Đánh giá chính sách về tổ chức và hoạt động của các tổ chức tài chính vi mô

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH HOÀNG VĂN THÀNH ĐÁNH GIÁ CHÍNH SÁCH VỀ TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC TỔ CHỨC TÀI CHÍNH VI MƠ LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2012 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH -CHƯƠNG TRÌNH GIẢNG DẠY KINH TẾ FULBRIGHT HỒNG VĂN THÀNH ĐÁNH GIÁ CHÍNH SÁCH VỀ TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC TỔ CHỨC TÀI CHÍNH VI MƠ Chun ngành: Chính sách cơng Mã số: 603114 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS PHẠM DUY NGHĨA TP Hồ Chí Minh – Năm 2012 i LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan luận văn hồn tồn tơi thực Các đoạn trích dẫn số liệu sử dụng luận văn dẫn nguồn có độ xác cao phạm vi hiểu biết Luận văn không thiết phản ánh quan điểm Trường Đại học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh hay Chương trình Giảng dạy Kinh tế Fulbright TP Hồ Chí Minh, ngày 26 tháng năm 2012 Tác giả luận văn Hoàng Văn Thành ii LỜI CẢM ƠN Tôi xin chân thành cảm ơn TS Trần Thị Quế Giang, người trực tiếp hướng dẫn thực đề tài từ ngày đầu Cơ tận tình truyền đạt kiến thức, định hướng, góp ý sâu sắc, giúp tơi bước hồn thành nghiên cứu Xin chân thành cảm ơn PGS TS Phạm Duy Nghĩa, Thầy có câu hỏi, gợi mở thú vị, dẫn sâu sắc, giúp xác định vấn đề nội dung nghiên cứu phù hợp, bước hoàn thiện luận văn Xin chân thành cảm ơn Thầy Nguyễn Xuân Thành Thầy Huỳnh Thế Du giúp bước khởi đầu việc lựa chọn, xác định nội dung nghiên cứu Xin chân thành cảm ơn q Thầy, Cơ Chương trình Giảng dạy Kinh tế Fulbright – Đại học Kinh tế TP.HCM nhiệt tình giảng dạy, hướng dẫn, giúp đỡ học tập, nghiên cứu Ở không học tập kiến thức, phương pháp mà tinh thần cầu thị thực học Cảm ơn bạn MPP3 chia sẻ, hỗ trợ, giúp đỡ, kèm cặp suốt trình học tập, nghiên cứu Các bạn người bạn tận tâm người thầy yêu mến Xin cảm ơn lãnh đạo đồng nghiệp Quỹ trợ vốn CEP tạo điều kiện giúp đỡ làm thay công việc suốt thời gian học tập nghiên cứu Hồng Văn Thành Học viên lớp MPP3, Chương trình Giảng dạy Kinh tế Fulbright iii TÓM TẮT Hoạt động tài vi mơ cách tiếp cận để giảm nghèo thông qua cung cấp vốn cho cá nhân, hộ gia đình có thu nhập thấp, nhà nước Việt Nam sử dụng phương pháp hữu hiệu để giải thất bại thị trường việc cung cấp vốn cho người nghèo, giúp họ nỗ lực tạo sinh kế, cải thiện thu nhập đời sống giảm nghèo bền vững Song hành với nỗ lực biện pháp giảm nghèo việc xây dựng khuôn khổ sách thúc đẩy phát triển tài vi mơ theo hướng chun nghiệp hố, an tồn bền vững, thích ứng bước với chế thị trường Tuy nhiên, với đời Nghị định 28 năm 