Quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - NGUYỄN HỮU BÁCH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.Hồ Chí Minh, năm 2010 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - NGUYỄN HỮU BÁCH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh tế tài - Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS TRẦN HUY HỒNG TP.Hồ Chí Minh, năm 2010 MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng biểu hình vẽ Lời mở đâu 1 Mục tiêu đề tài 2 Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Cấu trúc nội dung nghiên cứu CHƯƠNG I CỞ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Giới thiệu khách hàng doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Phân loại doanh nghiệp 1.1.2.1 Căn theo hình thức chủ sở hữu doanh nghiệp 1.1.2.2 Căn theo quy mô doanh nghiệp 1.1.3 Đặc điểm khách hàng doanh nghiệp 1.2 Rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp 1.2.1 Rủi ro tín dụng 1.2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2.1.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp 1.2.1.4 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng kinh tế xã hội 1.2.1.5 Những chủ yếu để xác định mức độ rủi ro tín dụng 1.2.1.6 Các số đánh giá rủi ro tín dụng 11 1.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp 12 1.2.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 12 1.2.2.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp 12 1.2.2.3 Nhiệm vụ quản trị rui ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp 12 1.2.2.4 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp 12 1.2.2.5 Đo lường rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp 14 1.2.2.5.1 Mơ hình định tính rủi ro tín dụng - Mơ hình 6C 14 1.2.2.5.2 Các mơ hình lượng hóa rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp 15 1.2.2.6 Phương pháp quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp 19 1.2.2.7 Những đặc điểm riêng có cơng tác QTRR tín dụng khách hàng doanh nghiệp 21 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Maybank (Malaysia), Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Ngoại Thương Vietcombank Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 21 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Maybank (Malaysia) 21 1.3.1.1 Nguyên tắc “đặt cược cân bằng-Proportionate stake” 21 1.3.1.2 Nguyên tắc “ngang bằng-pari passu” 22 1.3.1.3 Nguyên tắc “Bảo vệ - protection” 22 1.3.1.4 Nguyên tắc “Kiểm soát- Control”: 22 1.3.1.5 Nguyên tắc “Danh mục cho vay đủ rộng- well spread lending portfolio” 23 1.3.1.6 Nguyên tắc “Lối – good first way out” 23 1.3.1.7 Nguyên tắc “kỳ hạn tài trợ phù hợp – Appropriate tenor of financing” 23 1.3.1.8 Nguyên tắc “phản ánh sách quốc gia – Reflective of national policy” 23 1.3.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank 23 1.3.3 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 24 Kết luận chương I 26 CHƯƠNG II THỰC TRẠNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 27 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt nam 27 2.2 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam giai đoạn 2005 – 2009 28 2.2.1 Tổng tài sản 28 2.2.2 Vốn chủ sở hữu 29 2.2.3 Cho vay ứng trước khách hàng ròng 30 2.2.4 Tiền gửi khoản phải trả khách hàng 32 2.2.5 Lợi nhuận trước thuế 32 2.3 Thực trạng rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 34 2.4 Quản lý rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 39 2.4.1 Quy trình cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 39 2.4.2 Lượng hóa rủi ro tính dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo chuẩn mực quốc tế Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 41 2.5 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 50 2.5.1 Nguyên nhân khách quan 50 2.5.1.1 Nguyên nhân mang tính lịch sử 50 2.5.1.2 Cơ chế sách nhà nước 51 2.5.1.3 Sự ảnh hưởng môi trường kinh tế không ổn định 51 2.5.1.4 Rủi ro tín dụng từ q trình tự hóa tài chính, hội nhập quốc tế 52 2.5.1.5 Các nguyên nhân bất khả kháng thiên tai 52 2.5.1.6 Môi trường pháp lý chưa thuận lợi 52 2.5.1.7 Hệ thống thông tin quản lý bất cập 54 2.5.2 Nguyên nhân chủ quan 54 2.5.2.1 Nguyên nhân từ khách hàng vay vốn 54 2.5.2.1.1 Khả quản lý kinh doanh 54 2.5.2.1.2 Khách hàng sử