Thực trạng và giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại tỉnh Lâm Đồng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM NGUYỄN HỮU TÂM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2005 MỤC LỤC Trang Mở đầu Chương 1: TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1- Tổng quan tín dụng: - 01 1.1.1- Khái niệm chất tín dụng - 01 1.1.2- Chức tín dụng - 01 1.1.3- Vai trò tín dụng - 02 1.1.4- Phân lọai tín dụng 03 1.1.5- Nguyên lý họat động tín dụng - 04 1.1.6 Quy trình tín dụng 05 1.2- Ruûi ro họat động tín dụng NHTM 06 1.2.1- Khái quát rủi ro tín duïng 07 1.2.2- Nguyên nhân rủi ro tín duïng 10 1.2.3- Vận dụng số nguyên tắc uỷ ban BASLE - 12 1.2.3- Biện pháp để phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng - 12 chương ii: ĐIỀU TRA KHẢO SÁT KẾT QUẢ 2.1- Đề xuất câu hỏi khảo sát 17 2.1.1- Mục tiêu nghiên cứu 17 2.1.2- Kết cấu bảng câu hỏi 17 2.2- Quy mô khảo saùt 19 2.3- Kết khảo sát -19 2.3.1- Kết khảo sát nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng -20 2.3.2- Kết khảo sát giải pháp ngăn ngừa hạn chế RRTD 24 chương III: THỰC TRẠNG HỌAT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH LÂM ĐỒNG 3.1- Sơ lược tình hình kinh tế Xã hội hệ thống ngân hàng thương mại 3.1.1- Đặc điểm tự nhiên, kinh tế, xã hội tỉnh Lâm Đồng 29 3.1.2- Hệ thống ngân hàng thương mại tỉnh Lâm Đồng 31 3.2- Tổng quan hoạt động NHTM địa bàn tỉnh Lâm Đồng - 32 3.2.1- Tình hình huy động vốn - 32 3.2.2- Tình hình tốc độ tăng trưởng tín dụng - 33 3.2.3- Hoạt động tín dụng đáp ứng nhu cầu phát triển KT địa phương - 35 3.3- Thực trạng rủi ro tín dụng - 36 3.3.1- Đánh giá rủi ro tín dụng qua phân tích nợ xấu - 36 3.3.2- Đánh giá rủi ro tín dụng qua trích lập, sử dụng dự phòng rủi ro- 39 3.4- Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 41 3.4.1- Nguyên nhân khách quan - 41 3.4.2- Nguyên nhân từ phía khách hàng - 46 3.4.3- Nguyên nhân từ phía ngân hàng - 47 chương iV: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG 4.1- Định hướng phát triển hệ thống NHTMVN - 53 4.2- Định hướng phát triển hệ thống NHTM Lâm Ñoàng 55 4.3- Giải pháp ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng - 56 4.3.1- Giải pháp quan quản lý nhà nước Lâm Đồng - 56 4.3.2- Giải pháp NHNN Việt Nam 58 4.3.3- Giải pháp NHNNVN chi nhánh Lâm Đồng -62 4.3.4- Giải pháp chi nhánh NHTM Lâm Đồng 65 Keát Luận Kiến nghị 73 Tài liệu tham khảo Phụ lục Mở Đầu Lý chọn đề tài: Ngân hàng thương mại doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ – tín dụng, loại hình kinh doanh chứa đựng rủi ro cao Trong họat động kinh doanh ngân hàng Thương mại Việt Nam, hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu mang lại nguồn lợi nhuận lớn tiềm ẩn rủi ro cao Đặc biệt tiến trình hội nhập kinh tế khu vực giới, hệ thống Ngân hàng Việt Nam nói chung Ngân hàng Thương mại nói riêng đứng trước thách thức gắn liền với tiềm ẩn rủi ro cao Vì quý II/2005 NHNNVN ban hành định: Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 v/v ban hành “Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tín dụng” định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 v/v ban hành “Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD” nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, tăng trưởng tín dụng phù hợp với khả kiểm soát rủi ro, bảo đảm an toàn hệ thống Rủi ro tín dụng đề tài quan tâm mang tính thời cao Nhận thức vai trò quan trọng rủi ro họat động tín dụng, lượng hóa mức độ rủi ro, xác định nguyên nhân để đề biện pháp phòng ngừa hiệu hạn chế thấp rủi ro tín dụng vấn đề sống phát triển Ngân hàng Thương mại Việt nam nói chung Ngân hàng Thương mại Lâm Đồng nói riêng Với lý lựa chọn nghiên cứu đề tài “Thực trạng giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại tỉnh lâm đồng” Mục đích, ý nghóa