NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NHTM

NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NHTM. I- Hoạt động kinh doanh của NHTM. 1- Định nghĩa NHTM. Để đưa ra được một định nghĩa về ngân hàng thương mại, người ta thường phải dựa vào tính chất và mục đích hoạt động của nó trên thị trường tài chính, và đôi khi còn kết hợp tính chất, mục đích và đối tượng hoạt động. Luật ngân hàng của Pháp, năm 1941 định nghĩa “ Được coi ngân hàng là những xí nghiệp hay cơ sở hành nghề thường xuyên nhận của công chúng dưới hình thức ký thác hay hình thức khác các số tiền mà họ dùng cho chính họ vào các nghiệp vụ triết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính ”. Hay như luật ngân hàng ấn độ 1950 được bổ sung 1959 đã nêu: “Ngân hàng là cơ sở nhận các khoản tiền ký thác để cho vay hay tài trợ, đầu tư”. Những định nghĩa như vậy là căn cứ vào tính chất và mục đích hoạt động. Như luật ngân hàng Đan mạch năm 1930 định nghĩa “ Những nhà băng thiết yếu gồm các nghiệp vụ nhận tiền ký thác, buôn bán vàng bạc, hành nghề thương mại và các giá trị địa ố, các phương tiện tín dụng và hối phiếu thực hiện các nghiệp vụ chuyển ngânđứng ra bảo hiểm”. Mặc dù có nhiều cách thể hiện khác nhau nhưng phân tích khai thác nội dung các định nghĩa đó người ta dễ dàng nhận thấy các ngân hàng thương mại đầu có chung một tính chất nhận tiền ký thác – Tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn, để sử dụng vào các nghiệp vụ cho vay chiết khấu và các dịch vụ kinh doanh khác của chính ngân hàng. Trong bước chuyển đổi sang nền kinh tế thị trường có sự quản lý của nhà nước, thực hiện nhất quán chính sách kinh tế nhiều thành phần theo định hướng xã hội chủ nghĩa. Mọi người được tự do kinh doanh theo pháp luật, được bảo hộ quyền sở hữu và thu nhập hợp pháp, các hình thức sở hữu có thể hỗn hợp, đan kết với nhau hình thành các tổ chức kinh doanh đa dạng, các doanh nghiệp, không phân biệt quan hệ sở hữu đều tự chủ kinh doanh, hợp tác và cạnh tranh với nhau, bình đẳng trước pháp luật. Theo hứơng đó nền kinh hàng hoá phát triển tất yếu sẽ tạo ra những tiền đề cần thiết và đòi hỏi sự ra đời của nhiều loại hình ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác. Cho nên để tăng cường quản lý, hướng dẫn hoạt động của các ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác tạo thuận lợi cho sự phát triển nền kinh tế đồng thời bảo vệ lợi ích hợp pháp của các tổ chức và cá nhân. theo điều 20 luật các tổ chức tín dụng của việt nam có nêu: “ Tổ chức tín dụng là doanh nghiệp được thành lập theo quy định của luật này và các quy định khác của pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ. Làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng , cung ứng các dịch vụ thanh toán, uỷ thác, đã hình thành nên các nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng ” Căn cứ vào tính chất và mục tiêu hoạt động hệ thống ngân hàng gồm : Ngân hàng thương mại, Ngân hàng phát triển, Ngân hàng đầu tư, Ngân hàng chính sách, Ngân hàng hợp tác và các loại hình ngân hàng khác. Ngày nay trong thế giới hiện đại, hoạt động các tổ chức tài chính là môi giới trên thị trường tài chính ngày càng phát triển về số lượng và quy mô hoạt động, đa dạng và phong phú, hoạt động đan xen lẫn nhau. Người ta phân biệt ngân hàng thương mại với các tổ chức môi giới tài chính khác là ở chỗ ngân hàng thương mại là ngân hàng kinh doanh tiền gửi, chủ yếu là tiền gửi không kỳ hạn, chính từ hoạt động đó đã tạo cơ hội cho ngân hàng thương mại có thể làm tăng bội số tiền gửi của khách hàng trong hệ thống ngân hàng của mình. Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên của nó là nhận tiền gửi có trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, làm nhiệm vụ chiết khấu và thanh toán. 2- Những hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại. Trong quá trình hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại dựa trên nguyên tắc đi vay để cho vay, tức là phải tự cân đối về vốn và nguồn vốn, có như vậy mới đảm bảo tốt cho công tác huy động vốn, sử dụng vốn, cũng như các nghiệp vụ khác của ngân hàng. Để khái quát toàn bộ hoạt động của ngân hàng thương mại chúng ta đi xem xét vào các nghiệp vụ chủ yếu sau: 2.1- Tạo lập nguồn vốn. Nghiệp vụ tạo lập nguồn vốn là nghiệp vụ hình thành vốn của ngân hàng thương mại. Các hoạt động của ngân hàng thương mại dựa trên cơ sở nguồn vốn huy động được đó là những nguồn tiền tạm thời nhàn rỗi của một bộ phận dân cư, của các đơn vị, các tổ chức kinh tế chưa sử dụng đến. Hoạt động nghiệp vụ này quyết định đến các nghiệp vụ còn lại của ngân hàng thương mại. Như chúng ta đã biết ngân hàng là một tổ chức kinh doanh mà đối tượng kinh doanh là tiền tệ. Do vậy ngân hàng cần có vốn để hoạt động. Nguồn vốn của ngân hàng là yếu tố quyết định quy mô hoạt động, uy tín, cũng như sức cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường. Ngân hàng chỉ có thể thành lập khi tạo lập được nguồn vốn tự có đúng theo quy định. Cách thức tạo lập nguồn vốn đó tuỳ thuộc vào loại hình ngân hàng. Trong quá trình hoạt động các ngân hàng thương mại luôn tìm mọi cách để bảo toàn vốn và không ngừng nâng cao chất lượng hiêụ quả sử dụng vốn. Nghiệp vụ tài sản nợ phản ánh các nguồn vốn ngân hàng sử dụng trong hoạt động kinh doanh của mình bao gồm: - Vốn tự có và coi như tài sản có: + Vốn tự có của ngân hàng thương mại bao gồm vốn pháp định, quỹ dự trữ của ngân hàng thương mại và thuộc sở hữu của ngân hàng. Vốn pháp định của ngân hàng thương mại là mức vốn tối thiểu phải có khi thành lập ngân hàng do pháp lệnh nhà nước quy định và được hình thành tuỳ theo tính chất sở hữu của các ngân hàng thương mại. Đối với các ngân hàng thương mại quốc doanh thì vốn pháp định do ngân sách nhà nước cấp khi thành lập ngân hàng. Các ngân hàng tư nhân thì vốn pháp định được hình thành từ vốn tự có của các chủ ngân hàng. Các ngân hàng cổ phần do cổ đông đóng góp. Quỹ dự trữ của ngân hàng có hai loại gồm: quỹ bổ xung vốn điều lệ và quỹ dự trữ đặc biệt để bù đắp rủi ro. Việc hình thành các quỹ này làm tăng thêm vốn tự có của ngân hàng đồng thời đảm bảo an toàn trong kinh doanh. Vì khi ngân hàng gặp rủi ro trong kinh doanh nếu không có quỹ dự trữ để bù đắp rủi ro thì sẽ làm giảm nguồn vốn kinh doanh của ngân hàng, thậm chí nếu khoản rủi ro lớn sẽ làm giảm khả năng thanh toán của ngân hàng, ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng, dẫn