Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP phát triển TP HCM​

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP.HCM KHOA KẾ TỐN - TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG KHÓA LU ẬN TỐT NGHIỆP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN TP.HCM Ngành: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Chuyên ngành: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Giảng viên hướng dẫn: THS NGUYỄN VĂN PHONG Sinh viên thực : LÊ PHƯỚC HỒNG CHÂU MSSV : 1211190196 LỚP: 12DTNH03 TP Hồ Chí Minh, Năm 2016 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP.HCM KHOA KẾ TỐN - TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG KHĨA LU ẬN TỐT NGHIỆP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN TP.HCM Ngành: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Chuyên ngành: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Giảng viên hướng dẫn: THS NGUYỄN VĂN PHONG Sinh viên thực : LÊ PHƯỚC HỒNG CHÂU MSSV : 1211190196 LỚP: 12DTNH03 TP Hồ Chí Minh, Năm 2016 i LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đề tài nghiên c ứu Những kết số liệu báo cáo làm, không chép b ất kỳ nguồn khác Tơi hồn tồn chi ệu trách nhiệm trước nhà trường lời cam đoan Tp Hồ Chí Minh, ngày…tháng…năm 2016 Tác giả ii LỜI CẢM ƠN Được giúp đỡ tận tình trường Đại học Công Nghệ TP.HCM, thầy cô Khoa Kế tốn – Tài – Ngân Hàng tạo điều kiện hướng dẫn em hồn thành tốt Khố luận Em xin gửi lời cám ơn tri ân sâu sắc đến nhà trường, thầy cô Khoa Kế tốn – Tài – Ngân Hàng Đặc biệt em xin gửi lời cám ơn sâu sắc đến thầy Nguyễn Văn Phong Trong thời gian thực tập hồn thành khố luận này, thầy tận tình hướng dẫn, sửa chữa sai sót dành cho em lời góp ý chân thành để em hồn thành tốt khố luận Cuối cùng, em xin cảm ơn Ban lãnh đạo ngân hàng HDBank – CN Gia Định đồng ý tiếp nhận em vào thực tập Đặc biệt, em xin gởi lời cám ơn đến anh (chị) ngân hàng cởi mở, hướng dẫn em suốt thời gian thực tập Ngân hàng Xin chân thành cám ơn! Tp.Hồ Chí Minh, ngày tháng 06 năm 2016 DANH MỤC CÁC T Ừ VIẾT TẮT NỘI DUNG CHỮ VIẾT TẮT NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng nhà nước CV Chuyên viên TĐ Thẩm định ĐVKD Đơn vị kinh doanh TTĐ Tái thẩm định QL&HTTD Quản lý hỗ trợ tín dụng GSTX Giám sát từ xa GDV Giao dịch viên KSV Kiểm soát viên XLN Xử lý nợ TSĐB Tài sản đảm bảo HĐQT Hội đồng quản trị TGĐ Tổng Giám Đốc QHKH Quan hệ khách hàng KHDN Khách hàng Doanh nghiệp KHCN Khách hàng Cá nhân HKD Hộ kinh doanh DANH MỤC CÁC BẢNG Trang Bảng 4.1 Cơ cấu nợ HDBank qua năm 2011 – 2015 28 Bảng 4.2 Tình hình nhóm nợ HDBank 31 Bảng 4.3 Quy trình cấp tín dụng HDBank 33 Bảng 4.4 Chỉ tiêu nợ hạn HDBank 42 Bảng 4.5 Dự phòng rủi ro khoản vay 43 Bảng 4.6 Xếp hạng tín dụng khách hàng nội 45 Bảng 4.7 Cơ cấu nợ theo thời gian đáo hạn HDBank 47 Bảng 4.8 Tình hình nợ có khả vốn HDBank 48 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, ĐỒ THỊ, SƠ ĐỒ, HÌNH ẢNH Trang Sơ đồ 3.2 Quy trình thu thập liệu 26 Biểu đồ 4.1 Cơ cấu nợ HDBank qua năm 2011 – 2015 29 Sơ đồ 4.1 Quy trình phân loại nợ trích lập dự phịng 44 Sơ đồ 4.2 Quá trình chấm trình xếp hạng khách hàng doanh nghiệp 44 Sơ đồ 4.3 Quá trình chấm điểm xếp hạng khách hàng cá nhân/ hộ kinh doanh 45 Biểu đồ 4.2 Tình hình nợ xấu HDBank năm 2011 – Năm 2015 48 MỤC LỤC Trang CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1.1Lý chọn đề tài 1.2 Mục đích nghiên cứu 1.3 Câu hỏi nghiên cứu 1.4 Phạm vi đối tượng nghiên cứu 1.5 Phương pháp nghiên cứu 1.6 Kết cấu đề tài CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ TÍN DỤNG, RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1 Tín dụng 2.1.1 Khái niệm tín dụng 2.1.2 Phân loại hoạt động tín dụng 2.1.3 Vai trò tín dụng ngân hàng thương mại kinh tế 2.