khoa học thực tiễn đề tài nghiên cứu: - Nhận thức vấn đề lý luận tín dụng, rủi ro tín dụng, nguyên nhân biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng - Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng NHTM địa bàn tỉnh Lâm Đồng, nhận định rủi ro tiềm ẩn xác định nguyên nhân - Đề xuất giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại nhà nước địa bàn tỉnh Lâm đồng từ năm 2000 – 6/2005 Phương pháp nghiên cứu: Phương pháp nghiên cứu sử dụng chủ yếu luận văn phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử, phương pháp điều tra bảng hỏi vận dụng phương pháp phân tích tổng hợp, so sánh, thống kê … Chương 1:TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1- Tổng quan tín dụng: 1.1.1- Khái niệm chất tín dụng Tín dụng quan hệ vay mượn, quan hệ sử dụng vốn lẫn người vay người cho vay dựa nguyên tắc hoàn trả Tín dụng phạm trù kinh tế hàng hóa, có trình đời tồn phát triển với phát triển kinh tế hàng hóa Mặc dù tín dụng có trình tồn phát triển lâu dài qua nhiều hình thái kinh tế xã hội, với nhiều hình thức khác song có tính chất quan trọng sau: - Tín dụng chuyển giao quyền sử dụng số tiền (hiện kim) tài sản (hiện vật) từ chủ thể sang chủ thể khác, không làm thay đổi quyền sở hữu chúng - Tín dụng có thời hạn phải “hoàn trả” - Giá trị tín dụng bảo tồn mà nâng cao nhờ lợi tức tín dụng Bản chất tín dụng hệ thống quan hệ kinh tế phát sinh người vay người cho vay, nhờ quan hệ mà vốn tiền tệ vận động từ chủ thể sang chủ thể khác để sử dụng cho nhu cầu khác kinh tế 1.1.2- Chức tín dụng Tín dụng có chức năng: ¾ Một là: Chức tập trung phân phối lại vốn tiền tệ Đây chức tín dụng, nhờ chức tín dụng mà nguồn vốn tiền tệ xã hội điều hòa từ nơi “thừa” sang nơi “thiếu” để sử dụng nhằm phát triển kinh tế Tập trung phân phối lại vốn thực theo nguyên tắc hoàn trả tín dụng có ưu rõ rệt, kích thích việc tập trung vốn thúc đẩy việc sử dụng vốn có hiệu ¾ Hai là: Chức tiết kiệm tiền mặt chi phí lưu thông cho xã hội Hoạt động tín dụng tạo điều kiện cho đời công cụ lưu thông tín dụng thương phiếu, kỳ phiếu ngân hàng, loại séc, phương tiện toán đại thẻ tín dụng, thẻ toán… cho phép thay số lượng lớn tiền mặt lưu hành nhờ giảm bớt chi phí liên quan in tiền, đúc tiền, vận chuyển, bảo quản tiền v.v… Hoạt động tín dụng mở khả lớn việc phát triển toán không dùng tiền mặt, khách hàng mở tài khoản giao dịch toán thông qua ngân hàng hình thức chuyển khoản bù trừ cho ¾ Ba là: Chức phản ánh kiểm soát hoạt động kinh tế Đây chức phát sinh, hệ hai chức nói Phần lớn vận động vốn tín dụng gắn liền với vận động vật tư, hàng hoá, chi phí tổ chức kinh tế, tín dụng gương phản ánh hoạt động kinh tế doanh nghiệp mà thông qua thực việc kiểm soát hoạt động nhằm ngăn chặn tượng tiêu cực lãng phí, vi phạm pháp luật v.v… hoạt động sản xuất kinh doanh 1.1.3- Vai trò tín dụng ¾ Một là: Góp phần thúc đẩy sản xuất lưu thông hàng hoá phát triển Tín dụng không nguồn cung ứng vốn cho tổ chức kinh tế, công cụ để tập trung vốn cách hữu hiệu kinh tế mà công cụ thúc đẩy tích tụ vốn cho tổ chức kinh tế Tất hợp lực tác động lên đời sống kinh tế – xã hội khiến tín dụng tạo động lực phát triển mạnh mẽ mà công cụ tài thay ¾ Hai là: Góp phần ổn định tiền tệ, ổn định giá Tín dụng góp phần làm giảm khối lượng tiền lưu hành lưu thông, đặc biệt tiền mặt tay tầng lớp dân cư, làm giảm áp lực lạm phát, nhờ góp phần làm ổn định tiền tệ Mặc khác cung ứng vốn tín dụng, tạo điều kiện cho tổ chức kinh tế cung ứng ngày nhiều sản phẩm hàng hoá dịch vụ, đáp ứng nhu cầu ngày tăng xã hội, nhờ tín dụng góp phần làm ổn định thị trường giá nước ¾ Ba là: Góp phần tạo công ăn việc làm, ổn định đời sống trật tự XH Tín dụng tạo khả khai thác tiềm sẵn có xã hội tài nguyên thiên nhiên, lao động, đất, rừng… thu hút nhiều lực lượng lao động xã hội để tạo