Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM - LÊ THỊ KIM ANH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP MÃ SỐ : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRẦM THỊ XUÂN HƯƠNG TP HỒ CHÍ MINH - 2009 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TRONG LUẬN VĂN Tiếng Anh ACB Asia Commercial Bank Ngân hàng thương mại Á Châu ASEAN Association of Southeast Asia Nation Hiệp hội quốc gia Đông Nam Á CAR Capptal Adequacy Ratio Hệ số an toàn vốn CIC Credit Information Center Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước CLMS Customer Loan Manage System Chương trình quản lý tín dụng EU European Union Liên minh Châu Âu FDIC Federal Deposit Insuarance Corp Công ty bảo hiểm tiền gửi Liên bang FED Federal Reserve System Cục dự trữ liên bang Mỹ IMF Internatinal Monetary Fund Quỹ tiền tệ quốc tế L/C Letter of Credit Thư tín dụng ROE Return on Equity Suất sinh lợi vốn chủ sở hữu TCBS Total Core Banking Solution Ngân hàng lõi WTO World Trade Organization Tổ chức Thương mại Thế giới Tiếng Việt BĐS Bất động sản BTD Ban tín dụng CBCNV Cán công nhân viên DNNN Doanh nghiệp Nhà nước HĐTD Hội đồng tín dụng HKHCN Khách hàng Cá nhân HMTD Hạn mức tín dụng KHDN Khách hàng Doanh nghiệp Khu vực HCM Khu vực Hồ Chí Minh NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng Thương mại NHTMCP Ngân hàng Thương mại Cổ phần NHTMNN Ngân hàng Thương mại Nhà nước NHTW Ngân hàng Trung ương NQH Nợ quán hạn NVTD Nhân viên tín dụng QHKH Quan hệ khách hàng QLRR Quản lý rủi ro RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TP.HCM Thành phố Hồ Chí Minh TSBĐ Tài sản bảo đảm VN Việt Nam XHTD Xếp hạng tín dụng XHTN Xếp hạng tín nhiệm MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG I LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm: 1.1.2 Các loại rủi ro tín dụng: 1.1.3 Thiệt hại rủi ro tín dụng 1.1.3.1 Đối với ngân hàng 1.1.3.2 Đối với kinh tế - xã hội 1.1.4 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 1.1.4.1 Nguyên nhân phía ngân hàng 1.1.4.2 Nguyên nhân phía khách hàng 1.1.4.3 Nguyên nhân khác 1.2 QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 11 1.2.1 Khái niệm 11 1.2.2 Nhiệm vụ công tác quản lý rủi ro tín dụng 11 1.2.3 Đánh giá rủi ro tín dụng 12 1.2.3.1 Một số mơ hình quản lý rủi ro tín dụng 12 1.2.3.2 Chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 12 1.2.4 Các phương pháp tiếp cận rủi ro tín dụng theo Basel 1, Basel 15 1.2.4.1 Quản lý rủi ro tín dụng theo Basel 15 1.2.4.2 Quản lý rủi ro tín dụng theo Basel 18 1.2.4.3 Nguyên tắc Basel quản lý rủi ro tín dụng 21 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NHTM CỦA MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI 23 1.3.1 Ngân hàng Singapore 24 1.3.2 Ngân hàng Trung Quốc 26 1.3.3 Ngân hàng Mỹ 27 1.3.4 Bài học kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam 29 CHƯƠNG II 31 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 31 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 31 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 