Lý luận chung về thanh toán không dùng tiền mặt

Lý luận chung về thanh toán không dùng tiền mặt 1.1. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT. 1.1.1. Khái niệm và đặc điểm của thanh toán không dùng tiền mặt.  Khái niệm: Thanh toán không dùng tiền mặt là hình thức thanh toán không có sự xuất hiện của tiền mặt, mà được thực hiện bằng cách trích tiền từ tài khoản của người chi trả chuyển vào tài khoản của ngươì thụ hưởng hoặc bằng cách thanh toán bù trừ lẫn nhau, thông qua vai trò trung gian của ngân hàng, tổ chức tín dụng.  Đặc điểm: Từ khái niệm về thanh toán không dùng tiền mặt ở trên ta thấy thanh toán không dùng tiền mặt có những đặc điểm sau :  Không có sự xuất hiện của tiền mặt, mà chỉ sử dụng tiền ghi sổ hay còn gọi là bút tệ. Đây là đặc điểm cơ bản nhất của thanh toán không dùng tiền mặt. Việc thanh toán được thực hiện bằng cách trích tiền từ tài khoản của người trả tiền chuyển vào tài khoản của người thụ hưởng tại ngân hàng, kho bạc Nhà nước hoặc bắng cách bù trừ lẫn nhau. Như vậy, để thực hiện thanh toán không dùng tiền mặt khách hàng phải mở tài khoản và gửi tiền vào tài khoản để thực hiện thanh toán.  Trong thanh toán không dùng tiền mặt, mỗi khoản thanh toán ít nhất có ba bên tham gia, đó là: Người trả tiền, người nhận tiền và các trung gian thanh toán. • Người trả tiền có thể là người mua hàng, người nhận dịch vụ, người nộp thuế, trả nợ hoặc người chuyển nhượng một khoản tiền nào đó do thiện chí cho người khác hay do luật định. Người trả tiền đóng vai trò quyết định trong quá trình thanh toán. Có thể họ là người mở đầu hoặc tiếp nối trong quá trình thanh toán đã được người nhận tiền khởi xướng trước. Người trả tiền có nhiệm vụ phải trả đúng hạn số tiền phải trả và phải tôn trọng những thủ tục cần thiết như lập và nộp chứng từ thanh toán theo mẫu quy định và theo những thời hạn quy định hoặc được thoả thuận trước. • Người trả tiền có quyền từ chối thanh toán nếu các chủ thể khác vi phạm những cam kết hay những quy định đã thỏa thuận giữa hai bên. • Người nhận tiền còn gọi là người phụ hưởng và người được hưởng một khoản tiền nào đó do đã giao hàng, cung ứng dịch vụ hoặc do luật định hoặ do thiện chí của người khác. Đối với người nhận tiền là người bán hàng hay người cung ứng dịch vụ thì cơ sở để nhận tiền là các chứng từ hay háo đơn giao hàng. Trong trường hợp người nhận tiền với tư cách là các tổ chức tài chính, cơ sở nhận tiền là những quyết định, lệnh phân phối của cấp trên. Trường hợp người nhận tiền là chủ nợ thì cơ sở nhận tiền là các hợp đồng hay khế ước vay nợ. • Các trung gian thanh toán: Là các tổ chức tài chính như: Ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng, Kho bạc nhà nước.  