lực lượng sản xuất thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, ổn định đời sống trật tự xã hội 1.1.4- Phân loại tín dụng Phân loại tín dụng giúp thiết lập quy trình tín dụng hợp lý, qua nâng cao hiệu quản trị rủi ro nâng cao chất lượng tín dụng Phân loại tín dụng dựa tiêu thức sau: - Căn mục đích sử dụng, tín dụng phân thành loại: Tín dụng sản xuất kinh doanh Tín dụng tiêu dùng - Căn thời hạn tín dụng, tín dụng phân thành loại: Tín dụng ngắn hạn; Tín dụng trung hạn; Tín dụng dài hạn - Căn tính chất luân chuyển vốn, tín dụng phân thành loại: Tín dụng vốn lưu động tín dụng vốn cố định - Căn mức độ tín nhiệm khách hàng, tín dụng phân loại: Tín dụng có bảo đảm tài sản Tín dụng bảo đảm tài sản 1.1.5- Nguyên lý hoạt động tín dụng ¾ Hoạt động tín dụng sở niềm tin Trong quan hệ tín dụng với TCTD, khách hàng có mức độ tín nhiệm khác phụ thuộc vào mức độ tin tưởng ngân hàng khả thiện chí trả nợ khách hàng Khi mức độ tín nhiệm TCTD khách hàng mức chấp nhận TCTD từ chối cho vay, đồng ý thiết lập quan hệ tín dụng mức độ tín nhiệm, TCTD xác định điều kiện ràng buộc tương ứng để quản trị hạn chế rủi ro ¾ Phân tán lượng hóa rủi ro Hoạt động tín dụng tiềm ẩn rủi ro cao nên TCTD phải tuân thủ nguyên lý phân tán lượng hoá rủi ro cách đa dạng hoá sản phẩm, đối tượng khách hàng khu vực đầu tư Các TCTD nên tránh tập trung vốn tín dụng vào nhóm khách hàng, ngành lónh vực có liên quan với địa bàn hoạt động ¾ Phân biệt khách hàng Hoạt động tín dụng xuất tình trạng thông tin bất cân xứng, thể khách hàng vay hiểu rõ ngân hàng tình hình sản xuất kinh doanh, lực tài chính, tính khả thi dự án khả hoàn trả nợ Nhằm hạn chế rủi ro thông tin bất cân xứng, cần quy định điều kiện khắt khe khoản vay mà TCTD không thực chắn mức độ rủi ro ¾ Hoạt động tín dụng dựa sở khả kinh nghiệm NH TCTD xây dựng sản phẩm tín dụng để đáp ứng nhu cầu khách hàng sở khả kinh nghiệm ngân hàng, nhờ ngân hàng có điều kiện chuyên môn hoá cao nghiệp vụ tín dụng từ giúp ngân hàng quản trị rủi ro 1.1.6 Quy trình tín dụng: Quy trình cho vay trình tự thực việc cấp tín dụng theo nguyên tắc, thủ tục, đồng thời tuân thủ quy định Pháp Luật sách cho vay ngân hàng Xây dựng quy trình cho vay khoa học góp phần đáng kể việc hạn chế rủi ro nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng Quy trình cho vay bao gồm giai đoạn sau: ¾ Lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng Hồ sơ đề nghị cấp tín dụng phụ thuộc vào nhóm khách hàng, loại cho vay, quy mô tín dụng mức độ rủi ro Để ngân hàng có phân tích định cho vay, hồ sơ đề nghị cấp tín dụng phải cung cấp thông tin cần thiết bao gồm: Tài liệu chứng minh lực pháp lý khách hàng; Tài liệu chứng minh khả hấp thụ vốn tín dụng khả hoàn trả vốn tín dụng khách hàng; Tài liệu liên quan đến bảo đảm tín dụng ¾ Phân tích tín dụng Phân tích tín dụng phân tích khả khứ lực tài khách hàng, khả hoàn trả vốn vay Mục tiêu phân tích tín dụng xác định tình dẫn đến rủi ro cho ngân hàng tiên lượng khả kiểm soát Ngân hàng loại rủi ro đó, dự kiến biện pháp phòng ngừa hạn chế thiệt hại xảy ¾ Quyết định tín dụng giải ngân Quyết định tín dụng việc chấp thuận hay không chấp thuận cho vay Quyết định tín dụng ngân hàng dễ rơi vào hai sai lầm sau Thứ định chấp thuận mà khách hàng lại khả trả nợ, trường hợp ngân hàng bị giảm lợi nhuận, chí vốn Thứ hai định không chấp thuận mà khách hàng thực chất có khả hoàn trả vốn tín dụng hạn, trường hợp ngân hàng hội tăng thu nhập khách hàng, hội mở rộng thị phần Giải ngân nghiệp vụ cấp tiền cho khách hàng sở mức tín dụng cam kết hợp đồng Giải ngân phải đảm bảo nguyên tắc vận động vốn 75 thời kỳ Trong thực sách tín dụng, NHTM cần trọng đa dạng hoá sản phẩm cho vay doanh nghiệp ngành, vùng lãnh thổ… có tương quan rủi ro tín dụng cao Rủi ro tín dụng xảy đến lúc với nhiều khách hàng