Phân tích tài chính Công ty Cổ phần hóa chất Việt Trì

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - TRẦN THỊ VÂN PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA CHẤT VIỆT TRÌ LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội - 2015 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - TRẦN THỊ VÂN PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA CHẤT VIỆT TRÌ Chun ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS PHẠM THỊ THỦY Hà Nội - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tôi.Các số liệu luận văn trung thực.Những kết luận khoa học luận văn chưa cơng bố cơng trình LỜI CẢM ƠN Để hồn thành chƣơng trình cao học viết luận văn này, nhận đƣợc hƣớng dẫn, giúp đỡ góp ý nhiệt tình q thầy cô Trƣờng Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội Trƣớc hết, xin chân thành cảm ơn đến qu thầy cô trƣờng Đại học Kinh tế, tận tình hƣớng dẫn, giúp đỡ cho tơi qu trình học tập Tơi xin gửi lời biết ơn sâu sắc đến TS.Phạm Thị Thủy dành nhiều thời gian tâm huyết hƣớng dẫn nghiên cứu giúp tơi hồn thành luận văn tốt nghiệp Mặc dù tơi có nhiều cố gắng nỗ lực, tìm tịi, nghiên cứu để hồn thiện luận văn, nhiên khơng thể tránh khỏi thiếu sót, mong nhận đƣợc đóng góp tận tình qu thầy bạn TÓM TẮT LUẬN VĂN Tên luận văn: Phân tích tài Cơng ty Cổ phần Hóa Chất Việt Trì Tác giả: Trần Thị Vân Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Bảo vệ năm: 2015 Giáo viên hƣớng dẫn: TS Phạm Thị Thủy Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu: Mục đích nghiên cứu: Trên sở làm rõ thực trạng tài Cơng ty cổ phần Hóa chất Việt Trì, đề xuất giải pháp sát thực, khả thi nhằm cải thiện tình hình tài Cơng ty Nhiệm vụ nghiên cứu : Để đạt đƣợc mục đích trên, luận văn phải giải nhiệm vụ nghiên cứu sau: - Hệ thống hóa sở lý luận làm chỗ dựa cho việc phân tích tài cơng ty - Phân tích thực trạng hoạt động tài Cơng ty Cổ phần Hóa Chất Việt Trì, rõ mặt hạn chế, bất cập nguyên nhân chúng - Đề xuất, luận giải giải pháp cụ thể nhằm lành mạnh hóa tình hình tài nâng cao hiệu qủa tài chính, hiệu kinh doanh Cơng ty Những đóng góp luận văn: - Luận văn hệ thống hóa lý luận Phân tích tài tiêu đ nh giá tài Cơng ty - Phân tích đ nh gi thực trạng tài Cơng ty Cổ phần Hóa chất Việt Trì từ năm 2011 đến năm 2013 dự b o tài cho Cơng ty năm 2014 - Đề xuất giải ph p nâng cao lực tài Cơng ty Cổ phần Hóa chất Việt Trì MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG BIỂU ii DANH MỤC HÌNH iii MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SƠ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 1.1Những vấn đề phân tích tài doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm phân tích tài doanh nghiệp 1.1.2 Vai trị phân tích tài doanh nghiệp 1.1.