THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG BẢO LÃNH Ở CHI NHÁNH

THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG BẢO LÃNH Ở CHI NHÁNH NGÂN HÀNG BIDV HÀ NỘI 2.1. Vài nét về chi nhánh Ngân hàng BIDV Hà Nội 2.1.1. Lịch sử ra đời và phát triển của Ngân hàng Ngân hàng Đầu từ và phát triển ược thành lập vào Ngân hàng ầu tư vào ngày27/5/1957 theo Nghị ịnh số 233/ND-TC-TCCB cuả Bộ Tài chính, với tên gọi ban ầu là chi hàng kiến thiết thành phố Hà Nội, nằm trong Ngân hàng kiến thiết Việt nam, trực thuộc Bộ Tài chính. Nhiệm vụ của ngân hàng là nhận vốn từ ngân sách nhà nước ể tiến hành cấp phát và cho vay vốn trong lĩnh vực xây dựng cơ bản. Từ ầu những năm 70, ngân hàng kiến thiết ược sát nhập vào hệ thống ngân hàng. Năm 1982 ược ổi tên thành chi nhánh ngân hàng Đầu tư và xây dựng thành phố Hà nội, nằm trong hệ thống ngân hàng Đầu tư và xây dựng Việt Nam. Ngày 26/11/1990, chủ tịch hội ồng Bộ trưởng ã ban hành quy ịnh số 401 về việc thành lập “Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt nam”, với các chi nhánh trực thuộc tại tỉnh, thành phố, ặc khu trực thuộc trung ương. Theo ó, chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và xây dựng Hà nội cũng ược ổi tên thành chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển thành phố Hà Nội. Trước ngày 1/1/1995, Chi nhánh Ngân hàng ầu tư và phát triển Hà nội ã làm nhiệm vụ như một ngân hàng Thương mại quốc doanh, có nhiệm vụ chủ yếu là nhận vốn từ ngân sách nhà nước ể ầu tư vào dự án lớn theo chỉ ịnh của Chính phủ. Từ ngày 1/1/1995, sau khi tách bộ phận cấp phát vốn ngân sách sang tổng cục Đầu tư và phát triển, Ngân hàng ầu tư và phát triển Hà nội mới thực sự là một ngân hàng thương mại và tiến hành hoạt ộng kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ tín dụng và dịch vụ ngân hàng. Ngân hàng ầu tư và phát triển là một trong những chi nhánh lớn của Ngân hàng ầu tư và phát triển Việt nam. Trong quá trình hoạt ộng, ngân hàng thực hiện chiến lược kinh doanh tổng hợp cung cấp các dịch vụ có tính chất cạnh tranh ối với khách hàng thuộc mọi thành phần kinh tế trong cũng như ngoài nước. 2.1.2. Cơ cấu tổ chức Về cơ cấu tổ chức của Ngân hàng gồm có 7 phòng chức năng, 5 phòng trực tiếp kinh doanh và các phòng dịch vụ, các bàn tiết kiệm. Ngân hàng ầu tư và phát triển Hà nội có hơn 300 cán bộ và công nhân viên. Đa sô cán bộ của Ngân hàng có trình ộ ại học và trên ại học, ây là một thế mạnh của ngân hàng trong việc thúc ẩy nhanh hiệu quả hoạt ộng ngân hàng, nhất là trong tình hình hiện nay. Sau ây là sơ ồ bộ máy tổ chức của chi nhánh NHĐT &PTHN Ban giám đốc Các ơn vị chức năng Các ơn vị nghiệp vụ Phòng nguồn vốn Phòng tài chính kế toán Phòng thanh toán quốc tế Phòng ngân quỹ Phòng thông tin iện toán Phòng tổ chức cán bộ Văn phòng Phòng tín dụng 1 Phòng tín dụng 2 Phòng tín dụng 3 Phòng tín dụng 4 Các phòng giao dịch trực thuộc 1, 2, 6, 10, 11, 12, 17, 18 Các bàn tiết kiệm trực thuộc 1, 2 và 3 Phòng