dụng vốn vay khơng mục đích 55 2.5.2.1.3 Khách hàng cung cấp thông tin lừa đảo 55 2.5.2.2 Nguyên nhân từ phía Ngân hàng 55 2.5.2.2.1 Lỏng lẻo công tác kiểm tra nội 55 2.5.2.2.2 Rủi ro phát sinh từ sách tín dụng ngân hàng 56 2.5.2.2.3 Rủi ro từ quy trình cấp tín dụng 57 2.5.2.2.4 Đạo đức nghề nghiệp cán 57 2.5.2.2.5 Thiếu kiểm tra, giám sát sau cho vay 58 2.5.2.2.6 Tốc độ tăng trưởng tín dụng cao 58 2.6 Những tồn công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam nguyên nhân tồn 58 2.6.1 Những tồn công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 58 2.6.2 Nguyên nhân tồn bất cập công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 60 Kết luận chương II 61 CHƯƠNG III GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 62 3.1 Định hướng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam giai đoạn 2010-2014 62 3.1.1 Mục tiêu Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 62 3.1.2 Các tiêu kế hoạch giai đoạn 2010-2014 63 3.2 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu cơng tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 62 3.2.1 Nhóm giải pháp vĩ mơ 64 3.2.1.1 Đối với Chính phủ 64 3.3.1.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước (NHNN) 65 3.2.2 Nhóm giải pháp vi mơ BIDV 66 3.2.2.1 Hồn thiện quy trình cấp tín dụng doanh nghiệp 66 3.2 2.2 Xây dựng hệ thống văn chế độ, quy chế, quy trình, thủ tục cấp tín dụng 67 3.2.2.3 Xây dựng sách tín dụng phù hợp cho thời kỳ 68 3.2.2.4 Chấn chỉnh công tác xếp hạng doanh nghiệp hệ thống xếp hạng tín dụng nội 71 3.2.2.5 Quản lý, giám sát danh mục cho vay 72 3.2.2.6 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát 72 3.2.2.7 Trích lập quỹ dự phòng bù đắp rủi ro 73 3.2.2.8 Hệ thống thông tin quản trị rủi ro tín dụng 73 3.2.2.9 Công nghệ, nguồn nhân lực 74 3.2.2.10 Thực việc luân chuyển lãnh đạo chi nhánh, cán chủ chốt 75 3.2.2.11 Bảo hiểm tiền vay 75 Kết luận chương III 76 KẾT LUẬN 77 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BIDV: Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam NHNN: Ngân hàng Nhà nước NQH: Nợ hạn RRTD: Rủi ro tín dụng QHKH: Quan hệ khách hàng QTTD: Quản trị tín dụng QLRR: Quản lý rủi ro DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU VÀ HÌNH VẼ Biểu 2.1 Tổng tài sản BIDV từ năm 2005-2009 28 Biểu 2.2 Vốn chủ sở hữu BIDV từ năm 2005-2009 29 Biểu 2.3 Cho vay ứng trước khách hàng ròng BIDV năm 2005-2009 30 Biểu 2.4 Nguồn vốn huy động BIDV năm 2005-2009 32 Biểu 2.5 Lợi nhuận trước thuế BIDV năm 2005-2009 32 Biểu 2.6 Cơ cấu tín dụng BIDV năm 2009 34 Biểu 2.7 Xếp loại khách hàng doanh nghiệp năm 2009 BIDV 49 Bảng 2.1 Cơ cấu dư nợ BIDV năm 2008-2009 30 Bảng 2.2 Chất lượng tín dụng BIDV năm 2008-2009 31 Bảng 2.3 Kết hoạt động kinh doanh BIDV năm 2008-2009 33 Bảng 2.4 Các tiêu sinh lời BIDV năm 2008-2009 33 Bảng 2.5 Chất lượng tín dụng doanh nghiệp BIDV năm 2005-2009 35 Bảng 2.6 Chất lượng tín dụng chi nhánh BIDV Tây Sài Gịn địa bàn TP Hồ Chí Minh 37 Bảng 3.1 Các tiêu kế hoạch chủ yếu dự kiến giai đoạn 2010-2014 64 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn tốt nghiệp cơng trình nghiên cứu riêng tôi, chưa công bố nơi Mọi số liệu sử dụng luận văn thông tin xác thực Tôi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan TP.HCM, ngày tháng Tác giả luận văn Nguyễn Hữu Bách năm 2010 64 Nhóm tiêu hiệu - Tăng trưởng lợi nhuận trước thuế: ≥ 30%/năm - ROA ≥ 1,5% - ROE ≥17% Bảng 3.1: Các tiêu kế hoạch chủ yếu dự kiến giai đoạn 2010-2014: Đơn vị: Tỷ VNĐ Chỉ tiêu TT I II III IV Chỉ tiêu tăng trƣởng Tổng tài sản Huy động vốn CK Tín dụng VCSH Chỉ tiêu cấu Dư nợ/TTS Dư nợ TDH/ Tổng DN Dư nợ bán lẻ/ Tổng DN Nguồn vốn TDH/HĐV Huy động vốn dân cư/HĐV Chỉ tiêu chất lƣợng Thu DVR NPL Dư nợ/HĐV Chỉ tiêu hiệu Tăng trưởng LNTT ROA ROE Dự kiến số tuyệt đối 2011 2012 2013 TH 2009 BQ 06-09 KH 10-14 296.432 203.298 206.402 17.639 24,6% 22,0% 23,9% 26,1% 22,6% 364.543 443.656 541.047 665.844 820.228 25,6% 258.002 323.064 404.084 506.060 634.903 21,2% 247.682 297.219 359.635 438.754 539.668 25% 28.903 35.422 41.449 49.315 59.346 2010 2014 67,8% 64% 66,0% 65,0% 64,5% 64,0% 64,0% 46,6% 35% 47% 45% 43% 42% 40% 11% 19% 12,5% 13% 15% 17% 19% 22,6% 39% 22% 30% 35% 37% 39% 39,6% 59% 45% 47% 50% 52% 55% 2.559