việc NH cần tránh Đa dạng hóa cho vay thông qua xác định với tỷ suất sinh lời cao tỷ trọng đầu tư tối ưu vào ngành, khu vực, thành phần kinh tế … để rủi ro chấp nhận Các NHTM, bên cạnh nghiệp vụ truyền thống, cần phát triển mạnh nghiệp vụ bảo lãnh, tín dụng tiêu dùng, thẻ tín dụng… Cần đặc biệt quan tâm phát triển hình thức cho thuê tài hình thức tín dụng có tính an toàn cao hình thức tín dụng truyền thống Các NHTM đầu tư phân tán giới hạn cho vay đối tượng riêng lẻ hay nhóm đối tượng có liên quan với biện pháp phổ biến để hạn chế rủi ro Đa dạng hoá sản phẩm tín dụng tạo điều kiện để mở rộng đối tượng cho vay, chủ động xây dựng danh mục với mức độ rủi ro lượng hoá giúp NHTM chủ động phòng ngừa hạn chế rủi ro Đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ ngân hàng cung cấp nhiều loại dịch vụ nhằm thoả mãn nhu cầu khách hàng lónh vực tiền tệ, tín dụng, ngân hàng như: toán, nhận chuyển tiền, thẻ tín dụng, toán thẻ, giữ hộ tài sản, tư vấn …… Qua ngân hàng giữ khách hàng truyền thống, mở rộng khách hàng thị trường khác nhau, lựa chọn khách hàng tốt, giảm lệ thuộc vào hoạt động tín dụng nên rủi ro tín dụng không gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động ngân hàng, ¾ Tổ chức phận quản trị rủi ro Các chi nhánh NHTM cần thành lập phận quản trị rủi ro chuyên biệt tín dụng để xây dựng chiến lược quản trị rủi ro, tổ chức phân loại khoản vay theo mức độ rủi ro NHTM xây dựng ban hành quy chế hoạt động 76 phận quản trị rủi ro, xác định rõ chức nhiệm vụ mối quan hệ với phòng phận khác đơn vị Các khoản nợ xấu tách khỏi CBTD chuyển giao cho phận quản trị rủi ro tiến hành phân tích đối tượng vay, lên phương án trả nợ cố hồ sơ chuẩn bị xử lý Thông qua kết phân loại nợ khoản nợ, phận quản trị rủi ro tiến hành phân tích theo nhóm khách hàng, thành phần kinh tế, ngành kinh tế, khu vực nhằm xác định khuynh hướng rủi ro, qua xác định giới hạn tín dụng cho nhóm khách hàng, thành phần kinh tế, ngành kinh tế, khu vực phù hợp với mức độ rủi ro mà NHTM chấp nhận Bộ phận quản trị rủi ro phân loại nợ theo phương pháp định lượng xác kịp thời hàng quý để xác định chất lượng tín dụng làm sở trích lập dự phòng rủi ro, đồng thời đưa giải pháp cụ thể nhằm cải thiện khả trả nợ Sau áp dụng phương pháp định tính nhằm đánh giá chất lượng tín dụng xác hơn, kết phân loại theo phương pháp định tính phải đưa khoản nợ vào nhóm rủi ro cao TCTD phải trích lập bổ xung phần chênh lệch Bộ phận quản trị rủi ro tư vấn cho CBTD thực tái thẩm định khoản vay lớn, phức tạp đồng thời có nhiệm vụ quản trị rủi ro CBTD Trực tiếp đề xuất sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng khoản nợ thuộc nhóm trường hợp doanh nghiệp bị giải thể, phá sản theo quy định pháp luật cá nhân bị chết, tích Tổ chức phân tích cấu tín dụng, lập bảng tổng kết tỷ lệ nợ không thu hồi năm trở lại, đánh giá tỷ lệ nợ khó thu hồi theo ngành kinh tế, nhóm khách hàng… để điều chỉnh sách cho vay phù hợp 77 KẾT LUẬN & KIẾN NGHỊ Rủi ro tín dụng đề tài quan tâm mang tính thời cao, đặc biệt năm 2005 Thống đốc NHNNVN thị “Nâng cao chất lượng tín dụng, tăng trưởng tín dụng phù hợp với khả huy động vốn kiểm soát rủi ro, đảm bảo an toàn hệ thống”; đồng thời “Quy định phân lọai nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng họat động ngân hàng TCTD” “Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tín dụng” cho thấy vai trò quản trị rủi ro, an toàn hệ thống, phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng nhiệm vụ trọng tâm NHTM VN giai đoạn hội nhập kinh tế Quốc tế Căn định hướng hướng dẫn NHNNVN, tác giả phân tích thực trạng chất lượng tín dụng NHTM địa bàn tỉnh Lâm đồng ghi nhận thực trạng tỷ lệ trích dự phòng dư nợ bình quân; tỷ lệ sử dụng dự phòng dư nợ bình quân tỷ lệ dư nợ tổn thất dư nợ qua năm có chiều hướng năm sau