Quản trị rủi ro lãi suất tại ngân hàng đầu tư và phát triển long an , luận văn thạc sĩ

BỘ GIÁO DỤC 1VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ THU NGA QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN LONG AN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – NĂM 2010 BỘ GIÁO DỤC 2VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ THU NGA QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN LONG AN CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC TS LÊ PHAN THỊ DIỆU THẢO THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – NĂM 2010 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu thân tơi Các số liệu luận văn đƣợc tác giả thu thập từ báo cáo Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Long An, Ngân hàng Nhà Nƣớc từ nguồn khác Các số liệu thơng tin luận văn có nguồn gốc rõ ràng, trung thực đƣợc phép công bố TP HCM ngày 15 tháng 10 năm 2010 Tác giả luận văn Nguyễn Thị Thu Nga MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC PHƢƠNG TRÌNH DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, ĐỒ THỊ, SƠ ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG I: QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Lãi suất rủi ro lãi suất 1.1.1 Lãi suất 1.1.1.1Khái niệm lãi suất 1.1.1.2 Phân loại lãi suất 1.1.1.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến lãi suất 1.1.1.4 Vai trò lãi suất kinh tế 1.1.2 Rủi ro lãi suất 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro rủi ro lãi suất 1.1.2.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro lãi suất 1.2 Quản trị rủi ro lãi suất NHTM 1.2.1 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.2.2 Quản trị rủi ro lãi suất kinh doanh ngân hàng 1.2.2.1 Quản trị tài sản nợ 1.2.2.2 Quản trị tài sản có 10 1.2.3 Đo lƣờng quản trị rủi ro lãi suất 13 1.2.3.1 Mơ hình kỳ hạn đến hạn 13 1.2.3.2 Mơ hình định giá lại 15 1.2.3.3 Mơ hình thời lƣợng 18 1.2.4 Chiến lƣợc quản trị rủi ro lãi suất 21 1.2.5 Cơng cụ phịng ngừa rủi ro lãi suất 22 1.2.5.1 Hợp đồng lãi suất kỳ hạn 23 1.2.5.2 Hợp đồng lãi suất tƣơng lai 23 1.2.5.3 Hợp đồng hoán đổi lãi suất 24 1.2.5.4 Hợp đồng quyền chọn lãi suất 26 1.3 Nguyên tắc quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn Base II 27 KẾT LUẬN CHƢƠNG I 28 CHƢƠNG II: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN LONG AN 2.1 Giới thiệu sơ lƣợc Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển 29 2.1.1 Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 29 2.1.2 Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Long An 30 2.1.2.1 Khái quát vị trí địa lý kinh tế tỉnh Long An 30 2.1.2.2 Vài nét NHTM hoạt động Long An 32 