiều nỗ lực, đưa số văn nhằm giới hạn hoạt động cho vay số ngành/ lĩnh vực kinh tế, văn quy định đảm bảo an toàn kinh doanh ngân hàng, Chỉ thị 03/2007/CT-NHNN; định 03/2008/QĐ-NHNN; thông tư 13/2010/TTNHNN; thông tư 19/2010/TT-NHNN… nhiên nội dung quy định chưa đầy đủ, thời điểm ban hành chậm trễ thường mang tính thời điểm, nên có hiệu lực ngắn Vì vậy, thời gian tới, để hướng dẫn cho ngân hàng thương mại thực đa dạng hóa, tránh rủi ro tập trung tiềm ẩn danh mục, thiết nghĩ ngân hàng Nhà nước cần xây dựng quy định chi tiết hơn, mức đa dạng hóa danh mục, giới hạn an toàn cho phép Trường hợp phát ngân hàng vi phạm phải có chế tài phạt thích hợp Đó biện pháp cần thiết để đưa hoạt động quản lý tài sản có nói chung hoạt động quản lý danh mục cho vay, quản lý khoản, quản lý hoạt động đầu tư nói riêng vào khuôn khổ, giai đoạn kỹ quản trị ngân hàng cịn yếu - Hồn thiện quy định phân loại nợ trích lập dự phịng Như phân tích chương 2, cách tính tốn trích dự phịng theo định 493/2005/QĐ-NHNN khơng sát với thực tế rủi ro ngân hàng Việc gộp chung nguồn bù đắp cho hai loại tổn thất khác từ dự phòng trích lập từ chi phí kinh doanh, khiến cho ngân hàng tốn mà chưa hẳn an tồn Chính văn để tính tốn trích lập dự phịng chưa xác, Ngân hàng Nhà nước ban hành TT02/2013/TT – NHNN ngày 21/01/2013 quy định “phân loại tài sản Có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro”, văn thay văn định 457, 71 định 493 áp dụng vào ngày 01/06/2013 Đây thông tư hướng cho hệ thống ngân hàng đến chuẩn mực an toàn, rút ngắn khoảng cách với khu vực giới Tuy nhiên, áp dụng Thông tư 02 vào lúc gây khó khăn nhiều cho ngân hàng, số khó khăn sau: Thơng tư 02 thay đổi cách thức phân nhóm nợ, đánh giá xác sát tình hình khách hàng, điều khiến nợ xấu ngân hàng tăng cao, phải trích lập dự phịng rủi ro nhiều hơn, số doanh nghiệp khơng cịn vay tăng vọt không đủ tiêu chuẩn vay ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng Thơng tư 02 cịn nhiều nội dung chưa hướng dẫn rõ ràng cho Tổ chức tín dụng lúng túng q trình thực Thông tư 02 thay đổi nhiều phân loại nợ trích lập dự phịng thời gian hiệu lực gấp Do vậy, nhiều ngân hàng khách hàng chưa kịp chuẩn bị việc ứng dụng biên pháp phòng chống giải nợ xấu Với lý trên, người viết có số đề xuất cụ thể sau: Cần có văn hướng dẫn cụ thể, rõ ràng cho tổ chức tín dụng cách tính, phân loại trích lập dự phịng thực ứng dụng Thơng tư 02 Trong điều kiện kinh tế tiếp tục suy giảm, khó khăn chưa có điểm dừng nay, nên áp dụng thông tư 02 nợ nhóm trước, đánh giá nhóm - Chỉnh sửa quy chế mua bán nợ cho phù hợp với thị trường để mở rộng hình thức thời gian tới Những nội dung quy chế nên điều chỉnh là: Thứ nhất: Có quy định cụ thể mua bán nợ thông thường, nợ xấu, đồng thời khơng nên quy định giá tối thiểu giao dịch mà nên để giá hình thành từ thương lượng người bán người mua 72 Thứ hai: Mở rộng đối tượng tham gia vào mua bán nợ, công ty bảo hiểm, quỹ đầu tư… - Phát triển thị trường tiền tệ Nền kinh tế muốn phát triển thị trường phải vận hành cách đồng bộ, quan trọng giữ vai trò tạo gắn kết, liên thơng thị trường thị trường tiền tệ tiền dịng chảy lưu thông thị trường khác trở nên đông cứng, vận hành Ngân hàng Nhà nước có nhiều giải pháp thực nhằm phát triển thị trường tiền tệ, hoàn thiện môi trường pháp lý, tăng khả giám sát thị trường, tạo sân chơi bình đẳng …Những vấn đề cốt lõi để phát triển sở hạ tầng củng cố thành viên thị trường Ngoài việc nâng cao lực tài chính, quản trị rủi ro trung gian tài chính, nâng cao nhận thức khả phân tích thơng tin thị trường thành viên thị trường vai trị Ngân hàng Nhà nước việc đạo thị trường, chủ động tạo tính khoản tốt cho thị trường quan trọng Điều trước hết tạo tâm lý tốt cho trung gian tài chính, mà mục tiêu chủ yếu ngân hàng thương mại để dự trữ khoản nhiều, thời điểm nhu cầu rút tiền lớn Với mức dự trữ khoản phù hợp với nhu cầu rút tiền hàng ngày kinh tế, tác động cung tiền lãi suất Ngân hàng Nhà nước làm cho trung gian tài phản ứng nhanh trước thay đổi Bên cạnh đó, Ngân