31 2.1.1.1 Những cột mốc đáng nhớ 31 2.1.1.2 Thành tích đạt 31 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh ACB thời gian qua 33 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI ACB 35 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng ACB thời gian qua 35 2.2.1.1 Quy mô dư nợ tốc độ tăng trưởng 35 2.2.1.2 Cơ cấu tín dụng: 35 2.2.2 Phân loại nhóm nợ tín dụng ACB 37 2.3 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI ACB 38 2.3.1 Thành tựu quản lý rủi ro tín dụng ACB 38 2.3.2 Tồn q trình quản lý rủi ro tín dụng ACB 41 2.3.3 Nguyên nhân dẫn đến tồn quản lý rủi ro tín ACB 44 2.3.3.1 Nguyên nhân từ phía Ngân hàng 44 2.3.3.2 Các nguyên nhân từ phía khách hàng vay ảnh hưởng đến trình quản lý rủi ro tín dụng ACB 47 2.3.3.3 Một số nguyên nhân khác 50 CHƯƠNG III 55 CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI ACB 55 3.1 ĐỐI VỚI ACB 55 3.1.1 Xây dựng thực sách tín dụng phù hợp 55 3.1.1.1 Chính sách khách hàng 55 3.1.1.2 Xây dựng điều chỉnh danh mục cho vay hợp phù hợp thời kỳ 56 3.1.1.3 Chính sách sản phẩm tín dụng 57 3.1.1.4 Chính sách tài sản đảm bảo 57 3.1.1.5 Chính sách lãi suất 57 3.1.2 Hoàn thiện tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay 58 3.1.2.1 Tăng cường cơng tác thu thập, xử lý thơng tin tín dụng nhằm nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng 58 3.1.2.2 Nâng cao hiệu thẩm định hồ sơ vay vốn tính tốn khả trả nợ khách hàng 58 3.1.2.3 Nâng cao hiệu thẩm định tài sản đảm bảo 59 3.1.2.4 Giai đoạn định cho vay 61 3.1.2.5 Tăng cường kiểm tra giám sát sau vay 61 3.1.3 Giải pháp xử lý nợ có vấn đề xử lý tổn thất tín dụng 62 3.1.3.1 Cho vay thêm 62 3.1.3.2 Chuyển nợ hạn 62 3.1.3.3 Xử lý nợ có vấn đề 62 3.1.3.4 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay 63 3.1.3.5 Bán nợ 63 3.1.3.6 Khởi kiện 64 3.1.4 Định hướng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng theo thơng lệ chuẩn mực quốc tế thừa nhận, đặc biệt như: 64 3.1.4.1 Tăng cường công khai minh bạch hoạt động Ngân hàng 64 3.1.4.2 Hoàn thiện nâng cấp hệ thống xếp hạng tín dụng nội hành 65 3.1.4.3 Hoàn thiện phát triển hạ tầng công nghệ thông tin 65 3.1.5 Về nhân cấu tổ chức 66 3.1.5.1 Xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu toàn hệ thống 66 3.1.5.2 Tiêu chuẩn hóa cán làm cơng tác tín dụng 67 3.2 ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 69 3.3 ĐỐI VỚI CÁC CƠ QUAN QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC 71 KẾT LUẬN 74 PHỤ LỤC PHẦN MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu, mang lại nguồn thu nhập Ngân hàng thương mại, rủi ro tín dụng cao ảnh hưởng lớn đến hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Rủi ro tín dụng ln tồn hoạt động tín dụng, khơng thể loại bỏ hồn tồn rủi ro tín dụng mà áp dụng biện pháp phòng ngừa giảm thiểu rủi ro xảy Đứng trước thời thách thức tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, vấn đề nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro Ngân hàng thương mại trở nên cấp thiết Bên cạnh