Năng lực pháp luật dân sự

Năng lực pháp luật dân Quyết định thành lập: DNNN thành lập theo định số 181NN/TCCB-QĐ Bộ nông nghiệp công nghiệp thực phẩm ký ngày 24 tháng năm 1993 Bộ trưởng nông nghiệp PTNT ký QĐ số 19/BNN/TCCB-QĐ ngày 18/3/2002 việc đổi tên xí nghiệp in nơng nghiệp cơng nghiệp thực phẩm thành công ty in nông nghiệp công nghiệp thực phẩm QĐ Bộ trưởng Bộ nông nghiệp PTNT V/v thành lập ban đổi doanh nghiệp công ty in nông nghiệp công nghiệp thực phẩm số 1766/QĐ/BNN-TCCB ngày10/06/2003 QĐ số 4827/QĐ-BNN-TC ngày 30/10/2003 Bộ trưởng Bộ nông nghiệp PTNT V/v định giá trị doanh nghiệp thực cổ phần hố cơng ty in nông nghiệp công nghiệp thực phẩm Đăng ký kinh doanh số 108383 ngày 13 tháng năm 2002 sở kế hoạch đầu tư Hà Nội cấp giấy phép hoạt động ngành in số 86/GB-in ngày 06/04/1993 Bộ văn hố thơng tin cấp Điều lệ xí nghiệp cơng nghiệp quốc doanh: thông qua ngày 10/08/1992 QĐ số 22/2002/BNN/TCCB/QĐ V/v quy định chức năng, nhiệm vụ công ty in nông nghiệp công nghiệp thực phẩm Bộ nông nghiệp PTNT Quyết định bổ nhiệm giám đốc số 929 ngày 20/03/2002 Bộ trưởng nông nghiệp phát triển nông thôn ký Quyết định bổ nhiệm kế tốn trưởng Số3008QĐ/BNN/TCCB ngày 04/09/2003 Thứ trưởng Bộ nơng nghiệp PTNT ký Nhận xét: hoạt động doanh nghiệp đầy đủ tư cách pháp nhân, chủ doanh nghiệp có đủ lực pháp luật dân hành vi dân Ban lãnh đạo có lực quản lý kinh doanh tốt III Tình hình tài chính: Theo tốn đến ngày 30/06/2003tình hình tài cơng ty sau: • Nguồn vốn chủ sở hữu: 14.206.785.489 VNĐ o Nguồn vốn kinh doanh: 9.904.486.755 VNĐ o Các quỹ: 4.302.298.734 VNĐ • Nợ phải trả: 5.810.260.842 VNĐ o Ngắn hạn: 5.810.260.842 VNĐ ▫ Nợ NHNo Ba Đình: 1.426.080.559 VNĐ ▫ Phải trả cho người bán: 3.815.411.974 VNĐ ▫ Thuế khoản nộp nhà nước: 493.342.484 VNĐ ▫ Phải trả CBCNV: 68.679.408 VNĐ ▫ Phải trả, phải nộp khác: 6.746.417 VNĐ o Trung, dài hạn: VNĐ o Số dư bảo lãnh: VNĐ o Giá tri LC mở chưa tốn: VNĐ • Tài sản cố định đầu tư dài hạn: 5.420.629.647 VNĐ o Tài sản cố định: 5.420.629.647 VNĐ ▫ Nguyên giá: 19.707.676.715 VNĐ ▫ Hao mòn: 14.287.047.068 VNĐ o Đầu tư dài hạn: VNĐ • Tài sản lưu động đầu tư ngắn hạn: 14.596.416.684 VNĐ o Tài sản lưu động: 14.596.416.684 VNĐ ▫ Vốn tiền: 1.382.994.480 VNĐ ▫ Vật tư hàng hóa tồn kho: 9.905.989.203 VNĐ ▫ Phải thu: 3.288.103.501 VNĐ ▫ Các khoản tạm ứng: 19.329.500 VNĐ o Đầu tư ngắn hạn doanh nghiệp: VNĐ • Hiệu 02 năm liền kề 06 tháng đầu năm 2003 STT 01 02 03 Chỉ tiêu Tổng DT LN trước thuế LN sau thuế Năm 2001 22.365.291.026 2.895.658.883 1.969.048.041 Năm 2002 30.252.957.852 2.936.558.671 1.996.859.898 • hệ số tài chính: (tại thời điểm 30/06/2003) o Hệ số toán ngắn hạn: Tài sản lưu động/Nợ ngắn hạn=14.596.416.684/5.810.260.842=2,5 o Tỷ xuất tự tài trợ: Vốn chủ sở hữu/Tổng tài sản=14.206.785.489/20.017.046.331=71% o Hệ số nợ phải trả: Nợ/Tổng nguồn vốn=5.810.260.842/20.017.046.331=0,29 o Khả sinh lợi: 30/6 /2003 15.758.002.177 1.409.004.014 958.112.731 Lợi nhuận/doanh thu=958.112.731/15.758.022.177=0,061 o + Đánh giá khả tài chính: ▫ HIệu kinh doanh: qua số liệu cho thấy kết kinh doanh 02 năm liền kề cơng ty có lãi Sản xuất kinh doanh doanh nghiệp hàng năm tăng trưởng khá, doanh thu lợi nhuận năm sau cao năm trước ▫ Hệ số toán ngắn hạn 2,5 chứng tỏ khả tốn ngắn hạn tơt có ổn định ▫ Tỷ suất tài trợ: 71% cho thấy cơng ty có khả độc lập tài tương đối cao ▫ Nợ phải trả / tổng nguồn 0,29 cho thấy cơng ty có khả tự chủ tài kinh doanh ▫ Khả sinh lời 0,061 nói lên lợi nhuận kinh doanh cảu doanh nghiệp: 1000 VNĐ doanh thu tạo 61 VNĐ lợi nhuận IV Thẩm định dự án vay vốn trung hạn Cơ sở pháp lý dự án • Dự án thứ trưởng Bộ nông nghiệp phát triển nông thôn ký duyệt QĐ số 1046 QĐ/BNN–XDCB ngày 14/4/2003 • Tờ trình số 21 ngày 20/2/2003 V/v xin lập dự án dây chuyền in • Cơng văn số 34 ngày 12/3/2003 V/v xin phê duyệt dự án • Các hồ sơ mở thầu duyệt thầu • Nhận xét: hồ sơ đầy đủ sở pháp lý Tổng mức đầu tư nguồn vốn đầu tư a Tổng mức đầu tư Theo QĐ số 1046 QĐ/BNN–XDCB ngày 14/4/2003 Bộ nông nghiệp PTNT phê duyệt tổng mức đầu tư dự án 14.500.000 VNĐ (mười bốn tỷ năm trăm triệu đồng), đó: • Đầu tư thiết bị là: 14.450.000.000 VNĐ (quy đổi theo tỷ giá EUR thời điểm lập dự án 17.178VNĐ/EUR) • Xây lắp: 50.000.000 VNĐ Theo hợp đồng thức nhập thiết bị tỷ giá bình quân tháng 11 10 ngày đầu tháng 12 19.000 VNĐ tổng mức đầu tư dự án 15.420.000.000 VNĐ đó: • Xây lắp: 50.000.000 VNĐ • Đầu tư thiết bị là: 15.370.000.000 VNĐ o Giá mua thiết bị: 15.276.000.000 VNĐ o Phí mở, phí tốn L/C phí mua ngoại tệ: 51.000.000 VNĐ o Phí ủy thác nhập thiết bị: 30.000.000 VNĐ o Chi phí hải quan: 13.000.000 VNĐ b Nguồn vốn đầu tư Đầu tư hai nguồn vốn vay NHNo&PTNT Ba Đình vốn tự có • Tự có 30% tổng mức đầu tư: 4.620.000.000 VNĐ • Vay NHNo&PTNT Ba Đình 70%: 10.800.000.000 VNĐ Nếu tỷ giá xuống mức 17.778 VNĐ/EUR ngân hàng xác định lại mức vốn vay Thẩm định thị trường a Xét công nghệ tài sản cố định, yếu tố đầu vào dự án Dây chuyền thiết bị mua hãng có uy tín thị trường giới Việt Nam, yên tâm giá kỹ thuật Công ty chọn mua công nghệ in FLEXO Đây lựa chọn cho công nghệ tổ chức sản xuất in sách báo tạp chí, bao bì nhãn mác, Thiết bị sản xuất cộng đồng Châu Âu, dây chuyền model tiêu chuẩn giới phù hợp với điều kiện khí hậu Việt Nam khơng gây nhiêm mơi trường công nghệ in khác Thị trường cung cấp nguyên vật liệu cho sản xuất: công ty in nông nghiệp cơng ty hoạt động có hiệu nhiều năm nay, có uy tín với bạn hàng thị trường cung cấp NVL sản xuất thường xuyên ổn định đảm bảo chất lượng số lượng để thực dự án Các đơn vị cung cấp là: • Xí nghiệp sản xuất bao bì • Cơng ty tin học thơng xã Việt Nam • Xí nghiệp trắc nghiệm đồ • Công ty kinh doanh quốc tế Hà Nội Hướng tới DN tìm cách tiếp cận thị trường để nhập trực tiếp nguyên vật liệu từ nước nhằm mở rộng dịch vụ, hạ giá thành sản phẩm b Thị trường tiêu thụ sản phẩm Qua khảo sát thị trường nước biết có 04 sở có loại dây truyền là: công ty in ngân hàng, in hàng không, in tiến bộ, in Trần Phú TP HCM Trong 04 sở có sở in Trần phú đáp ứng đầy đủ yêu cầu việc đa dang hóa loại sản phẩm kỹ thuật đồng bộ, sở in khác sản phẩm mang tính chuyên ngành chủ yếu thiếu trang thiết bị đồng Mặt khác, xuất phát từ mối quan hệ với khách hàng truyền thống mà công ty phục vụ nên đến định đầu tư trang thiết bị dây truyền in flexo Vì loịa thiết bị tương đối đại giới Đồng thời việc thay thiết bị cũ, kếm công suất hoạt động công ty lúc cần thiết, có cơng ty đáp ứng đầy đủ nhu cầu sản phẩm ký hợp đồng lâu dài với bạn hàng Các khách hàng ký hợp đồng với doanh nghiệp là: • Nhà máy thuốc Thăng Long, Bắc Sơn, Thanh Hóa: in bao bì thuốc • Cơng ty cổ phần dược phẩm traphaco: in bao bì dược phẩm • Cơng ty bánh kẹo Hải Hà, Việt Trì: in bao bì tem bánh kẹo • Cơng ty giống trồng, công ty thức ăn gia súc, tổng công ty chè, Trong bạn hàng sản phẩm bao bì nhà máy thuốc Thăng Long chiếm 50% doanh thu doanh nghiệp, thuốc Thanh Hóa, Bắc Sơn 30% Như thị phần ba nhà máy thuốc chiếm 80% giá trị doanh thu doanh nghiệp Chính nên thơng số kỹ thuật dây truyền in đơn vị đặt mua chủ yếu phục vụ cho việc in bao bì bao thuốc kết hợp với in số sản phẩm phổ thơng khác Như doanh nghiệp có thị trường tiêu thụ sản phẩm ổn định, vững có khả cạnh tranh tốt có mạng lưới bán hàng rộng, chiến