2.1.2.3 Khát quát Ngân hàng Đầu Tƣ Phát Triển Long An 34 2.2 Khái quát điều hành sách lãi suất NHNN 35 2.3 Thực trạng tổ chức hoạt động quản trị rủi ro lãi suất BIDV Long An 38 2.3.1 Thực trạng quản trị rủi ro lãi suất BIDV Long An 39 2.3.2 Tổ chức hoạt động quản trị rủi ro lãi suất BIDV Long An 51 2.4 Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro lãi suất BIDV Long An 55 2.4.1 Kết đạt đƣợc 55 2.4.2 Những hạn chế 56 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế quản trị rủi ro lãi suất 57 KẾT LUẬN CHƢƠNG II 60 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN LONG AN 3.1 Chiến lƣợc kinh doanh BIDV Long An năm 2015 61 3.1.1 Khái quát môi trƣờng kinh doanh 61 3.1.2 Chiến lƣợc kinh doanh BIDV Long An đến năm 2015 62 3.2 Giải pháp quản trị rủi ro lãi suất BIDV Long An 64 3.2.1 Mơ hình tổ chức hoạt động quản trị rủi ro lãi suất 65 3.2.2 Hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro lãi suất 66 3.2.2.1 Phân tích rủi ro lãi suất 66 3.2.2.2 Ứng dụng mơ hình đo lƣờng rủi ro lãi suất 66 3.2.2.3 Cơng cụ phịng ngừa rủi ro lãi suất 67 3.2.2.4 Kiểm soát, giám sát quản trị rủi ro lãi suất 76 3.3 Các kiến nghị để hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro lãi suất 77 3.3.1Kiến nghị với Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Long An 77 3.3.2Kiến nghị với Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 80 3.3.3Kiến nghị với Ngân hàng nhà nƣớc 80 3.3.4 Kiến nghị với Chính Phủ 82 KẾT LUẬN CHƢƠNG 83 KẾT LUẬN 84 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC PHỤ LỤC 01: Hoạt động kinh doanh ngân hàng tỉnh Long An từ năm 2008 đến quý 2/2010 PHỤ LỤC 02: Lãi suất cho vay BIDV Long An từ năm 2007- quý 3/2010 PHỤ LỤC 03: Lãi suất huy động vốn BIDV Long An từ năm 2007- quý 3/2010 PHỤ LỤC 04: Lãi suất FTP BIDV từ năm 2008 - quý 3/2010 PHỤ LỤC 05: Cân đối tài sản BIDV Long An từ năm 2007-2009 PHỤ LỤC 06: Cân đối nguồn vốn- sử dụng nguồn vốn từ năm 2007- quý 3/2010 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ACB Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu AGRI Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thơn BCTC Báo cáo tài BHXH Bảo hiểm xã hội BIDV Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam CL Chênh lệch CTY TNHH Công ty trách nhiệm hữu hạn CV Cho vay CVTM Cho vay tiền mặt DNTN Doanh nghiệp tƣ nhân DPRR Dự phòng rủi ro ĐVT Đơn vị tính GTCG Giấy tờ có giá HĐQT Hội đồng quản trị HĐV Huy động vốn ICB Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Công thƣơng KBNN Kho bạc Nhà nƣớc 10 KH Kỳ hạn LS Lãi suất LSBQ Lãi suất bình quân LSBQ HĐV Lãi suất bình quân huy động vốn MHB Ngân hàng Phát triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHSGTT Ngân hàng Sài Gịn Thƣơng Tín NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHTW Ngân hàng trung ƣơng NIM Hệ số chênh lệch lãi NV Nguồn vốn PGD Phòng giao dịch RP Vay ngắn hạn qua hợp đồng mua lại RRLS Rủi ro lãi suất RTN Tỷ lệ thu nhập đầu tƣ ngân hàng STT Số thứ tự T Tháng TC Tài TCTD Tổ chức tín dụng 108 PHỤ LỤC 03: LÃI SUẤT HĐV BIDV LONG AN TỪ NĂM 2007- QUÝ 3/2010 3.1 LÃI SUẤT HUY ĐỘNG VỐN NĂM 2007 ĐVT: %/ năm Kỳ hạn huy dộng LÃI SUẤT HUY ĐỘNG VỐN NĂM 2007 T02/07 T07/07 T11/07 T12/07 tháng 6.96 6.96 7.32 7.3 tháng 7.32 7.68 7.80 7.8 3tháng 7.80 7.80 8.16 8.2 4tháng 7.80 8.40 8.4 tháng 7.80 8.58 8.6 tháng 7.80 7.80 8.76 8.8 tháng 8.28 8.16 8.94 8.9 tháng 8.28 8.16 9.00 9.0 tháng 8.40 8.28 9.12 9.1 10 tháng 8.40 8.28 9.18 9.2 11tháng 8.40 8.28 9.24 9.2 12 tháng 8.40 8.40 9.36 9.4 13 tháng 9.00 9.24 9.48 9.5 18 tháng 9.24 9.36 9.60 9.6 24 tháng 9.48 9.48 9.72 9.7 109 3.2 LÃI SUẤT HUY ĐỘNG VỐN NĂM 2008 ĐVT: %/ năm LÃI SUẤT HUY ĐỘNG VỐN NĂM 2008 Kỳ hạn huy dộng T02/08 19/5/08 10/6/08 24/8/08 5/11/08 21/11/08 5/12/08 tháng 9.00 13.20 16.00 16.5 11.5 8.5 tháng 9.12 13.20 16.00 17.5 12.5 8 3tháng 9.84 13.20 16.00 17.5 12.5 9.5 4tháng 8.88 13.20 16.00 17.5 12.5 9.5 9.5 tháng 8.92 13.20 16.00 17.5 13.5 9.5 9.5 tháng 9.72 13.20 16.00 17.5 13.5 10 8.5 tháng 9.00 13.20 15.80 17.5 13.5 10 10 tháng 9.12 13.20 15.80 17.5 13.5 10 10 tháng 9.24 13.20 15.80 17.5 13.5 10.5 10 tháng 9.36 13.20 15.80 17.5 12.5 10.5 10.5 11tháng 9.48 13.20 15.80 17.5 12.5 10.5 10.5 12 tháng 9.60 13.20 15.80 17.5 12.5 12 11 110 3.3 LÃI SUẤT HUY ĐỘNG VỐN NĂM 2009 ĐVT:%/ năm LÃI SUẤT HUY ĐỘNG VỐN NĂM 2009 Kỳ hạn huy dộng T01/09 20/2/09 12/6/09 21/8/09 23/9/09 12/11/09 27/11/09 2/12/09 tháng 6.0 6.00 7.4 7.3 8.4 9.00 10.20 10.20 tháng 6.5 6.50 7.5 7.8 8.5 9.00 10.30 10.30 3tháng 7.5 7.00 7.8 8.3 8.7 9.30 10.50 10.49 4tháng 7.5 7.00 7.8 8.3 8.7 9.30 10.50 10.49 tháng 7.5 7.00 7.8 8.3 8.7 9.30 10.50 10.49 tháng 7.5 7.40 8.1 8.6 9.0 9.40 10.50 10.49 tháng 7.5 7.40 8.1 8.6 9.0 9.40 10.50 10.49 tháng 7.5 7.40 8.1 8.6 9.0 9.40 10.50 10.49 tháng 7.5 7.40 8.2 8.7 9.1 9.50 10.50 10.49 8.2 8.7 10 tháng 10.50 111 7.5 7.40 9.1 9.50 11tháng 7.5 7.40 8.2 12 tháng 8.0 7.90 13 tháng 8.0 18 tháng 24 tháng 10.49 8.7 9.1 9.50 10.50 10.49 8.5 9.0 9.3 9.70 10.50 10.49 7.90 8.5 9.0 9.3 9.70 10.50 10.49 8.0 7.90 8.6 9.0 9.3 9.80 10.50 10.49 8.0 7.90 8.8 9.1 9.3 9.80 10.50 10.49 112 3.4 LÃI SUẤT HUY ĐỘNG VỐN QUÝ 3/2010 ĐVT: %/ năm LÃI SUẤT HUY ĐỘNG VỐN QUÝ 3/2010 Kỳ hạn huy dộng 22/1/10 19/4/10 T06/10 5/7/10 tháng 10.49 11.5 10.0 11 tháng 10.49 11.5 10.5 11.2 3tháng 10.49 11.5 11.0 