đến ngân hàng có nguy cơ phá sản. Vốn tự có của ngân hàng thương mại chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng nguồn vốn nhưng mang tính chất ổn định và là cơ sở để thu hút các nguồn vốn khác. Nó không phải là vốn dùng trực tiếp vào kinh doanh nhưng lại có vai trò quan trọng trong kinh doanh của ngân hàng thương mại, Vốn tự có của ngân hàng thương mại không những là căn cứ pháp lý để thành lập ngân hàng mà còn là cơ sở để xác định quy mô hoạt động của ngân hàng, khẳng định thế mạnh cũng như khả năng thanh toán của ngân hàng thương mại đối với người gửi tiền trong trường hợp có thể xảy ra rủi ro. + Vốn coi như tự có: Như lợi nhuận được chia hoặc các quỹ chưa sử dụng như quỹ phát triển kỹ thuật nghiệp vụ ngân hàng, quỹ khen thưởng, quỹ phúc lợi, quỹ khấu hao tài sản cố định. - Huy động vốn từ các doanh nghiệp cá nhân. Là nghiệp vụ tạo dựng nguồn vốn cho ngân hàng thông qua huy động tiền gửi của các doanh nghiệp và cá nhân. Vốn của ngân hàng dược huy động từ nghiệp vụ này chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn của ngân hàng thương mại, đây chính là nguồn chủ yếu đáp ứng nhu cầu tín dụng của khách hàng. Vì vậy ngân hàng cần thông qua các công cụ tài chính với mức lãi suất khác nhau, thời hạn hoàn trả khác nhau để có thể huy động vốn tới mức tối đa nguồn tiền tạm thời nhàn rỗi của khách hàng. Các ngân hàng thương mại phải làm sao thu hút tiền của người tiêu dùng và các doanh nghiệp dù ngân hàng phải trả lãi cho loại tiền gửi này. - Tiền gửi thanh toán: là khoản tiền được gửi vào ngân hàng với mục đích thanh toán hay phục vụ cho quá trình sản xuất kinh doanh của mình. Tiền gửi này chiếm đại bộ phận trong vốn tiền gửi của các doanh nghiệp, cá nhân, tổ chức gửi tiền vào ngân hàng với mục đích sử dụng các dịch vụ của ngân hàng.Vì với mục đích chủ yếu là tính thanh khoản chứ không phải là hưởng lãi nên số dư tiền gửi trên tài khoản này thường xuyên biến động, họ có thể rút vốn vào bất kỳ thời điểm nào, việc kế hoạch hoá nguồn vốn là tương đối khó và phức tạp. - Tiền gửi có kỳ hạn: là cá khoản tiền gửi có sự thoả thuận trước về thời hạn rút tiền giữa người gửi tiền và ngân hàng , là loại tiền gửi mà khách hàng có thể rút ra sau một thời gian nhất định từ một vài tháng tới một vài năm. Mục đích của người gửi tiền là lấy lãi và ngân hàng có thể chủ động hơn trong việc sử dụng loại tiền gửi này để cho vay, vì vậy ngân hàng cần phải trả lãi cho loại tiền gửi có kỳ hạn. Lãi cao hay thấp thường phụ thuộc vào thời hạn gửi tiền và các yếu tố khác trên thị trường. Tuy nhiên trong thực tế để nâng cao uy tín và chất lượng dịch vụ ngân hàng có thể cho phép khách hàng được rút tiền trước hạn và những khoản phạt đáng kể. - Tiền gửi tiết kiệm : Là một bộ phận thu nhập bằng tiền của dân cư gửi vào các ngân hàng nhằm mục đích hưởng lãi. Thời hạn cho hình thức này được ngân hàng quy định cụ thể, khách hàng muốn rút tiền trước kỳ hạn thì chỉ được hưởng lãi suất theo lãi suất thấp nhất thậm chí không được hưởng lãi. Lãi suất trả cho tiền gửi tiết kiệm thường cao hơn lãi suất tiền gửi thanh toán, nhưng tiền gửi tiết kiệm mang tính chất ổn định nên ngân hàng thương