huy ộng vốn dân cư 2.1.3. Tình hình hoạt động kinh doanh Bảng 1: Tình hình hoạt động kinh doanh của BIDV HN (Triệu đồng) Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Chỉ tiêu Giá trị 2006/200 5 Giá trị 2007/200 6 Giá trị 2008/2007 Thu lãi cho vay 119,765 66,8% 172,75 8 44,2% 190,560 10,3% Thu lãi tiền gửi nội bộ 153,54 0 59,3% 202,51 3 31,9% 212,542 4,9% Thu ầu tư CK 26,807 23,550 -12% 24,554 4,2% Thu dịch vụ 21,170 57,9% 30,074 42,1% 45,544 51,4% Thu khác 965 2313% 26,430 2634% 13,120 -50% Tổng thu 322,24 7 77,4% 455,32 5 41,3% 486,320 6,8% Chi trả lãi tiền gửi 171,08 0 93,9% 215,77 3 26,1% 250,412 16% Chi lãi tiền vay nội bộ 59,790 16,4% 43,462 -2.73% 30,452 -30% Chi quản lý 20,560 38% 26,112 27% 28,242 8,2% Chi dịch vụ 638 -16% 604 -5% 700 15,9% Chi khác 414 77,7% 319 -23% 324 1,6% Tổng chi 252,48 2 62,4% 286,27 0 13,4% 310,130 8,3% Chênh lệch 69,828 166,8% 169,05 6 142,1% 176,190 4,2% (Nguồn: Phòng tổ chức BIDV HN) Về các khoản thu, tốc ộ tăng trưởng nhanh nhất thuộc về nhóm các nguồn thu khác với tốc ộ năm sau cao gần gấp ôi năm trước. Nguồn thu từ lãi cho vay và từ tiền gửi nội bộ tăng trưởng ổn ịnh trong 3 năm 2006, 2007 và 2008. Tổng nguồn thu năm 2006 tăng 77,4% so với năm 2006, năm 2007 tăng 41,3% và năm 2008 tăng 6,8%. Về các khoản chi, khoản mục chi trả tiền lãi gửi chiếm tỉ trọng lớn nhất và ạt tốc ộ tăng trưởng cao nhất vào năm 2006 tăng 93,9%, năm 2007 tăng 26,1% và năm 2008 tăng 16%. Sự tăng trưởng ột biến vào năm 2006 chứng tỏ Ngân Hàng ã ạt ược kết quả khả quan trong huy ộng vốn, tuy các năm 2007 và 2008 có giảm nhưng vẫn cao hơn các năm trước do ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế thế giới. Về mức chênh lệch thu chi của Ngân Hàng: Năm 2006 tăng 166,8%, năm 2007 là 142% và năm 2008 là 4,2%. Tốc ộ tăng trưởng chi phí các năm ều tăng theo tốc ộ giảm dần từ năm 2006 ến 2008, chứng tỏ Ngân Hàng ã cắt giảm chi phí một cách có hiệu quả, óng góp một phần quan trọng trong việc hoàn thiện công tác quản lý, nâng cao chất lượng dịch vụ ể tối thiểu hóa chi phí ở mức thấp nhất mà không ảnh hưởng ến tình hình kinh doanh của Ngân Hàng. 2.2. Những quy định trong hoạt động bảo lãnh tại NH BIDV 2.2.1. Các văn bản quy định Từ khi ra ời việc thực thi hoạt ộng tại chi nhánh ngân hàng dựa trên cơ sở khung pháp lý các quy ịnh quy chế sau: - Quyết ịnh số 23/QĐ-NH14 ngày 29/2/1997 của Thống ốc ngân hàng nhà nước Việt Nam ban hành kèm theo quy chế bảo lãnh và tái bảo lãnh vay vốn nước ngoài . - Quyết ịnh số 196/QD-NH14 ngày 16/9/1998 của Thống ốc Ngân hàng Nhà nước ban hành kèm theo quy chế nghiệp vụ bảo lãnh của các ngân hàng. - Công văn 39 của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam ngày 4/2/1998 hướng dẫn về việc thực hiện quy chế nghiệp vụ bảo lãnh theo quyết ịnh số 196/QĐ-NH14. - Quyết ịnh số 162/QĐ-NH14 của Thống ốc Ngân hàng Nhà nước về sửa ổi một số iều trong quy chế nghiệp vụ bảo lãnh của các ngân hàng kèm theo quyết ịnh 