11.2 4tháng 10.49 11.5 11.0 11.2 tháng 10.49 11.5 11.0 11.2 tháng 10.49 11.5 11.0 11.2 tháng 10.49 11.5 11.0 11.2 tháng 10.49 11.5 11.0 11.2 tháng 10.49 11.5 11.0 11.2 10 tháng 10.49 11.5 11.0 11.2 11tháng 10.49 11.5 11.0 11.2 12 tháng 10.49 11.5 11.0 11.2 113 PHỤ LỤC 04: LÃI SUẤT FTP BIDV NĂM 2008 ĐẾN QUÝ 3/2010 4.1 LÃI SUẤT FTP BDV NĂM 2008 ĐVT: %/năm T01/08 Kỳ hạn FTP T02/08 T04/08 Giá mu a giá bán Giá mu a giá bán Không KH 4.5 5.0 5.0 7.0 Qua đêm 4.5 5.0 5.0 7.0 5.0 tuần 7.0 7.0 12 13 6.5 13 6.5 8.0 Giaù mua giaù baùn T05/08 Giaù mua giaù baùn 8.0 12.0 7.0 8.0 8.0 13.0 T06/08 Giaù mu a T09/08 T12/08 giaù baùn Giaù mua giaù baùn Giaù mua giaù baùn 10 14.0 10.0 14 5.0 5.5 12.0 10 14.0 10.0 14 5.0 5.5 14.0 18 20.0 17.0 18 7.0 13.0 14.0 18 20.0 17.0 18 7.0 tuaàn 7.5 7.5 12 thaùng 7.8 7.8 12 13 11.0 12.5 13.0 14.0 18 20.0 17.5 18 8.0 8.5 thaùng 7.8 7.8 12 13 11.5 12.5 13.0 14.0 18 20.0 18.0 18 8.0 8.5 thaùng 8.0 8.0 12 13 11.5 12.5 14.5 15.5 18 20.0 18.0 18 8.5 9.0 thaùng 8.0 8.0 11 12 11.5 12.5 14.5 15.5 18 20.0 18.0 18 8.5 9.0 12 11.5 12.5 14.5 15.5 18 20.0 18.0 18 8.5 9.0 thaùng 8.0 8.0 11 thaùng 8.5 8.5 11 12 11.5 12.5 14.5 15.5 18 20.0 18.0 18 8.5 9.0 thaùng 8.5 8.8 11 12 13.0 13.0 14.5 15.5 18 20.0 18.0 18 8.5 9.0 8thaùng 8.5 8.8 11 12 13.0 13.0 14.5 15.5 18 20.0 18.0 18 8.5 9.0 thaùng 8.5 9.1 11 12 13.0 13.0 14.5 15.5 18 20.0 18.0 18 9.0 9.5 10 thaùng 8.5 9.1 11 12 13.0 13.0 14.5 15.5 18 20.0 18.0 18 9.0 9.5 114 11 thaùng 8.5 9.1 11 12 12 13.0 13.0 13.0 13.0 15.5 18 14.5 15.5 18 14.5 18.0 18 20.0 20.0 9.0 9.5 18.0 18 9.0 10 12 thaùng 8.8 9.2 11 13 thaùng 8.8 9.2 10 11 13.0 13.0 14.0 16.0 16 20.0 16.5 19 9.0 10 18 thaùng 8.9 9.4 9.1 11 13.0 13.0 14.0 16.0 16 20.0 16.5 19 9.0 10 naêm 9.0 9.4 9.1 11 13.0 13.0 13.0 16.0 15 20.0 15.0 19 9.0 10 naêm 9.1 9.4 9.1 11 12.0 13.0 12.5 16.0 15 20.0 15.0 19 9.0 10 12.0 13.5 12.5 16.0 15 20.0 15.0 19 9.0 10 12.0 13.5 12.5 16.0 15 20.0 15.0 19 9.0 10 5 naêm 9.1 9.4 9.1 11 > 5naêm 9.1 9.5 9.1 11 115 4.2 LÃI SUẤT FTP BIDV NĂM 2009 %/năm 9/1/09 Kỳ hạn FTP 3/2/09 Giá mua giá bán Giá mua Không kỳhạn 5.0 5.5 4.5 Qua đêm 5.0 5.5 4.5 9/6/09 giá bán ĐVT: 6/8/09 Giá mua giaù baùn Giaù mua giaù baùn 4.5 5.0 4.5 5.0 5.5 4.5 5.0 4.5 5.0 8.0 15/12/09 Giaù mua giá bán tuần 6.5 6.0 6.0 6.8 8.0 10.6 10.5 tuaàn 6.5 6.0 6.0 7.0 8.0 10.6 10.5 thaùng 7.0 7.5 7.0 7.3 7.8 7.2 7.8 8.0 11.1 11.0 thaùng 7.0 7.5 7.0 7.4 7.9 7.6 8.2 8.5 11.1 11.0 thaùng 8.0 9.0 8.0 8.0 8.2 8.0 8.5 8.5 8.5 8.5 thaùng 8.0 9.0 8.0 8.0 8.3 8.0 8.5 8.7 8.5 8.7 thaùng 8.0 9.0 8.0 8.5 8.4 8.5 8.5 8.7 8.5 8.7 thaùng 8.0 9.0 8.0 8.5 8.5 8.5 8.8 9.0 8.8 9.0 thaùng 8.0 9.0 8.0 8.5 8.5 8.5 8.8 9.0 