cao năm trước, đặc biệt tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ tính đến 30/6/2005 xác định theo định 493 chiếm 8,5% cao tiêu nợ xấu NHNNVN đề (từ đến 7%) Trước thực trạng chất lượng tín dụng giảm năm qua, tác giả tập trung nghiên cứu nguyên nhân làm sở để đề giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng địa bàn Các nguyên nhân giải pháp tác giả lấy ý kiến khảo sát đa số cán làm công tác tín dụng tất NHTM địa bàn tỉnh nhận thống cao từ CBTD điều tra Trong số giải pháp đề ra, số giải pháp tác giả kế thừa sửa đổi, bổ sung để vận dụng phù hợp với thực trạng NHTM địa bàn Bên cạnh đó, số giải pháp sau kết luân văn: 78 * Quy định kiểm toán doanh nghiệp điều kiện bắc buộc * Triển khai việc thành lập công ty thẩm định giá Lâm Đồng * Sớm thành lập Quỹ bảo lãnh tín dụng Doanh nghiệp vừa nhỏ * Thống toàn Ngành tiêu chí đánh giá xếp loại khách hàng (bao nhiêu hạng) thống số tiêu chí việc đánh giá, xếp loại doanh nghiệp Bộ, ngành * Trong lónh vực thông tin tín dụng, NHNNVN cần quy định chế tài TCTD cung cấp thông tin tín dụng không đầy đủ, kịp thời, xác Xác định kịp thời sai phạm, thông báo phạt vi phạm hành Ngoài ra, quy định NHTM phải bù đắp thiệt hại cho NHTM khác sử dụng nguồn thông tin thiếu xác cung cấp Trung tâm CIC chuẩn hoá toàn thông tin đầu vào để NHTM thu thập thông tin hoàn toàn tự động cung cấp cho trung tâm; Phân ngành kinh tế phù hợp cách phân ngành Luật thống kê * Nghiên cứu xây dựng hệ thống số mang tính chuẩn mực để thống đánh giá chất lượng tín dụng NHTM, thông báo số trung bình địa bàn để NHTM tham khảo so sánh * Hoàn thiện quy chế phân loại, trích lập dự phòng xử lý rủi ro theo hướng: Xử lý dứt điểm khoản nợ thuộc nhóm tổn thất theo trình tự sử dụng dự phòng cụ thể, tiếp đến dự phòng chung sau từ nguồn phát mại tài sản bảo đảm; Thực phân loại nợ đồng thời theo phương pháp định lượng định tính; Quy định kết phân loại nợ theo năm nhóm (I, II, III, IV, V) sở để xác định mật độ kiểm tra thích hợp Căn thứ tự ưu tiên đăng ký giao dịch bảo đảm, NHTM ưu tiên toán nợ gốc lãi xử lý TSBĐ để thu hồi nợ * Các chi nhánh NHTM thành lập phận quản trị rủi ro chuyên biệt để thực nhiệm vụ sau: xây dựng chiến lược quản trị rủi ro; Phân loại nợ 79 làm sở trích lập dự phòng; Xây dựng giới hạn tín dụng khách hàng, nhóm khách hàng, ngành kinh tế, khu vực; Tiếp nhận khoản nợ xấu từ CBTD để phân tích lên phương án thu nợ cố hồ sơ chuẩn bị xử lý; Đánh giá tỷ lệ nợ khó thu hồi theo ngành kinh tế, nhóm khách hàng… để điều chỉnh sách cho vay phù hợp khả quản trị rủi ro Để có sở triển khai đồng giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng NHTM địa bàn tỉnh Lâm Đồng, tác giả có số kiến nghị cụ thể sau: ¾ Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: - Làm đầu mối phối hợp với Bộ Ngành liên quan thống chuẩn hoá số tiêu làm sở để đánh giá xếp loại doanh nghiệp - Tham mưu cho Chính Phủ quy định thống quản lý đăng ký giao dịch bảo đảm tài sản lẫn bất động sản cho tổ chức để thuận lợi quản lý tài sản doanh nghiệp, cá nhân phạm vi nước Thành lập chi nhánh Cục đăng ký quốc gia giao dịch bảo đảm địa phương - Quy định chế tài NHTM không thực nghiêm túc quy chế hoạt động trao đổi thông tin tín dụng ¾ Kiến nghị UBND tỉnh Lâm Đồng - Chỉ đạo UBND huyện, thị xã, thành phố tuyên truyền giáo dục để người sản xuất hiểu lợi ích việc ký hợp đồng tiêu thụ nông sản, hàng hoá Tỉnh có sách hỗ trợ đối tượng tham gia hợp đồng gặp rủi ro thiên tai, biến động giá thị trường nguyên nhân bất khả kháng khác thông qua việc thành lập quỹ bình ổn giá hỗ trợ sản xuất tiêu thụ cho số mặt hàng nông sản chủ yếu tỉnh - Xúc tiến thành lập công ty thẩm định giá Lâm Đồng - Sử dụng vốn ngân sách hình thành phần vốn điều lệ Quỹ bảo lãnh cho doanh nghiệp nhỏ vừa 80 - Chỉ đạo Sở ngành liên quan triển khai