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến tài doanh nghiệp 1.2 Nội dung phân tích tài 10 1.2.1 Phân tích cấu trúc tài tình hình đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh 10 1.2.2 Phân tích tình hình cơng nợ khả toán 14 1.2.3 Phân tích hiệu kinh doanh 18 1.2.4 Phân tích triển vọng thị trường chứng khoán 25 1.2.5 Dự báo nhu cầu tài 26 1.3 Tổng quan tình hình nghiên cứu có liên quan đến đề tài 29 CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 31 2.1 Địa điểm thời gian thực nghiên cứu 31 2.2 Phƣơng ph p thu thập số liệu 31 2.3 Phƣơng ph p xử lý số liệu 31 2.3.1 Phương pháp phân tích so sánh 31 2.3.2 Phương pháp phân tích tỷ lệ 32 2.3.3 Phương pháp loại trừ 33 2.3.4 Các phương pháp khác 33 CHƢƠNG 3: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG TÀI CHÍNH CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA CHẤT VIỆT TRÌ 35 3.1 Giới thiệu Cơng ty Cổ phần Hóa chất Việt Trì 35 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển cơng ty 35 3.1.2 Tổ chức máy công ty 36 3.1.3 Các lĩnh vực kinh doanh công ty 39 3.2 Phân tích thực trạng tài Cơng ty Cổ phần Hóa chất Việt Trì 40 3.2.1 Phân tích cấu trúc tài tình hình đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh 40 3.2.2 Phân tích tình hình cơng nợ khả toán 48 3.2.3 Phân tích hiệu kinh doanh Cơng ty 51 3.3.4 Phân tích triển vọng thị trường chứng khoán 58 3.3.5 Dự báo tài 59 3.3.6 Đánh giá chung tình hình tài Cơng ty Cổ phần Hóa chất Việt Trì 65 CHƢƠNG 4: CÁC GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA CHẤT VIỆT TRÌ 70 4.1 Định hƣớng phát triển công ty thời gian tới 70 4.2 Sự cần thiết phải nâng cao lực tài Cơng ty Cổ phần Hóa chất Việt Trì 70 4.3 Một số giải pháp nhằm cao lực tài Cơng ty Cổ phần Hóa chất Việt Trì 71 4.3.1 Phân bổ cấu vốn cho hợp lý phù hợp với tài cơng ty 71 4.3.2 Tăng cường quản lý chặt chẽ khoản phải thu 72 4.3.3 Nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh 75 4.3.4 Phát triển nguồn nhân lực, nâng cao hiệu nguồn nhân lực 81 4.3.5 Hoàn thiện cơng tác kế hoạch hóa phân tích tài 83 4.4 Kiến nghị với quan nhà nƣớc 85 KẾT LUẬN: 87 TÀI LIỆU THAM KHẢO 89 PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT Nguyên nghĩa STT Ký hiệu CBCNV CNV CP Cổ phần DT Doanh thu DN Doanh nghiệp DTT Doanh thu EBIT Lợi nhuận trƣớc thuế lãi vay EPS Thu nhập cổ phiếu KH Khách hàng 10 LNST Lợi nhuận sau thuế 11 NCC Nhà cung cấp 12 NVL Nguyên vật liệu 13 ROA Tỉ suất sinh lời tài sản 14 ROE Tỉ suất sinh lời vốn chủ sở hữu 15 ROS Tỉ suất lợi nhuận 16 ROI Tỉ suất sinh lời vốn đầu tƣ 17 SXKD Sản xuất kinh doanh 18 TNDN Thu nhập doanh nghiệp 19 TSCĐ Tài sản cố định 20 TSNH Tài sản ngắn hạn 21 TSDH Tài sản dài hạn 22 VCSH Vốn chủ sở hữu 23 VKD Vốn kinh doanh Cán công nhân viên Công nhân viên i DANH MỤC BẢNG BIỂU STT Số hiệu Nội dung Trang Bảng 3.1 Tình hình biến động tài sản nguồn vốn năm 2011 đến 2013 41 Bảng 3.2 Bảng phân tích tình hình đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh Công ty 46 Bảng 3.3 Bảng phân tích tình hình khoản phải thu – nợ phải trả 48 Bảng 3.4 Khả to n ngắn hạn Công ty 49 Bảng 3.5 Khả to n dài hạn Công ty 50 Bảng 3.6 Bảng phân tích số tiêu đ nh gi kh i qu t hiệu hoạt động kinh doanh Công ty 51 Bảng 3.7 Chỉ số ROA, ROE Cơng ty CP Hóa Chất Việt Trì so với toàn ngành năm 2013 52 Bảng 3.8 Bảng phân tích số tiêu đ nh gi hiệu sử dụng tài sản ngắn hạn Công ty 53 Bảng 3.9 Bảng phân tích số tiêu đ nh gi hiệu sử dụng tài sản dài hạn Công ty 54 10 Bảng 3.10 Bảng phân tích số