8.8 9.0 8thaùng 8.0 9.0 8.0 8.5 8.5 8.5 8.8 9.0 8.8 9.0 thaùng 8.0 9.5 8.0 8.5 8.5 8.5 9.0 9.0 9.0 9.0 10 thaùng 8.0 9.5 8.0 8.5 8.5 8.5 9.0 9.0 9.0 9.0 11 thaùng 8.0 9.5 8.0 8.5 8.5 8.5 9.0 9.0 9.0 9.0 12 thaùng 8.5 10.0 8.5 9.0 9.0 9.0 9.2 9.5 9.2 9.5 13 thaùng 8.5 10.5 8.5 9.0 9.0 9.0 9.2 9.5 9.2 9.5 18 thaùng 8.5 10.5 8.5 9.0 9.0 9.0 9.2 9.5 9.2 9.5 naêm 8.5 10.5 8.5 9.0 9.2 9.0 9.3 9.5 9.3 9.5 naêm 8.5 10.5 8.5 9.0 9.2 9.0 9.3 9.5 9.3 9.5 116 naêm 8.5 10.5 8.5 9.0 9.2 9.0 9.3 9.5 9.3 9.5 > 5naêm 8.5 10.5 8.5 9.0 9.2 9.0 9.3 9.5 9.3 9.5 4.3 LÃI SUẤT FTP BIDV Q 3/2010 Kỳ hạn FTP Không kỳhạn Qua đêm tuần tuần tuần tháng tháng thaùng thaùng thaùng thaùng thaùng 8thaùng thaùng 10 thaùng 11 thaùng 12 thaùng 13 tháng 18 tháng năm năm năm > 5naêm Dân cƣ (%/năm) Mua Bán 5.5 5.5 10 11 11 11 11 11 11 11.5 11.2 12 11.2 12.3 11.2 12.5 11.5 12.5 11.5 12.5 11.5 12.5 12.5 12.5 12.5 12.5 12.5 12.5 12.5 12.5 12.5 12.5 12.5 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 Định chế (%/năm) Mua Bán 6 10 8.3 11 8.7 11 9.3 11 10 11 11 11 11.8 11.5 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12.5 12.5 12.5 12.5 12.5 12.5 12.5 12.5 12.5 12.5 12.5 12.5 Doanh nghiệp (%/năm) Mua Bán 6 10 8.5 11 11 9.5 11 10.2 11 11.2 11 12 11.5 12 11.5 12 11.5 12 11.5 12.5 11.7 12.5 11.7 12.5 11.7 12.5 11.7 12.5 11.7 12.5 11.7 12.5 12.5 12.5 12.5 12.5 12.5 12.5 12.5 12.5 12.5 12.5 12.5 117 PHỤ LỤC 05: CÂN ĐỐI TÀI SẢN BIDV LONG AN TỪ NĂM 2007- 2009 5.1 CÂN ĐỐI TÀI SẢN BIDV LONG AN NĂM 2007 ĐVT: triệu đồng Tài Sản Có Số tiền Tỷ trọng TSC (%) Tài Sản Nợ Số tiền Tỷ trọng TSN (%) 492,11 100.00 309,05 62.80 II Tồng nguồn vốn - CV TM 15,725 3.20 276,98 56.29 284,45 - DPRR tín dụng -7,464 -Vay thuê TC 1,740 1.2 TS có khác 16,338 3.32 183,06 37.20 177,88 36.15 1.3 TS nợ khác Trung, dài hạn 7,351 1.49 84,551 17.18 2.1 TG, GTCG 82,811 16.83 I Tổng Tài Sản Ngắn hạn 1.1 TM, TGNHNN 1.2 Cho vay Trung, dài hạn 2.1 Cho vay 100.0 1.1 TG, GTCG 492,11 407,56 364,48 1.2 Tiền Vay 37,470 7.61 - Vay TW 35,730 Ngắn hạn 82.82 CL: TSNTSC 98,513 74.06 -98,513 2.2 TSCĐ 5,183 1.05 2.2 Tiền Vay 1,740 0.35 (Nguồn: Tổng hợp BCTC Ngân hàng Đầu tư Phát triển Long An năm 2007) 5.2 CÂN ĐỐI TÀI SẢN BIDV LONG AN NĂM 2008 ĐVT: triệu đồng Tài Sản Có I Tổng Tài Sản Ngắn hạn 1.1 TM, TGNHNN 1.2 Cho vay Số tiền Tỷ trọng TSC (%) Tài Sản Nợ 539,61 100.00 376,01 69.68 II Tồng nguồn vốn 18,790 3.48 347,83 1.1 TG, GTCG 1.2 Tiền Vay Ngắn hạn Số tiền 539,61 509,96 490,40 Tỷ trọng TSN (%) CL: TSNTSC 100.0 94.51 133,953 90.88 0.00 118 - Cho vay - DPRR tín dụng 1.2 TS có khác Trung hạn 2.1 Cho vay 64.46 360,29 -12,464 9,393 1.74 163,59 30.32 158,47 29.37 - Vay TW -Vay thuê TC 0 1.3 TS nợ khác 19,564 3.63 Trung hạn 29,643 5.49 133,953 2.1 TG, GTCG 28,014 5.19 2.2 TSCĐ 5,118 0.95 2.2 Tiền Vay 1,629 0.30 (Nguồn: Tổng hợp BCTC Ngân hàng Đầu tư Phát triển Long An năm 2008) 5.3 CÂN ĐỐI TÀI SẢN BIDV LONG AN NĂM 2009 ĐVT: triệu đồng Tài Sản Có Số tiền Tỷ trọng TSC (%) Tài Sản Nợ II Tồng 100.00 nguồn vốn I Tổng Tài Sản 969,226 Ngắn hạn 1.1 TM, TGNHNN 759,690 1.2 Cho vay 692,772 - Cho vay 706,236 - Vay TW - DPRR tín dụng -13,464 -Vay thuê TC 1.3 TS nợ khác 1.2 TS có khác 78.38 Ngắn hạn 1.1 TG, 24,171 2.49 GTCG 71.48 1.2 Tiền Vay 42,747 4.41 Trung hạn 209,536 2.1 Cho vay 209,536 21.62 Trung hạn 2.1 TG, GTCG Số tiền Tỷ trọng TSN (%) CL: TSNTSC 969,226 100.00 936,035 96.58 788,836 81.39 120,208 12.40 176,345 118,408 1,800 26,991 2.78 33,191 3.42 -176,345 33,191 3.42 2.2 TSCĐ - 2.2 Tiền Vay 0.00 (Nguồn: Tổng hợp BCTC Ngân hàng Đầu tư Phát triển Long An năm 2009) 119 PHỤ LỤC 06: BẢNG CÂN ĐỐI NGUỒN VỐN- SỬ DỤNG NGUỒN VỐN NĂM 2007- QUÝ3/2010 6.1 BẢNG CÂN ĐỐI NGUỒN VỐN - SỬ DỤNG NGUỒN VỐN NĂM 2007 Đơn vị tính : triệu đồng Ngn vèn 1.Ngn vèn vay T¦ -Nguồn vốn trung-dài hạn +Nguồn cho vay theo định +Nguån cho vay theo KHNN +Nguån vèn trung h¹n -Nguån vốn ngắn hạn +Tiền gửi TTTT (thấu chi) +Vay đảm bảo khả TT 2.Nguồn vốn tự huy động -T.gửi không KH CN TCKT -T.gửi có KH CN TCKT +TG có KH < 12 tháng +Tiết kiƯm cã KH < 12 th¸ng +TiÕt kiƯm cã KH >= 12 tháng - Phát hành giấy tờ có giá +Giấy tờ có giá ngắn hạn +Giấy tờ có giá dài hạn 3.Tiền gửi TCTC,TD nớc + Tin gi kh«ng kỳ hạn + Tiền gửi cã kỳ hạn 4.Nguån vốn khác -Thuê tài -Vốn cố định + đầu t dài hạn -Kinh doanh ngoại tệ -Cỏc qu -Chênh lÖch thu chi 5.Lợi nhuận chưa phân phối 6.Trich DPRR 7.Các khoản phải trả Trong : dự chi lÃi Céng Sè tiỊn Sư dơng vèn 35,730 1.TiỊn dù tr÷ -TiỊn mỈt + Trong : VND -TiỊn gưi NHNN Sè tiỊn 15,725 12,931 11,900 2,794 2.D nỵ cho vay 35,730 -Cầm cố trái phiếu GTCG 35,730 +Nợ hạn -Cho vay thơng mại 418,307 +Cho vay ngắn hạn Nợ hạn 133,982 462,334 7,127 443,558 276,597 4,260 283,898 7,565 196,773 123,011 764 43,950 79,560 +Cho vay trung hạn Nợ hạn +Cho vay di hn Nợ hạn 427 -Cho vay theo KHNN CĐ 43 +Cho vay theo KHNN 384 Nợ hạn 14,359 - Cho vay NH theo hn mc Nợ hạn 7,000 Tài sản cố định 16,439 -TSCĐ hình thành từ vốn quỹ 1,740 -TSCĐ thuê tài 10,920 10,920 10,920 729 7,359 '-Máy móc thiết bị tin học 4.