2005, việc đưa tài vi mơ vào khuôn khổ, giám sát Ngân hàng Nhà nước chưa đạt kết mong đợi, sau gần năm, với tổ chức tài vi mô đăng ký cấp phép, nhiều tổ chức hoạt động tài vi mơ nằm ngồi khn khổ sách câu hỏi thời ngành Qua phân tích, đánh giá nội dung chọn lọc pháp luật hành tổ chức hoạt động tổ chức tài vi mơ, tác giả tìm hiểu bất cập điều kiện thành lập, loại hình doanh nghiệp cấu tổ chức tài vi mơ, sách hoạt động lãi suất, phí, huy động vốn, thuế tổ chức tài vi mơ để ngun nhân cản trở q trình chuyển đổi đăng ký cấp phép hoạt động tổ chức thực hành tài vi mơ hữu gia nhập ngành thương mại mẻ chủ thể khác Kết hợp đánh giá khía cạnh lợi ích, chi phí chủ thể tương ứng với hành vi đăng ký cấp phép chuyển đổi thành tổ chức tài vi mơ thức trì trạng có tổ chức tác động đến động chuyển đổi Với niềm tin vào sức mạnh thể chế, học giả Acemoglu đồng ông nhấn mạnh, nguyên nhân tăng trưởng, tác giả đề xuất sửa đổi bổ sung số nội dung sách phân tích, đánh giá nhằm thu hút gia nhập ngành tài vi mơ thơng qua việc đăng ký cấp phép hoạt động thức, bước thiết lập kênh cung cấp vốn ổn định, bền vững, chuyên nghiệp phù hợp cho nhu cầu người nghèo, cận nghèo thành phần khó tiếp cận vốn xã hội iv MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii TÓM TẮT iii MỤC LỤC iv DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG BIỂU vii DANH MỤC PHỤ LỤC vii DANH MỤC HÌNH ẢNH viii CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1.1 Bối cảnh nghiên cứu 1.2 Vấn đề nghiên cứu 1.3 Mục tiêu, câu hỏi, đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.3.1 Mục tiêu đề tài 1.3.2 Câu hỏi nghiên cứu 1.3.3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.4 Cấu trúc nghiên cứu CHƯƠNG 2: KHUNG KHÁI NIỆM, PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU VÀ NGUỒN TÀI LIỆU 2.1 Khái niệm, đặc trưng tài vi mơ tổ chức tài vi mơ 2.2 Phương pháp nghiên cứu khung phân tích 2.2.1 Phương pháp nghiên cứu 2.2.2 Khung phân tích 2.2.3 Các tiêu chí đánh giá 2.3 Nguồn tài liệu nghiên cứu trước 10 2.4 Một số mơ hình hoạt động tài vi mô thành công giới 11 2.4.1 Ngân hàng Grameen – Bangladesh 11 2.4.2 Ngân hàng Rakyat Indonesia 11 2.4.3 Ngân hàng CARD - Philippines 12 2.5 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 13 v CHƯƠNG 3: ĐÁNH GIÁ MỘT SỐ NỘI DUNG CỦA CÁC CHÍNH SÁCH HIỆN HÀNH VỀ TỔ CHỨC TÀI CHÍNH VI MƠ 14 3.1 Nội dung đánh giá sách tổ chức tài vi mơ 14 3.1.1 Q trình hình thành sách tổ chức tài vi mơ 14 3.1.2 Nội dung đánh giá sách tài vi mơ 15 3.2 Đánh giá điều kiện thành lập cấu tổ chức tài vi mơ 16 3.2.1 Điều kiện thành lập tổ chức tài vi mơ 16 3.2.2 Loại hình doanh nghiệp cấu tổ chức 19 3.3 Đánh giá sách hoạt động tổ chức tài vi mơ 20 3.3.1 Lãi suất 20 3.3.2 Chính sách phí 23 3.3.3 Các kênh huy động vốn 24 3.3.4 Thuế thu nhập doanh nghiệp sách ưu đãi thuế 28 3.4 Thực thi sách 31 CHƯƠNG 4: KIẾN NGHỊ CHÍNH SÁCH 34 4.1 Lựa chọn mơ hình tổ chức tài vi mô 34 4.2 Chủ thể thành lập cấu tổ chức tài vi mơ 35 4.3 Hoạt động tổ chức tài vi mơ 35 4.3.1 Về Lãi suất 35 4.3.2 Huy động vốn 36 4.3.3 Chính sách thuế hoạt động tài vi mơ 37 4.4 Giám sát thực thi sách 38 4.5 Kết luận 38 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 40 PHỤ LỤC 45 vi DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT ADB BWTP Ngân hàng Phát triển Châu Á (The Asian Development Bank) Mạng lưới Ngân hàng phục vụ người nghèo (The Banking with the poor Network) BKS Ban kiểm soát BRI Ngân hàng Rakyat Indonesia CEP Quỹ trợ vốn cho người lao động nghèo tự tạo việc làm, Quỹ trợ vốn CEP GB Ngân hàng Grameen HĐQT Hội đồng quản trị HĐTV Hội đồng thành viên LĐLĐ Liên đoàn Lao động Luật TCTD Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010 Luật DN Luật Doanh nghiệp số 60/2005/QH11 ngày 29/11/2005 NGO Tổ chức phi phủ (Non-governmental organization) NH CSXH Ngân hàng Chính sách Xã hội NHNN Ngân hàng nhà nước Việt Nam; NH NN&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn NHTM Ngân hàng thương mại NĐ 165 Nghị định số 165/2007/NĐ-CP ngày 15/11/2007 Chính phủ sửa đổi, bổ sung, bãi bỏ số điều Nghị định số 28/2005/NĐ-CP ngày 09/03/2005 tổ chức hoạt động tổ chức tài quy mơ nhỏ NĐ 28 Nghị định số 28/2005/NĐ-CP ngày 9/3/2005 Chính phủ tổ chức hoạt động tổ chức tài quy mô nhỏ Việt Nam PAR Dư nợ rủi ro (Portfolio at risk) Quỹ TDND Quỹ tín dụng nhân dân Quỹ xã hội Quỹ XH Quỹ từ thiện Quỹ TT TCVM Tài vi mơ, Tài quy mơ nhỏ TC TCVM Tổ chức tài vi mơ TC CT-XH Tổ chức trị - xã hội TC XH Tổ chức xã hội TC XH-NN Tổ chức xã hội – nghề nghiệp TNDN Thu nhập doanh nghiệp TNHH Trách nhiệm hữu hạn TP HCM Thành phố Hồ Chí Minh TYM Tổ chức tài vi mơ Trách nhiệm hữu hạn Tình Thương/Quỹ TYM WB Ngân hàng giới (Word Bank) vii DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Các khu vực TCVM Việt Nam (Viet Nam’s Microfinance Sector Profile) Bảng 3.1 Q trình hình thành sách tổ chức tài vi mơ 14 Bảng 3.2 Con đường dẫn tới thương mại hố tài vi mơ 15 Bảng 3.3 Quá trình hình thành sách thuế tổ chức tài vi mô 29 DANH MỤC PHỤ LỤC Phụ lục 1: Các khái niệm, thuật ngữ sử dụng luận văn 45 Phụ lục 2: Số liệu hoạt động tài vi mô Việt Nam 2009 48 Phụ lục 3: So sánh số hoạt động tổ chức tài vi mơ 49 Phụ lục 4: Thủ tục ủy quyền việc chuyển đổi Quỹ CEP thành tổ chức tài vi mơ 50 Phụ lục 5: Các đặc điểm chương trình tài vi mơ hàng đầu chọn lọc 55 Phụ lục 6: Thống kê hoạt động CEP 57 