tiêu đ nh gi hiệu sử dụng vốn chủ sở hữu Công ty 56 11 Bảng 3.11 12 Bảng 3.12 Hệ số EPS P/E Công ty 58 13 Bảng 3.13 Hệ số EPS P/E Công ty ngành 58 14 Bảng 3.14 X c định tỷ lệ tăng trƣởng doanh thu 59 15 Bảng 3.15 X c định tỷ lệ % doanh thu 60 16 Bảng 3.16 Báo cáo kết kinh doanh dự b o năm 2014 60 17 Bảng 3.17 Bảng cân đối kế toán dự báo cuối năm 2014 61 18 Bảng 3.18 B o c o lƣu chuyển tiền tệ dự b o năm 2014 64 Bảng phân tích số tiêu đ nh gi hiệu sử dụng tổng vốn đầu tƣ Cơng ty ii 57 DANH MỤC HÌNH STT Số hiệu Nội dung Hình 1.1 Quy trình dự báo tài 27 Hình 3.1 Cơ câu tổ chức cơng ty cổ phần hóa chất Việt Trì 37 Hình 3.2 Cơ cấu nguồn vốn Cơng ty 43 Hình 3.3 Cơ cấu tài sản Cơng ty 44 Hình 3.4 Cơ cấu tài sản ngắn hạn Cơng ty 45 Hình 3.5 Đ nh giá khái quát hiệu kinh doanh Công ty 51 Hình 4.1 Mơ hình nới lỏng sách bán chịu 73 Hình 4.2 Mơ hình thắt chặt sách bán chịu 73 iii Trang TẬP ĐỒN HĨA CHẤT VIỆT NAM CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA CHẤT VIỆT TRÌ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành phải đọc Báo cáo tài ) Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí kh c tiền Cộng 25 NHỮNG THƠNG TIN KHÁC 25.1 Cơng cụ tài Năm 2013 VND 179.295.631.675 33.249.057.862 24.863.516.978 39.377.643.166 11.209.180.890 Năm 2012 VND 176.073.054.899 26.822.411.572 24.719.812.274 21.079.692.541 8.609.534.109 287.995.030.571 257.304.505.395 Các loại cơng cụ tài Cơng ty Giá trị ghi sổ kế toán 31/12/2013 01/01/2013 Gi gốc Dự phịng Gi gốc Dự phịng Tài sản tài VNĐ VNĐ VNĐ VNĐ Tiền c c khoản 3.493.182.743 2.004.691.927 tƣơng đƣơng tiền Phải thu kh ch hàng 37.966.923.877 (1.881.020.983) 28.776.512.053 (1.096.433.150) C c khoản phải thu kh c 204.721.474 216.571.201 Cộng 41.664.828.094 (1.881.020.983) 30.997.775.181 (1.096.433.150) Nợ phải trả tài Vay nợ Phải trả ngƣời b n Chi phí phải trả C c khoản phải trả kh c Cộng 31/12/2013 VND 69.876.244.366 19.533.113.639 942.191.300 577.484.520 90.929.033.825 Giá trị ghi sổ kế toán 01/01/2013 VND 101.916.866.939 6.649.080.495 345.381.200 662.752.127 109.574.080.761 Công ty chƣa đ nh gi gi trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài ngày kết thúc niên độ kế to n Thông tƣ 210/2009/TT-BTC c c quy định hành u cầu trình bày Báo cáo tài thuyết minh thơng tin với cơng cụ tài nhƣng không đƣa c c hƣớng dẫn tƣơng đƣơng cho việc đ nh gi ghi nhận giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài chính, khơng bao gồm khoản trích lập dự phòng phải thu a Quản lý rủi ro vốn Thông qua công tác quản trị nguồn vốn, Công ty xem xét, định trì số dƣ nguồn vốn nợ phải trả thích hợp thời kỳ để vừa đảm bảo hoạt động liên tục vừa tối TẬP ĐỒN HĨA CHẤT VIỆT NAM CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA CHẤT VIỆT TRÌ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành phải đọc Báo cáo tài ) đa hóa lợi ích cổ đơng b Quản lý rủi ro tài Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị trƣờng (bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất, rủi ro giá hàng hóa), rủi ro tín dụng rủi ro khoản Quản lý rủi ro thị trƣờng: Hoạt động kinh doanh Công ty chủ yếu chịu