Quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển Việt Nam

1 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu: Tín dụng hoạt động chủ yếu ngân hàng thƣơng mại Nguồn thu từ hoạt động tín dụng ln chiếm tỷ lệ lớn tổng thu nghiệp vụ ngân hàng đem lại phần lớn lợi nhuận cho Ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng lại hoạt động có nhiều rủi ro phức tạp Hoạt động tín dụng liên quan chặt chẽ đến lĩnh vực kinh tế Mỗi rủi ro lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại Trong hoạt động tín dụng, ngân hàng thƣơng mại ln đặt mục tiêu tối đa hố lợi nhuận, đồng thời tối thiểu hoá rủi ro Để đạt đƣợc mục tiêu địi hỏi ngân hàng thƣơng mại phải có giải pháp thích hợp để quản lý phịng ngừa rủi ro tín dụng Thực tiễn hoạt động tín dụng Ngân hàng BIDV thời gian qua cho thấy rủi ro tín dụng tồn hệ thống chƣa đƣợc kiểm soát cách hiệu có xu hƣớng ngày gia tăng Hiện phân tích dựa số liệu đƣợc báo cáo, nhƣng thực tế tỷ lệ cao gấp nhiều lần để biết đƣợc thực số việc khó Vấn đề đƣợc đặt có chấp nhận từ bỏ mục tiêu chạy theo thành tích để đối mặt với khoản nợ xấu thực để xử lý làm tình hình tài BIDV Chính vậy, u cầu cấp bách đặt làm để cơng tác quản trị rủi ro tín dụng BIDV đƣợc hiệu nhằm hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng góp phần làm ngân hàng phát triển bền vững Hiện tỷ trọng dƣ nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp BIDV chiếm khoảng 86% tổng dƣ nợ cho vay, phạm vi thời lƣợng cho phép, xin chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam” Mục tiêu đề tài: - Hệ thống sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dung Ngân hàng thƣơng mại - Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam, từ đƣa mặt tích cực nhƣ hạn chế trọng cơng tác quản trị tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Trên sở lý luận phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng, từ đƣa số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu: - Đối tƣợng nghiên cứu đề tài là: Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Phạm vi nghiên cứu : Nghiên cứu lý luận thực tế nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp, thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp thời gian qua BIDV, từ đƣa giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng BIDV Khơng gian nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam Thời gian nghiên cứu: Từ năm 2008 đến năm 2012 Phƣơng pháp nghiên cứu: Sử dụng phƣơng pháp nghiên cứu thống kê, phƣơng pháp tổng hợp, phƣơng pháp so sánh… từ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm giải làm sáng tỏ mục đích đặt luận văn Cấu trúc luận văn: Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn gồm chƣơng sau: Chương : Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam Chương 3: Giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam CHƢƠNG CỞ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tín dụng: 1.1.1 Khái niệm: - Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán - Hoạt động tín dụng việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, vốn huy động để cấp tín dụng - Cấp tín dụng việc tổ chức tín dụng thỏa thuận để khách hàng sử dụng khoản tiền với ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng dịch vụ khác - Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hồn trả gốc lãi 1.1.2 Phân loại tín dụng: 1.1.2.1 Căn theo mục đích vay vốn: - Cho vay sản xuất kinh doanh - Cho vay sinh hoạt tiêu dùng - Cho vay bất động sản - Cho vay công nghiệp thƣơng mại - Cho vay nông nghiệp - Cho vay định chế tài - Cho vay cá nhân - Cho thuê 1.1.2.2 Căn theo thời hạn cho vay: - Cho vay ngắn hạn: Thời hạn khoản vay nhỏ 12 tháng - Cho vay trung hạn: Thời hạn khoản vay từ 13 tháng đến 60 tháng - Cho vay dài hạn: Thời hạn khoản vay 60 tháng 1.1.2.3 Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng: - Cho vay khơng có bảo đảm: Đây hình thức mà khoản vay khơng có tài sản đảm bảo, ngân hàng dựa uy tín khách hàng số tiêu chí khác để cấp tín chấp cho khách hàng - Cho vay có bảo đảm: Hình thức khoản vay đƣợc bảo đảm loại tài sản theo quy định ngân hàng nhƣ bất động sản, động sản, hàng hóa… đƣợc bảo lãnh bên thứ ba mà ngân hàng chấp nhận 1.2 Rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng: Trong kinh tế thị trƣờng, cung cấp tín dụng chức kinh tế ngân hàng Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng chủ yếu tập trung vào danh mục tín dụng Đây rủi ro lớn thƣờng xuyên xảy Khi ngân hàng rơi vào trạng thái tài