mại có kế hoạch cho vay hợp lý. Ngoài hình thức huy động tiền gửi khi thiếu vốn ngân hàng có thể huy động vốn theo các hình thức khác nhau như phát hành chứng chỉ tiền gửi phát hành kỳ phiếu trái phiếu Các loại phiếu nợ này phát hành theo từng đợt và được xác định trước thời hạn, lãi suất và cách trả lãi. Lãi suất trả cho nghiệp vụ này thường cao hơn lãi suất tiền gửi và nó dựa trên cơ sở quan hệ cung cầu về vốn trên thị trường cũng như lãi suất tín dụng của nền kinh tế. - Vay vốn của các ngân hàng. Là nguồn vốn ngân hàng tạo được thông qua việc đi vay ngân hàng trung ương và các tổ chức tín dụng khác. nghiệp vụ đi vay này chi phí đầu vào cao hơn so với nghiệp vụ trên nên nó thường được áp dụng trong trường hợp khả năng cân đối tại chỗ của ngân hàng gặp khó khăn. Tức là tại thời điểm đó có những ngân hàng thừa vốn, có những ngân hàng thiếu vốn họ có thể thoả thuận vay vốn lẫn nhau. Khoản vay này chủ yếu được sử dụng để đáp ứng nhu cầu thanh khoản, cho nên thời hạn vay chủ yếu là ngắn hạn. + Ngân hàng nhà nước trung ương cho ngân hàng thương mại vay dưới hình thức chiết khấu các thương phiếu và các phiếu nợ khác ngân hàng thương mại vay của các tổ chức tín dụng ( trong và ngoài nước ) dưới hình thức vay trên thị trường tiền tệ liên ngân hàng, chịu lãi suất biên độ trần và sàn để tránh những biến động đột biến của cung cầu trên thị trường. + Nguồn vốn đi vay các ngân hàng khác hay tổ chức tín dụng khác: là các khoản vốn vay giữa các tổ chức tín dụng hay các ngân hàng thương mại trên thị trường tiền tệ thống nhất. Do các ngân hàng thương mại được tổ chức theo một mạng lưới rộng khắp toàn lãnh thổ, vì vậy một thời điểm nhất định có thể có các tổ chức tín dụng đang tạm thời thừa vốn, trong khi đó có một số các tổ chức tín dụng khác tạm thời thiếu vốn bởi tiềm năng và nhu cầu vốn giữa các địa phương khác nhau không đồng điều từ đó tổ chức tín dụng có quan hệ vay vốn lẫn nhau thông qua thị trường liên ngân hàng. Các ngân hàng TM vay vốn lẫn nhau phải là các ngân hàng hợp pháp, việc cho vayvà đi vay phải thực hiện trên cơ sở hợp đồng tín dụng của ngân hàng nhà nước. - Vốn nhận uỷ thác đầu tư: Là các khoản vốn thu được khi thực hiện các dịch vụ ngân hàng như làm đại lý chuyên thu, chuyên chi, nhận vốn thanh toán chuyển vốn cho khách hàng hoặc các dự án đầu tư. Vốn uỷ thác đầu tư , tài trợ của nhà nươc hoặc nước ngoài để đầu tư cho chương trình dự án phát triển kinh tế, văn hoá - Xã hội. Ngân hàng thương mại có thể tìm kiếm nguồn vốn hoạt động từ việc phát hành phiếu nợ để vay tiền ở nước ngoài, chuyển ngoại tệ, kinh doanh ngoại hối trên thị trường quốc tế. NHTM nhận làm uỷ thác nhằm tăng thu nhập tạo khả năng tích luỹ lành mạnh và chính các khả năng đó đã góp phần phát triển các dịch vụ uỷ thác của NHTM. Việc hình thành các tài sản nợ tạo nên khoản chi phí chủ yếu và thường xuyên của ngân hàng đó là chi trả lãi. Do vậy để nâng cao hiệu quả kinh doanh của một ngân hàng thì việc cần thiết đầu tiên là phải quản lý tài sản nợ một cách linh hoạt, kiểm soát các khoản chi trả lãi chính xác và sẵn sàng đáp ứng nhu cầu tín dụng của khách hàng vơí bất kỳ giá nào nhằm giữ vững uy tín và vị thế của ngân hàng mình trên thị trường. 