lược marketing bền vững, đồng thời có vị trí sản xuất kinh doanh thuận tiện (gần đường giao thông lớn) thuận lợi cho việc vận chuyển, chuyên trở hàng hóa đi, đến xem xét hiệu dự án a Hiệu kinh tế Phần doanh thu dự tính hai năm đầu phải qua tháng lắp đặt chạy thử, kết hợp với khả hợp đồng chưa mở rộng nhiều, dự kiến doanh thu 60%, năm thứ 70% Các năm cịn lại doanh thu đạt dự kiến Phần doanh thu cơng ty tính phần gia cơng khơng tính chi phí mua giấy Vịng đời dự án 10 năm tương đối dài, mặt khác yêu cầu máy móc ngày đổi nên tính tốn khơng tính phần thu lý tài sản Từ số liệu tài công ty in nông nghiệp công nghiệp thực phẩm, q trình thu thập thơng tin ngân hàng ta tính tốn biểu số 01 Qua tính tốn tiêu dự án khả thi Giá trị ròng NPV 7.138,98 triệu đồng, tỷ lệ hoàn vốn nội IRR 31%, thời gian hoàn vốn đầu tư năm Phân tích độ nhạy dự án Tại biểu tính tốn số 02 giả định giá gia cơng giảm 10% chi phí tăng 10% so với dự kiến tất năm theo vịng đời dự án: kết tính tốn cho thấy dự án khả thi có NPV 3.746,11 triệu đồng IRR 21%, thời gian hoàn vốn năm Tại biểu số 03 dự tính đơn giá gia cơng giảm 20% chi phí tăng lên 20% so với dự kiến tất năm theo vịng đời dự án thì: NPV 353,24 triệu đồng, IRR 11%, thời gian hoàn vốn năm 10800 Trả nợ gốc Dư đầu kỳ 9720 1080 315 $7,138.98 31% IRR -3049.4 -2002.86 1046.86 NPV 1961.56 năm -3891.7 842.272 149.272 149.272 5038.44 Thời gian hoàn vốn Lợi nhuận trước thuế 4750.73 2313 -4620 266.28 Tổng chi phí 2313 748.44 Lũy kế PV dòng tiền 3933.7 KHTSCĐ 898.128 95 728.28 1542 Lãi vay ngân hàng 95 240 Dòng tiền ròng 997.92 Quản lý+nước sản xuất 168 35 1333.86 95 Điiện 35 389 266.28 144 Bảo hiểm 389 693 Lợi nhuận sau thuế 35 Lương công nhân 485.1 525 627.699 389 Mực in 367.5 7000 100% 5500 2600 0.77218 Thuế thu nhập doanh nghiệp 415.8 Bản in Chi phí năm 4900 70% 8100 1620 0.84168 -4620 10800 Vốn vay ngân hàng (0,0924) 4200 15420 Tổng vốn đầu tư 0.9174 Doanh thu HSCK 60% Năm Công suất 0.09 Lãi suất CK Biểu số 01 -892.36 1110.22 1497.22 704.576 2201.8 4798.2 2313 508.2 95 240 35 389 693 525 7000 100% 2800 2700 0.70843 287.507 1179.87 1666.87 784.41 2451.28 4548.72 2313 258.72 95 240 35 389 693 525 7000 100% 2800 0.64993 4443 4156 1843 867.2 2710 4290 2313 95 240 35 389 693 525 7000 100% 0.596 8599 4156 1843 867.2 2710 4290 2313 95 240 35 389 693 525 7000 100% 0.547 12014.7 3415.64 3415.64 1607.36 5023 1977 95 240 35 389 693 525 7000 100% 0.50187 Đơn vị: triệu đồng 15430 3415.6 3415.6 1607.4 5023 1977 95 240 35 389 693 525 7000 100% 0.4604 18846.03 415.64 3415.64 1607.36 5023 1977 95 240 35 389 693 525 7000 100% 0.422411 10 BẢNG TÍNH HIỆU QUẢ DỰ ÁN ĐẦU TƯ 10800 Trả nợ gốc Dư đầu kỳ 9720 1080 346.5 $3,746.11 21% IRR -3816 -3317 499.79 886.79 417.31 1304.1 4995.9 2313 508.2 104.5 264 38.5 427.9 762.3 577.5 6300 100% 2800 2700 0.7084 -2747 569.4 1056 497.1 1554 4746 2313 258.7 104.5 264 38.5 427.9 762.3 577.5 6300 100% 2800 0.65 798.22 3545.4 1232.4 579.94 1812.3 4487.7 2313 104.5 264 38.5 427.9 762.3 577.5 6300 100% 0.5963 4343.59 3545.36 1232.36 579.936 1812.3 4487.7 2313 104.5 264 38.5 427.9 762.3 577.5 6300 100% 0.54703 7148.79 2805.2 2805.2 1320.1 4125.3 2174.7 104.5 264 38.5 427.9 762.3 577.5 6300 100% 0.50187 Đơn vị: triệu đồng Giả định: giá gia công giảm 10% dẫn đến doanh thu giảm 10%, chi phí khác tăng lên !0% -4253 436.42 NPV 1063.9 năm -4451.1 198.31 -494.7 -494.7 5236.1 Thời gian hoàn vốn Lợi nhuận trước thuế 4904.7 2313 -4620 -293.1 Tổng chi phí 2313 748.44 Lũy kế PV dịng tiền 4073.1 KHTSCĐ 898.13 104.5 168.9 1542 Lãi vay ngân hàng 104.5 264 Dòng tiền ròng 997.92 Quản lý+nước sản xuất 184.8 