Khi tiến hành các nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt phải sử dụng các chứng từ thanh toán riêng. Chứng từ thanh toán là các phương tiện chuyển tải những điều kiện thanh toán và được sử dụng làm căn cứ để thực hiện việc chi trả. Chứng từ thanh toán gồm các lệnh thu và lệnh chi cho chính người nhậ tiền hay người trả tiền lập ra. Tuỳ theo từng hình thức thanh toán cụ thể và lệnh thu hoặc lệnh chi có những mức độ phức tạp khác nhau, nhưng dù sao thì mỗi chứng từ cũng phải chứa đựng những yếu tố cơ bản như tên, địa chi người trảvà người nhận, số tiền trả, lý do trả tiền, chữ kỹ và dấu của chủ tài khoản và kế toán trưởng hay người thừa hành trực tiếp lập chứng từ. Kèm theo lệnh chi hoặc lệnh thu có thể còn những chứng từ phụ trợ khác như bảng kê, giấy báo liên hàng. Những chứng từ này phục vụ cho việc xử lý kế toán của các trung gian thanh toán. Thanh toán không dùng tiền mặt luôn gắn liền với quá trình luân chuyển vốn, nó là một trong những chức năng quan trọng của ngân hàng. Chính vì vậy thanh toán không dùng tiền mặt phải đáp ứng được 5 yêu cầu cơ bản: • Nhanh chóng. • Chính xác. • An toàn tài sản. • Hiệu quả. • Thuận tiện cho khách hàng. 1.1.2. Những quy định cơ bản về thanh toán không dùng tiền mặt. Thanh toán không dùng tiền mặt không những cần thiết cho hoạt động sản xuất kinh doanh của mỗi doanh nghiệp, cá nhân mà cần có tác dụng đối với hoạt động quản lý vĩ mô của Nhà nước, thúc đẩy nền kinh tế phát triển. Theo Nghị định 64/2001/NĐ-CP ngày 20/09/2001 về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán có hiệu lực thi hành từ ngày 01/01/2002. Quyết định 371/1999/QĐ-NHNN1 ngày 19/10/1999 của Thổng đốc NHNN Việt Nam về việc ban hành qui chế phát hành sử dụng và thanh toán thẻ ngân hàng. Thông tư số 07/TT-NH1 ngày 31/2/1996 của NHNN Việt Nam hướng dẫn thực hiện Nghị định 30/CP. Quyết định số 235/2002/QĐ-NHNN thông báo về việc chấm dứt sử dụng ngân phiếu thanh toán, Nghị định 159/2003/NĐ-CP ngày 10/12/2003 về việc cung ứng và sử dụng séc, trong đó có các qui định cụ thể như sau: 1.1.2.1. Quy định về tài khoản thanh toán. Để tiến hành trích chuyển tài khoản, quy định đầu tiên là các chủ thể thanh toán phải mở tài khoản tại một hay nhiều tổ chức tài chính trung gian, các khách hàng (gồm các doanh nghiệp, cơ quan, tổ chức đoàn thể, đơn vị vũ trang, công dân Việt Nam và người nước ngoài hoạt động trên lãnh thổ Việt Nam) được quyền lựa chọn Ngân hàng để mở tài khoản giao dịch và thực hiện thanh toán, tài khoản phải luôn có đủ số dư để thanh toán kịp thời và đẩy đủ cho người thụ hưởng. Việc mở tài khoản thanh toán tại Ngân hàng và thực hiện thanh toán qua Tài khoản được ghi bằng đồng Việt Nam. Trường hợp mở tài khoản và thanh toán bằng ngoài tệ phải thực hiện theo quy chế quản lý ngoại hối của chính phủ Việt Nam ban hành. Ngoài ra, trong một số hình thức thanh toán còn đòi hỏi phải có hợp động kinh tế hay đơn đặt hàng, các chủ thể tham gia thanh toán phải thực hiện đúng theo điều khoản đã ký trong hợp động kinh tế. Hợp động kinh tế hay đơn đặt hàng là cơ sở pháp lý để giải quyết khi xảy ra tranh chấp trong quá trình thanh toán. 1.1.2.2. Quy định đối với người trả tiền (người mua). • Bên mua có trách nhiệm thanh toán nhanh chóng, sòng phẳng đầy đủ các khoản tiền trên chứng từ hợp lệ do bên bán lập hoặc do ngân hàng yêu cầu. • Khi nhận được các chứng từ thanh toán cũng như về hàng hoá phục vụ phải kiểm tra, kiểm soát để đảm bảo tính chính xác hợp pháp trong thanh toán. • Trên các chứng từ đòi nợ, nếu đơn vị không đủ khả năng thanh toán, tức là vi phạm kỷ luật thanh toán thì bị xử phạt theo qui định. • Để đảm bảo