rủi ro có biến động lớn tỷ gi , lãi suất gi Quản lý rủi ro tỷ giá Do có c c giao dịch vay nợ có gốc ngoại tệ, Cơng ty chịu rủi ro có biến động tỷ gi Rủi ro đƣợc Công ty quản l thông qua c c biện ph p nhƣ: trì hợp l cấu vay ngoại tệ nội tệ, tối ƣu hóa thời hạn to n c c khoản nợ, lựa chọn thời điểm mua to n c c khoản ngoại tệ phù hợp, dự b o tỷ gi ngoại tệ tƣơng lai, sử dụng tối ƣu nguồn tiền có để cân rủi ro tỷ gi rủi ro khoản Quản lý rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro mà gi trị hợp l c c luồng tiền tƣơng lai công cụ tài biến động theo lãi suất thị trƣờng Công ty quản l rủi ro lãi suất c ch phân tích tình hình cạnh tranh thị trƣờng để có đƣợc c c lãi suất có lợi cho mục đích Cơng ty nằm giới hạn quản l rủi ro Quản lý rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy kh ch hàng đối t c không đ p ứng đƣợc nghĩa vụ hợp đồng dẫn đến c c tổn thất tài cho cơng ty Cơng ty có s ch tín dụng phù hợp thƣờng xun theo dõi tính hình để đ nh gi xem Cơng ty có chịu rủi ro tín dụng hay không Quản lý rủi ro khoản Để quản l rủi ro khoản, đ p ứng c c nhu cầu vốn, nghĩa vụ tài tƣơng lai, Công ty thƣờng xuyên theo dõi trì đủ mức dự phịng tiền, tối ƣu hóa c c dịng tiền nhàn rỗi, tận dụng đƣợc tín dụng từ kh ch hàng đối t c, chủ động kiểm soát khoản nợ đến hạn, đến hạn tƣơng quan với tài sản đến hạn nguồn thu tạo thời kỳ Tổng hợp c c khoản nợ phải trả tài Cơng ty theo thời hạn to n nhƣ sau: TẬP ĐỒN HĨA CHẤT VIỆT NAM CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA CHẤT VIỆT TRÌ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành phải đọc Báo cáo tài ) Từ năm trở xuống Tại ngày 31/12/2013 Vay nợ Phải trả ngƣời b n Chi phí phải trả C c khoản phải trả kh c Tại ngày 01/01/2013 Vay nợ Phải trả ngƣời b n Chi phí phải trả C c khoản phải trả kh c Từ năm đến Trên năm năm VNĐ VNĐ VNĐ 64.202.556.966 5.673.687.400 19.533.113.639 942.191.300 577.484.520 85.255.346.425 5.673.687.400 88.196.866.939 6.649.080.495 345.381.200 662.752.127 95.854.080.761 13.720.000.000 13.720.000.000 - Cộng VNĐ 69.876.244.366 19.533.113.639 942.191.300 577.484.520 90.929.033.825 101.916.866.939 6.649.080.495 345.381.200 662.752.127 109.574.080.761 Tổng Gi m đốc cho Cơng ty hầu nhƣ khơng có rủi ro khoản tin tƣởng Cơng ty tạo đủ nguồn tiền từ hoạt động kinh doanh để đ p ứng c c nghĩa vụ tài đến hạn 25.2 Giao dịch với bên liên quan số dƣ với bên liên quan: Trong năm, Công ty ph t sinh giao dịch với c c bên liên quan số dƣ với c c bên liên quan trọng yếu nhƣ sau: Đối tƣợng Công ty Tài CP Hóa chất Việt Nam Cơng ty Tài CP Hóa chất Việt Nam Cơng ty CP Supe phốt ph t HC Lâm Thao Công ty TNHH MTV Phân đạm HC Hà Bắc Mối quan hệ Cùng Tập đoàn Cùng Tập đoàn Cùng Tập đoàn Cùng Tập đoàn Nội dung Vay ngắn hạn Vay dài hạn DT bán hàng DT bán hàng Năm 2013 32.122.695.622 7.793.500.000 54.662.300 1.976.796.800 Cơng ty TNHH thành viên Apatít Việt Nam Cùng Tập đồn DT bán hàng 2.579.627.600 Cơng ty TNHH thành viên đạm Ninh Bình Cùng Tập đồn DT bán hàng 14.496.417.320 Số dư với bên liên quan Đối tƣợng Cơng ty Tài CP Hóa chất Việt Nam Mối quan hệ Cùng Tập đoàn Nội dung Vay ngắn