đó, tình hình kinh tế giới diễn biến phức tạp khủng hoảng tài tăng cao Việt Nam nước có kinh tế mở nên khơng tránh khỏi ảnh hưởng kinh tế giới Do đó, đòi hỏi ngân hàng thương mại Việt Nam phải nâng cao cơng tác quản lý rủi ro tín dụng, hạn chế đến mức thấp nguy gây nên rủi ro NHTMCP Á Châu khơng ngoại lệ Trước tính cấp thiết đó, đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng NHTMCP Á Châu” tiến hành nghiên cứu nguy cơ, tình hình kinh doanh tín dụng thực tế ngân hàng để từ nhận diện dấu hiệu rủi ro tín dụng, tìm nguyên nhân, đề giải pháp hữu ích cho việc quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Mục đích nghiên cứu đề tài − Đề tài nghiên cứu vấn đề lý thuyết tín dụng quản lý rủi ro tín dụng − Đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng NHTMCP Á Châu giai đoạn từ năm 2006 đến tháng đầu năm 2009 − Nêu dấu hiệu nhận biết sớm nguy tiềm ẩn, làm rõ nguyên nhân gây rủi ro tín dụng NHTMCP Á Châu − Đề xuất số giải pháp quản lý rủi ro tín dụng có hiệu quả, hạn chế đến mức thấp tác hại xấu gây ra, góp phần phục vụ cho mục tiêu phát triển NHTMCP Á Châu trình hội nhập kinh tế quốc tế khu vực Đối tượng phạm vi nghiên cứu − Đối tượng nghiên cứu: Hệ thống lý luận quản lý rủi ro tín dụng, hệ thống đánh giá, giám sát quản lý rủi ro tín dụng − Phạm vi nghiên cứu tập trung vào hoạt động tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng NHTMCP Á Châu từ năm 2006 đến tháng đầu năm 2009, từ đề xuất giải pháp quản lý rủi ro tín dụng hiệu NHTMCP Á Châu Tuy nhiên hoạt động tín dụng ACB chủ yếu cho vay (chiếm gần 90% hoạt động tín dụng) nên phạm vi đề tài nghiên cứu rủi ro trình cho vay hoạt động tín dụng Phương pháp nghiên cứu Để phù hợp với nội dung, yêu cầu, mục đích đề tài, phương pháp thực trình nghiên cứu gồm phương pháp thống kê, so sánh, phân tích, đồng thời tiếp thu ý kiến phản biện chuyên gia lĩnh vực ngân hàng, cán quản lý, điều hành có liên quan để hồn thiện giải pháp Những đóng góp đề tài Đề tài hệ thống hóa vấn đề tín dụng, rủi ro tín dụng, kinh nghiệm thực tế từ NHTM nước Trung Quốc, Mỹ, Singapore nhận diện, nguyên nhân quản lý rủi ro tín dụng Trên sở phân tích tình hình hoạt động tín dụng NHTMCP Á Châu, đề tài nêu dấu hiệu nhận biết sớm khoản nợ có vấn đề, tìm ngun nhân gây rủi ro tín dụng NHTMCP Á Châu rút kinh nghiệm từ nước giới đưa giải pháp quản lý rủi ro tín dụng ACB Kết cấu đề tài: Đề tài trình bày chương: − Chương 1: Lý luận chung rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng − Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng NHTMCP Á Châu − Chương 3: Giải pháp hồn thiện quản lý rủi ro tín dụng NHTMCP Á Châu CHƯƠNG I LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm: − Theo Ủy ban Basel RRTD khả mà khách hàng vay bên đối tác không thực nghĩa vụ theo điều khoản cam kết Rủi ro thất thoát ngân hàng vỡ nợ người giao ước hợp đồng, vỡ nợ xác định vi phạm nghiêm trọng nghĩa vụ hợp đồng hoàn trả nợ lãi − Theo định số 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam “RRTD hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết” − Như vậy, rủi ro tín dụng xuất mối quan hệ mà TCTD chủ nợ khách hàng nợ không thực không đủ khả thực nghĩa vụ trả nợ đến hạn Rủi ro tín dụng khơng giới hạn hoạt động cho vay mà cịn bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác như: bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay thị trường liên ngân hàng, swap, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ 1.1.2 Các loại rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng bao gồm rủi ro danh mục (Portfolio risk) rủi ro giao dịch (Concentration risk): − Rủi ro danh mục (Portfolio risk) hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay ngân hàng, phân chia thành rủi ro nội (Intrinsic risk) rủi ro tập trung 34 − Giới hạn tổng dư nợ cho vay tổng nguồn vốn huy động từ dân cư tổ chức theo loại tiền VNĐ, USD, XAU (vàng) − Giới hạn tổng hạn mức tín dụng phê duyệt tổng nguồn vốn huy động từ dân cư tổ chức theo loại tiền VNĐ, USD, XAU (vàng) − Tỉ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng cho vay trung dài hạn 6.2 Xây dựng quản lý giới hạn an toàn hoạt động tín dụng: − Các giới hạn quy mơ tỷ lệ tăng trưởng tín dụng, Tỉ lệ nợ hạn tổng dư nợ, Tỉ lệ nợ xấu: + Đơn vị xây dựng : Ban sách quản lý tín dụng + Định kỳ xây dựng : hàng năm có biến động tình hình kinh tế vĩ mơ, tài tiền tệ lớn + Cấp phê duyệt : Hội đồng quản trị + Quản lý, báo cáo : theo định kỳ hàng thàng có yêu cầu − Các giới hạn tổng mức cam kết mở L/C thời kỳ, tỉ lệ cho vay tín chấp tổng dư nợ: + Đơn vị xây dựng : Ban sách quản lý tín dụng + Định kỳ xây dựng : hàng năm có biến động tình hình kinh tế vĩ mô, môi trường hoạt động ngân hàng, yêu cầu cạnh tranh, tăng trưởng quản lý rủi ro + Cấp phê duyệt : Hội đồng tín dụng + Quản lý, báo cáo : theo định kỳ hàng tuần có yêu cầu − Giới hạn vốn tự có tổng tài sản có rủi ro, Giới hạn tổng dư nợ cho vay tổng nguồn vốn huy động từ dân cư tổ chức theo loại tiền VNĐ, USD, 35 XAU (vàng), Giới hạn tổng hạn mức tín dụng phê duyệt tổng nguồn vốn huy động từ dân cư tổ chức theo loại tiền, tỉ trọng cho vay trung dài hạn: + Đơn vị xây dựng : Phòng quản lý rủi ro + Định kỳ xây dựng : hàng quý có biến động thị trường tài tiền tệ, khoản … + Cấp phê duyệt : Hội đồng ALCO + Quản lý, báo cáo : theo định kỳ hàng tuần theo định kỳ khác theo yêu cầu Ban điều hành Giới hạn tín dụng khách hàng Căn quy đinh Ngân hàng Nhà nước tình hình thực tế hoạt động tín dụng, khả nguồn vốn, ACB xây dựng tuân thủ giới hạn tín dụng khách hàng nhóm khách hàng có liên quan sau: − Giới hạn cho vay, bảo lãnh: + Tổng dư nợ cho vay TCTD khách hàng không vượt 15% vốn tự có TCTD + Tổng mức cho vay bảo lãnh TCTD đổi với khách hàng không vượt 25% vốn tự có TCTD + Tổng dư nợ cho vay TCTD nhóm khách hàng có liên quan khơng vượt q 50% vốn tự có TCTD, mức cho vay khách hàng không vượt tỷ lệ quy định khách hàng nêu + Tổng mức cho vay bảo lãnh TCTD nhóm khách hàng có hên quan khơng vượt q 60% vốn tự có TCTD Xây dựng hệ thống công cụ đo lường định lượng rủi ro tín