Quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương tín

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH TRẦN VĂN LỢI QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Tp Hồ Chí Minh – Năm 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH TRẦN VĂN LỢI QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN CHUN NGÀNH: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã ngành: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS TRẦM THỊ XUÂN HƯƠNG Tp Hồ Chí Minh – Năm 2014 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn: “QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN THƯƠNG TÍN” cơng trình nghiên cứu tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác TÁC GIẢ LUẬN VĂN TRẦN VĂN LỢI DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU – HÌNH VẼ Hình 1.1: Ln chuyển vốn chi nhánh theo chế FTP 26 Biểu đồ 2.1: Lãi suất điều hành giai đoạn 2010 đến 2013 35 Biểu đồ 2.2: Lãi suất huy động cho vay giai đoạn 2008 đến 2013 35 Bảng 2.3: Phân tích khe hở nhạy cảm lãi suất - Sacombank năm 2013 50 Bảng 2.4: Chênh lệch TSC TSN nhạy cảm với lãi suất NHTMCP Sài Gịn Thương Tín qua năm 52 Bảng 2.5: Chênh lệch TSC TSN nhạy cảm với lãi suất theo kỳ hạn NHTMCP Sài Gịn Thương Tín qua năm 54 Đồ thị 2.6: Lợi nhuận trước thuế Sacombank, giai đoạn 2006 – 2013 57 Đồ thị 2.7: Chỉ số ROE qua năm 58 Đồ thị 2.8: Chỉ số ROA qua năm 58 Hình 3.1: Mua hơp đồng quyền bán lãi suất thị trường tăng 80 Hình 3.2: Mua hợp đồng quyền mua lãi suất thị trường giảm 80 DANH MỤC TÁC TỪ VIẾT TẮT - ALCO : Asset-Liability Management Committee - BIDV : Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam - CN : Chi nhánh - CPI : Consumer price index - ĐCTC : Định chế tài - ĐHĐCĐ : Đại hội đồng cổ đông - FTP : Fund Tranfer Pricing - GBV : Giá bán vốn - GMV : Giá mua vốn - HĐQT : Hội đồng quản trị - LIBOR : London Interbank Offered Rate - MB : Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội - NHNN : Ngân hàng nhà nước - NHTM : Ngân hàng thương mại - NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần - NHTW : Ngân hàng trung ương - NIBOR : New York Interbank Offered Rate - NIM : Net Interest Margin - NXB : Nhà xuất - PGD : Phòng giao dịch - QTRR : Quản trị rủi ro - QTRRLS : Quản trị rủi ro lãi suất - RRLS : Rủi ro lãi suất - SGD : Sở Giao Dịch - SIBOR : Singapor Interbank Offered Rate - TCTD : Tổ chức tín dụng - TIBOR : Tokyo Interbank Offered Rate - TSC : Tài sản có - TSN : Tài sản nợ - TTCK : Thị trường chứng khoán - TTĐHV : Trung tâm điều hòa vốn - YTM : Yield to maturity MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU – HÌNH VẼ DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan rủi ro lãi suất 1.1.1 Khái niệm lãi suất 1.1.2 Rủi ro lãi suất .5 1.1.4.1 Khái niệm rủi ro lãi suất 1.1.4.2 Các nguyên nhân gây rủi ro lãi suất 1.2 Quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niêm quản trị rủi ro lãi suất 1.2.2 Mục tiêu quản