196/QĐ-NH14. - Công văn 143 của chi nhánh ngày 20/4/1998 của chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà Nội hướng dẫn thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh. - Nghị ịnh số 42/CP ngày 16/7/1999 của Thủ tướng Chính phủ ban hành kèm theo iều lệ quản lý ầu tư và xây dựng. - Nghị ịnh số 43/CP ngày 16/7/1999 của Thủ tướng Chính phủ ban hành kèm theo quy chế ấu thầu. - Quy chế bảo hành công trình xây dựng số 499/BXD/GĐ ngày 18/9/1999 của Bộ xây dựng. - Quyết ịnh số 632/QĐ-VP1 ngày 18/6/2000 về việc uỷ nhiệm xét duyệt cho vay bảo lãnh của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam. - Quyết ịnh số 263/QĐ-NH14 ngày 19/9/1998 của Thống ốc Ngân hàng Nhà nước ban hành về việc sửa ổi một số iều của quy chế ban hành và tái bảo lãnh trong quyết ịnh số 23/QĐ-NH14. - Công văn số 562/CV-BL ngày 09/04/2001 của Tổng Giám ốc Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam về việc áp dụng bảo lãnh với hình thức bảo ảm bằng hợp ồng chỉ ịnh chuyển tiền về tài khoản tiền gửi của doanh nghiệp tại ngân hàng hoặc bảo lãnh của tổng công ty . kết hợp với việc có ký quỹ một phần. - Văn bản số 2538 CV-BL ngày 27/11/2001 của Tổng Giám ốc Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chỉ ạo một số vấn ề về nghiệp vụ bảo lãnh. - Các văn bản khác có liên quan 2.2.2. Một số quy định Trong các văn bản trên thì quyết ịnh 196 QĐ/NH14 về quy chế nghiệp vụ bảo lãnh của các ngân hàng và công văn số 39 của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam hướng dẫn thực hiện quy chế là hai văn bản quan trọng nhất tạo khung pháp lý cho hoạt ộng bảo lãnh chi nhánh. Sau ây là nội dung chính của các văn bản này: 2.2.2.1. Phạm vi bảo lãnh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển tổ chức các loại bảo lãnh sau: - Bảo lãnh dự thầu. - Bảo lãnh htực hiện hợp ồng. - Bảo lãnh ảm bảo chất lượng theo hợp ồng. - Bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước. - Bảo lãnh bảo dảm thanh toán. - Bảo lãnh hoàn trả vốn vay. Tổng giám ốc Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam uỷ quyền cho giám ốc chi nhánh bảo lãnh trong phạm vi quỹ bảo lãnh của chi nhánh cho 4 trong 6 loại bảo lãnh trên trừ bảo lãnh ảm bảo thanh toán và bảo lãnh hoàn trả vốn vay. 2.2.2.2. Điều kiện được bảo lãnh Doanh nghiệp ược bảo lãnh phải có ủ các iều kiện sau: - Có tư cách pháp nhân, hoạt ộng theo luật pháp hiện hành của Việt Nam. - Có hợp ồng liên quan ến bảo lãnh. - Có tín nhiệm trong quan hệ tín dụng thanh toán. Có giấy phép xuất nhập khẩu nếu hoạt ộng xuất nhập khẩu liên quan ến bảo lãnh. - Không có nợ quá hạn bằng ồng Việt Nam và ngoại tệ. - Có ủ tài sản thế chấp hợp pháp cho bảo lãnh. Điều kiện cụ thể ược hướng dẫn như sau: a. Bảo lãnh ể tham gia dự thầu xây lắp, thực hiện hợp ồng thi công, bảo lãnh chất lượng công trình: Là doanh nghiệp có ăng ký kinh doanh, giấy phép hành nghề xây dựng theo úng nghề nghiệp và phạm vi hoạt ộng ược cấp có thẩm quyền cấp theo quy ịnh