dụng 36 − Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội để phân loại khách hàng : + ACB xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội khoa học, chi tiết, xác để phân loại khách hàng nhằm đánh giá mức độ rủi ro khách hàng quan hệ tín dụng với ngân hàng, khả khách hàng trả nợ hạn cho ngân hàng + Hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng gồm cấu phần để áp dụng cho loại khách hàng khác Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp, hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân, Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng định chế tài + Hệ thống xếp hạng tín dụng nội ACB phân chia khách hàng làm 10 hạng từ cao đến thấp (mức độ rủi ro tăng dần) sau : AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D + Thơng qua kết xếp hạng tín dụng nội bộ, ACB định lượng mức độ rủi ro tương ứng khách hàng trước, sau cho vay Xác định xác suất vỡ nợ (PD-Probability) , tỉ lệ lỗ lý tài sản (LGD – Loss Given Default), tỉ lệ lỗ dự kiến (EL – Expected Loss) + Hệ thống xếp hạng tín dụng nội rà sốt, cập nhật, điều chỉnh theo định kỳ hàng năm cho phù hợp với tình hình biến đối kinh tế vĩ mơ, mơi trường kinh doanh ngân hàng, khách hàng… − − Xây dựng mơ hình đo lường rủi ro hoạt động tín dụng ACB tiếp cận với tổ chức tư vấn, đối tác chiến lược để xây dựng mơ hình đo lường rủi ro tín dụng tiên tiến Creditrisk+, Stress-test …để đo lường, dự đóan rủi ro tín dụng, mức độ tổn thất môi trường kinh tế vĩ mô, môi trường hoạt động tín dụng thay đổi 37 Xây dựng sách khách hàng hoạt động tín dụng Trên sở phân loại khách hàng dựa vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, ACB xây dựng sách khách hàng theo hướng thiết lập mối quan hệ toàn diện, lâu dài, có nhiều ưu đãi khách hàng có rủi ro, hạn chế quan hệ không ưu đãi khách hàng có rủi ro trung bình dừng quan hệ, thu hồi nợ khách hàng có rủi có cao Hệ thống xếp hạng tín dụng nội ACB phân chia khách hàng có quan hệ tín dụng làm 10 hạng dựa tiêu chí tài phi tài Trên sở mức độ rủi ro tương ứng với hạng khách hàng, Ngân hàng có sách cụ thể áp dụng với nhóm khách hàng với số đặc điểm sau : + Chính sách khách hàng doanh nghiệp Hạng Đặc điểm Chính sách áp dụng AAA - Tình hình tài mạnh - - Kinh doanh có hiệu cao - Năng lực quản trị cao, chuyên nghiệp - - phẩm tín dụng đáp ứng tối đa nhu cầu khách hàng - TSĐB : vay vốn tín chấp Triển vọng phát triển lâu dài, - Lãi suất, phí : Ưu đãi bền vững Chăm sóc khách hàng : thường Vững vàng trước tác động môi trường kinh doanh - Sản phẩm : cung cấp đầy đủ sản Khả trả nợ ngắn - xuyên ưu tiên 38 hạn, trung dài hạn tốt - Có uy tín quan hệ với ngân hàng AA - Tình hình tài lành mạnh - Kinh doanh có hiệu quả, ổn phẩm tín dụng đáp ứng tối đa định nhu cầu khách hàng - Năng lực quản trị tốt - Triển vọng phát triển lâu dài, - Ít bị ảnh hưởng thay - - TSĐB : vay vốn tín chấp phần - đổi môi trường kinh doanh - Sản phẩm : cung cấp đầy đủ sản Khả trả nợ ngắn Lãi suất, phí : Ưu đãi Chăm sóc khách hàng : thường xuyên ưu tiên hạn, trung dài