38.5 723.42 104.5 Điiện 38.5 427.9 -293.1 158.4 Bảo hiểm 427.9 762.3 Lợi nhuận sau thuế 38.5 Lương công nhân 533.61 577.5 340.44 427.9 Mực in 404.25 6300 100% 5500 2600 0.7722 Thuế thu nhập doanh nghiệp 457.38 Bản in Chi phí năm 4410 70% 8100 1620 0.8417 -4620 10800 Vốn vay ngân hàng (0,0924) 3780 15420 Tổng vốn đầu tư 0.91743 Doanh thu HSCK 60% Năm Công suất 0.09 Lãi suất CK Biểu số 02 9954 2805.2 2805.2 1320.1 4125.3 2174.7 104.5 264 38.5 427.9 762.3 577.5 6300 100% 0.46043 12759.2 2805.2 2805.2 1320.1 4125.3 2174.7 104.5 264 38.5 427.9 762.3 577.5 6300 100% 0.42241 10 BẢNG TÍNH HIỆU QUẢ DỰ ÁN ĐẦU TƯ 10800 Trả nợ gốc Dư đầu kỳ 9720 1080 378 $353.24 11% IRR -5630.1 -5740.8 -110.65 276.35 130.05 406.4 5193.6 2313 508.2 114 288 42 466.8 831.6 630 5600 100% 2800 2700 0.70843 -5781.79 -41.0016 445.998 209.882 655.88 4944.12 2313 258.72 114 288 42 466.8 831.6 630 5600 100% 2800 0.64993 -2846.9 2934.93 621.928 292.672 914.6 4685.4 2313 114 288 42 466.8 831.6 630 5600 100% 0.596 88067 2934.9 621.93 292.67 914.6 4685.4 2313 114 288 42 466.8 831.6 630 5600 100% 0.547 2282.8 2194.8 2194.8 1032.8 3227.6 2372.4 114 288 42 466.8 831.6 630 5600 100% 0.50187 Đơn vị: triệu đồng Giả định: giá gia công giảm 20% dẫn đến doanh thu giảm 20%, chi phí khác tăng lên 20% -5456.13 -174.01 NPV 166.16 năm -5010.48 -445.648 -1138.65 -1138.65 5433.84 Thời gian hoàn vốn Lợi nhuận trước thuế 5058.65 2313 -4620 -852.48 Tổng chi phí 2313 748.44 Lũy kế PV dòng tiền 4212.48 KHTSCĐ 898.128 114 -390.48 1542 Lãi vay ngân hàng 114 288 Dòng tiền ròng 997.92 Quản lý+nước sản xuất 201.6 42 112.989 114 Điiện 42 466.8 -852.48 172.8 Bảo hiểm 466.8 831.6 Lợi nhuận sau thuế 42 Lương công nhân 582.12 630 53.1712 466.8 Mực in 441 5600 100% 5500 2600 0.77218 Thuế thu nhập doanh nghiệp 498.96 Bản in Chi phí năm 3920 70% 8100 1620 0.84168 -4620 10800 Vốn vay ngân hàng (0,0924) 3360 15420 Tổng vốn đầu tư 0.9174 Doanh thu HSCK 60% Năm Công suất 0.09 Lãi suất CK Biểu số 03 4478 2195 2195 1033 3228 2372 114 288 42 466.8 831.6 630 5600 100% 0.4604 6672 2195 2195 1033 3228 2372 114 288 42 466.8 831.6 630 5600 100% 0.422411 10 BẢNG TÍNH HIỆU QUẢ DỰ ÁN ĐẦU TƯ b Hiệu xã hội dự án Dự án hoàn thành tạo bước phát triển số lượng chất lượng DN in, nâng cao lực thực nhiệm vụ trị, tạo thêm công ăn việc làm cho người lao động, tăng thêm lợi nhuận cho doanh nghiệp đóng góp thêm cho ngân sách Nhà nước Kế hoạch vay, trả nợ khả hoàn vốn dự án a Khả hoàn vốn dự án Nguồn hoàn vốn dự án từ lợi nhuận khấu hao hàng năm, từ số liệu tính tốn biểu số 01 ta lập biểu khả hoàn vốn duán sau: Khả hoàn vốn chung Đơn vị: triệu đồng Nguồn HV Năm 2004 KHCB Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 1.542,00 2.313,00 2.313,00 2.313,00 2.313,00 266,28 149,27 1.333,86 1.497,22 1.666,87 Cộng 1.808,28 2.462,27 3.646,86 3.810,22 3.979,87 Lũy kế 1.808,28 4.270,55 7.914,41 11.724,63 15.704,50 Lợi nhuận Khả hoàn vốn vay: nguồn hoàn vốn vay dự án dự tính 70% khấu hao hàng năm 70% lợi nhuận, riêng năm đầu tính 70% vốn khấu hao lợi nhuận đạt thấp, DN dự định trích lập quỹ bổ sung vốn lưu động Đơn vị: triệu đồng Nguồn trả nợ Năm 2004 KHCB Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 1.080 1.620 1.620 1.620 1.620 0 980 1.080 1.180 Cộng 1.080 1.620 2.600 2.700 2.800 Lũy kế 1.080 2.700 5.300 8.000 10.800 Lợi nhuận Như dự án thực thi có nguồn trả nợ theo kế hoạch đề b Kế hoạch vay trả nợ vốn vay Đơn vị: triệu đồng Thời gian vay, trả nợ Tháng 01/2004 KH vay Kế hoạch trả nợ năm 2004 2005 2006 2007 2008 10.800 Quý I 405 650 575 700 Quý II 405 650 575 700 10 Quý III 540 405 650 575 700 Quý IV 540 405 650 