trị rủi ro lãi suất 1.2.2.1 Giảm thiểu mát cho Ngân hàng 1.2.2.2 Tăng lợi nhuận cho Ngân hàng 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro lãi suất 10 1.2.3.1 Chính sách quản trị rủi ro lãi suất 10 1.2.3.2 Quy trình quản trị RRLS 11 1.2.4 Các mơ hình đo lường rủi ro lãi suất 12 1.2.3.1 Mơ hình kỳ hạn đến hạn .12 1.2.3.2 Mơ hình định giá lại .15 1.2.3.3 Mơ hình thời lượng 18 1.2.3.4 Mơ hình mơ Monte Carlo 21 1.2.4 Giới thiệu chế định giá vốn điều chuyển - FTP (phương pháp quản lý vốn tập trung) .22 1.2.4.1 Tổng quan chế FTP theo phương pháp quản lý vốn tập trung 22 1.2.4.2 Mục đích chế FTP theo phương pháp quản lý vốn tập trung .22 1.2.4.3 Nội dung chế FTP theo phương pháp quản lý vốn tập trung 23 1.2.4.4 Ưu nhược điểm chế FTP theo phương pháp quản lý tập trung .24 1.3 Các học kinh nghiệm quản trị rủi ro lãi suất số ngân hàng giới 25 KẾT LUẬN CHƯƠNG .27 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN .28 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín .28 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 28 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy quản lý Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín .28 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro lãi suất Sacombank .32 2.2.1 Diễn biến lãi suất thị trường từ năm 2010 đến năm 2013 32 2.2.1.1 Lãi suất huy động .32 2.2.1.2 Lãi suất cho vay 33 2.2.2 Cơ chế vận hành lãi suất Sacombank 35 2.2.2.1 Phân định quyền hạn trách nhiệm .35 2.2.2.2 Cơ chế vận hành lãi suất 36 2.2.3 Cơ chế quản lý vốn tập trung (cơ chế định giá vốn điều chuyển - FTP) Sacombank 39 2.2.3.1 Các quy định phương pháp FTP 40 2.2.3.2 Áp dụng phương pháp FTP hoạt động kinh doanh 42 2.2.4 Thực trạng quản trị rủi ro lãi suất Sacombank 48 2.2.4.1 Tổ chức thực quản trị rủi ro lãi suất Sacombank .48 2.2.4.2 Đo lường đánh giá rủi ro lãi suất Sacombank .50 2.3 Đánh giá công tác quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín 58 2.3.1 Những kết đạt .58 2.3.2 Những hạn chế 61 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 62 2.3.3.1 Nguyên nhân chủ quan 62 2.3.3.2 Nguyên nhân khách quan 62 KẾT LUẬN CHƯƠNG .63 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN THƯƠNG TÍN .65 3.1 Định hướng chiến lược phát triển Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín đến năm 2020 65 3.2 Một số kiến nghị giải pháp tăng cường công tác quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín 67 3.2.1 Kiến nghị .67 3.2.1.1 NHNN cần nâng cao vai trò việc điều hành sách tiền tệ 67 3.2.1.2 Phát triển thị trường tài phái sinh thời gian tới 68 3.2.1.3 Nâng cao vai trò giám sát NHNN 73 3.2.1.4 Hoàn thiện khung pháp lý quy định đo lường quản lý rủi ro lãi suất NHTM 74 3.2.1.5 NHNN cung cấp cho NHTM thông lệ chuẩn mực quản lý rủi ro lãi suất, hỗ trợ NHTM việc đào tạo cán nghiệp vụ 75 3.2.2 Một số giải pháp nhằm tăng cường công tác QTRRLS NHTMCP Sài Gịn Thương Tín 76 3.2.2.1 Xây dựng, hồn