Đầu t khác 80 -Đầu t tiền gửi KB, cho vay CN kh¸c 14,619 5.TiỊn gưi NHTW 7,464 7,281 7,121 499,580 Các khoản phải thu Trong đó: Dù thu l·i Ph¶i thu néi bé Céng 5,183 3,490 1,693 12,455 3,883 2,989 584 499,580 120 6.2 BẢNG CÂN ĐỐI NGUỒN VỐN - SỬ DỤNG NGUỒN VỐN NĂM 2008 Đơn vị tính : triệu đồng Nguån vèn 1.Nguån vèn vay TƯ -Nguồn vốn trung-dài hạn +Nguồn cho vay theo định +Nguồn cho vay theo KHNN +Nguồn vốn trung hạn -Nguồn vốn ngắn hạn +Tiền gửi TTTT (thấu chi) +Vay đảm bảo khả TT 2.Nguồn vốn tự huy động -T.gửi không KH CN TCKT -T.gửi có KH cđa CN vµ TCKT +TG cã KH < 12 th¸ng +TiÕt kiƯm cã KH < 12 th¸ng +TiÕt kiƯm có KH >= 12 tháng - Phát hành giấy tờ có giá +Giấy tờ có giá ngắn hạn +Giấy tờ có giá dài hạn 3.Tiền gửi TCTC,TD nớc + Tiền gửi khơng kỳ hạn + Tiền gửi có kỳ hn 4.Nguồn vốn khác -Thuê tài -Vốn cố định + đầu t dài hạn -Kinh doanh ngoại tệ -Cỏc quỹ -Chªnh lƯch thu chi 5.Lợi nhuận chưa phân phối 6.Trich DPRR 7.Các khoản phải trả Trong : dự chi l·i Céng Sè tiÒn 0 0 416,015 114,286 242,823 44,617 171,148 27,058 Sư dơng vèn 1.TiỊn dù trữ -Tiền mặt + Trong ó : VND -Tiền gửi NHNN 2.D nợ cho vay -Cầm cố trái phiếu GTCG +Nợ hạn -Cho vay thơng mại +Cho vay ngắn hạn Nợ hạn +Cho vay trung hạn Nợ hạn +Cho vay di hn Nợ hạn 58,906 -Cho vay theo KHNN CĐ 58,901 +Cho vay theo KHNN Nợ hạn 102,386 - Cho vay NH theo hn mc Nợ hạn 1,377 Tài sản cố định 12,786 -TSCĐ hình thành từ vốn quỹ 1,647 -TSCĐ thuê tài Số tiền 18,790 14,787 14,669 4,003 518,775 2,117 515,442 356,964 4,284 109,384 2,464 49,094 1,216 101,009 5,118 3,543 1,575 '-Máy móc thiết bị tin học 4.Đầu t khác 24 -Đầu t tiền gưi KB, cho vay CN kh¸c 11,115 5.TiỊn gưi NHTW 7,280 12,464 8,425 7,436 2,113 1,799 108 552,076 C¸c khoản phải thu Trong đó: Dự thu lÃi Phải thu néi bé Céng 552,076 121 6.3 BẢNG CÂN ĐỐI NGUỒN VỐN - SỬ DỤNG NGUỒN VỐN NĂM 2009 Đơn vị tính : triệu đồng Ngn vèn 1.Ngn vèn vay T¦ -Nguồn vốn trung-dài hạn +Nguồn cho vay theo định +Nguån cho vay theo KHNN +Nguån vèn trung h¹n -Nguån vốn ngắn hạn +Tiền gửi TTTT (thấu chi) +Vay đảm bảo khả TT 2.Nguồn vốn tự huy động -T.gửi không KH CN TCKT -T.gửi có KH CN TCKT +TG có KH < 12 tháng +Tiết kiƯm cã KH < 12 th¸ng +TiÕt kiƯm cã KH >= 12 tháng - Phát hành giấy tờ có giá +Giấy tờ có giá ngắn hạn +Giấy tờ có giá dài hạn 3.Tiền gửi TCTC,TD nớc + Tin gi khơng kỳ hạn + Tiền gửi có kỳ hạn 4.Ngn vốn khác -Thuê tài -Vốn cố định + đầu t dài hạn -Kinh doanh ngoại tệ -Cỏc qu -Chênh lƯch thu chi 5.Lợi nhuận chưa phân phối 6.Trích DPRR 7.Các khoản phải trả Trong : dự chi lÃi Céng Sè tiỊn Sư dơng vèn 118,408 1.TiỊn dù tr÷ -TiỊn mỈt + Trong : VND -TiỊn gưi NHNN 2.D nợ cho vay 118,408 -Cầm cố trái phiếu GTCG 118,408 +Nợ hạn -Cho vay thơng mại 730,907 +Cho vay ngắn hạn Nợ hạn 227,134 439,071 77,446 333,090 28,535 +Cho vay trung hạn Nợ hạn +Cho vay di hn Nợ hạn Số tiền 24,171 22,706 22,307 1,465 915,772 15,827 896,241 686,705 12,844 144,747 3,125 64,789 20,828 64,702 -Cho vay theo KHNN vµ CĐ 64,235 +Cho vay theo KHNN 467 Nợ hạn 91,120 - Cho vay NH theo hn mc Nợ hạn Tài sản cố định 89,202 1,982 -TSCĐ hình thành từ vốn quỹ 1,800 -TSCĐ thuê tài '-Máy móc thiết bị tin học 4.