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 2.2.1 Khái niệm 2.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 2.2.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng 10 2.2.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 10 2.2.4.1 Nguyên nhân khách quan 11 2.2.4.2 Nguyên nhân chủ quan 12 2.2.5 Ảnh hưởng ro tín dụng 13 2.2.5.1 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến ngân hàng thương mại 13 2.2.5.2 Các tiêu đánh giá đo lường rủi ro tín dụng 14 2.3 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 16 2.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng lực quản trị rủi ro tín dụng 16 2.3.2 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II 16 2.3.2.1 Nhân diện phân loại rủi ro 16 2.3.2.2 Tính tốn, cân nhắc mức độ rủi ro mức độ chịu đựng tổn thất xảy rủi ro 17 2.3.2.3 Áp dụng sách, cơng cụ phịng chống thích hợp với loại rủi ro tài trợ rủi ro 21 2.3.2.4 Theo dõi, đánh giá điều chỉnh phương pháp phòng chống 22 2.3.3 Sự cần thiết phải nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 23 CHƯƠNG 3: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 25 3.1 Phương pháp nghiên cứu 25 3.2 Dữ liệu nghiên cứu 25 3.2.1 Nguồn liệu 25 3.2.2 Cách lấy liệu 25 3.2.3 Mẫu nghiên cứu 26 CHƯƠNG KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 28 4.1 Phân tích thống kê mơ tả 28 4.1.1 Cơ cấu chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Phát Tri ển TP.HCM giai đoạn 2011 – 2015 28 4.1.1.1 Tình hình hoạt động tín dụng 28 4.1.1.2 Tình hình nợ hạn, tỷ lệ nợ xấu phân lo ại nợ 30 nhiều rủi ro Do việc xây dựng giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro TD yêu cầu thiết nhằm đảm bảo NH phát triển an toàn b ền vững 5.2.1 Xây d ựng hoàn thi ện mơi trường quản trị rủi ro tín dụng Để quản trị rủi ro tín dụng, cần phải xây dựng mơi trường rủi ro tín dụng phù h ợp với quy trình cấp tín dụng lành mạnh, hệ thống quản lý, đo lường theo dõi tín dụng phù h ợp , phải kiểm sốt rủi ro tín dụng Muốn thực điều trước tiên cần phải trì tính trực, giá trị đạo đức lực Hội Đồng Quản Trị Ban Tổng Giám Đốc việc xây dựng điều hành sách tín dụng, sách quản trị rủi ro Đồng thời thể cam kết mạnh mẽ từ Hội Đồng Quản trị, Ban điều hành cán b ộ cấp việc xây dựng môi trường quản trị rủi ro tín dụng Bên cạnh đó, việc nâng cao ý thức, trách nhiệm toàn cán nhân viên ngân hàng việc tuân thủ sách quản trị rủi ro tín dụng việc làm cần thiết 5.2.1.1 Hoàn thi ện việc đánh giá lại chiến lược sách quản trị rủi ro tín dụng HĐQT Ban TGĐ có trách nhiệm xem xét chiến lược quản trị rủi ro thời kỳ Xác định mức độ rủi ro mà NH chấp nhận mức lợi nhuận mà NH kỳ vọng đạt mức độ rủi ro Các chiến lược triển khai thành sách, quy định, quy chế để nhận dạng, đo lường, đánh giá, theo dõi ki ểm soát rủi ro khoản TD toàn b ộ danh mục TD Các sách thủ tục triển khai thực cách đứng đắn, phù h ợp với chiến lược kinh doanh thời kỳ Chính sách TD tảng kim ch ỉ nam cho hoạt động TD NH Nội dung sách TD gồm định hướng phát triển TD mức độ chấp nhận rủi ro, nguyên t ắc hành vi ứng xử quan hệ nội tương tác với đối tác bên hoạt động TD để củng cố môi trường quản trị rủi ro TD Chính sách TD cần xem xét lại định