quyền lợi cho đơn vị mua, thì đơn vị mua có quyền từ chối trong thanh toán, nếu xét thấy đơn vị bán vi phạm hợp đồng ký kết. Ngoài ra hai bên mua và bán phải đảm bảo an toàn về chứng từ, chống hiện tượng giả mạo, gian lận, thất lạc. 1.1.2.3. Quy định đối với người thụ hưởng (người bán). Đơn vị bán có trách nhiệm cung ứng đầy đủ hàng hoá, dịch vụ theo hợp đồng đã ký kết, đảm bảo về số lượng, chủng loại và thời gian giao hàng. Lựa chọn hình thức thanh toán thích hợp cùng với các tổ chức trung gian đôn đốc người mua thanh toán. Đồng thời người bán phải kiểm soát các hồ sơ, chứng từ thanh toán để dảm bảo tính đúng đắn và hợp lệ hoặc việc lập chứng từ đảm bảo tính chính xác. 1.1.2.4. Quy định về chứng từ thanh toán. Tất cả những chứng từ thanh toán của các chủ thể thanh toán đều phải lập trên mẫu in sẵn do Ngân hàng in và nhượng bán. Những chứng từ đó phải được lập đủu liên, viết rõ ràng, không được tẩy xóa và phải nộp vào Ngân hàng theo đúng quy định. Các ngân hàng có quyền từ chối việc thanh toán hoặc không tiếp nhận các giấy tờ thanh toán trong trường hợp chủ thể thanh toán vi phạm một trong những quy định của chế độ thanh toán hiện hành. 1.1.2.5. Quy định về trách nhiệm của ngân hàng. • Các ngân hàng có trách nhiệm hướng dẫn khách hàng làm các thủ tục thanh toán, giám sát khả năng chi trả của khách hàng; cung cấp đầy đủ và kịp thời ccá loại giấy tờ thanh toán cần thiết cho khách hàng theo chế độ quy định. • Các ngân hàng có trách nhiệm thông báo và đối chiếu thường xuyên với các chủ tài khoản về số dư tài khoản tiền gửi. • Khi nhận được các chứng từ thanh toán của khách hàng gửi đến các ngân hàng phải kiểm tả khả năng thanh toán của chủ tài khoản trước khi thực hiện thanh toán và có quyền từ chối thanh toán nếu tài khoản không đủ tiền. Ngân hàng phải thanh toán kịp thời chính xác và đảm bảo an toàn tài sản cho khách hàng. Nếu do thiếu sót gây thiệt hại cho khách hàng thì ngân hàng phải bồi thường vật chất cho bên bị hại và tuỳ theo mực độ vi phạm có thể bị xử lý theo pháp luật. • Khi thực hiện các dịch vụ thanh toán cho khách hàng, Ngân hàng được thu phí theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. Trên đây là một số quy định cơ bản nhằm mục đích vừa đảm bảo cho quá trình thanh toán được thực hiện đúng đắn và đảm bảo cho sự kiểm soát bằng đồng tiền của hệ thống Ngân hàng đối với các hoạt động của các chủ thể thanh toán có hiệu quả. 1.1.3. Ý nghĩa của thanh toán không dùng tiền mặt. Khác với nền kinh tế tự cung, tự cấp, nền kinh tế thị trường có rất nhiều mối quan hệ kinh tế, khối lượng thanh toán lớn và ngày càng tăng. Thanh toán không dùng tiền mặt có ý nghĩa kinh tế rất lớn thể hiện ở các khía cạnh sau đây: Thứ nhất : Thanh toán không dùng tiền mặt thúc đẩy nhanh sự vận động của vật tư tiền vốn trong nền kinh tế quốc dân, dẫn đến giảm thấp chi phí sản xuất và lưu thông, tăng tích luỹ cho quá trình tái sản xuất. Trong quá trình mua bán, các nguồn vật tư hàng hoá được luân chuyển từ đơn vị bán hàng sang đơn vị mua hàng và tiền vốn được luân chuyển từ đơn vị mua hàng sang đơn vị bán hàng. Với công nghệ ngân hàng tiên tiến hiện đại, kỹ thuật xử lý thông tin, xử lý chứng