thực công tác đăng ký chấp, bảo lãnh quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất theo Thông tư liên tịch số 05/2005/TTLT-BTP-BTNMT ngày 16/06/2005 liên Bộ Tư pháp Tài nguyên Môi trường - Chỉ đạo UBND cấp triển khai Chỉ thị 17 UBND tỉnh, tạo điều kiện thuận lợi cho việc phối hợp ngân hàng UBND xã, phường công tác thu hồi nợ tồn đọng - UBND tỉnh sử dụng ngân sách tỉnh bù lỗ cho DN không xuất tiêu thụ toàn lượng cà phê tạm trữ bị lỗ giá cà phê giảm Trong thời gian ngắn để hoàn thành luận văn tốt nghiệp này, tác giả nổ lực nghiên cứu, khảo sát, tổng hợp phân tích qua đề xuất số giải pháp với mong muốn góp phần hạn chế rủi ro tín dụng NHTM địa bàn tỉnh Lâm Đồng Tuy nhiên nhiều nội dung cần tiếp tục nghiên cứu sâu hơn, tác giả dự kiến tiếp tục nghiên cứu hai nội dung sau: - Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội đễ hỗ trợ cho việc phân loại nợ theo phương pháp định tính - Vận dụng công cụ phái sinh hoạt động tín dụng Với kiến thức thời gian nghiên cứu hạn chế, luận văn tránh khỏi thiếu sót Tác giả mong nhận góp ý Thầy Cô đồng nghiệp Đề tài nghiên cứu tác giả không chủ đề quan tâm mang tính thời cao, tác giả hy vọng trao đổi với đồng nghiệp quan tâm đến chất lượng tín dụng, rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại TP Hồ Chí Minh Tháng 09/2005 81 TÀI LIỆU THAM KHẢO TS Vũ Đình nh (2001), An ninh tài hoạt động tổ chức tín dụng NXB Tài chính, Hà nội Báo cáo thường niên Ngân hàng Nhà nước Việt nam chi nhánh tỉnh Lâm đồng năm 2000, 2001, 2002, 2003, 2004 Chương trình hành động Ngành ngân hàng thực Nghị Đại hội Đảng lần thứ IX (2001), Ban Cán Đảng NHNN TS Hồ Diệu (2002), Quản trị ngân hàng, NXB Thống Kê TS Nguyễn Đăng Dờn - Chủ biên (2001), Tiền Tệ – Ngân Hàng, Trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh, Nhà xuất Thành phố Hồ Chí Minh Luật Ngân hàng Nhà nước Việt nam, Luật tổ chức tín dụng sửa đổi bổ sung năm 2004 Peter S.Rose (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, Đại học Kinh tế Quốc dân dịch, NXB Tài Chính, Hà nội TS Nguyễn Văn Tiến (Chủ biên) (1999), Quản trị rủi ro kinh doanh Ngân hàng, Học viện Ngân hàng, NXB Thống Kê Niên giám thống kê tỉnh Lâm Đồng năm 2003, 2004 10 TS Nguyễn Đức Thảo- Chủ nhiệm đề tài nghiên cứu khoa học (2003), Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Việt nam giải pháp phòng ngừa hạn chế, Viện nghiên cứu khoa học Ngân hàng 11 Quản trị ngân hàng (2001), Học viện ngân hàng, NXB Thống kê 12 Tạp chí Ngân hàng năm 2003, 2004, 2005 13 Văn bản, quy định hành chế, sách Chính phủ, Ngành Ngân hàng hiệu lực thi hành 14 Viện nghiên cứu Khoa học Ngân hàng (2003), Kỷ yếu hội thảo khoa học “ thách thức NHTM cạnh tranh hội nhập quốc tế”, NXB Thống kê 82 BẢNG KHẢO SÁT “Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, giải pháp ngăn ngừa hạn chế” I- Câu hỏi phân loại tỷ º Từ 100-200 tỷ Biểu 2.1 1.1- Qui mô tín dụng nơi bạn làm việc: º Dưới 100 º Ttrên 200 tỷ 1.2- Thâm niên công tác tín dụng: º Dưới năm º Từ -7 năm º Trên năm 1.3- Trình độ chuyên môn: º Trung cấp trở xuống º Đại học º Trên đại học Thường Rất II- Câu hỏi chính: 2.1- Các nguyên nhân dẫn đến rủi Khôn Ít xả y phổ g xảy xảy ro tín dụng ra biến Anh (Chị) cho ý kiến cách đánh dấu “X” vào ô gợi ý Thiên tai, hạn hán kéo dài, lũ lụt… Biến động bất thường giá hàng hóa thị trương giới: cà phê, chè… - Rủi ro tất yếu trình tự hóa tài chính, hội nhập quốc tế - Các NHTM chưa thực chức cưỡng chế thu hồi nợ - Một phận khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích - Khách hàng có tâm lý ỷ lại, chây ỳ hoàn trả nợ, lãi vay có chế khoanh, miễn giảm lãi Chính phủ - Kiểm sóat nội chưa chặt chẽ nên chưa phát huy vai trò ngăn ngừa rũi ro - Phân lọai dư nợ (theo nhóm) chưa kịp thời, chậm phát nợ có vấn đề - Đánh giá tín dụng xếp lọai khách hàng (A,B,C….) NHTM không thống nhất, gây trở ngại trao đổi thông tin NHTM - Thiếu thông tin tài chính, phi tài chính, thông tin thị trường, ngành nghề SXKD khách hàng trình thẩm định - Thiếu thông tin quy hoạch: đất, chuyển đổi cấu cây-con, vùng ng liệu - Cán tín dụng kiểm tra “trong sau” cho vay 83 chưa thường xuyên - Tình trạng tải cán tín dụng - Đảm bảo tiền vay gặp nhiều khó khăn trong: định giá,đăng ký, xử lý TSĐB - Trình độ cán tín dụng hạn chế - Do cạnh tranh dẫn đến CBTD bỏ bớt số bước quy trình cho vay - Chấp hành chưa nghiêm túc quy chế cho vay (thẩm định, thủ tục hồ sơ….) - Còn tượng tập trung tín dụng cho lónh vực ;1 đối tượng: “càphê”… - D.nghiệp vừa&nhỏ chưa bảo lãnh Quỹ bảo lãnh DN vừa&nhỏ - Các NHTM chưa có phận quản trị rủi ro chuyên biệt 2.2- Các giải pháp ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng - - Tăng cường kiểm tra nội bộ, kiểm tra lãnh đạo, kiểm tra chuyên đề Thường xuyên phân lọai nợ nhằm phản ánh thực chất rủi ro khỏan vay Tăng cường thu thập thông tin: tài chính, phi tài chính, thị trường, ngành nghề SXKD khách hàng từ nhiều nguồn thẩm định cho vay Nâng cao chất lượng cán tín dụng, cán quản trị rủi ro Tăng cường kiểm tra “trong sau” cho vay theo quy chế Tổ chức phận chuyên định giá TSĐB, đăng ký giao dịch, phát TSĐB Chấp hành nghiêm túc quy chế cho vay Đa dạng hóa sản phẩm tín dụng để phân tán rủi ro Tận dụng vai trò Quỹ bảo lãnh tín dụng Doanh nghiệp vừa nhỏ Tổ chức phận quản trị rủi ro chuyên biệt thực phân lọai nợ, trích lập sử dụng dự phòng xử lý rủi ro Không quan trọng Ít qua n trọn g Quang trọng Rất qua n trọ ng 84 - - Công khai quy hoạch: đất, chuyển đổi cấu cây-con, vùng nguyên liệu… Thàønh lập công ty định giá bán đấu giá tài sản để phát TSĐB Quy định kiểm toán doanh nghiệp điều kiện bắc buộc, có biện pháp chế tài để đảm bảo tính minh bạch thông tin tài Triển khai có hiệu QĐ 149/TTg v/v cưỡng chế thu hồi nợ NHTM Xây dựng hệ thống phân tích, xếp lọai doanh nghiệp thống tòan ngành Hòan thiện phát triển hệ thống thông tin tín dụng Ngành Ngân hàng Tăng cường công tác quản lý nhà nước họat động tín dụng NHTM Việc ban hành văn quy phạm pháp luật phải đồng Hòan thiện quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng rủi ro - Tham mưu UBND tỉnh v/v thành lập Quỹ bảo lãnh tín dụng Doanh nghiệp vừa nhỏ Lưu ý : Bảng khảo sát không ghi tên người trả lời Người đề nghị Bảng khảo sát xin gởi phòng Tổng Hợp, NHNNVN CN tỉnh Lâm Đồng Nguyễn Hữu Tâm Rất mong nhận hợp tác Anh (Chị) Trân trọng 85 Biểu 2.2 STT DANH SÁCH CÁC CN NHTM ĐƯC KHẢO SÁT CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CN Ngân Hàng Công Thương Tại Đà lạt Tại Di Linh Tại Bảo Lộc CN Ngân Hàng Nông Nghiệp Tại Đà lạt Tại Di Linh Tại Đức Trọng Tại Lâm Hà Tại ĐạTẻh Tại Đạ Huoai Tại Cát Tiên Tại Đơn Dương Tại Lạc Dương CN Ngân hàng Dâu Tằm Tơ Số phiếu Số phiếu Số phiếu thu nhận không hợp lệ hợp lệ 30 26 14 1 12 98 11 87 31 14 17 30 13 12 5 6 12 11 Tại Bảo Lộc Tại Bảo Lâm CN Ngân Hàng Đầu Tư 17 14 Tại Đà Lạt Tại Bảo Lộc 11 CN Ngân Hàng phát triển Nhà Tại Đà Lạt CN Ngân Hàng Ngoại Thương Tại Đà Lạt NH TM Sài Gòn Thương Tín Tại Đà Lạt NH NN Tổng Cộng 6 6 4 4 6 6 17 15 190 21 169 Nguồn: Kết khảo sát tác giả 86 KẾT QUẢ KHẢO SÁT VỀ NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG (theo số phiếu) Biểu 2.3 Kết điều tra Phân Loại Theo quy mô TD nơi công tác 100< 100 tỷ > 200tỷ 200tỷ Không Xảy (2) Ít xảy (3) Thường xảy (4) Phổ biến (5) TC T&PB 6=4+5 NN2 20 133 15 148 63 47 38 32 NN6 47 83 36 119 50 35 34 27 57 NN13 48 82 34 116 52 35 29 25 60 NN4 18 49 51 51 102 45 30 27 18 53 NN9 12 55 65 37 102 46 34 22 29 52 NN1 - 60 94 15 109 48 34 27 17 59 NN14 11 46 90 22 112 49 34 29 23 56 NN20 24 45 55 45 100 42 36 22 25 57 NN10 13 59 65 32 97 38 29 30 26 50 NN11 14 68 65 22 87 32 30 25 25 47 NN19 32 