thiện sách quản trị rủi ro lãi suất .76 3.2.2.2 Hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro lãi suất 80 3.2.2.3 Sử dụng cơng cụ tài phái sinh để phịng ngừa rủi ro .83 3.2.2.4 Hiện đại hóa cơng nghệ Ngân hàng – ứng mơ hình đại lượng hóa rủi ro lãi suất .87 3.2.2.5 Cải thiện chất lượng nguồn nhân lực, đào tạo đội ngũ cán quản lý rủi ro lãi suất 88 KẾT LUẬN CHƯƠNG .90 KẾT LUẬN 91 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC PHỤ LỤC PHỤ LỤC PHỤ LỤC PHỤ LỤC PHỤ LỤC Kỳ hạn tháng 955.181 0,5000 Kỳ hạn 12 tháng 557.189 1,0000 92.669.316 1,4135 Kỳ hạn tháng 8.340.238 Kỳ hạn tháng Kỳ hạn năm Tiền gửi khách hàng 46.848 4,1699 107.086.505 0,8542 Kỳ hạn tháng 50.330.657 0,0833 0,0833 Kỳ hạn tháng 27.842.491 0,2500 28.727.488 0,2500 Kỳ hạn tháng 13.921.246 0,5000 Kỳ hạn tháng 21.313.943 0,5000 Kỳ hạn 12 tháng 5.889.758 1,0000 Kỳ hạn 12 tháng 13.900.397 1,0000 Kỳ hạn năm 4.711.806 5,0000 Kỳ hạn năm 12.973.704 4,0373 4.390.547 10,0000 7.776.549 4,3296 Kỳ hạn tháng 544.358 0,0833 Kỳ hạn tháng 233.296 0,2500 Kỳ hạn tháng 388.827 0,5000 Kỳ hạn 12 tháng 1.166.482 1,0000 Kỳ hạn năm 2.332.965 4,3121 Kỳ hạn 10 năm 3.110.620 7,1191 13.413.864 - Cho vay khách hàng Kỳ hạn 10 năm 7.413.545 Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn Các khoản mục TSC không xét thời lượng Tổng 18.349.350 18.319.809 151.281.538 DA Kỳ hạn 10 năm Phát hành giấy tờ 6,2285 có giá 4,1024 Vốn chủ sở hữu - Các khoản mục TSN không xét thời lượng 1,3781 Tổng - 18.319.809 - 151.281.538 DL 0,8377 DGAP (Duration gap) = 1,3781 – 0,8377 * 0,9113 = 0,6147 Trong trường hợp phân tích trên, DGAP = 0,6147 , phản ánh không cân xứng thời lượng hai vế bảng cân đối tài sản ngân hàng (DA – DL*L/A) – chênh lệch lớn tiềm ẩn rủi ro lãi suất cao Trong trường hợp này, rủi ro lãi suất xuất lãi suất thị trường tăng Giả sử, dự báo lãi suất thị trường tăng 1%, tính tốn thiệt hại ngân hàng thông qua sụt giảm vốn chủ sở hữu sau = −( − ) ∆ ( ) ΔNW = - 920.720 triệu đồng Trong trường hợp này, Sacombank biện pháp phịng ngừa rủi ro lãi suất kịp thời lãi suất thị trường tăng 1% giá trị vốn tự có Sacombank bị giảm 920.720 triệu đồng Phòng ngừa rủi ro lãi suất Khi DGAP =  ΔNW = Để bảo vệ vốn chủ sở hữu thay đổi lãi suất thị trường, Sacombank cần có phương thức điều chỉnh để đưa DGAP không sau: - Thay đổi thời lượng tài sản có, - Thay đổi thời lượng tài sản nợ, - Thay đổi tỷ trọng vốn huy động tổng tài sản theo giá trị thị trường Trong ví dụ sau, tơi sử dụng lựa chọn thứ hai, tức gia tăng thời lượng tài sản nợ cách phát hành thêm chứng tiền gửi kỳ hạn năm, tổng giá trị X (triệu đồng), lãi cuối kỳ giảm nguồn vốn huy động từ khách hàng tổng giá trị X (triệu đồng), kỳ hạn tháng Đối với điều này, tiến hành sau: DGAP = 0; mà DGAP = 1,3781 – DL * 0,9113 = => DL ≈ 1,5118 Ta tính DGAP trung bình vốn huy động từ chứng tiền gửi vốn huy động từ khách hàng với kỳ hạn tháng 0.9522 Từ tính giá trị X cần thay đổi sau: (50.330.657 – X)* 0,0833 + (4.711.806 + X)*5 = 0,9522 * 107.086.505 => X ≈ 20.740.000 triệu đồng Bảng sau thể bảng cân đối tài sản Sacombank khe hở thời lượng không Bảng cân đối ngân hàng DGAP = Đơn vị tính: triệu đồng TÀI SẢN CÓ Tiền mặt Tiền gửi NHNN Tiền gửi cho vay TCTD khác Kỳ hạn tháng Kỳ hạn tháng Kỳ hạn tháng Kỳ hạn 12 tháng Cho vay khách hàng Kỳ hạn tháng Kỳ hạn tháng Kỳ hạn tháng Kỳ hạn 12 tháng Kỳ hạn năm Kỳ hạn 10 năm Giá trị 9.557.433 4.425.789 7.959.841 4.775.905 1.671.567 955.181 557.189 92.669.316 8.340.238 28.727.488 21.313.943 13.900.397 12.973.704 7.413.545 Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn 18.349.350 Các khoản mục TSC không 18.319.809 Thời lượng (DA) TÀI SẢN NỢ Tiền gửi vay từ TCTD - khác 0,0833 Kỳ hạn tháng 0,2325 0,0833 0,2500 0,5000 1,0000 1,4135 0,0833 0,2500 0,5000 1,0000 4,0373 6,2285 4,1024 Kỳ hạn tháng Kỳ hạn tháng Kỳ hạn 12 tháng Kỳ hạn năm Tiền gửi khách hàng Kỳ hạn tháng Kỳ hạn tháng Kỳ hạn tháng Kỳ hạn 12 tháng Kỳ hạn năm Kỳ hạn 10 năm Phát hành giấy tờ có giá Kỳ hạn tháng Kỳ hạn tháng Kỳ hạn tháng Kỳ hạn 12 tháng Kỳ hạn năm Kỳ hạn 10 năm Vốn chủ sở hữu Giá trị Thời lượng (DL) 4.684.811 1.873.924 0,3400 0,0833 1.311.747 1.077.507 374.785 46.848 107.086.505 29.590.657 27.842.491 13.921.246 5.889.758 25.451.806 4.390.547 7.776.549 544.358 233.296 388.827 1.166.482 2.332.965 3.110.620 13.413.864 0,2500 0,5000 1,0000 4,1699 1,8064 0,0833 0,2500 0,5000 1,0000 5,0000 10,0000 4,3296 0,0833 0,2500 0,5000 1,0000 4,3121 7,1191 xét thời lượng Các khoản mục TSN không xét thời lượng Tổng 151.281.538 DA - Tổng 1,3781 18.319.809 151.281.538 DL 1,5118 PHỤ LỤC CƠ CẤU TÀI SẢN CỦA SACOMBANK NĂM 2012 2013 (Đơn vị tính: triệu đồng) TÀI SẢN Năm 2013 Giá trị Năm 2012 Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Chênh lệch cấu Tiền mặt, vàng bạc, đá quý 9.557.433 6,32% 11.644.700 8,31% -2.087.267 Tiền gửi NHNN 4.425.789 2,93% 2.572.440 1,84% 1.853.349 Tiền gửi cho vay TCTD khác 7.959.841 5,26% 9.672.911 6,90% -1.713.070 Tiền gửi TCTD khác 3.350.221 2,21% 8.693.734 6,20% -5.343.513 Cho vay TCTD khác 4.648.231 3,07% 980.542 0,70% 3.667.689 -38.611 -0,03% -1.365 0,00% -37.246 Chứng khoán kinh doanh 1.272.179 0,84% 349.355 0,25% 922.824 Chứng khoán kinh doanh Trừ: Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác 1.424.765 0,94% 504.786 0,36% 919.979 -152.586 -0,10% 155.431 0,11% -308.017 383.377 0,25% 2.852 0,00% 380.525 Cho vay khách hàng 92.669.316 61,26% 77.669.353 55,42% 14.999.963 cho vay khách hàng 94.079.957 62,19% 78.448.928 55,98% 15.631.029 Trừ: Dự phòng rủi ro tín dụng -1.410.641 -0,93% -779.575 -0,56% -631.066 Chứng khốn đầu tư 19.922.640 13,17% 24.368.177 17,39% -4.445.537 Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán 19.605.574 12,96% 24.164.301 17,24% -4.558.727 Trừ: Dự phòng rủi ro cho vay TCTD khác Chứng khoán đuầ tư giữ đến ngày đến hạn 800.000 0,53% 232.124 0,17% 567.876 -482.934 -0,32% -28.248 -0,02% -454.686 Góp vốn, đầu tư dài hạn 2.057.131 1,36% 2.463.418 1,76% -406.287 Đầu tư vào công ty 1.848.294 1,22% 1.837.294 1,31% 11.000 477.202 0,32% 783.582 0,56% -306.380 -268.365 -0,18% -157.458 -0,11% -110.907 Tài sản cố định 4.769.056 3,15% 3.439.254 2,45% 1.329.802 Tài sản cố định hữu hình 2.434.763 1,61% 1.847.129 1,32% 587.634 Nguyên giá 3.129.056 2,07% 2.382.776 1,70% 746.280 Giá trị hoa mòn lũy kế -694.293 -0,46% -535.647 -0,38% -158.646 Tài sản cố định vơ hình 2.334.293 1,54% 1.592.125 1,14% 742.168 Ngun giá 2.609.166 1,72% 1.757.306 1,25% 851.860 -274.873 -0,18% -165.181 -0,12% -109.692 Tài sản khác 8.264.776 5,46% 7.954.514 5,68% 310.262 Phải thu khác 4.547.096 3,01% 4.753.705 3,39% -206.609 Phí lãi dự thu 2.168.218 1,43% 2.220.949 1,58% -52.731 308.915 0,20% 0,00% 308.915 1.954.125 1,29% 979.860 0,70% 974.265 -713.578 -0,47% 0,00% -713.578 151.281.538 100,00% 140.136.974 100,00% 11.144.564 Trừ: Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư Đầu tư dài hạn khác Trừ: Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn vào công ty đầu tư dài hạn khác Giá trị hoa mòn lũy kế Tài sản thuế thu nhập hỗn lại Tài sản khác Dự phịng rủi ro cho tài sản khác TỔNG TÀI SẢN NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU Các khoản nợ Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 0,00% 2.129.609 1,69% -2.129.609 4.684.811 3,40% 12.440.982 9,88% -7.756.171 107.086.505 77,67% 74.799.927 59,41% 32.286.578 Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay tổ chức tín dụng chịu rủi ro 4.204.909 3,05% 4.526.227 3,59% -321.318 Phát hành giấy tờ có giá 7.776.549 5,64% 17.616.708 13,99% -9.840.159 14.114.900 10,24% 14.399.423 11,44% -284.523 137.867.674 100,00% 125.912.876 100,00% 11.954.798 Tiền gửi vay tổ chức tín dụng khác Tiền gửi khách hàng Các khoản nợ khác TỔNG NỢ PHẢI TRẢ PHỤ LỤC Chênh lệch tài sản nợ - tài sản có nhạy cảm với lãi suất năm 2012 (Đơn vị tính: triệu đồng) Trong hạn Từ đến Từ đến tháng 12 tháng Quá hạn Không kỳ hạn Đến tháng Từ đến tháng Tiền mặt, vàng bạc, đá quí - 11.644.700 - - - - Tiền gửi NHNN Tiền, vàng gửi cho vay TCTD khác (*) Chứng khoán kinh doanh (*) Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác - - - - - - - - - - 121.226 - - - 2.852 1.646.590 - 16.310.564 16.310.564 26.407.580 4.660.161 Chứng khoán đầu tư - - 2.558.659 2.314.977 4.629.954 14.864.588 Góp vốn, đầu tư dài hạn - 2.463.418 - - - Tài sản cố định - 3.439.254 - - Tài sản khác (*) - 7.954.514 - - Cho vay khách hàng (*) Tổng tài sản Nợ phải trả Các khoản nợ Chính phủ NHNN Tiền gửi TCTD khác 1.646.590 2.572.440 7.544.871 1.064.020 25.501.886 28.986.533 - - - - 19.813.639 - 677.104 228.129 - Trên năm Tổng cộng - - 11.644.700 - - 2.572.440 - - 9.672.911 - - - 349.355 - - - 2.852 386.916 Từ đến năm 9.708.669 2.625.224 77.669.353 - - 24.368.177 - - - 2.463.418 - - - - 3.439.254 - - - - 7.954.514 31.942.766 19.911.666 9.708.669 