kỳ điều chỉnh lại sau phân tích, đánh giá tình hình thực tế có s ự biến động lớn môi trường kinh doanh ảnh hưởng đến rủi ro TD Ngồi ra, để sách tín dụng áp dụng vào thực tiễn, NH cần hoàn thiện nội dung sau: Ban hành văn hướng dẫn thực sách tín dụng, hướng dẫn, sửa đổi bổ sung kịp thời có điều chỉnh sách điều hành NHNN Các sách TD, quy chế cho vay, quy trình cấp TD, quy trình định giá TSBĐ, văn hạn chế cho vay phải thường xuyên rà soát, c ập nhật sửa đổi bổ sung so với quy định NHNN, tránh tình trạng chậm sửa đổi, gây khó khăn hoạt động kinh doanh NH NH cần hoàn thiện cấu tổ chức, quy trình trao đổi thơng tin phịng sách phát tri ển sản phẩm nhằm đáp ứng yêu cầu giải đáp thắc mắc đơn vị kinh doanh theo quy chuẩn định, việc phản hồi thông tin phải rõ ràng, c ụ thể có b ằng chứng lưu hồ sơ Ban hành quy định nhằm yêu cầu việc đánh giá khách hàng theo sách tín dụng thực cách triệt để, bắt buộc việc đánh giá khách hàng theo sách tín dụng phải có phê duyệt Trưởng đơn vị lưu văn hồ sơ tín dụng 5.2.1.2 Hồn thi ện cơng tác đánh giá rủi ro thông qua việc nhận dạng rủi ro, phân tích đánh giá rủi ro Nhận dạng, phân tích đánh giá rủi ro nội dung quan trọng quy trình quản trị rủi ro Tăng cường công tác đánh giá rủi ro giúp NH kiểm soát rủi ro đề biện pháp phịng ch ống rủi ro thích hợp Trước hết, cần xác định rủi ro tác động đến NH mức độ toàn đơn vị hay ảnh hưởng đến hoạt động cụ thể Xác định loại rủi ro xảy rủi ro hệ thống hay rủi ro phi hệ thống, phân tích nguyên nhân phát sinh r ủi ro, từ chất hoạt động đơn vị, sản phẩm hay từ yếu hệ thống kiểm sốt nội Từ đề biện pháp giảm thiểu rủi ro nhu thay hay sửa đổi sách, quy trình cho phù h ợp, thiết lập hoạt động kiểm soát, tần suất theo dõi r ủi ro… Để nhận diện rủi ro, phận sách tín dụng trước phát triển sản phẩm phải có kế hoạch cụ thể sau: Liệt kê chi tiết rủi ro xảy phương pháp: lập bảng câu hỏi nghiên cứu, tiến hành điều tra, thường xuyên có nh ững khảo sát gửi đến CV QHKH người trực tiếp tham gia kinh doanh, đối diện với rủi ro tín dụng; Phân tích hồ sơ tín dụng, đặc biệt quan tâm điều tra hồ sơ phát sinh nợ có vấn đề Kết phân tích đánh giá dấu hiệu, biểu hiện, nguyên nhân r ủi ro tín dụng Phân tích đánh giá rủi ro Sau nhận dạng rủi ro, cần phân tích đánh giá r ủi ro trọng yếu phát sinh từ việc triển khai sách, quy trình hay sản phẩm khả chịu đựng rủi ro NH Trong trình xây dựng sản phẩm để đảm bảo nhận dạng tất rủi ro khác nhau, bắt buộc phải có tham gia đóng góp đơn vị có liên quan hệ thống Phòng qu ản lý rủi ro; Phòng Tái Th ẩm Định; Phòng Th ẩm Định Giá; Phòng Pháp ch ế; Phòng ki ểm tra, kiểm sốt nội bộ; Phịng x lý nợ; Phịng QL & HTTD 5.2.1.3 Chú tr ọng chất lượng tính chun nghiệp cán làm cơng tác tín dụng Để nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định, kiểm tra giám sát kho ản cho vay,hạn chế thấp rủi ro xảy ra, NH cần trọng đến chất lượng tính chun nghiệp cán làm cơng tác tín d ụng thể qua nội dung sau: Nâng cao chất lượng cán tín dụng trình độ đạo đức cách từ khâu tuyển chọn CV QHKH phải có đạo đức, đào tạo quy, chun ngành, có khả nghiên cứu tìm hiểu tài liệu Đào tạo từ đến chuyên sâu v ề nghiệp vụ cụ thể, đối tượng khách hàng có đặc điểm đặc thù v ề sản xuất kinh doanh cụ thể Tổ chức buổi hội thảo chuyên đề trao đổi h ọc kinh nghiệm liên quan đến tín dụng Cập nhật kiến thức nghiệp vụ tập huấn quy định pháp luật Ngoài ra, cần tổ chức đội ngũ giảng dạy chuyên gia bên ngoài, cán b ộ chun viên tín dụng có kinh