từ nhanh, có thể chuyển tiền trả bằng điện hay bằng FAX. Hệ thống ngân hàng, kho bạc Nhà nước đã góp phần rất quan trọng vào việc đẩy nhanh quá trình thanh toán giữa các tác nhân trong nền kinh tée bù đáp kịp thời chi phí sản xuất cho đn vị bán hàng, thúc đẩy nhanh tộc độ luân chuyển vốn, rút ngắn thời gian sản xuất, giảm thấp chi phí sản xuấtvà lưu thông, tăng tích luỹ cho quá trình tái sản xuất. Thứ hai : Trong lĩnh vực lưu thông tiền tệ, thanh toán không dùng tiền mặt góp phần giảm thấp tỷ trọng tiền mặt trong lưu thông, do đó tiết kiệm được chi phí lưu thông cho xã hội. Mặt khác, thanh toán không dùng tiền mặt còn tạo ra sự chuyển hoá thông suốt giữa tiền mặt và tiền chuyển khoản. Cả hai khía cạnh đó đều tạo điều kiện thuận lợi cho công tác kế hoạch hoá và điều hoà lưu thông tiền tệ. Chu chuyển tiền tệ trong nền kinh tế bao gồm có hai bộ phận cấu thanh là thanh toán bằng tiền mặt và thanh toán không dùng tiền mặt.nếu tổng chu chuyển tiền tệ không đổi mà tỷ trọng thanh toán không dùng tiền mặt tăng lên sẽ làm giảm tỷ trọng tiền mặt một cách tương ứng, từ đó giảm được chi phí lưu thông đó là chi phí in ấn, vận chuyển, bảo quản tiền, đếm tiền, chi phí về thời gian thanh toán. Mặt khác, khi tỷ trọng thanh toán không dùng tiền mặt tăng lên sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho việc ổn định sức mua của đông tiền, tạo điều thuận lợi cho công tác kế hoạch hoá và điều hoá lưu thông tiền tệ. Thứ ba: Đối với lĩnh vực tín dụng thanh toán không dùng tiền mặt tạo khả năng tập trung nguồn vốn tín dụng vào hệ thống ngân hàng để đầu tư cho phát triển kinh tế. Chế độ thanh toán không dùng tiền mặt quy định tất cả các doanh nghiệp, cơ quan, đơn vị lực lượng vũ trang cũng như các cá nhân phải mở tài khoản tại ngân hàng, kho bạc Nhà nước và gửi tiền vào tài khoản này. Quy định này vừa đảm bảo cơ sở cho công tác kế toán vừa tạo khả năng tập trung các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi vào hệ thống ngân hàng. Đây là một nguồn vốn lớn, nếu có kế hoạch sử dụng tốt sẽ mang lại hiệu quả kinh tế rất lớn cho toan bộ nền kinh tế quốc dân. Thứ tư: Thanh toán không dùng tiền mặt tạo những tiền đề kinh tế thuận lợi để ngân hàng kiểm soát các hoạt động kinh tế của các tác nhân kinh tế với mục đích củng cổ kỷ luật thanh toán, đảm bảo nguyên tắc thu chi tài chính và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn. Thu chi bằng tiền của tác nhân thể hiện trên tài khoản tại ngân hàng, nó phản ánh kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Thông qua số liệu này, ngân hàng có thể đánh giá được tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, từ đó để làm căn cứ cho vay hay thu nợ, đồng thời qua việc giám sát, ngân hàng có thể có những kiến nghị, giúp các doanh nghiệp tháo gỡ khó khăn, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, thúc đẩy quá trình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp phát triển cũng thông qua việc giám sát tình hình thu chi qua Tài khoản mà ngân hàng có thể kiểm soát được tình hình chấp hành các chính sách, chế độ tài chính, các nguyên tắc thanh toán, quản lý tiền tệ ở các doanh nghiệp. Thứ năm: Thanh toán không dùng tiền mặt tạo điều kiện để nhà nước quản lý nền kinh tế và chỉ đạo thực hiện các chính sách kinh tế được tốt hơn. 1.2. SỰ CẦN THIẾT CỦA THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG. Thanh toán vừa là khâu mở đầu vừa là khâu kết thúc của quá trình sản xuất và lưu thông hàng hoá. Chính vì vậy để hoà chung với nhịp độ tăng trưởng không ngừng của sản xuất và lưu thông hàng hoá thì các phương tiện thanh toán cũng phải không ngừng được đổi mới và hiện đại. Trong nền kinh tế qui mô sản xuất nhỏ - sản xuất chủ yếu mang tính tự cung tự cấp thì tiền mặt tỏ ra là một phương tiện hữu hiệu nhất. Thể hiện là lúc này khối lượng hàng hoá mua bán, trao đổi không lớn, phạm vi trao đổi hẹp, thường là trong từng vùng, một khu vực nên thanh toán bằng tiền mặt thoả mãn được yêu cầu an toàn, tiện lợi, chi phí thanh toán phù hợp. Khi nền kinh tế hàng hoá phát triển với nhiều thành phần tham gia, khối lượng hàng hoá được sản xuất ra trao đổi rất lớn, quan hệ thương mại được mở rộng ra cả phạm vi quốc tế. Thanh toán tiền mặt đã bộc lộ những hạn chế. Trước hết là nó không đảm bảo tính an toàn cho cả người trả tiền và người nhận tiền. Tiếp đó là chi phí in ấn, vận chuyển bốc dỡ rất lớn. Vấn đề quan trọng nữa là khoảng cách giữa người bán và người mua nhiều khi rất xa nhau. Do đó thanh toán bằng tiền mặt đã không thể đáp ứng được nữa. Từ thực tế khách quan đó, phương thức thanh toán không dùng tiền mặt được hình thành, nó khắc phục những hạn chế của việc thanh toán bằng tiền mặt, đã đáp ứng được yêu cầu thanh toán của nền sản xuất và lưu thông hàng hoá. 1.3. CÁC HÌNH THỨC THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT HIỆN HÀNH. Quá trình trao đổi hàng hoá và dịch vụ giữa các tác nhân trong nền kinh tế rất phong phú và đa dạng với những điều kiện và tính chất khác nhau, vì vậy cần phải thiết lập nhiều hình thức chi trả khác nhau nhằm giúp các chủ thể thanh toán thực hiện với quy trình thanh toán. Các ngân hàng có trách nhiệm hướng dẫn khách hàng lựa chọn các hình thức thanh toán cho phù hợp với điều kiện cụ thể của từng đơn vị sao cho việc thanh toán được tiến hành một cách thuận lợi và có hiệu quả nhất.  Các hình thức thanh toán hiện hành ở Việt Nam gồm có: • Thanh toán bằng séc. • Thanh toán bằng ủy nhiệm chi (Lệnh chi). • Thanh toán bằng ủy nhiệm thu. • Thanh toán bằng thư tín dụng. • Thanh toán bằng thẻ thanh toán. 1.3.1. Thanh toán bằng séc. Séc là lệnh trả tiền của chủ tài khoản được lập trên mẫu do Ngân hàng Nhà nước quy định yêu cầu Ngân hàng phục vụ mình trích tiền từ tài khoản tiền gửi của mình để trả cho người thụ hưởng có tên trên séc hay người cấm tờ séc đó. Séc là một loại chứng từ thanh toán áp dụng rộng rãi ở tất cả các nước trên thế giới, quy tắc sử dụng séc đã được chuẩn hoà trên luật thương mại quốc gia và trên công ước quốc tế. Nghị định 30/CP của Chính phủ ban hành về quy chế phát hành và sử dụng séc do Thủ tướng chính phủ ký ngày 09-05-1996 quy định rõ ở Việt Nam được phép lưu hành loại séc vô danh và séc ký danh, trong đó séc vô danh được chuyển nhượng tự do, còn danh ký danh được phép chuyển nhượng thông qua thủ tục ký hậu chuyển nhượng. Trừ trường hợp người