2.625.224 140.136.974 - - - - - 2.129.609 - - - - - 2.129.609 6.344.901 3.732.295 2.363.787 - - - 12.440.982 Tiền gửi khách hàng Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro Chứng tiền gửi trái phiếu Các khoản nợ khác - - 44.131.957 19.971.581 5.983.994 - - 407.360 1.403.130 1.629.442 - - 2.989.354 4.666.666 5.248.017 3.208.003 - 14.399.423 - - - Tổng nợ phải trả Mức chênh lệch nhạy cảm với lãi suất - nội bảng 1.646.590 Các cam kết tín dụng ngoại bảng có tác động đến mức độ nhạy cảm với lãi suất TS cơng nợ (rịng) Tổng mức chênh lệch nhạy cảm với lãi suất 11.405.043 - 14.399.423 56.003.181 11.102.463 27.016.648 9.758.453 11.102.463 27.016.648 29.773.671 9.960.032 - 9.960.032 4.487.996 588.410 224.400 - 74.799.927 497.885 - 4.526.227 704.668 800.000 - 17.616.708 - 14.399.423 15.225.240 8.284.408 1.426.953 800.000 125.912.876 16.717.526 11.627.258 8.281.716 1.825.224 14.224.098 16.717.526 11.627.258 8.281.716 1.825.224 9.758.453 23.982.551 PHỤ LỤC Chênh lệch tài sản nợ - tài sản có nhạy cảm với lãi suất năm 2011 (Đơn vị tính: triệu đồng) Không kỳ hạn Quá hạn Đến tháng Trong hạn Từ đến Từ đến tháng 12 tháng Từ đến tháng Từ đến năm Tổng cộng Trên năm Tiền mặt, vàng bạc, đá quí - 12.570.956 - - - - - - 12.570.956 Tiền gửi NHNN Tiền, vàng gửi cho vay TCTD khác (*) Chứng khoán kinh doanh (*) Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác - - 3.618.830 - - - - - 3.618.830 - - 13.100.806 1.637.601 1.146.321 491.280 - - 16.376.008 - - - - 487.861 - - - 487.861 - - - 7.082 - - - - 7.082 1.831.147 - 17.621.919 15.323.408 25.283.623 5.363.193 9.960.215 1.233.534 76.617.039 Chứng khoán đầu tư - - 1.055.802 2.111.604 4.223.208 13.725.427 - - 21.116.042 Góp vốn, đầu tư dài hạn - 2.286.612 - - - - - - 2.286.612 Tài sản cố định - 2.286.612 - - - - - - 2.445.048 Tài sản khác (*) - 6.273.260 - - - - - - 6.273.260 1.831.147 23.417.440 35.397.357 19.079.695 31.141.013 19.579.900 9.960.215 1.233.534 141.798.738 Cho vay khách hàng (*) Tổng tài sản Nợ phải trả Các khoản nợ Chính phủ NHNN Tiền gửi TCTD khác - - - - - - - - 4.819.974 - - 7.892.936 4.642.904 2.940.506 - - - 15.476.345 Tiền gửi khách hàng Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro Chứng tiền gửi trái phiếu - - 46.526.394 21.055.165 6.308.664 4.731.498 236.575 - 78.858.295 - - 189.243 651.838 756.973 273.352 231.297 - 2.102.704 - - 4.565.914 6.608.231 7.431.454 4.542.691 997.845 800.000 24.946.136 Các khoản nợ khác - 1.962.175 - - - - - - 1.962.175 Tổng nợ phải trả Mức chênh lệch nhạy cảm với lãi suất - nội bảng 1.831.147 Các cam kết tín dụng ngoại bảng có tác động đến mức độ nhạy cảm với lãi suất TS công nợ (ròng) Tổng mức chênh lệch nhạy cảm với lãi suất 10.505.386 1.962.175 59.174.487 23.777.130 32.958.138 13.878.443 17.437.597 9.547.541 1.465.718 800.000 128.165.629 13.703.416 10.032.360 8.494.497 433.534 13.633.109 23.777.130 13.878.443 13.703.416 10.032.360 8.494.497 433.534 13.633.109 