hàng Nhà nước cần hoàn thiện chế điều hành lãi suất – làm định hướng chuẩn mực cho lãi suất thị trường Liên ngân hàng, thị trường tiền tệ theo hướng khuyến khích ngân hàng thương mại vay mượn lẫn thị trường trước tiếp cận nguồn vốn Ngân hàng Nhà nước Trên sở mức lãi suất bản, hình thành đồng mức lãi suất đạo lãi suất tái cấp vốn, lãi suất chiết khấu, lãi suất cho vay qua đêm lãi suất nghiệp vụ thị trường mở nhằm chủ 73 động điều tiết lãi suất thị trường hành vi cho vay, vay thành viên thị trường hành vi cho vay, vay thành viên thị trường tiền tệ Lượng tiền cung ứng điều tiết hợp lý để đảm bảo mức lãi suất mục tiêu Đồng thời, việc xem tìm hiểu chế tác động cung tiền, lãi suất đạo đến thị trường tiền tệ, đến tăng trưởng lạm phát điều kiện thị trường tiền tệ non yếu vấn đề cần thiết Việc tiến hành khảo sát phản ứng thành viên thị trường trước thay đổi sách quan quản lý nhà nước, lĩnh vực tiền tệ – sở quan trọng để nhận định chế tác động sách tiền tệ đến thị trường KẾT LUẬN CHƯƠNG Từ sở lý thuyết chương sở thực tiễn chương 2, chương luận văn nêu số giải pháp cho việc hoàn thiện hoạt động quản lý tài sản có HDBank Những nội dung giải chương gồm có: Thứ nhất: Luận văn nêu lên định hướng chiến lược hoạt động kinh doanh, lộ trình thực kế hoạch HDBank từ đến năm 2020 74 Thứ hai: Luận văn đề xuất giải pháp hoàn thiện hoạt động quản lý tài sản Có gồm nhóm: nhóm giải pháp tài chính; nhóm giải pháp tổ chức hoạt động quản trị tài sản Có, nhóm giải pháp nâng cao lực quản trị điều hành theo hướng đại…; Đây nội dung đặc trưng quản trị danh mục đại xem đề xuất điều kiện Việt Nam, mang ý nghĩa đột phá việc chuyển từ cách thức quản trị sang quản trị theo xu hướng đại Thứ ba: Bên cạnh giải pháp dành cho đối tượng HDBank, luận văn cịn đưa số khuyến nghị với Chính phủ, kiến nghị với ngân hàng Nhà nước nhằm hoàn thiện hành lang pháp lý, hỗ trợ tạo điều kiện cho giải pháp hồn thiện hoạt động quản lý tài sản Có có tính khả thi cao Đó khuyến nghị việc tiếp tục ban hành văn giám sát hướng dẫn thực quản trị rủi ro theo chuẩn mực quốc tế, tăng cường hiệu công tác giám sát, ổn định kinh tế vĩ mô… KẾT LUẬN Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, quản lý tài sản Có cơng việc khó khăn phức tạp Nó địi hỏi khả dự báo, tầm nhìn chiến lược hoạch định, chặt chẽ trình thực uyển chuyển, linh hoạt việc điều chỉnh.Đây điều mà Ngân hàng Thương mại Việt Nam nói chung HDBank nói riêng thiếu Xuất phát từ nhận định vậy, mục tiêu luận văn tập trung vào nghiên cứu 75 thực tiễn cơng tác quản lý tài sản Có HDBank giai đoạn từ năm 2010 đến năm 2012, từ hạn chế đề xuất giải pháp thích hợp để hồn thiện hoạt động Với kết cấu chương, nội dung luận văn đạt kết sau đây: Về mặt lý luận: Luận văn tập hợp đầy đủ có tính hệ thống lý luận hoạt động quản lý tài sản có, từ quản lý tài sản dự trữ, quản lý hoạt động cho vay, quản lý hoạt động đầu tư…từ nêu phương pháp quản lý cho hoạt động cụ thể Về mặt thực tiễn: Thơng qua phân tích thực trạng quản lý tài sản Có HDBank, đánh giá kết đạt công tác quản trị, luận văn hạn chế tồn cơng tác quản lý tài sản Có ngân hàng Từ giải vấn đề lớn nhằm hồn thiện cơng tác quản lý tài sản có, xây dựng chế quản trị tài sản theo hướng ngân hàng đại, phát triển hệ thống, tư quản lý có tầm nhìn chiến lược lâu dài Với kết nói trên, luận văn mong góp phần nhỏ bé vào việc đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản lý tài sản Có Ngân hàng TMCP Phát triển TPHCM Luận văn thực với tìm tịi cố gắng tối đa, trình độ thời gian có hạn nên khơng tránh khỏi sai sót Rất mong quý thầy cô Hội đồng cảm thông cho ý kiến để thân nâng cao kỹ nghiên cứu Xin trân trọng cảm ơn./ TÀI LIỆU THAM KHẢO Các sách, văn GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2012), Quản trị ngân hàng Thương mại, Nhà xuất Thống kê GS.TS Trần Huy Hoàng (2011), Quản trị ngân hàng Thương mại, Nhà xuất lao động xã hội Hồ Diệu (2000), Tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội Hồ Diệu (2002), Quản trị ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, TP