Phụ lục 7: Ý kiến Ngân hàng nhà nước áp dụng lãi suất cho tổ chức có hoạt động tài vi mơ 61 Phụ lục 8: Chuyển từ lãi suất trả góp tháng, tuần sang lãi suất theo dự nợ giảm dần (lãi thực tế) 62 Phụ lục 9: Tình trạng chịu thuế thuế suất tổ chức có hoạt động tài vi mơ: 64 Phụ lục 10: Hiệu lực thi hành văn tài vi mơ 66 Phụ lục 11: Cung cầu dịch vụ tài vi mơ cho nhóm đối tượng 68 Phụ lục 12: Bảng câu hỏi khảo sát 70 Phụ lục 13: Danh sách chuyên gia vấn tham khảo ý kiến 72 Phụ lục 14: Ý kiến Bà Nguyễn Thị Lê Hải, Giám đốc Quỹ trợ vốn cho công nhân viên chức người lao động nghèo tỉnh Bà Rịa –Vũng Tàu 73 Phụ lục 15: Ý kiến bà Cổ Tấn Mỹ Dung, Phó giám đốc Quỹ hỗ trợ phụ nữ phát triển kinh tế 74 Phụ lục 16: Ý kiến Ông Dương Phước Hoàng Lân, điều phối viên Dự án tín dụng nhỏ cho Phụ nữ nghèo huyện Thủ Thừa, Long An 75 Phụ lục 17: Ý kiến Ông Lê Phát Ngân, Trưởng phịng Tổ chức – Hành chính, Quỹ Hỗ trợ Phụ nữ Phát triển kinh tế tỉnh Tiền Giang 77 Phụ lục 18: Bài trả lời Phỏng vấn Invest TV ngày 6/11/2011 Bà Lê Thị Lân 79 viii DANH MỤC HÌNH ẢNH Hình 1: Tác giả đồng nghiệp (Quỹ CEP) gặp GS Mohammad Yunus chuyến học tập Ngân hàng Grameen – Bangladesh năm 2006 82 Hình 2: Tác giả đồng nghiệp (Quỹ CEP) dự buổi chi trả tiết kiệm cho khách hàng chuyến làm việc học tập Ngân hàng Grameen– Bangladesh năm 2006 82 Hình 3: Nhân viên tín dụng Ngân hàng Grameenđang kiểm tra sổ vay vốn khách hàng 83 Hình 4: Anh Hồ Văn Kiệp, Trưởng Chi nhánh CEP Củ Chi gửi sổ vay vốn cho khách hàng Hình Hình cho thấy tương đồng trong phương pháp hoạt động TCVM 83 Hình 5: Nhân viên tín dụng Ngân hàng Grameen thu tiền trả kỳ từ khách hàng 84 Hình 6: Anh Liên Hữu Lợi, nhân viên tín dụng chi nhánh CEP Bến Nghé thu tiền khách hàng qua cộng tác viên, “điều chỉnh” phương pháp TCVM so với Ngân hàng Grameen! 84 Hình 7: Anh Nguyễn Tấn Khơi, nhân viên tín dụng chi nhánh CEP Thủ Dầu Một hướng dẫn khách hàng làm hồ sơ vay vốn 85 Hình 8: Anh Trần Ngọc Tuấn chị Phạm Ngọc Dược, chi nhánh CEP Bình Chánh tập huấn cho thành viên (khách hàng) nghèo, hướng dẫn thủ tục vay vốn kỷ luật tín dụng 85 ... hình thành sách tổ chức tài vi mô 14 3.1.2 Nội dung đánh giá sách tài vi mơ 15 3.2 Đánh giá điều kiện thành lập cấu tổ chức tài vi mô 16 3.2.1 Điều kiện thành lập tổ chức tài vi mơ ... kinh nghiệm cho Vi? ??t Nam 13 v CHƯƠNG 3: ĐÁNH GIÁ MỘT SỐ NỘI DUNG CỦA CÁC CHÍNH SÁCH HIỆN HÀNH VỀ TỔ CHỨC TÀI CHÍNH VI MƠ 14 3.1 Nội dung đánh giá sách tổ chức tài vi mơ 14 3.1.1...BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH -CHƯƠNG TRÌNH GIẢNG DẠY KINH TẾ FULBRIGHT HỒNG VĂN THÀNH ĐÁNH GIÁ CHÍNH SÁCH VỀ TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC TỔ CHỨC TÀI CHÍNH