21.455.265 8.674.239 30.129.504 PHỤ LỤC Chênh lệch tài sản nợ - tài sản có nhạy cảm với lãi suất năm 2010 (Đơn vị tính: triệu đồng) Không chịu lãi suất Quá hạn Đến tháng Trong hạn Từ đến Từ đến tháng 12 tháng Từ đến tháng Từ đến năm Tổng cộng Trên năm Tiền mặt, vàng bạc, đá quí - 12.570.956 - - - - - - 8.489.625 Tiền gửi NHNN Tiền, vàng gửi cho vay TCTD khác (*) Chứng khoán kinh doanh (*) Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác - - 3.618.830 - - - - - 2.633.881 - - 11.395.990 1.424.499 997.149 427.350 - - 14.244.987 - - - - 140.802 - - - 140.802 - - - 609.445 - - - - 609.445 1.308.196 - 12.589.337 10.947.250 18.062.962 3.831.537 7.115.712 881.254 54.736.248 Chứng khoán đầu tư - - 485.377 970.753 1.941.506 6.309.895 - - 9.707.530 Góp vốn, đầu tư dài hạn - 2.230.757 - - - - - - 2.230.757 Tài sản cố định - 2.230.757 - - - - - - 1.991.674 Tài sản khác (*) - 3.689.030 - - - - - - 3.689.030 1.308.196 20.721.500 28.089.533 13.951.946 21.142.419 10.568.781 7.115.712 881.254 98.473.979 Cho vay khách hàng (*) Tổng tài sản Nợ phải trả Các khoản nợ Chính phủ NHNN Tiền gửi TCTD khác - - - - - - - - 3.614.333 - - 1.219.607 717.416 454.364 - - - 2.391.387 Tiền gửi khách hàng Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro Chứng tiền gửi trái phiếu - - 35.529.751 16.078.718 4.817.593 3.613.195 180.660 - 60.219.917 - - 164.854 567.830 659.415 238.122 201.488 - 1.831.709 - - 3.131.485 4.841.703 5.444.860 3.328.328 731.099 800.000 18.277.476 Các khoản nợ khác - 1.850.156 - - - - - - 1.850.156 Tổng nợ phải trả Mức chênh lệch nhạy cảm với lãi suất - nội bảng Các cam kết tín dụng ngoại bảng có tác động đến mức độ nhạy cảm với lãi suất TS công nợ (ròng) Tổng mức chênh lệch nhạy cảm với lãi suất - 1.850.156 7.179.646 1.113.247 800.000 88.184.978 18.871.344 22.205.667 8.253.721 11.376.232 1.308.196 40.045.697 11.956.164 9.766.187 3.389.136 6.002.465 81.254 10.289.001 - 7.984.362 - - - - 26.855.706 8.253.721 - 9.292.558 11.956.164 9.766.187 3.389.136 6.002.465 81.254 10.289.001 PHỤ LỤC 6: THỐNG KÊ LÃI SUẤT HUY ĐỘNG – CHO VAY BÌNH QUÂN GIAI ĐOẠN 2008 - 2013 Thời điểm Lãi suất huy động bình quân Lãi suất cho vay bình quân 28/03/2008 11,78% 21,85% 30/05/2008 14,19% 17,40% 25/07/2008 18,67% 21,00% 24/09/2008 17,47% 20,50% 26/11/2008 12,57% 16,45% 31/01/2009 7,43% 11,17% 25/03/2009 7,86% 9,00% 31/05/2009 8,09% 9,50% 31/07/2009 8,62% 9,50% 30/09/2009 8,65% 10,00% 26/11/2009 9,90% 10,50% 30/01/2010 10,25% 12,00% 20/05/2010 11,70% 14,50% 30/07/2010 11,10% 14,00% 30/09/2010 11,10% 14,75% 26/11/2010 12,50% 16,00% 21/01/2011 12,44% 15,74% 20/03/2011 13,75% 16,23% 20/07/2011 14,00% 18,64% 23/09/2011 14,00% 18,00% 25/11/2011 14,00% 20,00% 17/01/2012 13,50% 18,50% 25/05/2012 11,75% 18,25% 27/07/2012 8,90% 16,75% 26/10/2012 8,90% 16,75% 12/08/2012 7,90% 16,75% 23/02/2013 7,90% 16,75% 26/04/2013 6,75% 15,00% 28/06/2013 7,25% 12,50% 30/08/2013 7,50% 12,50% Nguồn: www.stox.vn