Hồ Chí Minh Ngơ Hướng, Phan Đình Thế (2002), Giáo trình quản trị kinh doanh ngân hàng, nhà xuất thống kê, Hà Nội Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội Nguyễn Thị Mùi (2008), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất tài chính, Hà Nội PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn, TS Hoàng Hùng, Ths Lê Thị Hồng Phú, Ths Nguyễn Quốc Anh (2012), Quản trị ngân hàng Thương mại đại, Nhà xuất Phương đông Peter S Rose (2001), Quản trị ngân hàng Thương mại (bản dịch), Nhà xuất tài chính, Hà Nội 10 Trương Quang Thông (2010), Quản trị ngân hàng Thương mại, Nhà xuất tài 11 Ngân hàng TMCP Phát triển TP.Hồ Chí Minh (2009), Quyết định số 835A/2009/QĐ-TGĐ việc ban hành Quy trình cấp tín dụng Ngân hàng TMCP Phát triển Tp.HCM 12 Ngân hàng TMCP Phát triển TP.Hồ Chí Minh (2011), Quyết định số 22/2011/QĐ-TGĐ việc ban hành Quy định hệ thống xếp hạn tín dụng nội Ngân hàng TMCP Phát triển Tp.HCM 13 Ngân hàng TMCP Phát triển TP.Hồ Chí Minh (2009), Quyết định số 210/2009/QĐ-TGĐ việc ban hành Quy định xử lý khoản nợ vay có vấn đề Ngân hàng TMCP Phát triển Tp.HCM 14 Ngân hàng TMCP Phát triển TP.Hồ Chí Minh (2012), Quyết định số 254/2012/QĐ-TGĐ việc ban hành Quy định dư nợ theo ngành nghề theo mục đích Ngân hàng TMCP Phát triển Tp.HCM 15 Ngân hàng TMCP Phát triển TP.Hồ Chí Minh (2013 -2020), Chiến lược kinh doanh, số liệu ước tính Ngân hàng TMCP Phát triển Tp.HCM 16 Ngân hàng TMCP Phát triển TP.Hồ Chí Minh (2010 – 2012), báo cáo thường niên TMCP Phát triển TP.Hồ Chí Minh từ 2010 – 2012 17 Ngân hàng TMCP Phát triển TP.Hồ Chí Minh (2010 – 2012), báo cáo kiểm tốn TMCP Phát triển TP.Hồ Chí Minh từ 2010 – 2012 18 Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2001), Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN việc ban hành Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng 19 Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng ban hành theo Quyết định số 1627/2001/QĐNHNN 20 Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2010), Thông tư 13/2010/TT-NHNN NHNN việc ban hành quy định tỷ lệ an toàn Tổ chức tín dụng 21 Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN NHNN việc ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng 22 Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2012), Thông tư 19/2012/TT-NHNN NHNN việc ban hành sửa đổi bổ sung số điều Thông tư 30/2011/TT-NHNN ban hành quy định lãi suất tối đa tiền gửi đồng Việt Nam tổ chức, cá nhân tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 23 Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2012), Thông tư 21/2012/TT-NHNN NHNN việc ban hành quy định hoạt động cho vay, vay, mua bán có kỳ hạn giấy tờ có giá tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 24 Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2013), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN NHNN quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động Tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nước 25 Quốc hội (2010), Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 Các website: 26 http://www.sbv.gov.vn 27 http://www.woer.edu.vn 28 http://www.thesaigontimes.vn 29 http://vneconomy.vn 30 http://www.thoibaonganhang.vn 31 http://baodientu.chinhphu.vn 32 http://www.saga.com.vn 33 http://www.vnbaorg.info 34 www.vnexpress.net 35 Các website Ngân hàng thương mại   ... ngân hàng Tài sản dự trữ bao gồm tiền mặt ngân hàng thương mại; tiền gửi ngân hàng thương mại ngân hàng Trung ương; tiền gửi ngân hàng thương mại ngân hàng khác 1.3.1.1 Nội dung quản lý tài sản. .. Ngân hàng TMCP Phát triển TPHCM (HDBank) để từ có giải pháp, đề xuất góp phần nâng cao hiệu quản lý tài sản Có ngân hàng Mục đích nghiên cứu Nghiên cứu lý luận tài sản Có quản lý tài sản Có ngân. .. kiến nghị góp phần nâng cao hiệu quản lý tài sản Có Ngân hàng TMCP Phát triển Thành Phố Hồ Chí Minh 1 CHƯƠNG TỔNG QUAN LÝ LUẬN VỀ TÀI SẢN CÓ VÀ QUẢN LÝ TÀI SẢN CÓ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI