Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng của các ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh An Giang

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ĐỖ MINH AN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2005 -1- Mở đầu Trong trình hội nhập tài thông qua thực cam kết Hiệp định thương mại Việt – Mỹ, AFTA chuẩn bị gia nhập WTO, xóa bỏ dần sách bảo hộ Nhà nước, thúc đẩy cạnh tranh đối tác thị trường Việt Nam tạo hội động lực thúc đẩy công đổi cải cách hệ thống NHTMVN Song có thách thức vô to lớn phận doanh nghiệp Việt Nam không đủ lực cạnh tranh bị đào thải, làm tăng rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng, hệ thống NHTMVN đứng trước cạnh tranh gay gắt ngân hàng nước có tiềm lực vốn, công nghệ, quy mô toàn cầu dịch vụ đa dạng Trong thực lực tài NHTMVN yếu, lực quản trị trình độ cán hạn chế, đặc biệt tỷ lệ nợ hạn cao, tài sản có tiềm ẩn nhiều rủi ro cải thiện lực tài khả cạnh tranh hệ thống NHTMVN thông qua việc nâng cao chất lượng tín dụng có ý nghóa quan trọng, từ lý mạnh dạn chọn đề tài “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng NHTM địa bàn tỉnh An Giang” để nghiên cứu nhằm mục đích góp phần nâng cao lực cạnh NHTM địa bàn tỉnh An Giang nói riêng hệ thống NHTMVN nói chung trình hội nhập Luận văn giải vấn đề sau : ¾ Một là: Phân tích tồn tại, hạn chế, thành tựu đạt nhằm phản ánh đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng NHTM địa bàn tỉnh An Giang ¾ Hai là: Trên sở đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng NHTM, điều kiện thực tiễn kinh tế – xã hội tỉnh An Giang để tìm -2- giải pháp cụ thể nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng NHTM địa bàn tỉnh An Giang – yêu cầu cần thiết cấp bách nay, đảm bảo cho NHTM địa bàn tỉnh An Giang nói riêng hệ thống NHTM Việt Nam nói chung hoạt động đạt hiệu cao, góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế, bước tạo tiền đề cần thiết để chuyển đổi kinh tế đất nước theo hướng kinh tế thị trường hội nhập kinh tế quốc tế Ở Việt Nam hoạt động cho vay hoạt động NHTM, An Giang hoạt động cho vay hoạt động chủ yếu hoạt động tín dụng đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài hoạt động cho vay NHTM địa bàn tỉnh An Giang Đề tài chia làm chương, chương với dung lượng 17 trang, chương với dung lượng 25 trang chương với dung lượng 23 trang, có phần mở đầu kết luận Phương pháp sử dụng để nghiên cứu luận văn phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử vận dụng phương pháp phân tích tổng hợp, so sánh, thống kê Vì nhiều lý khác nhau, việc chọn đối tượng phạm vi nghiên cứu hoạt động cho vay NHTM tỉnh có đặt thù nông nghiệp An Giang, kiến thức thời gian nghiên cứu có hạn nên đề tài chắn nhiều thiếu sót, giải pháp đưa chưa đầy đủ mang tính chủ quan, mong nhận góp ý Quý thầy, cô, anh chị bạn quan tâm để đề tài hoàn thiện mang tính thực tiễn -3- Chương 1.1- TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG VÀ MỘT SỐ VẤN ĐỀ VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 1.1.1- Tổng quan tín dụng 1.1.1.1- Khái niệm tín dụng Thuật ngữ tín dụng xuất phát từ chữ la tinh credo (tin tưởng, tín nhiệm), thực tế thuật ngữ tín dụng hiểu theo nhiều nghóa khác tùy thuộc vào góc độ nghiên cứu Xét quan hệ tài cụ thể tín dụng giao dịch tài sản sở có hoàn trả hai chủ thể Xét góc độ chuyển dịch quỹ tín dụng chuyển dịch quỹ từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm Theo góc độ nghiên cứu đề tài tín dụng quan kinh tế chủ thể cho vay – bên giao giá trị (ngân hàng) chủ thể vay – bên nhận giá trị (các tổ chức, cá nhân) bên cho vay chuyển giao tài sản tiền cho bên vay sử dụng khoảng thời gian định thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện tiền vay lãi (chi phí mua quyền sử dụng tiền tệ) cho bên cho vay Phạm trù tín dụng gắn liền với sản xuất lưu thông hàng hóa, đâu có sản xuất lưu thông hàng hóa có tín dụng tồn vận động mang tính chất động lực quan hệ kinh tế 1.1.1.2- Các hình thức tín dụng Dựa vào chủ thể quan hệ tín dụng, kinh tế – xã hội tồn hình thức tín dụng sau: -4- ¾ Tín dụng thương mại: Tín dụng thương mại quan hệ tín dụng chủ thể sản xuất kinh doanh sở tín nhiệm thể hình thức mua chịu hàng hóa lẫn Sự vận động phát triển hình thức tín dụng thương mại gắn liền với phát triển sản xuất trao đổi hàng hóa ¾ Tín dụng Nhà nước: Tín dụng nhà nước quan hệ tín dụng nhà nước với tổ chức cá nhân xã hội, chủ yếu nhà nước đứng huy động vốn tổ chức cá nhân cách phát hành trái phiếu để sử dụng lợi ích chung toàn xã hội ¾ Tín dụng ngân hàng: Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng ngân hàng với tổ chức, cá nhân thực hình thức ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động nguồn vốn tự có tiền vay đối tượng nói Trong giai đoạn tín dụng ngân hàng chiếm vị trí đặc biệt quan trọng kinh tế, đời phát triển với đời phát triển hệ thống ngân hàng, tín dụng ngân hàng hình thức tín dụng chuyên nghiệp, hoạt động đa dạng phong phú ¾ Tín dụng quốc tế: Tín dụng quốc tế quan hệ tín dụng Chính phủ, tổ chức tài tiền tệ thực nhiều phương thức khác nhằm trợ giúp lẫn để phát triển kinh tế xã hội nước 1.1.2- Một số vấn đề hoạt động tín dụng NHTM Theo Luật TCTD sửa đổi bổ sung năm 2004 hoạt động tín dụng hoạt động mà theo ngân hàng thỏa thuận cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài hình thức khác theo quy định ngân hàng nhà nước Như trình bày phần mở đầu hoạt động tín dụng cho vay hoạt động hoạt động tín dụng, NHTM Việt nam hoạt động -5- cho vay gần chi phối hoàn toàn hoạt động tín dụng ngân hàng Do đó, toàn phần nghiên cứu hoạt động tín dụng ngân hàng tập trung nghiên cứu hoạt động cho vay, xuyên suốt phần trình bày sau hoạt động tín dụng hiểu hoạt động cho vay NHTM 1.1.2.1- Đặc điểm hoạt động tín dụng Đối tượng hoạt động tín dụng vốn tiền tệ, tức ngân hàng sử dụng nguồn vốn tự có nguồn vốn huy động hình thái tiền tệ vay tổ chức, cá nhân Trong hoạt động tín dụng ngân hàng chủ thể xác định cách rõ ràng, ngân hàng bên cho vay tổ chức, cá nhân bên vay Hoạt động tín dụng ngân hàng vừa mang tính chất sản xuất kinh doanh gắn với hoạt động sản xuất kinh doanh vừa không gắn với hoạt động sản xuất kinh doanh gắn với hoạt động tiêu dùng, trình vận động phát triển hoạt động tín dụng không hoàn toàn phù hợp với trình phát triển sản xuất lưu thông hàng hoá 1.1.2.2- Phân loại tín dụng Trong kinh tế thị trường hoạt động tín dụng đa dạng phong phú Việc phân loại tín dụng có sở khoa học giúp thiết lập quy trình tín dụng hợp lý, sở nâng cao hiệu quản trị rủi chất lượng tín dụng Việc phân loại tín dụng thường dựa tiêu thức sau: ¾ Căn theo mục đích sử dụng vốn tín dụng Theo tiêu thức tín dụng chia làm loại: - Tín dụng sản xuất kinh doanh: loại tín dụng sử dụng vay đối tượng nhằm mục đích sản xuất kinh doanh - Tín dụng tiêu dùng: loại tín dụng sử dụng vay nhu cầu tiêu dùng Loại tín dụng thường sử dụng vay cá nhân -6- đáp ứng cho nhu cầu phục vụ đời sống thường thu hồi dần từ nguồn thu nhập cá nhân vay vốn ¾ Căn theo thời hạn tín dụng Theo tiêu thức tín dụng chia làm loại: - Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn đến năm, tín dụng ngắn hạn thường sử dụng vay bổ sung vốn lưu động nhu cầu thiếu hụt tạm thời vốn chủ thể vay vốn - Tín dụng trung hạn: loại tín dụng có thời hạn từ năm đến năm, tín dụng trung hạn thường sử dụng vay sửa chữa, cải tạo tài sản cố định, nhu cầu mua sắm tài sản cố định… có thời gian thu hồi vốn nhanh nhu cầu thiếu hụt vốn có thời hạn hoàn vốn năm - Tín dụng dài hạn: loại tín dụng có thời hạn từ năm, tín dụng dài hạn thường sử dụng vay nhu cầu mua sắm tài sản cố định, xây dựng bản… có thời gian thu hồi vốn lâu (thời gian hoàn vốn vay năm) ¾ Căn vào tính chất luân chuyển vốn Theo tiêu thức tín dụng chia làm hai loại: - Tín dụng vốn lưu động: loại tín dụng nhằm bổ sung bù đắp thiếu hụt tạm thời vốn lưu động chủ thể vay vốn Loại tín dụng thường phục vụ để đáp ứng cho nhu cầu sản xuất kinh doanh chủ thể vay vốn, thông thường đối tượng cho vay giá trị vật tư, hàng hóa… chủ thể vay vốn - Tín dụng vốn cố định hay gọi tín dụng đầu tư: loại tín dụng nhằm mục đích hình thành nên tài sản cố định công trình, hạng mục công trình, máy móc thiết bị… chủ thể vay vốn ¾ Căn vào chủ thể tín dụng Theo tiêu thức tín dụng chia làm hai loại - Tín dụng trực tiếp: loại tín dụng mà theo chủ thể vay vốn trực tiếp có nghóa vụ trả nợ cho ngân hàng -7- - Tín dụng gián tiếp hay gọi chiết khấu: loại tín dụng mà theo chủ thể vay nghóa vụ trực tiếp phải trả nợ cho ngân hàng, mà nghóa vụ trả nợ chủ thể khác đảm nhận ¾ Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng Theo tiêu thức tín dụng chia làm hai loại: - Tín dụng có bảo đảm tài sản: loại tín dụng mà theo nghóa vụ trả nợ vay chủ thể vay vốn bảo đảm tài sản chủ thể vay vốn, tài sản hình thành từ vốn vay bảo lãnh tài sản bên thứ ba - Tín dụng bảo đảm tài sản: loại tín dụng mà theo ngân hàng chủ động lựa chọn khách hàng vay sở khách hàng có tín nhiệm với ngân hàng, có lực tài có phương án, dự án khả thi có khả hoàn trả nợ vay ngân hàng nhà nước cho vay theo định phủ cho cá nhân, hộ gia đình nghèo vay vốn có bảo lãnh tín chấp tổ chức đoàn thể trị – xã hội 1.1.2.3- Tính nguyên tắc hoạt động tín dụng ¾ Hoạt động tín dụng phải dựa sở lòng tin Quan hệ tín dụng ngân hàng khách hàng xác lập sở lòng tin, hay nói cách khác cấp độ tín dụng phụ thuộc mức độ tin tưởng ngân hàng khả thiện chí trả nợ khách hàng Với ngân hàng khách hàng có cấp độ tín nhiệm khác xác lập nhiều tiêu chí, cấp độ tín nhiệm khách hàng mức mà ngân hàng chấp nhận ngân hàng từ chối quan hệ tín dụng, trường hợp khách hàng xác lập quan hệ tín dụng với ngân hàng tùy theo cấp độ tín nhiệm mà ngân hàng xác lập điều kiện ràng buộc nhằm giúp cho ngân hàng quản trị rủi ro tín dụng -8- ¾ Hoạt động tín dụng phải tuân thủ nguyên tắc phân tán lượng hóa rủi ro Hoạt động tín dụng hoạt động có rủi ro cao, phải tuân thủ nguyên tắc phân tán lượng hóa rủi ro cách đa dạng hóa sản phẩm, đối tượng khách hàng khu vực đầu tư, ngân hàng không tập trung vốn tín dụng cho nhóm đối tượng khách hàng, ngành lãnh vực có liên quan với địa bàn Nếu ngân hàng không tuân thủ nguyên tắc nhóm đối tượng, lãnh vực khu vực mà ngân hàng tập trung vốn tín dụng xảy rủi ro hậu ngân hàng nặng nề, đến phá sản Trong hoạt động tín dụng việc đa dạng hóa sản phẩm, đối tượng khách hàng khu vực đầu tư giúp cho ngân hàng phân tán lượng hóa rủi ro tín dụng ¾ Hoạt động tín dụng theo nguyên tắc phân biệt khách hàng Trong hoạt động tín dụng tồn thông tin bất cân xứng, xét chất thông tin bất cân xứng việc khách hàng vay hiểu rõ ngân hàng tình hình sản xuất kinh doanh, lực tài tính khả thi dự án, phương án xin vay họ Mỗi khoản vay hàm chứa mức độ rủi ro riêng biệt đòi hỏi ngân hàng phải vào khoản vay cụ thể để xác lập quan hệ tín dụng Để hạn chế rủi ro thông tin bất cân xứng, ngân hàng cần quy định điều kiện ràng buộc khắt khe khoản vay mà ngân hàng không thực chắn mức độ rủi ro mà ngân hàng lượng hóa bất cân xứng thông tin Những ràng buộc khắt khe yếu tố hỗ trợ để ngân hàng quản trị rủi ro khoản vay tốt ¾ Hoạt động tín dụng sở khả kinh nghiệm ngân hàng Ngân hàng cần xây dựng sản phẩm tín dụng để cung cấp cho khách hàng sở khả kinh nghiệm ngân hàng, có sản -9- phẩm ngân hàng chuyên môn hóa cao từ giúp cho ngân hàng thực có hiệu chiến lược quản trị rủi ro 1.1.2.4- Vai trò hoạt động tín dụng phát triển kinh tế Trong điều kiện kinh tế nước ta hoạt động tín dụng có vai trò tích cực sau : ¾ Hoạt động tín dụng góp phần thúc đẩy sản xuất lưu thông hàng hóa phát triển Hoạt động tín dụng giải mâu thuẫn trình tuần hoàn chu chuyển vốn tiền tệ, trở thành cầu nối tiết kiệm đầu tư, đáp ứng nhu cầu vốn để hoạt động sản xuất kinh doanh trì liên tục đáp ứng nhu cầu vốn để đầu tư cho xã hội góp phần thúc đẩy sản xuất lưu thông hàng hóa phát triển ¾ Hoạt động tín dụng góp phần ổn định tiền tệ, ổn định giá Khi thực chức cầu nối tiết kiệm đầu tư, hoạt động tín dụng làm giảm lượng tiền lưu thông xã hội, làm giảm lạm phát, góp phần làm ổn định tiền tệ… , làm cho sản xuất ngày phát triển đáp ứng nhu cầu ngày gia tăng xã hội góp phần ổn định thị trường giá nước ¾ Hoạt động tín dụng góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm ổn định trật tự xã hội Một mặt hoạt động tín dụng góp phần thúc đẩy sản xuất lưu thông hàng hóa phát triển đáp ứng nhu cầu xã hội, mặt khác nhờ hoạt động tín dụng tạo điều kiện khả khai thác nguồn lực xã hội tài nguyên thiên nhiên, lao động… hoạt động tín dụng ngày thu hút thêm nhiều lao động xã hội góp phần ổn định trật tự xã hội - 57 - Hiện NHTM Chi nhánh thuộc hệ thống NHTM địa bàn tỉnh An Giang chưa thành lập phận quản trị rủi ro chuyên biệt để quản trị rủi ro, quản lý xử lý khoản vay có vấn đề, việc quản trị rủi ro chưa có quy trình, quy chế cụ thể, chưa thực công tác phân loại khách hàng, phân loại khoản vay theo mức độ rủi ro, chưa thiết lập giới hạn tín dụng tổng thể khách hàng, nhóm khách hàng lãnh vực có mối liên hệ với để làm sở xây dựng danh mục tín dụng… Việc thành lập phận quản trị rủi ro chuyên biệt NHTM cần thiết phù hợp xu phát triển hệ thống NHTM Đặc biệt kinh tế thị trường hoạt động tín dụng đa dạng phức tạp, phận cán tín dụng dù có giỏi chuyên môn việc vừa thực cho vay vừa quản lý khoản vay khó quản trị rủi ro khoản vay Bộ phận quản trị rủi ro có nhiệm vụ xây dựng quản lý danh mục tín dụng, phân tích dự báo tác động việc thay đổi chế sách, biến động thị trường, ngành hàng, sản phẩm… từ làm sở dự báo rủi ro khoản vay quản lý danh mục tín dụng Đối với công tác thẩm định tín dụng, phận quản trị rủi ro có nhiệm vụ tư vấn cho cán tín dụng tính pháp lý khoản vay, thực tái thẩm định khoản vay lớn phức tạp, quản lý xử lý khoản vay có vấn đề, phận có nhiệm vụ quản trị rủi ro tác nghiệp hoạt động tín dụng nhằm phòng tránh rủi ro đạo đức Việc thành lập phận quản trị rủi ro chuyên biệt phải phù hợp với tình hình điều kiện thực tế ngân hàng, thành viên phận quản trị rủi ro chuyên biệt phải cán có kinh nghiệm, kiến thức, có tinh thần trách nhiệm với công việc phải thường xuyên trao dồi kiến thức lãnh vực có liên quan đến hoạt động tín dụng - 58 - ¾ Tăng cường công tác trao đổi thông tin NHTM để thực tốt công tác quản lý khoản vay Quá trình quản lý khoản vay trình khó khăn phức tạp, bắt đầu kể từ ngân hàng giải ngân khách hàng thực đầy đủ nghóa vụ trả nợ cho ngân hàng Công tác quản lý khoản vay thực tốt cán ngân hàng kiểm soát trình luân chuyển nguồn vốn tín dụng mà ngân hàng cho vay đánh giá mức độ rủi ro yếu tố tiềm ẩn làm phát sinh rủi ro cho khoản vay Quản lý tốt khoản vay giúp cho NHTM lường trước rủi ro xảy từ chủ động ngăn chặn, phát kịp thời rủi ro xảy khoản vay mà có đối sách thích hợp để làm giảm thiểu thiệt hại Để kiểm soát trình luân chuyển nguồn vốn tín dụng, đánh giá mức độ rủi ro, phát kịp thời rủi ro xảy với khoản vay cần phải có phối kết NHTM việc trao đổi thông tin khách hàng vay, thông tin trình luân chuyển vốn vay, hỗ trợ công tác quản trị rủi ro khoản vay, khoản vay lớn để kinh doanh lương thực, thủy sản xuất NHTM cần phối hợi với để quản lý khoản vay tránh tình trạng cho vay trùng lắp, thực cho vay đồng tài trợ khoản vay Do NHTM có cạnh tranh hoạt động nên việc phối kết để trao đổi thông tin khách hàng vay khó thực hiện, điều kiện kinh tế tỉnh An Giang nguồn vốn tín dụng NHTM tập trung lớn vào số doanh nghiệp chế biến xuất lương thực thủy sản nên phối kết NHTM yếu tố quan trọng giúp cho NHTM quản lý tốt khoản vay, quản trị rủi ro tín dụng sở định tồn phát triển NHTM địa bàn tỉnh An Giang - 59 - 3.2.2.2- Giải pháp nâng cao chất lượng khoản vay ¾ Xác định yếu tố cần thẩm định khoản vay để làm sở thu thập thông tin Trước định cho vay phận làm công tác tín dụng lãnh đạo NHTM phải tiến hành thực bước thẩm định phân tích kỹ khoản vay để xác định lực trả nợ khách hàng vay, dự báo rủi ro tiểm ẩn khoản vay, lượng hóa mức độ rủi ro khoản vay có chấp nhận không, dự kiến mức độ tổn thất tối đa khoản vay trường hợp xảy rủi ro từ đề xuất biện pháp quản lý khoản vay để phòng ngừa hạn chế rủi ro… Tuy nhiên hoạt động tín dụng đa dạng, khoản vay có tính đặc thù riêng yếu cần thẩm định theo quy trình như: hồ sơ pháp lý bên vay vốn, lực tài chính, lực sản xuất kinh doanh, tính khả thi phương án, dự án vay vốn… khoản vay cụ thể NHTM cần thẩm định thêm yếu tố đặc thù riêng biệt như: cho vay theo dự án đầu tư phải xác định thêm dự án có phù hợp với hoàn cảnh kinh tế hay không, sản phẩm đối thủ cạnh tranh tồn thị trường, chất lượng sản phẩm mà dự án tạo so với sản phẩm có thị trường, khả cạnh tranh chiếm lónh thị phần sản phẩm, chất lượng nguồn nguyên liệu, khả phát triển sản phẩm, yếu tố môi trường kinh doanh ảnh hưởng đến dự án…; cho vay cán công nhân viên bảo đảm tài sản, trả nguồn thu nhập phải cán công nhân viên có hợp đồng lao động dài hạn, có tín nhiệm, có nguồn thu nhập tương đối thường xuyên ổn định suốt thời hạn vay vốn, có cam kết quan sử dụng lao động việc trích thu nhập, trợ cấp để hoàn trả nợ, trường hợp quan sử dụng lao động doanh nghiệp lãnh vực sản xuất kinh doanh phải có tín nhiệm có triển vọng phát triển…; cho vay để mua nhà trả - 60 - góp khách hàng vay phải có phần vốn tích lũy, nguồn thu hoàn trả nợ phải có tính ổn định đảm bảo trả nợ thường xuyên suốt thời hạn vay vốn, thời hạn cho vay không dài phải phù hợp với khả trả nợ khách hàng vay…; cho vay du học đối tượng vay phải cha mẹ, anh chị em ruột, người đỡ đầu giám hộ hợp pháp lưu học sinh, phải có phần tiền tích lũy tham gia chi phí du học lưu học sinh… ¾ Thẩm định chặt chẽ tính pháp lý khoản vay Thẩm định không tính pháp lý khoản vay, khách hàng vay cho vay thể nhân không đủ lực hành vi, cho vay tổ chức thiếu tư cách pháp nhân, người đại diện tổ chức không đủ thẩm quyền ký kết HĐTD, mục đích sử dụng vốn vay không hợp pháp, tài sản bảo đảm nợ vay không thuộc sở hữu bên bảo đảm, không thực ưu tiên toán giao dịch bảo đảm… rủi ro có khả tổn thất nặng nề cho khoản vay Đối với cán làm công tác tín dụng triệt để không để xảy rủi ro Thẩm định xác hồ sơ pháp lý khách hàng vay bảo vệ quyền lợi hợp pháp ngân hàng ràng buộc trách nhiệm khách hàng vay trước pháp luật Chẳng hạn việc thẩm định hồ sơ pháp lý khách hàng pháp nhân phải thỏa mãn quy định nêu điều 94 Bộ Luật dân người đại diện giao dịch với ngân hàng phải người đại diện theo pháp luật đại diện theo ủy quyền hợp pháp pháp nhân Đối với khách hàng thể nhân phải có lực pháp luật lực hành vi dân dự ¾ Phân tích đánh giá xác lực tài lực kinh doanh khách hàng vay Phân tích đánh giá xác lực tài kinh doanh khách hàng vay khâu quan trọng công tác thẩm định tín dụng, sở để định cho vay NHTM cần phải xem xét, đánh giá lực khách hàng vay vốn cách thật cẩn thận, nhiều khía cạnh - 61 - để làm sở thiết lập yếu tố khoản vay trường hợp ngân hàng đồng ý cho vay như: số tiền vay, lãi suất cho vay, thời hạn cho vay, phương thức cho vay điều kiện ràng buộc khoản vay… Đánh giá lực tài khách hàng vay giúp cho NHTM nắm thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanh, thực trạng triển vọng khả toán khách hàng thông qua phân tích tiêu cấu tài sản có, tài sản nợ, cấu bố trí tài sản cố định tài sản lưu động để đánh giá tính phù hợp việc bố trí cấu nguồn vốn, đánh giá tiêu tài sản có khâu dự trữ khâu luân chuyển có phù hợp với loại hình tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng không, phân tích tiêu khả toán nợ ngắn hạn, khả toán nhanh để đánh giá tính cân đối việc sử dụng tài sản nợ khả tự chủ tài chính, phân tích tiêu vòng quay hàng tồn kho, kỳ thu tiền bình quân, doanh thu tổng tài sản để đánh giá khả triển hoạt động khách hàng, phân tích tiêu cân nợ để đánh giá rủi ro tài chính, phân tích tiêu thu nhập để đánh giá hiệu hoạt động khách hàng… Năng lực kinh doanh khách hàng phân tích thông qua yếu tố máy móc thiết bị, công nghệ có, yếu tố đầu vào nguồn cung cấp nguyên liệu, lao động, yếu tố đầu thị trường tiêu thụ sản phẩm, thị phần chiếm lónh, giá cả, chất lượng sản phẩm, dịch vụ kèm… để đánh giá thực trạng triển vọng hoạt động kinh doanh khách hàng sở dự báo tồn phát triển doanh nghiệp tương lai Đánh giá lực kinh doanh khách hàng có quy mô lớn phải phân tích chiến lược kinh doanh mà khách hàng đề gồm: chiến lược hoạch định nguồn cung cấp nguyên liệu, chiến lược sản phẩm phân phối sản phẩm, chiến lược phát triển nguồn nhân lực, khả chiếm lónh mở rộng thị phần, chiến lược phát triển quy mô sản xuất kinh doanh, chiến lược xây dựng thương hiệu - 62 - ¾ Thu thập đánh giá thông tin phi tài Phân tích thông tin tài khách hàng vay giúp NHTM xác định lực tài khách hàng vay phân tích thông tin phi tài giúp ngân hàng xác định thiện chí khả trả nợ khách hàng khoản vay, hai loại thông tin bổ sung chặt chẽ cho đóng vai trò chủ yếu việc định cho vay NHTM Do để đảm bảo chất lượng cho hoạt động tín dụng, trước định cho vay NHTM cần phải thu thập phân tích kỹ thông tin phi tài khách hàng Thông thường việc phân tích thông tin phi tài doanh nghiệp thông qua thông tin sau: thông tin chất lượng khả điều hành máy quản lý, uy tín doanh nghiệp giao dịch với ngân hàng, yếu tố phản ánh từ bên Phân tích thông tin chất lượng khả điều hành máy quản lý doanh nghiệp thông qua thông tin vị trí máy lãnh đạo người lao động để nhận xét đánh giá khả điều hành máy lãnh đạo Thu thập phân tích thông tin trình độ chuyên môn kinh nghiệm máy quản lý có đáp ứng yêu cầu công việc phù hợp với công việc phân công không? Ngoài chất lượng khả máy quản lý phân tích đánh giá thông qua khả hoạch định sách sản xuất kinh doanh chiến lược sản phẩm, chiến lược thị trường, chiến lược khách hàng định hướng phát triển doanh nghiệp, lực tổ chức, xếp lao động, phương án sản xuất kinh doanh, phân phối tiêu thụ sản phẩm … Phân tích đánh giá uy tín khách hàng thông qua thông tin giao dịch với ngân hàng ba năm gần như: khách hàng có quan hệ tín dụng sòng phẳng không? Trong trường hợp có biến động làm ảnh hưởng kế hoạch trả nợ có chủ động tìm giải pháp để thực cam kết - 63 - không? có tuân thủ cam kết HĐTD không? có sử dụng vốn vay mục đích không? có uy tín với khách hàng việc tiêu thụ sản phẩm không? có nổ lực để xây dựng thương hiệu không?… Ngoài để đảm bảo chất lượng cho hoạt động tín dụng NHTM phải thực phân tích thông tin từ bên như: triển vọng phát triển khách hàng vay, số lượng đối thủ cạnh tranh thị trường, vị cạnh tranh khách hàng, đa dạng hóa hoạt động kinh doanh theo ngành theo thị trường tiêu thụ… ¾ Thường xuyên thực kiểm tra sử dụng vốn vay Mục đích việc kiểm tra sử dụng vốn vay khách hàng nhằm phát ngăn chặn kịp thời việc khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích cam kết HĐTD làm tăng rủi ro cho khoản vay từ chủ động đề giải pháp ngăn chặn, bên cạnh thường xuyên thực kiểm tra sử dụng vốn vay giúp NHTM giám sát quản lý dòng luân chuyển vốn vay để thu hồi nợ sau chu kỳ luân chuyển đảm bảo cho hoạt động tín dụng đạt chất lượng cao Do NHTM cần phải thường xuyên thực việc kiểm tra sử dụng vốn vay cách thật kỹ sâu theo nguyên tắc khách hàng phải sử dụng vốn vay mục đích, giá trị tài sản hình thành từ vốn vay phải lớn giá trị phát tiền vay phù hợp với điều khoản HĐTD Do đặc thù kinh doanh khách hàng vay đa dạng nên việc kiểm tra sử dụng vốn vay phức tạp đòi hỏi cán ngân hàng phải phát huy tinh thần trách nhiệm, khôn khéo chủ động lựa chọn phương pháp thời điểm kiểm tra thích hợp, NHTM cần phải xây dựng kế hoạch kiểm tra cách thật cụ thể cho số loại hình cho vay bản, thường phát sinh mang tính thời vụ theo đặc thù kinh tế địa phương kế hoạch kiểm tra thu mua gạo, thủy sản xuất khẩu, kế hoạch kiểm tra cho vay nuôi trồng thủy sản, sản xuất nông nghiệp… Đối với khoản vay theo dự án đầu tư, khoản vay ngắn hạn có đặc điểm riêng biệt, khoản vay có phương thức thức sản xuất - 64 - kinh doanh đặc thù… phải xây dựng kế hoạch kiểm tra theo HĐTD kiểm tra theo lần giải ngân cho việc lựa chọn thời điểm kiểm tra phù hợp với đặc thù khoản vay đảm bảo việc kiểm tra sử dụng vốn vay phải thực cách thường xuyên, tháng lần cho vay ngắn hạn tháng lần vay trung dài hạn Bên cạnh NHTM phải thực việc kiểm tra đảm bảo nợ định kỳ hàng quý số liệu báo cáo toán khách hàng vay doanh nghiệp, nội dung cần xác định loại kiểm tra tổng tài sản lưu động phải lớn tổng dư nợ ngắn hạn có bao gồm khoản nợ vay khác, trường hợp doanh nghiệp vay vốn sản xuất kinh doanh nhiều ngành nghề phải tính toán phân chia tài sản lưu động theo ngành để so sánh với khoản vay ngành nghề ¾ Sử dụng bảo đảm an toàn điều kiện ràng buộc khoản vay Nguyên tắc quan trọng xem xét định cho vay dựa vào tính khả thi phương án, dự án xin vay; lực tài uy tín khách hàng vay… Tuy nhiên biến động kinh tế, thay đổi điều kiện pháp luật có liên quan… nằm dự đoán dự báo ngân hàng tác động đến an toàn cho vay, gây tổn thất cho khoản vay làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng NHTM Vì cho vay khoản vay mức độ an toàn cao NHTM cần phải ràng buộc trách nhiệm vật chất, nâng cao trách nhiệm thực cam kết HĐTD khách hàng vay, tạo sở kinh tế pháp lý để thu hồi khoản nợ thông qua biện pháp bảo đảm tiền vay cầm cố, chấp tài sản khách hàng vay, bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay bảo lãnh bảo lãnh tài sản bên thứ ba… để phòng ngừa rủi ro cho khoản vay Trường hợp lựa chọn biện pháp bảo đảm tiền cho vay bảo đảm tài sản nên áp - 65 - dụng khoản vay có mức độ an toàn vốn vay thật cao, ngân hàng muốn trì mối quan hệ lâu dài với khách hàng khách hàng không đủ điều kiện để thực bảo đảm tiền vay tài sản Khi áp dụng hình thức bảo đảm tiền vay tài sản phải thực theo nguyên tắc: thứ nhất, giá trị tài sản bảo đảm phải lớn nghóa vụ bảo đảm; thứ hai, tài sản lựa chọn làm bảo đảm phải có giá trị tương đối ổn định suốt thời gian thực nghóa vụ bảo đảm có tính khoản cao; thứ ba, tính pháp lý quyền sở hữu, quyền sử dụng tài sản phải rõ ràng phải thực ưu tiên toán đăng ký giao dịch bảo đảm Ngoài tùy khoản vay cụ thể NHTM nên áp dụng điều kiện ràng buộc khách hàng vay để che chắn rủi ro cho khoản vay buộc phải tham gia bảo hiểm: bảo hiểm hỏa hoạn tài sản hình thành từ vốn vay tài sản bảo đảm, bảo hiểm phương tiện tài sản phương tiện, bảo hiểm hàng hóa xuất nhập khẩu… số ràng buộc hoạt động sản xuất kinh doanh như: trì công nợ hàng tồn kho mức hợp lý, toán không dùng tiền mặt sử dụng tiền vay, doanh nghiệp bán chịu hàng hóa cho đại lý phải có bảo lãnh ngân hàng… ¾ Xử lý kịp thời khoản vay có vấn đề nhằm hạn chế thấp tổn thất cho NHTM Mặc dù có nhiều biện pháp an toàn để quản lý khoản vay, song hoạt động tín dụng gắn liền với rủi ro nên việc tồn khoản vay có vấn đề nhiều nguyên nhân thực tế tránh khỏi, điều có nghóa phận khoản vay danh mục tín dụng ngân hàng có khả xảy tổn thất không thu hồi phần toàn kế hoạch Các dấu hiệu để NHTM nhận biết khoản vay có vấn đề: - 66 - • Sử dụng vốn vay sai mục đích, khách hàng vay không trung thực quan hệ tín dụng • Thanh toán tiền vay không kế hoạch, kỳ hạn khoản vay bị thay đổi liên tục • Tình hình kinh doanh có nhiều biến động nguyên nhân chủ quan so với kế hoạch kinh doanh, có sai lệch tương đối dòng tiền thực tế so với kế hoạch lưu chuyển tiền tệ Có biến động tăng bất thường khoản thuộc tài sản có công nợ, hàng tồn kho có tăng đột biến việc sử dụng đòn bẩy tài • Không chậm trễ báo cáo tình hình tài cho ngân hàng, không thuyết minh thuyết minh không rõ ràng số liệu báo cáo tài chính, trì hoãn việc giao tiếp với ngân hàng, trì hoãn hợp tác với việc kiểm tra thường xuyên ngân hàng • Thiếu đảm bảo nợ vay sử dụng nguồn vốn vay ngắn hạn để đầu tư dài hạn trang trải cho khoản kinh doanh thua lỗ… trông chờ vào nguồn vốn thất thường bán tài sản cố định để đáp ứng nghóa vụ toán Mục tiêu NHTM việc xử lý khoản vay có vấn đề tối đa hóa tỷ lệ thu hồi khoản vay này, để thực tốt mục tiêu phận quản trị rủi ro chuyên biệt NHTM cần phải thực sau: • Luôn giữ vững mục tiêu, tận dụng hội để tận thu nguồn vốn cho vay • Nắm bắt ngay, xác thực trạng rủi ro khoản vay, phân tích nguyên nhân đưa đến khoản vay có vấn đề từ đề giải pháp, ràng buộc khách hàng vay cắt giảm chi phí, tăng dòng tiền, thu hẹp quy mô, tăng cường quản lý, xử lý tài sản bảo đảm… làm giảm thiểu rủi ro tăng khả năng, tỷ lệ thu hồi khoản vay - 67 - • Giám sát thường xuyên, chặt chẽ để phát kịp thời vấn đề phát sinh liên quan đến khoản vay, kiểm soát nguồn thu, tài sản bảo đảm tài sản khác mà khách hàng cam kết dùng để trả nợ ngân hàng • Cân nhắc dự báo