phát hành séc đã ghi cụm từ “ Không được phép chuyển nhượng” hoặc trên tờ séc ghi “không tiếp tục chuyển nhượng”. Nghị định 30/CP ra đời đã đánh dấuột bước chuyển biến có ý nghĩa kinh tế lớn trong việc sử dụng séc ở Việt Nam.Theo nghị này, séc không còn là một công cụ chuyển khoản đơn thuần mà còn phát huy được vai trò là công cụ lưu thông. Séc được dùng để thanh toán tiền hàng, dịch vụ nộp thuế trả nợ hoặc để rút tiền mặt tại các chi ngánh Ngân hàng. Tất cả khách hàng mở tài khoản tại Ngân hàng đều có quyền sử dụng séc để thanh toán. Trong hình thức thanh toán bằng séc, việc trả tiền do người trả tiền khởi xướng và kết thúc bằng việc ghi số tiền trên tờ séc vào tài khoản của người nhận tiền. Thời hạn hiệu lực của séc là 15 ngày kể từ ngày chủ tài khoản phát hành séc đến ngày người thụ hưởng nộp séc vào ngân hàng (gồm cả ngày chủ nhật và ngày lễ). Nếu ngày kết thúc của thời hạn là ngày chủ nhật, ngày lễ thì thời hạn được lùi vào ngày làm việc tiếp theo sau ngày chủ nhật, ngày lễ đó. • Một tờ séc đủ điều kiện để thanh toán phải đảm bảo các yếu tố sau đây: - Tờ séc phải có đủ yếu tố và nội dung quy định, không bị tẩy xoá, sửa chữa, số tiền bằng chữ và bằng số phải khớp nhau. - Được trong thời hạn hiệu lực thanh toán. - Không có lệnh đình chỉ thanh toán. - Chữ ký và dấu (nếu có) của người phát hành séc phải khới đúng với mẫu đã đăng ký tại Ngân hàng. - Không ký phát hành séc vượt quá thẩm quyền quy định tại văn bản uỷ quyền. - Tài khoản tiền gửi của Chủ tài khoản đủ số dư để thanh toán. - Các chữ ký chuyển nhượng (đối với séc ký danh) phải liên tục. Ở việt nam hiện này, séc có thể dùng để lĩnh tiền mặt, có thể dùng chuyển khoản và nếu cần thì khách hàng phải đến Ngân hàng làm thủ tục bảo chi. 1.3.1.1. Séc lĩnh tiền mặt. Séc lĩnh tiền mặt là loại séc chỉ được dùng để rút tiền mặt tại Ngân hàng nơi đơn vị mở tài khoản. [...]... pháp lý thiếu lành mạnh, khách hàng thiếu sự tín nhiệm lẫn nhau, quyền lợi của các bên tham gia thanh toán luôn bị đe doạ thì thanh toán không dùng tiền mặt ít được sử dụng 1.4.4 Yếu tố tâm lý (Yếu tố khách quan) Trong nền kinh tế xã hội nếu tâm lý người dân thích dùng tiền mặt và thanh toán bằng tiền mặt thì thanh toán không dùng tiền mặt không phát triển và có xu hướng giảm Ngược lại, nếu tâm lý người... lại, nếu tâm lý người dân thích thanh toán không dùng tiền mặt thì thanh toán không dùng tiền mặt có điều kiện phát triển Như vậy, yếu tố tâm lý có quyết định lớn đến việc mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt Thực tế ở Việt Nam, thanh toán bằng tiền mặt đã trở thành thói quen từ bao đời nay ăn sâu trong tiềm thức của nhiều người dân, do đó việc thay đổi yếu tố tâm lý cũng không phải là dễ Bên cạnh đó,... lai thanh toán và gửi cho ngân hàng đại lý để xin thanh toán (5) - Nhận được biên lai thanh toán kèm theo bảng kê biên lai thanh toán do cơ sở tiếp nhận thẻ gửi đến, sau khi kiểm tra đủ điều kiện thanh toán, ngân hàng đại lý thanh toán thẻ có trách nhiệm thanh toán ngay cho cơ sở tiếp nhận thanh toán bằng thẻ (6) - Ngân hàng đại lý thanh toán thẻ thanh toán với ngân hàng phát hành thẻ (qua thủ tục thanh. .. của thanh toán không dùng tiền