hạn 31/12/2013 6.420.122.724 Cơng ty Tài CP Hóa chất Việt Nam Cùng Tập đoàn Vay dài hạn 4.403.500.000 Công ty TNHH MTV Phân đạm HC Hà Bắc Cùng Tập đồn DT bán hàng 393.558.000 Cơng ty TNHH thành viên Apatít Việt Nam Cùng Tập đồn DT bán hàng 198.817.300 Công ty TNHH thành viên đạm Ninh Bình Cùng Tập đồn DT bán hàng 2.263.356.040 Cơng ty CP Supephốt ph t HC Lâm Thao Cùng Tập đoàn DT bán hàng 7.136.636 25.3 Báo cáo phận Theo quy định Chuẩn mực kế to n số 28 Thông tƣ hƣớng dẫn Chuẩn mực Cơng ty cần lập b o c o phận Theo đó, phận phần x c định riêng biệt Công ty tham gia vào việc cung cấp c c sản phẩm dịch vụ liên quan (bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh) cung cấp sản phẩm dịch vụ mơi trƣờng kinh TẬP ĐỒN HĨA CHẤT VIỆT NAM CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA CHẤT VIỆT TRÌ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành phải đọc Báo cáo tài ) tế cụ thể (bộ phận theo khu vực địa l ), phận chịu rủi ro thu đƣợc lợi ích kinh tế kh c với c c phận kh c Tổng Gi m đốc Công ty đ nh gi Công ty hoạt động phận kinh doanh sản xuất NaOH c c hóa chất phận địa l phố Sông Thao, phƣờng Thọ Sơn, thành phố Việt Trì, tỉnh Phú Thọ, Việt Nam 25.4 Những khoản nợ tiềm tàng Công ty không ph t sinh khoản nợ tiềm tàng ph t sinh từ c c kiện xảy ảnh hƣởng đến c c thơng tin đƣợc trình bày b o c o tài mà Cơng ty khơng kiểm so t đƣợc chƣa đƣợc ghi nhận 25.5 Thơng tin hoạt động liên tục Khơng có kiện gây nghi ngờ lớn khả hoạt động liên tục Công ty định nhƣ buộc phải ngừng hoạt động, thu hẹp đ ng kể quy mô hoạt động 25.6 Số liệu so sánh Số liệu so s nh số liệu B o c o tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 đƣợc kiểm to n Công ty TNHH Tƣ vấn Thuế, Kế to n & Kiểm to n AVINA-IAFC Một số tiêu kỳ trƣớc đƣợc phân loại lại để phù hợp với số liệu so s nh kỳ Lê Thị Minh Hoa Lại Thị Hạnh Nga Văn Đình Hoan Ngƣời lập biểu Phú Thọ, ngày tháng năm 2014 Kế toán trƣởng Tổng Giám đốc PHỤ LỤC BÁO CÁO TÀI CHÍNH NĂM 2012 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 Mã Thuyết 31/12/2012 số minh VND TÀI SẢN A - TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I- Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền Tiền 110 01/01/2012 VND 76.598.048.557 60.494.880.262 2.004.691.927 1.155.178.803 111 2.004.691.927 1.155.178.803 III-Các khoản phải thu ngắn hạn 130 40.124.368.104 26.608.752.386 Phải thu kh ch hàng 131 28.776.512.053 22.358.346.461 Trả trƣớc cho ngƣời b n 132 12.227.718.000 4.876.429.414 C c khoản phải thu kh c 135 216.571.201 253.643.481 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi 139 (1.096.433.150) (879.666.970) IV- Hàng tồn kho 140 33.949.132.581 31.435.201.581 Hàng tồn kho 141 34.648.111.660 31.597.779.440 Dự phòng giảm gi hàng tồn kho V- Tài sản ngắn hạn khác 149 150 (698.979.079) 519.855.945 (162.577.859) 1.295.747.492 Chi phí trả trƣớc ngắn hạn 151 230.555.520 929.999.999 Tài sản ngắn hạn kh c 158 289.300.425 365.747.493 B - TÀI SẢN DÀI HẠN 200 144.215.619.612 157.119.730.858 II- Tài sản cố định 220 141.281.214.989 155.462.029.386 Tài sản cố định hữu hình 221 135.281.443.689 154.250.161.440 - Nguyên giá 222 253.047.677.380 247.782.337.251 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 (117.766.233.691) (93.532.175.811) Tài sản cố định vơ hình 227 102.316.349 163.956.854 - Ngun giá 228 443.325.314 443.325.314 - Giá trị hao mòn lũy kế 229 (341.008.965) (279.368.460) 5.897.454.951 1.047.911.092 2.934.404.623 1.657.701.472 2.934.404.623 1.657.701.472 220.813.668.169 217.614.611.120 Chi phí xây dựng dở dang 230 V- Tài sản dài hạn khác 260 Chi phí trả trƣớc dài hạn 261 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tiếp theo) NGUỒN VỐN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 Mã Thuyết 31/12/2012 số minh VND 01/01/2012 VND A- NỢ PHẢI TRẢ 300 117.474.550.463 118.349.777.085 I- Nợ ngắn hạn 310 103.754.550.463 82.890.060.417 Vay nợ ngắn hạn 311 88.196.866.939 66.471.371.609 Phải trả ngƣời b n 312 6.649.080.495 9.895.686.394 Ngƣời mua trả tiền trƣớc 313 434.266.263 428.494.311 Thuế c c khoản phải nộp Nhà nƣớc Phải trả ngƣời lao động 314 2.715.248.678 2.338.625.451 4.545.279.376 2.725.947.646 Chi phí phải trả 316 12 345.381.200 366.168.386 C c khoản phải trả, phải nộp ngắn c thƣởng phúc lợi hạn Quỹkh khen 319 13 662.752.127 436.668.304 205.675.385 227.098.316 13.720.000.000 35.459.716.668 13.720.000.000 35.254.106.485 10 11 315 II- Nợ dài hạn 323 330 Vay nợ dài hạn 334 Dự phòng trợ cấp việc làm 336 - 205.610.183 B- VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 103.339.117.706 99.264.834.035 I- Vốn chủ sở hữu 410 103.339.117.706 99.264.834.035 Vốn đầu tƣ chủ sở hữu 411 72.342.120.000 72.342.120.000 Thặng dƣ vốn cổ phần 412 928.856.500 928.856.500 Vốn kh c chủ sở hữu Quỹ đầu tƣ ph t triển 413 417 641.513.371 11.849.544.209 11.208.030.838 Quỹ dự phịng tài 418 1.955.559.286 1.955.559.286 Lợi nhuận sau thuế chƣa phân phối 420 15.621.524.340 12.830.267.411 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 220.813.668.169 217.614.611.120 14 15 CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Chỉ tiêu Thuyết minh Tài sản thuê Vật tƣ, hàng ho nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hóa nhận b n hộ, nhận k gửi, k cƣợc Nợ khó địi xử l Ngoại tệ c c loại Dự to n chi nghiệp, dự n Đào Quang Tuyến Lại Thị Hạnh Nga Tổng Giám đốc Kế toán trƣởng Phú Thọ, ngày 28 tháng 02 năm 2013 31/12/2012 VND 01/01/2012 VND 363.063.122 363.063.122 Lê Thị Minh Hoa Ngƣời lập biểu BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2012 đến 31/12/2012 CHỈ TIÊU Mã Thuyết số minh Năm 2012 VND Năm 2011 VND Doanh thu b n hàng cung cấp dịch vụ 01 16 285.511.904.651 237.600.213.493 C c khoản giảm trừ doanh thu 02 15 17 - 3.564.000 Doanh thu b n hàng cung cấp dịch vụ 10 18 285.511.904.651 237.596.649.493 Gi vốn hàng b n 11 19 219.123.348.393 174.522.916.877 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 20 66.388.556.258 63.073.732.616 Doanh thu hoạt động tài 21 20 31.633.810 77.977.807 Chi phí tài 22 17 21 14.656.932.613 19.832.682.831 Trong đó: Chi phí lãi vay 23 14.656.932.613 19.832.682.831 Chi phí bán hàng 24 13.924.014.599 11.350.747.194 Chi phí quản l doanh nghiệp 25 17.543.307.307 15.641.205.304 