2.2- Sử dụng vốn Nghiệp vụ tài sản có là nghiệp vụ sử dụng vốn của ngân hàng thương mại trên cơ sở hình thành nguồn vốn, nguồn vốn được phân chia thành tiền mặt và các tài sản có sinh lời như cho vay đầu tư và các taì sản có khác. Tỷ lệ hợp lý giữa tiền mặt và các tài sản có sinh lời khác như cho vay đầu tư sẽ quyết định đến lợi nhuận và sự an toàn của hoạt động kinh doanh ngân hàng. Các tài sản có của ngân hàng được phân chia thành khoản mục chủ yếu sau : - Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn * Cho vay ngắn hạn Nghiệp vụ cho vay là hoạt động sinh lời chủ yếu của ngân hàng thương mại. Nó thường chiếm tỷ trọng lớn trong các khoản mục thuộc tài sản có( khoảng 70%). Khoản tiền này thường có tính chất kém lỏng hơn so với các tài sản có khác vì chúng không thể chuyển thành tiền mặt trước khi các khoản cho vay đó đến hạn. các khoản cho vay này cũng có xác suất vỡ nợ cao hơn so với những tài sản có khác. Chính vì vậy ngân hàng thường thu được khoản lãi cao từ những món cho vay và tạo phần lớn thu nhập cho ngân hàng. Các ngân hàng thương mại thực hiện nghiệp vụ này dưới các hình thức chủ yếu sau: + Cho vay chiết khấu: Là nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn. Trong đó khách hàng chuyển nhượng quyền sở hữu những thương phíêu chưa đến hạn thanh toán cho NHTM để nhận lấy một khoản tiền bằng mệnh giá trừ đi lựoi tức và phí hoa hồng. Thực chất nghiệp vụ cho vay ngắn hạn nhưng khoản vay mang tính chất đặc biệt vì người vay chuyển quyền đòi nợ trên thương phiếu sang ngân hàng. + Cho vay ứng trước: thực hiện trên cơ sở hợp đồng tín dụng trong đó khách hàng được sử dụng một mức tiền vay trong một thời hạn nhất định. Cho vay ứng trước được thực hiện bằng hai hình thức: ứng trước có đảm bảo và ứng trước không có đảm bảo mà chỉ dựa vào uy tín của khách hàng đối với ngân hàng. + Cho vay Thấu chi trên tài khoản: vãng lai, tín dụng ngân quỹ , tín dụng thu mua, tín dụng bằng chữ ký, tín dụng tiêu dùng thông qua đó ngân hàng tiến hành cho vay đối với các đơn vị tổ chức kinh tế, tư nhân có nhu cầu vốn. + Nghiệp vụ tín dụng ngân quỹ: Các tài sản nợ của ngân hàng phải được trả thanh toán khi đến hạn hoặc thanh toán khi đến hạn của người gửi tiền hay người cho vay. Việc sử dụng vốn của ngân hàng thương mại phải đáp ứng đầy đủ mọi yêu cầu rút tiền của người gửi tiền, đồng thời phải có đủ vốn để sẵn sàng đáp ứng đầy đủ vốn để sẵn sàng đáp ứng các nhu cầu tín dụng của khách hàng. Vì vậy ngân hàng trung ương yêu cầu các ngân hàng thương mại thường xuyên phải duy trì phần tài sản của họ dưới hình thức dự trữ. Khoản mục dự trữ của ngân hàng thương mại bao gồm: Tiền gửi dự trữ bắt buộc của ngân hàng thương mại tại ngân hàng trung ương. Khối lượng tiền gửi dự trữ bắt buộc được xác định theo tỷ lệ dự trữ bắt buộc là tỷ lệ phần trăm (%) của số tiền gửi mà ngân hàng thương mại huy động được. Tỷ lệ dự trữ là do ngân hàng trung ương quy định dựa trên cơ sở mục tiêu yêu cầu của chính sách tiền tệ. Ngoài khoản mục dự trữ còn bao gồm tiền mặt tại quỹ của ngân hàng thương mại như tiền giấy và tiền kim loại hiện có tại kho của ngân hàng. Nhu cầu dự trữ tiền mặt cao hay thấp tuỳ thuộc vào