52 44 41 85 30 30 25 22 46 NN15 73 74 13 87 34 27 26 22 48 NN5 - 96 68 73 27 29 17 18 40 NN12 14 78 66 11 77 25 27 25 21 39 NN18 22 81 54 12 66 27 23 16 13 35 NN3 12 109 38 10 48 21 12 15 14 24 NN8 20 94 44 11 55 19 21 15 13 27 NN7 25 95 40 49 20 15 14 12 28 NN16 38 86 39 45 16 15 14 11 25 NN17 42 81 39 46 19 12 15 13 24 Chỉ tiêu Theo thâm niên công năm năm n 73(max) 43 87 KẾT QUẢ KHẢO SÁT VỀ NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG (theo tỷ lệ) Biểu 2.4 Kết điều tra Chỉ tieâu NN2 NN6 NN13 NN4 NN9 NN1 NN14 NN20 NN10 NN11 NN19 NN15 NN5 NN12 NN18 NN3 NN8 NN7 NN16 NN17 Phân Loại TC Không Xảy (2) Ít Xảy Ra (3) Thường xảy (4) Phổ biến (5) (4+5) 1% 2% 3% 11% 7% 12% 28% 28% 29% 33% 36% 27% 27% 35% 40% 31% 43% 57% 46% 48% 64% 56% 56% 51% 48% 79% 49% 49% 30% 38% 56% 53% 33% 38% 38% 26% 44% 40% 39% 32% 22% 26% 24% 23% 23% 9% 21% 20% 30% 22% 9% 13% 27% 19% 13% 24% 8% 3% 7% 7% 6% 7% 5% 4% 4% 88% 70% 69% 60% 60% 64% 66% 59% 57% 51% 50% 51% 43% 46% 39% 28% 33% 29% 27% 27% 7% 14% 8% 8% 19% 5% 8% 13% 7% 12% 15% 22% 25% Theo quy mô TD nơi công tác < 100 tỷ 43% 42% 45% 44% 45% 44% 44% 42% 39% 37% 35% 39% 37% 32% 41% 44% 35% 41% 36% 41% 100200tyû 32% 29% 30% 29% 33% 31% 30% 36% 30% 34% 35% 31% 40% 35% 35% 25% 38% 31% 33% 26% > 200tyû 26% 29% 25% 26% 22% 25% 26% 22% 31% 29% 29% 30% 23% 32% 24% 31% 27% 29% 31% 33% Theo thâm niên công tá < năm 3-7 naêm > na 22% 23% 22% 18% 28% 16% 21% 25% 27% 29% 26% 25% 25% 27% 20% 29% 24% 24% 24% 28% 49% 48% 52% 52% 51% 54% 50% 57% 52% 54% 54% 55% 55% 51% 53% 50% 49% 57% 56% 52% 29% 29% 27% 30% 21% 30% 29% 18% 22% 17% 20% 20% 21% 22% 27% 21% 27% 18% 20% 20% 88 KẾT QUẢ KHẢO SÁT VỀ GIẢI PHÁP NGĂN NGỪA VÀ HẠN CHẾ RRTD (theo số phiếu) Biểu 2.5 Kết điều tra Phân Loại TC T&PB 6=4*5 Kông xảy (2) Ít xảy (3) Thườn g xảy (4) Phổ biến (5) GP7 - - 48 121 169 GP4 - 49 119 168 74 52 42 35 87 GP3 - 72 94 166 72 52 42 35 86 GP18 70 94 164 70 53 41 34 85 GP5 - 82 81 163 70 51 42 35 83 GP14 - 11 80 78 158 71 47 40 34 81 GP2 - 100 63 163 70 52 41 34 85 44 GP16 105 58 163 70 52 41 34 85 44 GP13 103 58 161 72 48 41 33 83 GP1 109 53 162 71 50 41 34 83 GP19 - 121 40 161 71 51 39 33 84 44 GP11 12 106 47 153 65 49 39 33 78 GP8 20 98 49 147 65 46 36 30 75 GP17 13 118 37 155 68 48 39 33 81 GP15 16 114 36 150 66 45 39 30 77 GP6 30 90 45 135 63 40 32 32 69 GP12 37 81 47 128 63 36 29 26 64 GP10 28 122 18 140 63 46 31 34 69 37 GP20 34 113 17 130 57 39 34 29 63 GP9 49 104 10 114 50 35 29 21 58 Chỉ tiêu Theo quy mô TD nơi c.tác < 100 100> 200tyû tyû 200tyû 74 53 42 Theo thâm niên c.tác 7 năm năm năm 35 88 89 KẾT QUẢ KHẢO SÁT VỀ GIẢI PHÁP NGĂN NGỪA VÀ HẠN CHẾ RRTD (theo tỷ lệ) Chỉ tiêu Không quang trọng (2) Biểu 2.6 Kết điều tra Rất Quang Ít quang trọng quang trọng trọng (5) (4) (3) GP7 Phân Loại TC 6=4+5 Theo quy mô TD nơi công tác < 100 100> tỷ 200tỷ 200tỷ Theo thâm niên công tác 3-7 >7 < năm naêm naêm 28% 72% 100% 44% 31% 25% 21% 52% 27% GP4 1% 29% 70% 99% 44% 31% 25% 21% 52% 27% GP3 2% 43% 56% 98% 43% 31% 25% 21% 52% 27% 2% 41% 56% 97% 43% 32% 25% 21% 52% 27% GP5 4% 49% 48% 96% 43% 31% 26% 21% 51% 28% GP14 7% 47% 46% 93% 45% 30% 25% 22% 51% 27% GP2 4% 59% 37% 96% 43% 32% 25% 21% 52% 27% GP18 1% GP16 1% 3% 62% 34% 96% 43% 32% 25% 21% 52% 27% GP13 1% 4% 61% 34% 95% 45% 30% 25% 20% 52% 28% GP1 1% 4% 64% 31% 96% 44% 31% 25% 21% 51% 28% 5% 72% 24% 95% 44% 32% 24% 20% 52% 27% GP19 GP11 2% 7% 63% 28% 91% 42% 32% 25% 22% 51% 27% GP8 1% 12% 58% 29% 87% 44% 31% 24% 20% 51% 29% GP17 1% 8% 70% 22% 92% 44% 31% 25% 21% 52% 26% GP15 2% 9% 67% 21% 89% 44% 30% 26% 20% 51% 29% GP6 2% 18% 53% 27% 80% 47% 30% 24% 24% 51% 25% GP12 2% 22% 48% 28% 76% 49% 28% 23% 20% 50% 30% GP10 1% 17% 72% 11% 83% 45% 33% 22% 24% 49% 26% GP20 3% 20% 67% 10% 77% 44% 30% 26% 22% 48% 29% GP9 4% 29% 62% 6% 67% 44% 31% 25% 18% 51% 31%