nghi ệm ngân hàng, biên so ạn cập nhật giáo trình giảng dạy mang tính thực tiễn, trang bị sở vật chất, phương tiện giảng dạy, tổ chức kiểm tra nghiêm túc, khuy ến khích tinh thần học tập chế khen thưởng, đề bạt Chú tr ọng nâng cao mức độ hiểu biết cúa CV QHKH đặc thù ngành ngh ề kinh doanh KH Đối với khoản vay lớn, phức tạp tài trợ dự án đầu tư, nên xem xét cần thiết phải có tăng cường chuyên gia am tường lĩnh vực tài trợ cho vay đề xác định nhu cầu vốn, phân tích đầy đủ loại rủi ro Nâng cao chất lượng cán tín dụng đồng nghĩa với việc nâng cao chất lượng thẩm định hồ sơ tín dụng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng trình độ yếu CV QHKH gây Chọn có lực làm b ộ nguồn, tập trung đào taọ có sách đãi ngộ thích hợp để đảm bảo khung nhân ổn định bên cạnh nhân 5.2.2 Tăng cường hiệu thực thi quy trình nghiệp vụ tín dụng 5.2.2.1 Chủ động phân tán rủi ro để ngăn ngừa h ạn chế rủi ro tín dụng Chủ động phân tán rủi ro đển ngăn ngừa hạn chế rủi ro TD Trong kinh tề thị trường rủi ro hoạt động TD phần tất yếu Ngoài ra, nguyên nhân ch ủ quan tạo nên rủi ro cịn có nh ững ngun nhân khách quan gây nên, th ậm chí để lại hậu nặng nề Do hoạt động TD phải ln xác định chấp nhận rủi ro xảy Tuy nhiên mức độ rủi ro làm ảnh hưởng đến chất lượng hiệu hoạt động kinh doanh TD NH lại phụ thuộc khả ngăn ngừa biện pháp khắc phục cho NH phân tán rủi ro giải pháp có tính chủ động ngăn ngừa tích cực hậu xảy NH Việc phân tán rủi ro thực thông qua phân tán dư nợ cho vay NH không nên tập trung khoản tiền lớn vay đầu tư vào DN số chứng khoán, Điều thể rõ Lu ật TCTD với tổng dư nợ cho vay KH không vượt 15% vốn tự có TCTD Ý nghĩa quy định muốn chia nhỏ khoản tiền cho vay cho nhiều KH khác nhau, đồng thời phân tán rủi ro bình diện rộng, thời điểm định, có khả DN bị rủi ro nhiều DN bị rủi ro có khả xảy Đối với dự án cho vay lớn, NH cần thực việc phân tán rủi ro thông qua cho vay hợp vốn, nghiệp vụ chia sẻ phân tán rủi ro có hiệu 5.2.2.2 Phân c ấp xét duyệt tín dụng h ạn mức tín dụng cho cấp cách h ợp lý Việc phân cấp xét duyệt TD hạn mức phán TD cho cấp cách hợp lý đảm bảo cho việc cấp TD chặt chẽ, phân định quyền hạ trách nhi ệm cấp khoản vay phê duyệt, giảm thiểu rủi ro việc định cho vay khoản vay không đủ tiêu chuẩn cấp TD theo quy định Cần tách biệt chức định cho vay với thẩm định TD, tách biệt chức thẩm định TD định giá TSBĐ Khơng để lãnh đạo phịng, ban tr ực tiếp thẩm định TD nằm thành phần biểu cho vay Hội đồng TD Việc bổ nhiệm cán vào v ị trí lãnh đạo phòng, ban t ại Hội sở, Sở giao dịch, chi nhánh, phòng giao d ịch phải đặc biệt thận trọng, bên cạnh lực thành tích cơng tác c ần phải trọng đến kinh nghiệm phảm chất đạo đức 5.2.3 Phát huy lực giám sát rủi ro tín dụng, nhận biết sớm rủi ro tín dụng quản lý khoản nợ có vấn đề 5.2.3.1 Tăng cường kiểm soát vi ệc theo dõi sau cho vay Quy định chặt chẽ trách nhiệm CV QHKH việc giám sát sau cho vay, bao gồm kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, kiểm tra định hình thực tế KH kiểm tra tình trạng TSBĐ Nội dung kêt kiểm tra phải ghi nhận vào biên b ản, nêu rõ:  Việc sử dụng vốn vay có mục đích khơng  Mơ t ả thực tế sử dụng vốn vay so với chứng từ xuất trình dự kiến ban đầu  So sánh thực tế dự án với dự kiến ban đầu  Những thay đổi hoạt động kinh doanh, máy quản lý, tình hình t KH (KHDN) thay đổi tình trạng gia đình, nguồn thu nhập (KHCN) Đánh giá ảnh hưởng thay đổi đến khả trả nợ  Sự hữu tình trạng tài sản cầm cố, chấp  Các