hiện hành của nhà nước. Nếu là ơn vị trực thuộc tổ chức có giấy phép hành nghề thì phải có giấy uỷ quyền của tổ chức ó. - Trường hợp các ơn vị liên doanh dự thầu thì một ơn vị phải làm ại diện ể xin bảo lãnh cho liên doanh. Người ại diện phải kê khai rõ, ầy ủ các doanh nghiệp xây lắp tham gia liên doanhvà các doanh nghiệp này phải có ủ iều kiện về ăng ký kinh doanh và giấy phép hành nghề ã nêu ở trên. b. Bảo lãnh ể tham gia dự thầu, thực hiện các hợp ồng kinh tế (ngoài hợp ồng xây lắp), bảo lãnh chất lượng sản phẩm theo hợp ồng kinh tế liên quan ến các lĩnh vực sản xuất thì doanh nghiệp phải có giấy phép hành nghề và giấy phép kinh doanh theo quy ịnh của nhà nước như: Đóng tàu, sản xuất rượu bia, thuốc lá, khai thác khoáng sản . phù hợp với nội dung xin bảo lãnh. c. Bảo lãnh tiền ứng trước: Doanh nghiệp phải mở tài khoản tiền gửi sản xuất kinh doanh chính và tài khoản nhận tiền ứng trước tại ngân hàng âù tư và phát triển, doanh nghiệp phải chịu sự quản lý giám sát của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển về việc sử dụng ungs mục ích của khoản ứng trước này. d. Bảo lãnh thanh toán, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chỉ bảo lãnh việc bảo ảm thanh toánkhi ngân hàng nắm chắc về khả năng, nguồn vốn thanh toán của doanh nghiệp xin bảo lãnh. e. Bảo lãnh hoàn trả vốn vay: Trước mắt các chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chỉ bảo lãnh cho các doanh nghiệp vay vốn có tài khoản hoạt ộng sản xuất kinh doanh tại chính ngân hàng ầu tư và phát triển. Trường hợp bảo lãnh cho các doanh nghiệp vay vốn có tài khoản hoạt ộng sản xuất kinh doanh chính tại ngân hàng thương mại và các tổ chức tín dụng khác thì chi nhánh phải báo cáo và gửi hồ sơ lên Ngân hàng Đầu tư và Phát triển trung ương xem xét cho ý kiến trước khi thực hiện. 2.2.3. Phí bảo lãnh Trường hợp doanh nghiệp xin bảo lãnh ký quỹ 100% hoặc số dư trên tài khoản tiền gửi của doanh nghiệp tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển luôn lớn hơn số tiền xin bảo lãnh, doanh nghiệp cam kết không rút số dư ó thì phí bảo lãnh ưu ãi ược áp dụng là 0.7% năm tính trên số dư bảo lãnh và tính từ ngày phát sinh thư bảo lãnh. Trường hợp số tièn xin bảo lãnh quá thấp (nhỏ hơn 80 triệu) các chi nhánh ược áp dụng mức phí bảo lãnh tối thiểu là 300000 ồng cho một món bảo lãnh ể ảm bảo bù dư chi phí của ngân hàng và phí này thu ngay một lần trước khi phát hành thư bảo lãnh. Những trường hợp khác áp dụng phí bảo lãnh do chi nhánh quyết ịnh nhưng tối a không quá 1% năm. Đối với những trường hợp thu phí theo tỷ lệ, phí bảo lãnh thu ba tháng một lần, lần ầu thu ngay khi phát hành thủ tục bảo lãnh. 2.2.4.Quỹ bảo lãnh và mức bảo lãnh Các ngân hàng căn cứ vào số vốn ược phép sử dụng vào kinh doanh ể dự kiến số tiền có thể ưa vaò lập quỹ bảo lãnh của mình. Tổng mức bảo lãnh ược xác ịnh trên cơ sở quỹ bảo lãnh dự kiến và khả năng an toàn vốn trong bảo lãnh của từng ngân hàng, nhưng tối a không