575 700 1.080 1.620 2.600 2.700 2.800 Cộng 10.800 Tiền lãi trả hàng tháng theo số dư thưc tế Tiền gốc trả quý trả vào ngày 25 tháng cuối quý, năm đầu máy vào hoạt động nên tiền gốc bắt đầu trả vào quý III/2004 Thời hạn vay vốn 60 tháng Khả thực dự án Công ty có khả thực dự án dự án tính tốn từ sở thực tế sản xuất kinh doanh Mặt khác mặt chủ quan từ nhiều năm cơng ty có máy lãnh đạo quản lý, tổ chức điều hành tương đối chặt chẽ có hiệu quả; có đội ngũ cơng nhân lành nghề, trình độ kỹ thuật cao nên đáp ứng với yêu cầu trang thiết bị kỹ thuật công nghệ Thị trường đầu vào đầu ổn định V Bảo đảm tiền vay Tài sản đảm bảo tiền vay tài sản hình thành từ vốn vay gồm • Máy in FLEXO gallúem 410 xuất sứ nước Đức • Máy dán có hình video, model cobra ttc 500els Anh • Máy chế in FLEXO basf nyloflex combi FI super Đức • Máy rửa lô anilo FW991 Đan Mạch Năm sản xuất 2003 100% Giá trị tài sản đảm bảo theo giá trị 15.420.000.000 VNĐ (mười lăm tỷ bốn trăm hai mươi triệu đồng) Phạm vi bảo đảm: số tiền vay 10,8 tỷ đồng với số tiền lãi chi khác phát sinh (nếu có) Giá trị tài sản đảm bảo điều chỉnh thức thiết bị lắp đặt xong Với lý thời gian tới cơng ty thực cổ phần hóa nên việc chấp dây chuyền in khơng có QĐ chủ quản Ban đổi doanh nghiệp có biên việc đồng ý chấp dây chuyền in VI Đánh giá kiến nghị cán tín dụng Đánh giá • Hoạt động DN có đầy đủ tư cách pháp nhân, chủ doanh nghiệp có lực pháp luật dân lực hành vi dân 11 • Mục đích sử dụng vốn hợp pháp • Khả tài chính: nguồn vốn chủ sở hữu tương đối cao ổn định, khả phát triển tăng trưởng tốt, có khả trả nợ ngân hàng hạn thời hạn vay vốn • Dự án đầu tư có tính khả thi cao • Bảo đảm tiền vay: tài sản đảm bảo hình thành từ vốn vay Kiến nghị • Đề nghị duyệt cho vay, lý do: đáp ứng đủ điều kiện vay vốn • Phương thức cho vay: theo dự án đầu tư • Số tiền cho vay: 10.800.000.000 VNĐ (mười tỷ tám trăm triệu đồng) • Thời gian cho vay: 60 tháng • Lãi suất cho vay: lãi suất 0,77%/tháng; áp dụng lãi suất thả nổi, 06 tháng điều chỉnh lần theo quy định lãi suất NHNo&PTNT Hà Nội Cán tín dụng Trần Thị Loan Ý kiến trưởng phịng kinh doanh • Đề xuất duyệt cho vay • Phương thức giải ngân: cho vay theo chuyển khoản • Số tiền chovay 10.800.000.000 VNĐ • Thời hạn cho vay: 60 tháng • Lãi suất cho vay: 0,77%/tháng, áp dụng lãi suất thả nổi, tháng điều chỉnh lần Ngày 11 tháng 12 năm 2003 Trưởng phòng kinh doanh Lương Kiều Vân Phê duyệt giám đốc • Duyệt cho vay: duyệt vay • Phương thức giải ngân: cho vay chuyển khoản • Số tiền cho vay: 10.800.000.000 VNĐ • Thời hạn cho vay: 60 tháng • Lãi suất cho vay: 0,77%/tháng, tháng điều chỉnh lần Ngày 11 tháng 12 năm 2003 12 Giám đốc NHNo quận Ba Đình Võ Lê Thu Thủy 13 Đánh giá công tác thẩm định tài dự án NHNo&PTNT Ba Đình Do thời gian thực tập khả hạn chế nên việc đưa nhận xét đánh giá tránh khỏi mang tính chủ quan Nếu có khơng tơi mong có thơng cảm giúp đỡ ngân hàng Mặc dù vào hoạt động năm việc cho vay theo dự án NHNo&PTNT Ba Đình khơng phải dịch vụ chủ đạo ngân hàng Thu nhập ngân hàng chủ yếu từ thu phí điều chuyển vốn Tính đến 31/12/2003 nguồn vốn ngân hàng huy động 417.412 triệu VNĐ dư nợ đạt 88.884 triệu VNĐ Tuy nhiên thông qua việc thẩm định dự án công ty in nông nghiệp công nghiệp thực phẩm ta rút số đánh giá a Những kết đạt Công tác thẩm định ngân hàng thực quy trình, nguyên tắc quy định với tinh thần trách nhiệm cao cán ngân hàng Trong trình cho vay cán ngân hàng thường xuyên kiểm tra, kiểm sốt mục đích sử dụng vốn Đây khâu mà ngân hàng trọng đề cao rủi ro hầu hết nảy sinh từ Nếu có đơn vị sử dụng sai mục đích ngân hàng sử lý cách: trưng thu số vốn cho vay, bắt