thơng tin khác (n ếu có )  Nhận xét CV QHKH vể việc sử dụng vốn vay tình hình KH vay Nếu có d ấu hiệu bất thường KH ảnh hưởng đến khả tốn khoản vay, CV QHKH phải có trách nhi ệm báo cáo k ịp thời cho Ban lãnh đạo để có hướng giải kịp thời thích hợp Yêu cầu KH chuyển giao dịch tài khoản mở HDBank để có ki ểm sốt tình hình hoạt động kinh doanh KH giao d ịch nghi ngờ KH đối tượng bên ngồi thơng qua hoạt động cuả dịng ti ền vào tài kho ản KH Khi có s ự thay đổi nhân quản lý h sơ từ CV QHKH sang CV QHKH khác, cần quy định cụ thể trách nhiệm bàn giao, nội dung bàn giao Quy định rõ hình thức xử lý k ỷ luật CV QHKH thực không đầy đủ thực việc kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay KH cách đối phó 5.2.3.2 Quản lý có hiệu việc xử lý khoản nợ xấu trích lập dự phịng đầy đủ Xảy nợ hạn, nợ xấu chuyện không th ể tránh khỏi dù quy trình, quy chế cho vay có ch ặt chẽ đến mức nào, dù CV QHKH nh ững người có trách nhi ệm định cho vay có làm vi ệc mẫn cán đến đâu nữa, phần hoạt động cấp tín dụng Do đó, thiết lập chế quản lý có hi ệu việc xử lý kho ản nợ xấu đòi h ỏi khách quan Bộ phận Xử lý n ợ NH phải thực báo cáo định kỳ hàng tháng hàng quý v ề tiến độ xử lý kho ản nợ xấu, giải thích rõ nguyên nhân ch ưa xử lý đánh giá khả thu hồi khoản nợ xấu Khối Kiểm tốn nội có trách nhiệm kiểm tra định kỳ hoạt động xử lý n ợ theo kế hoạch chương trình kiểm tốn định giống kiểm toán ho ạt động khác Trong q trình này, Kiểm tốn nội đánh giá hiệu bi ện pháp tích cực thu hồi nợ phận xử lý n ợ, đảm bảo khoản nợ xấu xử lý theo phân luồng quy định nhằm ngăn chặn/giảm thiểu rủi ro phát sinh s ớm thu hồi nợ Ngồi việc thành lập cơng ty qu ản lý khai thác tài s ản giải pháp mà NH nên th ực nhằm tăng hiệu đẩy mạnh tốc độ xử lý n ợ hạn, tăng hiệu khai thác tài s ản giúp h mạnh hóa tình hình tài NH Thực nghiêm túc vi ệc phân loại nợ trích lập dự phịng Tránh tình trạng sợ kết kinh doanh giảm tăng chi phí dự phịng mà khơng tn th ủ chặt chẽ việc phân lọai nợ trích lập dự phịng r ủi ro, định kỳ, hàng quý, báo cáo kho ản nợ hạn theo số ngày h ạn, tình hình xử lý đánh giá khả thu hồi khoản nợ phải gửi cho HĐQT Ban Điều hành NH để họp xem xét định mức trích lập dự phịng x lý rủi ro TD 5.2.4 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng theo Basel II Hệ thống XHTDNB công c ụ quan trọng giúp NH đánh giá, thẩm định KH toàn diện trước, sau cấp TD, công c ụ để phân loại nợ theo tiêu chuẩn quốc tế làm đế đánh giá theo rủi ro Vì việc hoàn thiện XHTDNB cần tập trung vào giải pháp sau:  Hồn thi ện mơ hình tổ chức nhân s ự Chất lượng XHTDNB phụ thuộc lớn vào mơ hình tổ chức đội ngũ nhân NH cần hồn thiện mơ hình tổ chức đảm bảo phân tách rõ trách nhi ệm phận liên quan việc quản lý r ủi ro tránh xung đột lợi ích Mơ hình tổ chức phải đặc biệt lưu ý việc phân quyền chức (độc lập kiểm soát chéo) tách bi ệt tầng kiểm soát (tầng 1: đơn vị kinh doanh, tầng 2: phận kiểm soát rủi ro tầng 3: phận kiểm toán nội bộ) đảm bảo tính độc lập, khách quan cơng tác XHTDNB  Hoàn thi ện phương pháp xếp hạng TD Xây dựng quy trình tính tốn tổn thất tín dụng: Việc xếp hạng TD phải số liệu thống kê lịch sử NH cho đối tượng KHCN KHDN để tính tốn thước đo rủi ro PD, LGD, EAD Hệ thống XHTDNB phải cập nhật thay đổi phù h ợp với quy định cuả NHNN sách TD NH thời kỳ Ban hành hướng dẫn cụ thể việc sử dụng báo cáo (báo cáo thu ể báo cáo n ội bộ) để chấm điểm tín dụng cho khách hàng, thống toàn hệ thống việc nhập tiêu tài theo báo cáo