quá 20 lần số tiền của quỹ bảo lãnh. Số tiền ể lập quỹ bảo lãnh ược hạch toán vào một tiểu khoản riêng tại ngân hàng bảo lãnh theo từng lần bảo lãnh với tỷ lệ tối thiểu 5% so với doanh số bảo lãnh và ược sử dụng ể trả cho bên yêu cầu bảo lãnh khi doanh nghiệp ược bảo lãnh không thực hiện nghĩa vụ. Tổng số tiền bảo lãnh cho một doanh nghiệp không quá 30% tổng mức bảo lãnh của ngân hàng bảo lãnh. 2.2.5. Tài sản thế chấp Tài sản thế chấp bảo lãnh là bất ộng sản: nhà ất; ộng sản: vàng, bạc, á quý .; hoặc các chứng từ có giá: trái phiếu, tín phiếu . Trong trường hợp ặc biệt doanh nghiệp có tín nhiệm bảo ảm có nguồn vốn thanh toán úng hạn số tiền bảo lãnh có sử dụng kết hợp cả hình thức ký quỹ, thế chấp, tín nhiệm và khả năng tài chính ể lập hồ sơ bảo lãnh báo cáo ngân hàng ầu tư phát triển trung ương xem xét uỷ nhiệm. Trường hợp số tiền bảo lãnh không lớn, doanh nghiệp có thể ký quỹ số tiền tương ứng với số tiền xin bảo lãnh hoặc kết hợp cả hai hình thức ký quỹ và thế chấp tài sản. Tiền ký quỹ phải ược gửi tại chi nhánh thực hiện việc bảo lãnh. Tiền ký quỹ ược hưởng lãi suất phù hợp với tính chất thời hạn của việc bảo lãnh. Trong suốt thời gian bảo lãnh, chi nhánh có trách nhiệm quản lý theo dõi số tiền dư tài khoản ký quỹ và tài sản thế chấp của doanh nghiệp ảm bảo số dư tài khoản này và giá trị tài sản thế chấp luôn tương ứng với số tiền còn ang ược bảo lãnh. [...]... Thẩm quyền của chi nhánh Tổng giám đốc Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam uỷ nhiệm cho giám đốc chi nhánh ngân hàng đầu tư và phát triển bảo lãnh trong phạm vi quỹ bảo lãnh của chi nhánh cho các loại sau: - Bảo lãnh dự thầu - Bảo lãnh thực hiện hợp đồng - Bảo lãnh tiền ứng trước - Bảo lãnh bảo hành chất lượng sản phẩm Trong trường hợp vượt quỹ bảo lãnh của doanh nghiệp, chi nhánh lập hồ sơ,... tăng trưởng của các loại bảo lãnh của NHĐT-PT HN Qua bảng số liệu và biểu đồ ta thấy rằng, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng là những loại bảo lãnh luôn chi m tỷ trọng cao trong tổng doanh số hoạt động bảo lãnh, đặc biệt là bảo lãnh thực hiện hợp đồng Do khách hàng chủ yếu của NHĐT-PT HN là các công ty, tổng công ty xây lắp nên loại bảo lãnh này thường xuyên được sử dụng - Bảo lãnh dự... tại ngân hàng bảo lãnh này bao gồm 2 loại là bảo lãnh là bảo đảm chất lượng công trình và bảo đảm chất lượng máy móc thiết bị trong đó chủ yếu là bảo lãnh chất lượng công trình Doanh số phát sinh loại này không lớn nhưng có xu hớng phát sinh tăng dần trong các năm qua - Các loại bảo lãnh khác: như bảo lãnh vay vốn nước ngoài, bảo lãnh tiền ứng trước, bảo lãnh nộp thuế………Doanh số phát sinh còn nhỏ.Với... xảy ra rủi ro Nhưng các món bảo lãnh của NH thường là rất dài, do đó, rui ro tiềm ẩn là rất lớn Vì vậy NH phải nâng cao chất lượng thực hiện các quy trình bảo lãnh để hạn chế tối đa việc xảy ra rủi ro 2.3.7.3 Quy tr ình bảo lãnh chưa hợp lí Chi nhánh chưa có quy trình bảo lãnh phù hợp thực tế Việc