hạn tốt - Có uy tín quan hệ với ngân hàng A - Tình hình tài ổn định - Sản phẩm : cung cấp đầy đủ sản có số hạn chế phẩm tín dụng, thận trọng - Kinh doanh có hiệu cho vay trung dài hạn - Năng lực quản trị tương đối tốt - TSĐB : Chủ yếu cho vay có tài - Triển vọng phát triển lâu tốt bị ảnh hưởng thay đổi mơi trường sản đảm bảo, cho tín chấp phần số trường hợp, sản phẩm 39 kinh doanh - - Khả trả nợ ngắn hạn tốt khả trả nợ trung Lãi suất, phí : Ưu đãi Chăm sóc khách hàng : thường xuyên dài hạn tương đối tốt - Có uy tín quan hệ với ngân hàng BBB - Tình hình tài ổn định - Sản phẩm : cung cấp đầy đủ sản ngắn hạn, có phẩm tín dụng ngắn hạn, đánh giá số hạn chế, xấu kỹ hạn chế cho vay trung dài môi trường kinh doanh chuyển hạn biến bất lợi - - - BB - - - TSĐB : khoản vay phải có tài Hiệu kinh doanh mức sản đảm bảo đầy đủ theo qui trung bình định Năng lực quản trị có số - Lãi suất, phí : khơng ưu đãi hạn chế Chăm sóc khách hàng : bình - Có khả trả nợ ngắn thường, trọng kiểm tra mục hạn tốt đích sử dụng vốn Tình hình tài trung bình, - Sản phẩm : cho vay ngắn hạn, có nguy tiềm ẩn đánh giá kỹ chu kỳ kinh doanh Hiệu kinh doanh tương đối dòng tiền thấp dễ bị ảnh hưởng môi - TSĐB : tất khoản vay phải trường kinh doanh có tài sản đảm bảo đầy đủ, tài sản 40 - Có khả trả nợ ngắn thuộc nhóm ưu tiên, tỉ lệ cho vay hạn thuộc nhóm ưu tiên - Lãi suất, phí : khơng ưu đãi - Kiểm tra giám sát thường xun, chặt chẽ mục đích sử dụng vốn, dịng tiền để thu nợ kịp thời B - Tình hình tài trung bình - Sản phẩm : hạn chế cho vay, giảm yếu, có nhiều nguy tiềm ẩn, dần dư nợ dòng tiền dễ biến động - TSĐB : tất khoản vay phải Hiệu kinh doanh thấp dễ bị có tài sản đảm bảo đầy đủ, tìm ảnh hưởng mơi trường cách bổ sung tài sản đảm bảo kinh doanh - - - Khả trả nợ đựơc đảm bảo, có gia hạn, điều Lãi suất, phí : khơng ưu đãi Kiểm tra, giám dòng tiền thường xuyên để thu nợ chỉnh kỳ hạn nợ CCC Tình hình tài yếu, - Không cho vay trừ cho vay cầm vật lộn để trì hoạt động cố STK, số dư tiền gởi Hiệu kinh doanh thấp, - Tìm cách bổ sung tài sản đảm bảo nhiều biến động, có năm bị lỗ Có thể khởi kiện để thu hồi nợ - Năng lực quản trị nợ - Khả trả nợ không đựơc - - khách hàng khơng có thiện chí trả 41 đảm bảo, có khả phần vốn CC - - Tình hình tài yếu kém, - Khơng cấp tín dụng có nợ q hạn Khởi kiện thu hồi nợ theo qui định - Hiệu kinh doanh thấp, có thua lỗ - Năng lực quản trị - Khả trả nợ khơng đảm bảo, có khả vốn C - Tình hình tài yếu - Khơng cấp tín dụng kém, có nợ hạn Khởi kiện thu hồi nợ theo qui định - Kinh doanh thua lỗ - Năng lực quản trị - Khơng có khả trả nợ đầy - đủ D - - Thua lỗ kéo dài, tình hình tài - Khơng cấp tín dụng vơ yếu Khởi kiện thu hồi nợ theo qui định Hiện hơng có khả trả nợ đầy đủ + Chính sách khách hàng cá nhân - 42 Hạng Đặc điểm AAA - - - Chính sách áp dụng Tình hình tài cá nhân - Sản phẩm : cung cấp đầy đủ sản tốt, thu nhập cao, ổn định phẩm tín dụng đáp ứng tối đa Nhân thân, địa vị xã hội tốt Có nhu cầu khách hàng nhiều kinh nghiệm kinh - Lãi suất, phí : Ưu đãi doanh, điều hành Tài sản đảm bảo : theo qui định - Có uy tín quan hệ với ngân hàng AA - Khả trả nợ tốt - Tình hình tài cá nhân - Sản phẩm : cung cấp đầy đủ sản tương đối tốt, thu nhập cao phẩm tín dụng đáp ứng tối đa Nhân thân, địa vị xã hội tốt Có nhu cầu khách hàng kinh nghiệm kinh doanh, - Lãi suất, phí : Ưu đãi điều hành Tài sản đảm bảo : theo qui định - - - Có uy tín quan hệ với ngân hàng A - Khả trả nợ tốt - Tình hình tài cá nhân, - Sản phẩm : cung cấp đầy đủ sản thu nhập phẩm tín dụng Nhân thân, địa vị xã hội tương - Lãi suất, phí : Ưu đãi đối tốt Có kinh nghiệm kinh doanh, điều hành Tài sản đảm bảo : nhóm ưu tiên - 43 - Có uy tín quan hệ với ngân hàng BBB - Khả trả nợ tương đối tốt - Tình hình tài cá nhân, - Sản phẩm : hạn chế sản phẩm tín thu nhập trung bình dụng dài hạn, số tiền phù hợp với Nhân thân, địa vị xã hội rõ thu nhập khách hàng ràng Có số kinh nghiệm - TSĐB : nhóm ưu tiên, tỉ lệ ưu tiên kinh doanh, điều hành Lãi suất, phí : khơng ưu đãi - - - Tương đối có uy tín quan hệ với ngân hàng, có khả vài lần trả trễ hạn - Khả trả nợ ngắn hạn đảm bảo BB - - Tình hình tài cá nhân, - Sản phẩm : số tiền cho vay thu nhập trung bình TSĐB : nhóm ưu tiên, tỉ lệ ưu tiên Nhân thân, địa vị xã hội rõ ràng Kinh nghiệm kinh doanh, điều hành - Có khả trả trễ hạn số lần - - Có khả trả nợ dễ bị ảnh hưởng biến Lãi suất, phí : khơng ưu đãi 44 động B - Tình hình tài cá nhân, - Sản phẩm : hạn chế cho vay, giảm thu nhập trung bình thấp dần dư nợ - Trả trễ hạn số lần - Khả trả nợ kém, có - TSĐB : tìm cách bổ sung tài sản đảm bảo biến động xấu không khả trả nợ CCC - - Tình hình tài chính, thu nhập - Khơng cho vay, thu hồi nợ trừ cho vay cầm cố STK, số dư tiền gởi Khả trả nợ khơng đựơc đảm bảo CC - - Tình hình tài chính, thu nhập - Khơng cho vay yếu Khởi kiện thu hồi nợ - Khả trả nợ không đảm bảo, có khả vốn C - - Tình hình tài thu nhập - Khơng cho vay yếu kém, có nợ hạn - Khởi kiện thu hồi nợ Khơng có khả trả nợ đầy đủ D - Nguồn thu nhập để trả nợ - Khơng cho vay khơng có Khởi kiện thu hồi nợ - 45 - Hiện khơng có khả trả nợ đầy đủ 10 Theo dõi, giám sát khoản nợ có vấn đề : − Theo dõi, giám sát khoản nợ có dấu hiệu xấu: + Xây dựng tiêu chí phát khoản nợ có dấu hiệu xấu, có khả khơng trả nợ + Lập danh sách khoản nợ có dấu hiệu xấu, khơng trả nợ theo tiêu chí + Có biện pháp theo dõi, đề xuất khắc phục để thu hồi khoản nợ, không chuyển nợ hạn − Theo dõi, giám sát, xử lý khoản nợ hạn : + Trung tâm thu nợ/bộ phận xử lý nợ có trách nhiệm quản lý theo dõi ,giám sát đặc biệt khoản nợ hạn để thu hồi nợ + Công ty khai thác quản lý tài sản chuyên trách việc xử lý, thu hồi khoản nợ hạn 11 Trích lập quỹ dự phòng bù đắp rủi ro: − Ngân hàng phải thường xuyên thực phân loại tài sản “Có” theo định kỳ tối thiểu tháng/lần, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tín dụng nhằm chủ động xử lý rủi ro xảy ra, làm lành mạnh hố tình hình tài Ngân hàng − Việc phân loại tài sản có, trích lập sử dụng quỹ dự phịng rủi ro hoạt động ACB thực theo quy định NHNN thời kỳ 46 + Hiện