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 11 Thu nhập kh c 30 20.295.935.549 16.327.075.094 31 2.319.291.637 2.438.071.850 12 Chi phí khác 32 1.786.528.065 1.658.123.729 13 Lợi nhuận khác 40 532.763.572 779.948.121 14 Tổng lợi nhuận kế tốn trƣớc thuế 50 20.828.699.121 17.107.023.215 15 Chi phí thuế TNDN hành 51 5.207.174.781 4.276.755.804 16 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 15.621.524.340 12.830.267.411 17 Lãi cổ phiếu 70 2.159 1.774 Đào Quang Tuyến 21 22 23 23 Lại Thị Hạnh Nga Tổng Giám đốc Kế toán trƣởng Phú Thọ, ngày 28 tháng 02 năm 2013 Lê Thị Minh Hoa Ngƣời lập biểu BÁO CÁO LƢU CHUYỂN TIỀN TỆ (theo phƣơng ph p gi n tiếp) Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2012 đến 31/12/2012 CHỈ TIÊU Mã I Lƣu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế 01 Điều chỉnh cho khoản - Khấu hao tài sản cố định 02 - C c khoản dự phòng 03 - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tƣ 05 - Chi phí lãi vay 06 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước 08 - Tăng, giảm c c khoản phải thu 09 - Tăng, giảm hàng tồn kho 10 - Tăng, giảm c c khoản phải trả (không kể lãi vay 11 - Tăng, giảm chi phí trả trƣớc 12 - Tiền lãi vay trả 13 - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 14 - Tiền thu kh c từ hoạt động kinh doanh 15 - Tiền chi kh c từ hoạt động kinh doanh 16 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 II Lƣu chuyển tiền từ hoạt động đầu tƣ Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ c c tài 21 Tiền chi cho vay, mua c c công cụ nợ đơn vị 23 Tiền thu hồi cho vay, b n lại c c công cụ nợ 24 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận đƣợc 27 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 30 III Lƣu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận đƣợc 33 Tiền chi trả nợ gốc vay 34 Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 Lƣu chuyển tiền kỳ 50 Tiền tƣơng đƣơng tiền đầu kỳ 60 Tiền tƣơng đƣơng tiền cuối kỳ 70 Đào Quang Tuyến Lại Thị Hạnh Nga Tổng Giám đốc Kế toán trƣởng Phú Thọ, ngày 28 tháng 02 năm 2013 Năm 2012 Năm 2011 20.828.699.121 17.107.023.215 24.719.812.274 753.167.400 (31.633.810) 14.656.932.613 60.926.977.598 (13.655.934.830) (3.050.332.220) (982.030.903) (577.258.672) (14.677.719.799) (5.270.972.159) 1.594.454.082 (5.485.240.818) 18.821.942.279 24.498.658.268 19.836.632 (77.977.807) 19.832.682.831 61.380.223.139 (6.238.504.933) (4.970.320.535) (1.885.670.746) (628.524.548) (19.687.608.042) (2.965.767.946) 2.390.940.948 (4.224.477.049) 23.170.290.288 (7.344.133.810) (10.758.032.887) (6.100.000.000) 6.100.000.000 31.633.810 77.977.807 (7.312.500.000) (10.680.055.080) 295.332.973.154 212.003.127.847 (295.141.584.309) (219.661.130.612) (10.851.318.000) (6.510.790.800) (10.659.929.155) (14.168.793.565) 849.513.124 (1.678.558.357) 1.155.178.803 2.833.737.160 2.004.691.927 1.155.178.803 Lê Thị Minh Hoa Ngƣời lập biểu PHỤ LỤC TẬP ĐOÀN HĨA CHẤT VIỆT NAM CƠNG TY CỔ PHẦN HĨA CHẤT VIỆT TRÌ BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƢỢC KIỂM TỐN Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011