thực hiện bảo lãnh chưa nhất quán đặc biệt giữa vụ sở chính với các chi nhánh huyện Tuy rằng quy chế... xét bảo lãnh hoặc uỷ quyền cho chi nhánh bảo lãnh Trên đây là một số nội dung trong quy định đã nêu Vì bảo lãnh là một loại hình mới được áp dụng ở Ngân hàng Đầu tư và Phát triển và ở Việt Nam nói chung nên cần nắm được các nội dung này trong thực thi bảo lãnh Những nội dung này tuy một số đã được sửa đổi nhưng nó là cơ sở áp dụng và cơ sở cho việc đánh giá hoạt động của bảo lãnh tại chi nhánh. .. đầy đủ các yếu tố ảnh hưởng tới việc thực hiện hợp đồng của mình nên thời hạn bảo lãnh đưa ra là không chính xác Ngoài ra trong nhiều trường hợp thời gian bảo lãnh trong thư bảo lãnh và giấy đề nghị bảo lãnh là không giống nhau, nhất là với thư bảo lãnh không chốt ngày Kết luận: Trong chương này chúng ta đã xem xét toàn bộ thực trạng tình hình thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh tại Ngân hàng Đầu tư... mất thời gian, ảnh hưởng tới thời gian ký kết hợp đồng kinh tế * Còn có nhiều vấn đề liên quan đến thời hạn bảo lãnh Xác định thời hạn bảo lãnh là một vấn đề quan trọng Thời hạn bảo lãnh thường là căn cứ vào thời hạn thực hiện hợp đồng đã được thoả thuận giữa bênđược bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh Sau đó căn cứ vào sự tính toán của bên được bảo lãnh mà đưa ra thời hạn bảo lãnh Song trong một... là loại hình bảo lãnh mới được ngân hàng triển khai trong một vài năm trở lại đây và vẫn còn chi m trọng nhỏ trong doanh số bảo lãnh của ngân hàng Tuy vậy với chính sách thu hút khách hàng tỷ trọng của loại hình này đã dần tăng lên qua các năm qua Cụ thể năm 2006 tỷ trọng chỉ là 3.8% năm 2007 chi m 4,81% và đến năm 2008 là 6,3% - Bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm: tại ngân hàng bảo lãnh này bao... trọng Số tiền Tổng doanh số 1,135,665 100% 1 .Bảo lãnh dự thầu 375.235 33,22% 558.235 30,02% 655.231 36,50% 2 Bảo lãnh thực hiện 565.652 hợp đồng 49,86% 681.326 43,92% 776.239 43,29% 3 Bảo lãnh thanh toán 3,80% 72.235 6,30% 14.272 1,554,762 100% 1,799,362 Tỷ trọng 4,81% 115.986 100% 4 Bảo lãnh chất lượng 42.210 sản phẩm 7,29% 127.200 8,15% 135.297 7,75%% 5 Bảo lãnh khác 5,83% 115.766 7,10% 116.609 6,16%... đây là loại bảo lãnh phát sinh thường xuyên và có rất nhiều tiềm năng phát triển Do vây, ngân hàng cần chú trọng khai thác và phát triển loại hình này hơn nữa - Bảo lãnh thanh toán: Đây là loại hình được áp dụng trong cả xuất nhập khẩu và xây dựng Trong xây dựng nếu bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, tiền đặt cọc đảm bảo quyền lợi của chủ thầu thì bảo lãnh thanh toán lại đảm bảo quyền . giám ốc chi nhánh bảo lãnh trong phạm vi quỹ bảo lãnh của chi nhánh cho 4 trong 6 loại bảo lãnh trên trừ bảo lãnh ảm bảo thanh toán và bảo lãnh hoàn. vi bảo lãnh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển tổ chức các loại bảo lãnh sau: - Bảo lãnh dự thầu. - Bảo lãnh htực hiện hợp ồng. - Bảo lãnh ảm bảo chất lượng