quy mô hoạt động của ngân hàng, nhu cầu rút tiền mặt của khách hàng và còn mang tính chất thời vụ. Tiền gửi thanh toán của ngân hàng trung ương và các tổ chức tín dụng khác, các giấy tờ có giá trị và các tài sản có khác. Nghiệp vụ về ngân quỹ không đem lại cho ngân hàng một khoản thu nhập nào cho ngân hàng thương mại nhưng nó vô cùng cần thiết vì nó đảm bảo khả năng thanh toán chi trả nhanh và đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại. Các ngân hàng cần phải tính toán lượng tiền dự trữ phù hợp, không nên dự trữ quá lớn sẽ làm lãng phí vốn kinh doanh của ngân hàng. * Cho vay trung và dài hạn Tín dụng trung và dài hạn sử dụng chủ yếu để đầu tư mua sắm TSCĐ, cải tiến hay đổi mới thiết bị, công nghệ, mở rộng sản suất kinh doanh, mở rộng dự án với quy mô nhỏ. Còn tín dụng dài hạn được cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn như xây dựng nhà ở các thiết bị phương tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng các nhà máy mới. Cho vay trung và dài hạn không chỉ đơn thuần là cấp vốn vay vưói thời hạn trên một năm mà còn có nhiều hình thức khác như +Cho vay theo dự án đầu tư: Là cho vay theo kế hoạch đầu tư XDCB của doanh nghiệp là loại vay được thực hiện theo phương pháp cho vay thông thường dựa trên cơ sở nhu cầu vốn vay của từng công trình hạng mục được xác định trong kế hoạch. Cho vay theo dự án dưụa trên văn bản hoàn chỉnh về vay vốn và trả nợ, những căn cứu khoa học kỹ thuật phù hựop với đường lối kinh tế của nhà nước. Tín dụng tuần hoàn, dựa theo chu kỳ sản suất kinh doanhcủa doanh nghịêp thực chất là chu kỳ sản phẩm hoặc công trình kiến trúc, vật nuôi, cây trồng có thời hạn trên 12 tháng , có thể chuyển thành tín dụng trung và dài hạn theo hợp đồng ký kết nếu người vay cần thiết vì tình trạng tài chính không sẵn sàng để thực hiện tín dụng tín hoàn . [...]... tạo vốn, tạo địa bàn kinh doanh, tạo điều kiên nâng cao uy tín của ngân hàng Các nghiệp vụ ngân hàng trung gian là chìa khoá để mở ra hướng hoạt động của ngân hàng trong tương lai II- Hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại 1- Hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại và sự cần thiết nâng cao hiệu quả kinh doanh 1.1- Khái niệm Ngân hàng thương mại là một tổ chức tín dụngkinh doanh tiền tệ mà hoạt... năng quản lý của cán bộ nhân viên của NHTM Năng lực quản lý của Hội đồng quản trị đối với NHTM thể hiện hạn chế rủi ro, phát triển an toàn, đúng hướng điều hành của Tổng giám đốc(Giám đốc) hoạt động của NHTM theo đúng quy chế, các quy phạm pháp luật đảm bảo an toàn vốn, không phát sinh lỗ, lợi nhuận tăng trưởng nhanh, kiểm soát hoạt động của NHTM ngăn chặn các vi phạm, rủi ro về nghiệp vụ kinh doanh của. .. đánh giá hiệu quả kinh doanh 3.1- Các chỉ tiêu về thu nhập - Xác định các chỉ tiêu của nguồn vốn tăng tăng trưởng nhanh quy mô nguồn vốn hoạt động phát triển ổn định nhưng chi phí thấp, đáp ứng vốn cho quy hoạch vùng kinh tế, chuyển dịch cơ cấu kinh tế, công nghiệp hoá trong khu vực sản xuất kinh doanh - Xác định tỷ trọng các chỉ tiêu sử dụng vốn đưa lại hiệu quả kinh doanh cao - Các chỉ tiêu về thu... + Uỷ thác quản lý tài sản theo hợp đồng: Chủ doanh nghiệp vì lý do sức