tại, vào Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 22/4/2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ACB tiến hành phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng theo phương pháp định lượng + Nhằm tiến dần tới thông lệ quốc tế đáp ứng yêu cầu tài điều Quyết đinh 493/2005/QĐ-NHNN Ngân hàng nhà nước đáp ứng quy định Uỷ ban Basel ACB - với hỗ trợ, tư vấn Công ty kiểm tốn Earn & Young nâng cấp, hồn thiện Hệ thống xếp hạng tín dụng nội để tiến hành phân loại, trích lập sử dụng dự phịng rủi ro theo phương pháp định tính Sau ngân hàng nhà nước phê duyệt, ACB tiến hành phân loại, trích lập sử dụng dự phịng rủi ro theo phương pháp định tính để thể chẩt chất việc dự phòng tổn thất, rủi ro hoạt động ngân hàng TÀI LIỆU THAM KHẢO Bùi Trường Giang, “Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng giới, Bài học cho Việt Nam”, Tạp chí khoa học đào tạo ngân hàng số 70/tháng 3-2008, trang 67 – 71 TS Nguyễn Minh Kiều (2007), Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, Nhà xuất tài TS Nguyễn Minh Kiều (2007), Nghiệp vụ ngân hàng đại, Nhà xuất thống kê PGS.TS Nguyễn Thị Liên Hoa (tháng 10/2008), “Cho vay chuẩn lung lay thị trường tài Mỹ, Tạp chí phát triển kinh tế, (số 216), trang 41 – 43 PGS.TS Nguyễn Thị Liên Hoa (tháng 6/2008), “Hiệp ước Basel vấn đề kiểm soát rủi ro Ngân hàng thương mại”, Tạp chí phát triển kinh tế, (số 212), trang 37 – 42 PGS.TS Trần Huy Hoàng (2007), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất lao động xã hội PGS.TS Trần Huy Hoàng (tháng 6/2008), “Nâng cao lực quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại để phát triển bền vững”, Tap chí phát triển kinh tế, (số 212), trang 32 – 36 PGS.TS Trầm Thị Xuân Hương, “Ứng dụng xếp hạng nội theo yêu cầu Basel quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí phát triển kinh tế, (số 222), trang 18 – 23 Ths Phan Thị Hoàng Yến, “Các nguyên tắc Basel đánh giá kiểm sốt rủi ro tín dụng” (2008), Tạp chí khoa học đào tạo ngân hàng, (số 71), trang 39 – 43 10 Kỷ yếu hội thảo “Quản trị rủi ro, đầu tư xây dựng khuôn khổ pháp lý khu vực ngân hàng”, Hà Nội ngày 15-16/3/2007 11 Ngân hàng Nhà nước (2005), Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/04/2005 thống đốc NHNN ban hành 12 Ngân hàng Nhà nước (2007), Nội dung sửa đổi, bổ sung số điều phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/04/2005 thống đốc NHNN, Quyết định số 18/2007/Q Đ – NHNN ngày 25/04/2007 NHNN 13 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Bản tin thơng tin tín dụng CIC số 07 (02/2009) 14 Ngân hàng TMCP Á Châu (2005), Quy chế cho vay Ngân hàng TMCP Á Châu khách hàng, định số 164/NVQĐ-KDN.05 ngày 07 tháng 07 năm 2005 15 Ngân hàng TMCP Á Châu, Báo cáo thường niên năm 2005, 2006, 2007, 2008 16 Ngân hàng TMCP Á Châu, Báo cáo tài năm 2005, 2006, 2007, 2008 06 tháng năm 2009 17 Ngân hàng TMCP Á Châu (năm 2007), Sổ tay tín dụng Website: www.acb.com.vn www.div.gov.vn www.fept.edu.vn www.saga.vn WWW.sbv.gov.vn www.sss.gov.vn www.vietlaw.com.vn www.vnexpress.net