mặt Một trong những nhân tố có ảnh hưởng mạnh mẽ nhất tới thanh toán không dùng tiền mặt đó là trình độ phát triển kinh tế Trên góc độ ngân hàng, khi đánh giá sự phát triển của nền kinh tế thì có thể lấy chỉ tiêu tỷ trọng thanh toán không dùng tiền mặt để đánh giá Khi nền sản xuất hàng hoá phát triển, khối lượng hàng hoá lưu thông càng nhiều thanh toán bằng tiền mặt không. .. tác thanh toán không dùng tiền mặt Nhân tố kỹ thuật ở đây bao gồm cả qui trình nghiệp vụ, thao tác nghiệp vụ, con người làm công tác thanh toán cũng như công nghệ áp dụng trong thanh toán không dùng tiền mặt qua Ngân hàng Nếu các yếu tố trên được cải thiện một cách đồng bộ thì thanh toán không dùng tiền mặt mới được cải thiện Khi thanh toán qua ngân hàng phát triển, với thiết bị đồng bộ, thanh toán nhanh... dụng đã mở không được sử - dụng sẽ bị hủy bỏ bằng việc trả lại tiền trên tài khoản thư tín dụng vào tài khoản tiền gửi của người trả tiền 1.3.5 Thanh toán bằng thẻ thanh toán Thẻ thanh toán là một công cụ thanh toán do Ngân hàng phát hành và bán cho khách hàng sử dụng để trả tiền hàng, dịch vụ, các khoản thanh toán khác và rút tiền mặt tại các ngân hàng đại lý thanh toán hay các quầy trả tiền mặt tự động... hàng hóa dịch vụ, người tiếp nhận thanh toán thẻ phải nộp biên lai vào ngân hàng đại lý để đòi tiền Quá thời hạn trên, ngân hàng không nhận thanh toán Trong phạm vi 01 ngày làm việc, kể từ khi nhận được biên lai thanh toán, ngân hàng đại lý phải thanh toán cho người tiếp nhận thanh toán thẻ 1.4 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT 1.4.1 Nhân tố về trình độ phát triển kinh tế Chính... tham gia thanh toán qua Ngân hàng Ngược lại, thanh toán với thiết bị, kỹ thuật thanh toán lạc hậu, không đáp ứng yêu cầu thì sẽ kìm hãm sự phát triển của thanh toán không dùng tiền mặt qua Ngân hàng 1.4.3 Nhân tố môi trường pháp lý Một nền kinh tế có môi trường pháp lý lành mạnh, quyền lợi của các bên tham gia thanh toán luôn được đảm bảo, có sự tín nhiệm cao giữa các khách hàng thì thanh toán qua... nhưng số dư tài khoản tiền gửi không đủ để thanh toán tất cả những tờ séc đó thì ngân hàng phải ưu tiênthanh toán theo thứ tự các tờ séc phát hành trước sẽ được thanh toán trước Nếu tài khoản tiền gửi không đủ tiền để thanh toán (séc phát hành quá số dư tài khoản tiền gửi), séc sẽ bị ngân hàng từ chối thanh toán, chủ tài khoản phải chịu trách nhiệm thanh toán tờ séc đó và những khoản tiền phạt chi phí... và dùng thẻ để mua hàng hóa, dịch vụ + Người tiếp nhận thanh toán bằng thẻ là các doanh nghiệp cung ứng hàng hóa, dịch vụ cho người sử dụng thẻ + Ngân hàng đại lý thanh toán là các chi nhánh ngân hàng do ngân hàng phát hành thẻ quy định, ngân hàng đại lý thanh toán có trách nhiệm thanh toán cho người tiếp nhận thanh toán bằng thẻ khi nhận được biên lai thanh toán Quy trình thanh toán bằng (2) thanh toán: . Lý luận chung về thanh toán không dùng tiền mặt 1.1. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT. 1.1.1. Khái niệm và đặc điểm của thanh toán. khái niệm về thanh toán không dùng tiền mặt ở trên ta thấy thanh toán không dùng tiền mặt có những đặc điểm sau :  Không có sự xuất hiện của tiền mặt, mà