khoẻ uỷ thác cho ngân hàng quản lý tài sản của họ, ngân hàng có trách nhiệm tiếp nhận, quản lý điều hành sao cho tài sản của người đó sinh lời, trước khi giao cho người sở hữu hợp pháp - Nghiệp vụ thông tin tư vấn: Vấn đề đặt ra hiện nay là một số khách hàng có vốn nhưng không biết sử dụng nguồn vốn đó sao cho có hiệu quả Ngân hàng... thương mại Quản lý chi phí của NHTM là số phải chi phát sinh trong kỳ cho hoạt động kinh doanh và các hoạt động khác theo quy định tại điều 17 nghị định số 166/1999NĐ-CP ngày 19/11/1999 của chính phủ Về một số khoản chi phí của NHTM - Chi về hoạt động kinh doanh chi trả lãi tiền gửi, lãi tiền vay - Chi phí khấu hao tài sản cố định cho hoạt động kinh doanh theo quy chế quản lý, sử dụng và trích khấu... trường tìên tệ, kinh doanh vàng bạc , ngoại tệ nghiệp vụ mua bán nợ giữa các tổ chức tín dụng cho thuê tài sản và các dịch vụ khác - Thu hoàn nhập các khoản dự phòng đã trích trong chi phí, thu các khoản vốn đã được sử lý bằng dự phòng rủi ro, thu từ nhượng bán thanh lý tài sản cố định , thu về chênh lệch tỷ giá theo quy định của pháp luật Xác định hiệu quả kinh doanh của NHTM: Thu nhập cơ bản và quyết... định của luật các tổ chức tín dụng và hướng dẫn của NHNN NHTM phải xây dựng quy chế miễn giảm lãi và công bố công khai cho khách hàng Chủ tịch HĐQT và Tổng giám đốc (Giám đốc) của NHTM chịu trách nhiệm về các khoản miễn giảm lãi của NHNTM - Các khoản thu của NHTM phát sinh trong kỳ phải có hoá đơn hoặc chứng từ hợp lệ và hạch toán đầy đủ vào doanh thu 2.2- Chi phí của ngân hàng thương mại Quản lý chi... không phát sinh nợ quá hạn là hiệu quả kinh doanh cao nhất của Ngân hàng thương mại - Dịch vụ cho thuê tài sản, kinh doanh vàng bạc đá quý, ngoại tệ - Dịch vụ thanh toán, chuyển tiền - Mua cổ phần, chứng khoán 3.2- Các chỉ tiêu về chi phí kinh doanh - Chi phí sáng kiến, cải tiến kỹ thuật, tiết kiệm vật tư, đổi mới quy trình công nghệ trong hoạt động kinh doanh, nghiên cứu các đề tài khoa học có khả thi... hoá các nghiệp vụ kinh doanh nhằm phân tán rủi ro cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Ngoài nghiệp vụ tín dụng, ngân hàng thương mại còn thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh khác như đầu tư chứng khoán, liên doanh liên kết với các tổ chức kinh tế khác Nhờ việc phát triển đầu tư kinh doanh khác đã giúp ngân hàng vươn lên, mở rộng phạm vi ảnh hưởng của ngành tới các lĩnh vực sản xuất kinh doanh Các tài sản... thương mại liên doanh nước ngoài Các ngân hàng này thực hiện chức năng kinh doanh tiền tệ, tín dụng và các dịch vụ ngân hàng 1.2- Sự cần thiết nâng cao hiệu quả kinh doanh - Chức năng cơ bản của ngân hàng thương mại là “Tạo tiền” Tạo tiền là một chức năng chủ yếu của ngân hàng thương mại Nó được thể hiện rất rõ, thông qua các hoạt động tín dụng đầu tư là điều kịên cần thiết cho sự phát triển kinh tế theo . NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NHTM. I- Hoạt động kinh doanh của NHTM. 1- Định nghĩa NHTM. Để đưa ra được một định nghĩa về. lai. II- Hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại. 1- Hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại và sự cần thiết nâng cao hiệu quả kinh doanh. 1.1-