Đầu t khác 182 -Đầu t tiền gửi KB, cho vay CN khác 5.Tiền gửi NHTW 9,037 13,464 Các khoản phải thu 17,772 Trong đó: Dự thu lÃi 7,365 Phải thu néi bé 3,704 1,918 982,690 Céng 2,000 2,000 20,407 20,340 3,094 11 982,690 122 6.4 BẢNG CÂN ĐỐI NGUỒN VỐN - SỬ DỤNG NGUỒN VỐN QUÝ 3/2010 Đơn vị tính : triệu đồng Nguån vèn 1.Nguån vèn vay TƯ -Nguồn vốn trung-dài hạn +Nguồn cho vay theo định +Nguồn cho vay theo KHNN +Nguồn vốn trung hạn -Nguồn vốn ngắn hạn +Tiền gửi TTTT (thấu chi) +Vay đảm bảo khả TT 2.Nguồn vốn tự huy động -T.gửi không KH CN TCKT -T.gửi có KH CN TCKT +TG có KH < 12 tháng +TiÕt kiƯm cã KH < 12 th¸ng +TiÕt kiƯm cã KH >= 12 tháng - Phát hành giấy tờ có giá +Giấy tờ có giá ngắn hạn +Giấy tờ có giá dài hạn 3.Tiền gửi TCTC,TD nớc + Tin gửi khơng kỳ hạn + Tiền gửi có kỳ hạn 4.Nguồn vốn khác -Thuê tài -Vốn cố định + đầu t dài hạn -Kinh doanh ngoại tệ -Cỏc qu -Chªnh lƯch thu chi 5.Lợi nhuận chưa phân phối 6.Trích DPRR 7.Các khoản phải trả Trong : dự chi l·i Céng Sè tiỊn Sư dơng vèn 13,766 1.TiỊn dù trữ -Tiền mặt + Trong ó : VND -Tiền gửi NHNN 2.D nợ cho vay 13,766 -Cầm cố trái phiếu GTCG 13,766 +Nợ hạn -Cho vay thơng mại 731,194 +Cho vay ngắn hạn Nợ hạn 150,027 580,705 58,362 473,994 48,349 +Cho vay trung hạn Nợ hạn +Cho vay di hn Nợ hạn Số tiÒn 16,207 15,723 15,212 484 894,333 6,584 882,073 682,357 147,795 159,967 44,344 39,749 16,292 462 -Cho vay theo KHNN CĐ +Cho vay theo KHNN 462 Nợ hạn 184,012 - Cho vay NH theo hn mc Nợ hạn 62,235 Tài sản cố định 16,844 -TSCĐ hình thành từ vốn quỹ 1,512 -TSCĐ thuê tài '-Máy móc thiết bị tin học 4.Đầu t khác -Đầu t tiền gửi KB, cho vay CN kh¸c 15,330 5.TiỊn gưi NHTW 12,163 C¸c khoản phải thu 29,150 Trong đó: Dự thu lÃi 10,064 Ph¶i thu néi bé 5,676 121,777 987,129 Céng 2,005 2,005 47,442 27,142 5,641 981 987,129 ... kinh doanh đặc biệt, nên rủi ro kinh doanh ngân hàng mang tính đặc thù Những rủi ro mà ngân hàng đại phải đối mặt, nhƣ rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro công... ngân hàng khác 2008 374 1,4 0 1,4 87 3,5 0 4,7 13 1,1 7 5,2 23 1,0 0 0,8 70 -31 7,3 35 4 2,3 21 2,3 6 6,3 42 2009 9 3,7 45 2,1 1 4,8 90 3,3 1 4,9 27 2,1 6 7,8 01 56 1,0 71 1,6 9 1,9 51 36 7,2 92 3,6 6 0,0 89 Quý 2/2010 -5 2,7 51 18 2,1 76... TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN LONG AN 2.1 Giới thiệu sơ lƣợc Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển 29 2.1.1 Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 29 2.1.2 Ngân hàng Đầu