hoàn trả tiền từ nguồn thu khác lý tài sản chấp Khi cho vay ngân hàng ln trọng ngun tắc vốn vay phải có tài sản chấp bảo đảm Dù việc cho vay điều quan trọng tình hình tài doanh nghiệp tính khả thi dự án tài sản chấp yếu tố đảm bảo rủi ro xảy Đội ngũ cán quản lý có lực, hiểu biết Cán tín dụng ngân hàng ln tìm hiểu, tự bồi dưỡng kiến thức thị trường sản xuất kinh doanh Và không ngừng trau dồi kiến thức chuyên môn Hàng tuần, cán ngân hàng lại tổ chức họp để xem xét tình hình hoạt động tuần Từ thẳng thắn nêu hạn chế, khuyết điểm ưu điểm đạt Đây yếu tố định thành công ngân hàng cơng tác tín dụng qua cán tín dụng tự nhìn lại học hỏi thêm kinh nghiệm b Những tồn cần khắc phục Ngân hàng cịn coi trọng yếu tố khách hàng quen, việc nguy hiểm dễ dẫn đến rủi ro nợ hạn Chưa mở rộng cho vay nhiều doanh nghiệp, hộ gia đình cá nhân Đây thị trường khơng nhỏ nhu cầu kinh doanh tiêu dùng người dân ngày tăng Cán tín dụng chưa phân theo chuyên sâu cụ thể để tạo nên chuyên môn thẩm định dự án như: hộ sử dụng, doanh nghiệp sản xuất, Chính vậy, cho dù học hỏi nhiều chưa chuyên sâu nên khả hiểu biết vấn đề đặc trưng ngành nghề bị hạn chế gây khó khăn việc xét duyệt phương án kinh doanh 14 Hiện ngân hàng, cán tín dụng phụ trách dự án vay vốn thực ln cơng đoạn đó, tức vừa thẩm định tài chính, vừa đánh giá tài sản chấp, xác lập thời hạn trả nợ, Chưa có cán chun cơng đoạn nên nhiều gây kết khơng xác dẫn đến việc thiếu trung thực 15 GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI NHNo&PTNT BA ĐÌNH Các vấn đề chương - Định hướng hoạt động cho vay thời gian tới - Một số giải pháp - Kiến nghị 16 I Định hướng hoạt động thời gian tới Phương hướng mục tiêu tổng quát chi nhánh xây dựng NHNo&PTNT Ba Đình thành ngân hàng lớn mạnh quy mơ, phạm vi hoạt động, lực tài tăng cường khả cạnh tranh để tồn phát triển kinh tế thị trường có quản lý Nhà nước theo định hướng xã hội chủ nghĩa, tạo điều kiện để ngân hàng hoạt động lành mạnh có hiệu quả, góp phần giữ vững an tồn hệ thống, đáp ứng đủ vốn phục vụ cho yêu cầu cơng nghiệp hố - đại hố Xuất phát từ định hướng kinh doanh năm 2004 NHNo&PTNT Hà Nội, vào tình hình thực tế kết kinh doanh năm 2003 chi nhánh NHNo&PTNT Ba Đình xác định mục tiêu kế hoạch kinh doanh năm 2004 sau: • Nguồn vốn tăng trưởng 40% so với năm 2003 • Dư nợ tăng 30 – 35% so với năm 2003 • Nợ hạn 1% tổng dư nợ • Đảm bảo quỹ thu nhập đủ chi lương theo hệ số NHNo&PTNT Việt Nam Các tiêu cụ thể thống kê bảng đây: CHỈ TIÊU THỰC HIÊN 30/12/03 KẾ HOẠCH 2004 Nguồn vốn 417.412 584.000 166.588 Nội tệ 369.006 530.000 160.994 Ngoại tệ 48.406 54.000 5.594 Sử dụng vốn nội tệ 88.884 120.000 31.116 Ngắn hạn 72.397 90.000 17.604 Trung hạn 16.487 30.000 13.513 DN theo thành phần KT 88.884 120.000 17 ± DN Nhà nước 38.720 48.000 9.280 DN quốc doanh 26.966 40.000 13.034 Hộ cá thể, cầm cố, tiêu dùng 23.198 32.000 8.802 NQH / Σ dư nợ 1% Tổng thu 946 25.071 36.340 11.269 Thu lãi cho vay 8.759 9.960 1.201 Thu dịch vụ phí 289 800 511 14.731 24.180 9.499 1.211 1.350 139 81 50 -31 22.143 31.232 9.089 361 907 20.267 28.052 Các chi khác 1.515 2.273 758 Quỹ thu nhập 2.928 5.108 2.180 Thu phí điều vốn Thu lãi tiền gửi ngoại tệ Thu nhập bất thường Tổng chi 946 Chi trả lãi tiền gửi ngoại tệ Chi trả lãi huy động nội tệ Quỹ tiền lương II Một số giải pháp Làm tốt cơng tác tiếp thị, tổ chức phát triển tài doanh nghiệp định kì hồn thiện cơng tác phân loại khách hàng, nghiên cứu thị trường từ đưa định hướng đầu tư cho khách hàng cụ thể áp dụng chế lãi suất cho loại khách hàng thông qua việc phân loại khách hàng hàng năm Mở rộng cho vay doanh nghiệp quốc doanh, công ty cổ phần, công ty TNHH, hộ tư nhân cá thể cho vay đời sống có tài sản đảm bảo, phấn đấu dư nợ quốc doanh chiếm 40% tổng dư nợ Có giải pháp cụ thể, hữu hiệu việc thu lãi cho vay, thu nợ hạn, nợ xử lí rủi ro, đặc biệt có biện pháp xử lý tài sản khoản vay hạn lâu Thường xuyên tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt, tập trung bồi dưỡng nghiệp vụ chuyên môn cho cán bộ, làm tốt công tác giáo dục phẩm chất, đạo đức, phong cách cho cán tín dụng đồng thời bố trí cán phù hợp với lực chuyên môn ngun tắc hiệu quả, an tồn kinh doanh tín dụng Động viên khuyến khích cán tín dụng tích cực học tập nghiệp vụ nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ mặt nghiệp vụ khác tin học, ngoại ngữ, toán quốc tế, thẩm định dự án đầu tư… nhằm nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, chuẩn bị nguồn nhân lực phù hợp với tiến trình đại hố hệ thống ngân hàng theo kịp tiến trình hội nhập quốc tế ngày đến gần 18 Đoàn kết phát huy sức mạnh tổng hợp tổ chức Đảng, cơng đồn, đồn niên nêu cao vai trò đảng viên, cán công nhân viên cương vị, đẩy mạnh công tác cơng đồn, đồn niên… thực hưởng ứng phong trào thi đua ngân hàng cấp nhằm động viên cán công nhân viên tích cực hồn thành tốt nhiệm vụ giao, tham gia mạnh mẽ phong trào đoàn thể, thể thao công nhân viên chức Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát với việc nâng cao kỷ cương, kỷ luật hoạt động kinh doanh điều hành, ngăn chặn xử lý kịp thời sai phạm quy trình nghiệp vụ kinh doanh, nghiêm túc chỉnh sửa sai sót sau kiểm tra ngân hàng cấp phát ra, kiên xử lý cán tiêu cực khơng hồn thành nhiệm vụ giao Coi trọng công tác đào tạo nghiệp vụ kỹ cho cán công tác xếp tổ chức phát huy lực sở trường cán bộ, triệt để khoán đến người nhằm thúc đẩy phát triển hoạt động kinh doanh Ngân hàng nên có sách tín dụng cụ thể rõ ràng, xác định mục tiêu rõ ràng cho Và cán tín dụng, cấp định trường hợp phải theo đuổi sách vạch Chính sách ngân hàng cung cấp cho cán tín dụng phương hướng hoạt động định, dựa cán tín dụng thực cơng việc Nhưng sách tạo nên khn khổ mang tính chất định hướng, cịn vịng khn khổ động cán tín dụng Chính hiệu cán tín dụng góp phần quan trọng vào chất lượng tín dụng ngân hàng Do vai trị định mà người ta nói nhiều tới cần thiết phải đổi hồn thiện cơng tác thẩm định tài q trình định tín dụng Nếu nhìn nhận theo quan điểm hệ thống, công tác thẩm định cán ngân hàng chuyên trách hộp đen thơng tin yếu tố đầu vào thiếu Nếu thiếu thơng tin thơng tin khơng xác cán tín dụng khơng thể đưa kết luận có kết luận dễ bị sai lệch Cán tín dụng truy cập nguồn thông tin như: thông tin từ trung tâm thơng tin tín dụng; qua sách báo, tạp chí; thơng tin doanh nghiệp cung cấp hay thông tin từ cơng ty kiểm tốn mà ngân hàng th để kiểm tra tính trung thực thơng tin thơng tin báo cáo tài chính; ngồi ta cán ngân hàng tham khảo sách, phương hướng Nhà nước, luật liên quan, Vấn đề cán tín dụng cần chủ động việc thu thập thơng tin Sau có thơng tin cơng việc tổng hợp sử lý thông tin sơ Nhiệm vụ trung tâm q trình thẩm định phân tích tín dụng Trong q trình phân tích cán tín dụng nên phối hợp chặt chẽ với phận khác ngân hàng để hoàn thành tốt nhiệm vụ giao đơng thời theo đuổi sách ngân hàng Mỗi cán tín dụng nên giao quản lý lượng khách hàng định Chính họ người chịu trách nhiệm trực tiếp quan hệ tín dụng với khách hàng Việc lựa chọn, bố trí cán hợp lý đặc biệt quan trọng Tùy theo chun mơn đào tạo, kinh nghiệm quen thuộc với lĩnh vực kinh doanh mà cán tín dụng phân cơng quản lý số khách hàng Sự chun mơn hóa giúp cho cán tín dụng phát huy khả năng, nâng cao trình độ am hiểu lĩnh vực mà quản lý 