toàn khả xảy khoản vay để tìm giải pháp cụ thể, thích hợp, hạn chế thấp mức độ tổn thất cho khoản vay Chỉ chấp nhận cho vay tiếp để khắc phục hậu khách hàng có triển vọng phục hồi có thiện chí trả nợ tích cực tìm kiếm sáng kiến đề xuất biện pháp trả nợ ngân hàng, công khai tình hình tài chính, công khai hoàn cảnh, sẳn sàng gánh chịu rủi ro, hậu trình xử lý, có chuẩn bị chu đáo kế hoạch, phương án khắc phục để hoàn trả nợ ngân hàng - 68 - Kết luận Trong trình đổi đất nước phát triển kinh tế theo chế thị trường, kinh tế đòi hỏi cần phải có nổ lực đóng góp tất ngành, lãnh vực, ngành ngân hàng với chức trung gian tài xem huyết mạch công cụ quan trọng để quản lý điều hành kinh tế Trước xu hội nhập tài chính, ngành ngân hàng đứng trước cạnh tranh gay gắt ngân hàng lớn đại nước ngoài, bên cạnh ngành ngân hàng thời gian qua tồn tại, hạn chế nhiều nguyên nhân, mà nguyên nhân chất lượng hoạt động tín dụng làm giảm lực tài khả cạnh tranh Xuất phát từ thực tiễn luận văn tập trung vào vấn đề sau: ¾ Trình bày cách tổng quan tín dụng, chất lượng tín dụng số vấn đề chất lượng tín dụng NHTM ¾ Trình bày phân tích số điểm thực trạng hoạt động tín dụng NHTM địa bàn tỉnh An Giang từ năm 2000 đến năm 2004 từ đưa nhận xét đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng ¾ Qua phân tích thực trạng hoạt động tín dụng NHTM đưa hai nhóm giải pháp: Nhóm giải pháp kiến nghị mang tầm vó mô nhóm giải pháp kiến nghị NHTM nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng NHTM địa bàn tỉnh An Giang từ góp phần nâng cao lực tài lực cạnh tranh NHTM địa bàn tỉnh An Giang nói riêng hệ thống NHTMVN nói chung - 69 - DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO * Tiếng Việt An Giang chặng đường hoa, Nhà xuất văn nghệ Thành phố Hồ Chí Minh An Giang triển vọng hội đầu tư Ban nghiên cứu xây dựng chiến lược ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (2001), Đề án cấu lại ngân hàng Ngoại thương đến năm 2005, Hà nội Báo cáo thường niên ngân hàng Nhà nước tỉnh An Giang năm 2000, 2001, 2002, 2003, 2004 Tiến só Hồ Diệu (2001), Tín dụng ngân hàng, Nhà xuất thống kê Tiến só Nguyễn Đăng Dờn (2003), Tiền tệ – Ngân hàng, Nhà xuất thống kê PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn (2003), đề tài nghiên cứu khoa học trọng điểm cấp “Những giải pháp chủ yếu bước cho trình tự tài hội nhập quốc tế hệ thống ngân hàng Việt Nam” Luật NHNN Luật tổ chức tín dụng sửa đổi, bổ sung năm 2004 PGS.TS Phạm Văn Năng (2003), kỷ yếu hội thảo “Tự hóa tài hội nhập quốc tế hệ thống ngân hàng Việt Nam, Cục xuất – Bộ văn hóa thông tin 10 Niên giám thống kê tỉnh An Giang năm 2003, 2004 11 Peter S.Rose (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất tài - 70 - 12 Nguyễn Hải Sản (1999), Đánh giá doanh nghiệp, Nhà xuất tài 13 PGS Mai Siêu, PTS Đào Minh Phúc, Nguyễn Quang Tuấn (1998), Cẩm nang quản lý tín dụng ngân hàng, Nhà xuất thống kê 14 Tạp chí Khoa học Đào tạo Ngân hàng năm 2002, 2003, 2004 15 Tạp chí Phát triển kinh tế trường Đại học Kinh tế – Đại học Quốc gia Thành phố Hồ Chí Minh năm 2001, 2002, 2003, 2004 16 Tạp chí Ngân hàng năm 2001, 2002, 2003, 2004 17 Tạp chí Thị trường Tài Tiền tệ năm 2002, 2003, 2004 18 Thời báo kinh tế Việt Nam năm 2001, 2002, 2003, 2004 19 Tiến só Nguyễn Văn Tiến (2002), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê 20 Viện nghiên cứu khoa học ngân hàng (2003), kỷ yếu hội thảo khoa học “Giải pháp xử lý nợ xấu tiến trình tái cấu NHTM Việt Nam” Nhà xuất thống kê 21 Viện nghiên cứu khoa học ngân hàng (2003), kỷ yếu hội thảo khoa học “Những thách thức ngân hàng thương mại Việt Nam cạnh tranh hội nhập quốc tế”, Nhà xuất thống kê 22 Văn bản, quy định hành chế, sách Chính phủ, ngành ngân hàng hoạt động ngân hàng * Các Website www.dei.gov.vn Hội nhập kinh tế quốc tế - 71 - www.vietcombank.com.vn Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam www.tintucvietnam.com Tin tức Việt Nam www.vneconomy.com.vn Thời báo Kinh tế Việt Nam www.saigontimes.com.vn/tbktsg Thời báo Kinh tế Sài Gòn www.vitinfo.com.vn Văn Luật Việt Nam