Tiếp tục hồn thiện nâng cao tính thực tiễn khả đánh giá xác hệ thống xếp hạng tín dụng nội tiến tới xây dựng hồn thi ện hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo tiêu chuẩn quốc tế Bên cạnh đó, phải thực xếp hạng tín dụng theo định kỳ trì cách liên tục với tần suất nhiều (01 quý/lần) để đánh giá rủi ro cấp tín dụng cho khách hàng xác  Xây d ựng hạ tầng công ngh ệ thông tin sở liệu đồng Hệ thống XHTDNB theo thơng l ệ quốc tế địi h ỏi đồng hạ tầng công ngh ệ thông tin sở liệu NH cần xây dựng hệ thống thơng tin KH đồng bộ, có kh ả lưu trữ liệu đa chiều theo lịch sử Một điểm lưu ý quan tr ọng chất lượng thông tin/ liệu phải tốt Muốn vậy, việc tăng cường quản lý nhà n ước minh bạch thông tin DN, công tác nh ập liệu phận liên quan chủ yếu từ chi nhánh ph ải cập nhật lưu trữ đầy đủ, chuẩn xác Đây tiền đề để NH đẩy mạnh cung cấp dịch vụ NH đến KH tiềm chuyên nghiệp  Giám sát vi ệc triển khai ứng dụng XHTDNB hoạt động TD Để đảm bảo XHTDNB không ng ừng hồn thiện nâng cao ch ất lượng địi h ỏi NH không ch ỉ làm tốt công tác chuyển đổi mơ hình tổ chức, nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin mà để đảm bảo hệ thống vận hành có hi ệu phải làm tốt cơng tác giám sát triển khai đảm bảo phận liên quan nghiêm túc tuân th ủ quy trình, trách nhiệm phân cơng Vì để quản trị rủi ro TD có hiệu quả, cần định kỳ hoặt đột xuất kiểm tra việc tuân thủ quy định XHTDNB, đảm bảo chất lượng thông tin đầu vào nhằm ngăn ngừa sai sót vơ tình hay c ố ý đánh giá KH theo ý kiến chủ quan một, hay nhóm người, làm sai lệch tình hình thực tế KH 5.2.5 Tăng cường khả nhận biết ngăn chặn tình hình giấy tờ giả mạo hoạt động tín dụng Hiện tình hình giấy tờ giả mạo họat động TD phổ biến gây h ậu nghiêm trọng Hồ sơ giấy tờ làm giả tinh vi Đối tượng phạm vi ngày tinh vi, với nhiều hình thức, thủ đoạn phức tạp, nhiều CV QHKH chưa có kinh nghiệm việc nhận biết, phát hiện, cảnh giác đề phòng nên b ị nhầm lẫn, bị lừa đảo Do tăng cường khả nhận biết ngăn chặn tình hình giấy tờ giả mạo họat động TD góp ph ần giảm thiểu rủi ro hoạt động TD, cần thiết thực yêu c ầu sau:  Cần ban hành quy định chặt chẽ việc ủy quyền phát hành, qu ản lý giám sát ch ặt chẽ dấu, chữ ký  Các đơn vị phải tăng cường kiểm tra, kiểm soát, quản lý s ổ tiết kiệm, giấy tờ có gía theo quy định  Cần ý m ọi quan hệ giao dịch với KH, nâng cao tinh thần cảnh giác ý th ức phát giấy tờ giả mạo thẩm định KH Đồng thời phải cung cấp thông tin cho quan chức nhận biết dấu hiệu giả mạo giấy tờ  NH cần cử nhân viên tham gia bu ổi đào tạo chuyên đề kỹ nhận biết giấy tờ giả mạo tổ chức quan công an/NHNN giúp phân biệt giấy tờ thật, giả, phân biệt chữ ký th ật, giả 5.2.6 Nâng cao ch ất lượng hệ thống thông tin qu ản trị rủi ro báo cáo r ủi ro hoạt động tín dụng 5.2.6.1 Các yêu c ầu hệ thống thông tin qu ản trị rủi ro Phải thiết lập trì hệ thống thơng tin qu ản trị rủi ro bao gồm hệ thống thông tin điện tử đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro yêu c ầu báo cáo c HĐQT, Ban điều hành NHNN Hệ thống thông tin qu ản trị cần đảm bảo cho NH nhận dạng, đo lường, đánh giá theo dõi m ột cách kịp thời, xác, thường xun, tồn di ện trạng thái, mức độ rủi ro, tình hình tuân thủ quy định pháp luật quy định nội trường hợp ngoại lệ Ngoài ra, hệ thống thông tin qu ản trị phải đảm bảo HĐQT, Ban kiểm soát Ban điều hành báo cáo k ịp thời, đầy đủ hợp lý xác thông tin quan tr ọng rủi ro trường hợp có s ự chệch hướng, khơng phù h ợp nghiêm trọng với chiến lược quản trị rủi ro, chiến lược kinh doanh Cần có quy định kênh báo cáo, t ần suất báo cáo, cá nhân chu ẩn bị báo cáo b ộ phận, cá nhân ti ếp nhận báo cáo 5.2.6.2 Quy định báo cáo rủi ro Định kỳ hàng tháng ho ặc cần thiết, khối quản lý r ủi ro kiểm soát tuân th ủ xây dựng gửi trực tiếp báo cáo r ủi ro văn cho thành viên HĐQT, Ban kiểm soát Ban điều hành Báo cáo r ủi ro phải viết rõ rang, cô đọng, bao gồm đánh giá đầy đủ rủi ro trọng yếu ki ến nghị giảm thiểu rủi ro Nội dung báo cáo bao g ồm tối thiểu không hạn chế thông tin quan tr ọng sau:  Đánh giá tình hình tuân thủ quy định NHNN, đặc biệt việc tuân thủ tỷ lệ đảm bảo an toàn  Đánh giá riêng biệt đánh giá tổng thể tất rủi ro trạng yếu sổ ngân hàng so với khả chịu đựng rủi ro thời điểm tương lai  Kết việc kiểm tra sức chịu đựng  Các trường hợp vi phạm quy định nội quy định pháp luật biện pháp xử lý, đặc biệt trường hợp chệch hướng lớn, không phù h ợp nghiêm trọng với chiến lược quản trị rủi ro  Kiến nghị giảm thiểu rủi ro PHỤ LỤC 01 QUY ĐỊNH VỀ THỜI HẠN SỬ DỤNG TSĐB ĐƯỢC HDBANK CHẤP NHẬN Loại TSĐB TT I Phương tiện vận tải Phương tiện vận tải đường a Thời hạn sử dụng tối đa (năm) Xe ô tô chở người đến 09 chỗ ngồi ( kể chỗ người 20 lái); ô tô chuyên dùng; rơ mc, sơ mi rơ mc Xe tơ chở hàng (kể cả: Ơ tơ chở người q niên hạn sử dụng chuyển đổi thành ô tô chở hàng; Ô tô b chở hàng chuyển đổi thành ô tô chun dùng; Ơ tơ 20 chun dùng, tơ chở người đến 09 chỗ ngồi (kể chỗ người lái) chuyển đổi thành tơ chở hàng) Ơ tơ chở người từ 10 chỗ ngồi trở lên ( kể chỗ người lái); ô tô chở người chuyên dùng chuyển đổi c 15 thành ô tô chở người 09 chỗ ngồi (kể chỗ người lái) Xe ô tô chuyển đổi công từ loại xe khác thành xe ô tô chở người trước ngày 01/01/2002 (kể cả: d 10 Ơ tơ chở hàng chuyển đổi thành ô tô chở người trước ngày 01/01/2002) a Phương tiện vận tải đường thuỷ Tảu biển 20 b Phương tiện vận chuyển đường biển khác 10 Phương tiện vận tải đường không 20 Phương tiện vận tải đường ống 15 II Máy móc thiết bị A Máy móc thiết bị động lực Máy phát động lực Máy phát điện, thuỷ điện, nhiệt điện, phong điện, hỗn hợp khí 11 13 Máy biến áp thiết bị nguồn điện 10 Máy móc, thiết bị động lực khác B Máy móc, thiết bị cơng tác Máy cơng cụ 10 Máy móc thiết bị dùng ngành khai khoáng Máy kéo 10 Máy dùng cho nông, lâm nghiệp 10 Máy bơm nước xăng dầu 9 Thiết bị luyện kim, gia công bề mặt chống gỉ ăn mòn kim loại Thiết bị chuyên dùng sản xuất loại hố chất Máy móc, thiết bị chuyên dùng sản xuất vật liệu xây dựng, đồ sành sứ, thuỷ tinh Thiết bị chuyên dùng sản xuất linh kiện điện tử, 10 10 15 10 quang học, khí xác 10 Máy móc, thiết bị dùng ngành sản xuất da, in văn phòng phẩm văn hố phẩm 10 11 Máy móc, thiết bị dùng ngành dệt 12 12 Máy móc, thiết bị dùng ngành may mặc 13 Máy móc, thiết bị dùng ngành giấy 10 14 Máy móc, thiết bị sản xuất, chế biến lương thực, thực phẩm Máy móc, thiết bị điện ảnh, y tế 16 học truyền hình 17 18 19 20 Máy móc, thiết bị viễn thơng, thơng tin, điện tử, tin 12 Máy móc, thiết bị sản xuất dược phẩm Máy móc, thiết bị cơng tác khác Máy móc, thiết bị dùng ngành lọc hố dầu 15 Máy móc, thiết bị dùng thăm dị khai thác dầu khí Máy móc thiết bị xây dựng: máy ủi, máy san, máy đào, Có nhãn hiệu nước thuộc nước G8, 21 EU, Hàn Quốc (có thể sản xuất nước khác) Máy móc thiết bị xây dựng (trừ loại máy quy 22 định TT 21 nêu trên) Cần cẩu 23 20 15 15 PHỤ LỤC 02 TỶ LỆ CHO VAY TSĐB Loại TSBĐ TT A BAT ĐỘNG SẢN Nhà ở, đất Thành phố trực