19 Ngân hàng cần phải có chế giám sát hoạt động cán tín dụng Ngân hàng phải tránh xảy tách biệt cán nhân viên ngân hàng cán đảm trách với cán quản lý Do cấu tổ chức ngân hàng nên có phận thứ hai làm đối trọng cân với phận tín dụng, với phận tín dụng quản lý chức cho vay Cần ý tránh chồng chéo nhiệm vụ mà mục đích giám sát lẫn Khi cần phân công trách nhiệm chức cụ thể với cán từ xác định rõ trách nhiệm người Cán tín dụng cần phải tăng cường công tác kiểm tra giám sát hoạt động doanh nghiệp Xem doanh nghiệp sử dụng vốn mục đích khơng Tích cực thu thập thơng tin liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, từ biết khoản vay tốt, khoản có vấn đề để trình lên cấp giải Những dấu hiệu thể khoản vay có vấn đề mà cán tín dụng cần phải xem xét: dấu hiệu kinh tế chung, dấu hiệu từ báo cáo tài chính, từ vấn đề phát sinh trình ngân hàng cho vay, dấu hiệu từ thái độ khách hàng Nâng cao hiệu đánh giá, quản lý tài sản chấp nhằm hạn chế rủi ro, nâng cao hiệu cho vay Không nên ham tài sản có giá trị q lớn mà phải tìm tài sản đảm bảo thích hợp, tài sản thơng dụng dễ phát mại Các ngân hàng nên chủ động việc định giá tài sản đảm bảo, dự báo biến động tương lai ảnh hưởng tới giá trị tài sản đảm bảo Vận dụng phương thức cho vay phù hợp với khách hàng Việc áp dụng phương thức cho vay phải sở đặc điểm chuyến vốn uy tín khách hàng khơng phân biệt thành phần kinh tế III Kiến nghị Nhà nước cần phải công bố quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế xã hội theo ngành, vùng lãnh thổ theo thời kỳ Quy hoạch tổng thể giúp tạo điều kiện cho NHTM có sở lập kế hoạch tín dụng trung dài hạn cho phù hợp với yêu cầu ngành kinh tế vừa đảm bảo nhu cầu vốn đầu tư doanh nghiệp, phục vụ mục tiêu phát triển kinh tế xã hội đồng thời tránh rủi ro đầu tư sai hướng NHTM Nhà nước cần đạo có biện pháp bắt buộc doanh nghiệp thực nghiêm túc chế độ kế toán thống kê thông tin báo cáo theo quy định Bên cạnh đó, ban hành quy chế kiểm tốn bắt buộc cơng khai tình hình tài tạo điều kiện giúp NHTM phân tích thực trạng doanh nghiệp, phòng ngừa rủi ro Nhà nước cần củng cố quan, cơng ty tư vấn có để đáp ứng nhu cầu thuê thẩm định, thuê kiểm định thơng tin dự án Cần có văn pháp lý quy định trách nhiệm, phạm vi hoạt động công ty Cùng với Nhà nước, NHNN cần mở rộng phạm vi nội dung thông tin tín dụng địa bàn quản lý nhằm cung cấp thông tin theo yêu cầu NHTM doanh nghiệp Cần tạo lập chế để NHTM cung cấp đầy đủ xác, kịp thời thông tin, số liệu cho trung tâm thông tin tín dụng CIC NHNN Việt Nam Đối với phận thông tin phong ngừa rủi ro 20 NHTM cần củng cố thường xuyên cung cấp thông tin cần thiết cho chi nhánh NHNN Việt Nam cần sớm ban hành tài liệu hướng dẫn chung cho NHTM nội dung quy trình thẩm định dự án đầu tư NHNo&PTNT Việt Nam cần tập trung nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tồn hệ thống, công tác bồi dưỡng cán NHNo&PTNT cần tăng cường mở rộng quan hệ hợp tác nước quốc tế Tổ chức trang bị cách đầy đủ sở vât chất phục vụ cơng tác thẩm định phân tích rủi ro 21 ... tín dụng Đánh giá • Hoạt động DN có đầy đủ tư cách pháp nhân, chủ doanh nghiệp có lực pháp luật dân lực hành vi dân 11 • Mục đích sử dụng vốn hợp pháp • Khả tài chính: nguồn vốn chủ sở hữu tương... trung thực 15 GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI NHNo&PTNT BA ĐÌNH Các vấn đề chương - Định hướng hoạt động cho vay thời gian tới - Một số giải pháp - Kiến nghị... dư nợ ngồi quốc doanh chiếm 40% tổng dư nợ Có giải pháp cụ thể, hữu hiệu việc thu lãi cho vay, thu nợ hạn, nợ xử lí rủi ro, đặc biệt có biện pháp xử lý tài sản khoản vay hạn lâu Thường xuyên tăng