thuộc trung ương Nhà ở, đất địa bàn khác, đất SXKD đất SXKD có cơng trình xây dựng đất SXKD (thông thường, chuyên dùng) Tỷ lệ tối đa 75% 70% Đất nông nghiệp 70% Bất động sản chấp nhận khác 60% B PHƯƠNG TIỆN VẬN TẢI Xe ô tô du lịch (mới sử dụng) ≤ 16 chỗ ngồi, có nhãn hiệu nước thuộc nước G8, EU, Hàn Quốc (có thể SX nước khác) 70% Xe ô tô tải/ xe ô tô khác (mới sử dụng), xe đầu kéo (mới) có nhãn hiệu nước thuộc nước G8, EU, Hàn Quốc (có thể SX nước khác) 60% Xe ô tô du lịch (mới) ≤ 16 chỗ ngồi, có nhãn hiệu Trung Quốc, Việt Nam (sản xuất Trung Quốc, Việt Nam) 60% Xe ô tô tải/ xe ô tô khác (mới), xe đầu kéo (mới), có nhãn hiệu Trung Quốc, Việt Nam (sản xuất Trung Quốc, Việt Nam) Tàu biển Phương tiện vận chuyển đường thuỷ khác Xe chuyên dùng (xe nâng, xe đào, xe lu, xe chở tiền ), phương tiện vận tải khác C MÁY MĨC THIẾT BỊ Mới 100%, có nhãn hiệu thuộc thuộc nước thuộc G8, EU (có thể SX nước khác) 55% 50% 35% 35% 70% Mới 100%, có nhãn hiệu thuộc nước khác Đã sử dụng, có nhãn hiệu thuộc thuộc nước thuộc G8, EU (có thể SX nước khác) 60% 55% D HÀNG HOÁ, NGUYÊN VẬT LIỆU Lơ hàng hố xe tơ/ xe chun dùng/ Xe gắn máy/ linh kiện ô tô/ linh kiện xe máy, 100%, có nhãn hiệu thuộc nước thuộc G8, EU, Hàn Quốc 70% Sắt thép, inox, hạt nhựa, nông sản, thuỷ sản, xăng dầu, gas 70% Phân bón, hố chất 65% Gỗ, sản phẩm từ gỗ, sản phẩm dệt may, sản phẩm từ da, vật liệu xây dựng 60% Thực phẩm, dược phẩm 55% Hàng hoá, nguyên vật liệu khác 50% E TÀI SẢN KHÁC Số dư tài khoản, sổ tiết kiểm, GTCG HDBank phát hành 100% Số dư tài khoản, sổ tiết kiểm, GTCG TCTD khác phát hành 95% GTCG Chính phủ, NHNN phát hành 95% Vàng 95% Bộ chứng từ hàng hoá xuất 95% Chứng khoán niêm yết 50% Quyền địi nợ 60% Chứng khốn chưa niêm yết, chứng quỹ 40% Quyền phát sinh từ Hợp đồng góp vốn/hợp tác đầu tư/hợp tác kinh doanh để đầu tư xây dựng nhà phân chia sản phẩm nhà cá nhân với Chủ đầu tư, Hợp đồng mua bán/chuyển nhượng nhà hình thành tương lai cá nhân với Chủ đầu tư 70% TÀI LIỆU THAM KHẢO Các văn hành nhà nước  Quốc hội 12, Luật tổ chức tín dụng, 2010  PGS.TS Nguyễn Minh Kiểu (2009), Lý thuyết nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Thống Kê, Tp.HCM  PGS.TS Nguyễn Minh Kiểu (2009),Kế toán ngân hàng , NXB Thống Kê, Tp.HCM  PGS.TS Nguyễn Minh Kiểu (2009),Kế toán ngân hàng , NXB Thống Kê, Tp.HCM  ThS Hồ Diệu(2001), Tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê, Tp.HCM  PGS.TS Nguyễn Văn Vân (2016), Giáo Trình Luật ngân hàng, NXB Hồng Đức – Hội Luật gia Việt Nam  ThS Châu Văn Thưởng(2014), Giáo trình Nghiệp Vụ Ngân hàng 3, trường Đại học Hutech Các trang web  www.hdbank.com.vn  www.vneconomy.vn  www.taichinhvietnam.com.vn  www.cafef.vn  www.moj.gov.vn  Báo cáo thường niên HDBank giai đoạn 2011 – 2015  Quy định Tài Sản bảo đảm HDBank  Sổ tay nghiệp vụ HDBank ... động ngân hàng l quĩ dự phòng r ủi ro để bù đắp 2.3 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 2.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng lực quản trị rủi ro tín dụng Chấp nhận quản trị rủi ro. .. THUYẾT VỀ TÍN DỤNG, RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1 Tín dụng 2.1.1 Khái ni ệm tín dụng Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng tổ chức tín dụng (bên cấp tín dụng) với... Rủi ro tín dụng loại rủi ro phát sinh q trình cấp tín dụng ngân hàng, biểu qua việc khách hàng không tr ả nợ trả nợ không hạn cho ngân hàng ? ?Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng c tổ chức tín dụng