khó khăn nghiêm trọng, ngun nhân thƣờng phát sinh từ hoạt động tín dụng ngân hàng 1.2.1 Rủi ro tín dụng: 1.2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng: Có nhiều quan điểm khác rủi ro, ngân hàng thƣơng mại, rủi ro biến cố không mong đợi gây thiệt hại cho hoạt động kinh doanh Ngân hàng Rủi ro tín dụng rủi ro khách hàng vay không thực điều khoản Hợp đồng tín dụng, với biểu cụ thể khách hàng chậm trả nợ, trả nợ không đầy đủ không trả nợ đến hạn khoản gốc lãi vay, gây tổn thất tài khó khăn hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại Nhƣ nói rủi ro tín dụng xuất mối quan hệ mà ngân hàng chủ nợ, mà khách hàng nợ lại không thực không đủ khả thực nghĩa vụ trả nợ đến hạn Nó diễn trình cho vay, chiết khấu cơng cụ chuyển nhƣợng giấy tờ có giá, cho th tài chính, bảo lãnh, bao toán ngân hàng Đây đƣợc gọi rủi ro khả chi trả rủi ro sai hẹn, loại rủi ro liên quan đến chất lƣợng hoạt động tín dụng ngân hàng 1.2.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng: Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng khác tùy theo mục đích, yêu cầu nghiên cứu Tùy theo tiêu chí phân loại mà ngƣời ta chia rủi ro tín dụng thành loại khác Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng đƣợc phân chia thành loại rủi ro sau đây: Rủi ro tín dụng Rủi ro giao dịch Rủi ro lựa chọn Rủi ro bảo đảm Rủi ro danh mục Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro nội Rủi ro tập trung Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng Theo sơ đồ 1.1, rủi ro tín dụng đƣợc chia thành hai loại rủi ro rủi ro giao dịch rủi ro danh mục  Rủi ro giao dịch: hình thức rủi ro tín dụng mà ngun nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch gồm ba phận rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm rủi ro nghiệp vụ - Rủi ro lựa chọn loại rủi ro có liên quan đến trình đánh giá phân tích tín dụng, ngân hàng lựa chọn phƣơng án vay vốn có hiệu để định cho vay - Rủi ro bảo đảm phát sinh từ tiêu chuẩn đảm bảo nhƣ điều khoản hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo mức cho vay giá trị tài sản đảm bảo - Rủi ro nghiệp vụ loại rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý khoản vay có vấn đề  Rủi ro danh mục: Là hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh rủi ro hạn chế quản lý danh mục cho vay Ngân hàng, đƣợc phân chia thành hai loại: rủi ro nội rủi ro tập trung - Rủi ro nội xuất phát từ yếu tố, đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên chủ thể vay ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động đặc điểm sử dụng vốn khách hàng vay vốn - Rủi ro tập trung: trƣờng hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay nhiều số khách hàng, cho vay nhiều doanh nghiệp hoạt động ngành, lĩnh vực kinh tế, vùng địa lý định, loại hình cho vay có độ rủi ro cao 1.2.1.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng: Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng đƣợc chia thành nhóm sau đây:  Nguyên nhân thuộc phía Ngân hàng - Do ngân hàng tăng trƣởng tín dụng mà khơng có kiểm sốt chất lƣợng tín dụng Trong thời kỳ Ngân hàng đặt mục tiêu tăng trƣởng tín dụng nóng dẫn đến áp lực tăng dƣ nợ Chi nhánh, điều đồng nghĩa với việc nới lỏng quy chế, quy định thủ tục cấp tín dụng dẫn đến rủi ro tín dụng lớn - Ngân hàng ban hành sách tín dụng, quy trình nghiệp vụ tín dụng q lỏng lẻo dẫn đến có nhiều khe hở q trình cấp tín dụng - Khơng tn thủ quy trình, quy định cấp tín dụng Ngân hàng Một cán tín dụng khơng tn thủ quy trình, quy định cấp tín dụng mà Ngân hàng ban hành chẳng hạn nhƣ thẩm định khách hàng sơ sài, cho vay vốn khơng mục đích cố tình làm sai với quy trình cấp tín dụng để khách hàng đƣợc vay vốn… điều dẫn đến rủi ro tín dụng - Ngân hàng không nắm bắt đƣợc thông tin thị trƣờng, lĩnh vực đầu tƣ dẫn đến phân tích thơng tin khơng đầy đủ, xác dẫn đến cho vay, đầu tƣ không hiệu - Ngân hàng đánh giá không đảm bảo (về tài sản chấp, cầm cố ngƣời bảo lãnh) - Trình độ chun mơn nghiệp vụ cán Ngân hàng hạn chế dẫn đến nhận định khơng đúng, khơng xác khách hàng - Một phận cán Ngân hàng suy đồi đạo đức nghề nghiệp, cố tình làm sai theo quy trình quy định Ngân hàng để trục lợi cho thân Đây nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng  Nguyên nhân thuộc phía khách hàng vay vốn - Do khách hàng không đủ lực pháp lý: nguời vay phải có đủ lực hành vi lực pháp lý để ký kết hợp đồng tín dụng - Khách hàng vay cố tình lừa đảo, chiếm đoạt vốn Ngân hàng - Khách hàng vay vốn sử dụng vốn vay không hiệu dẫn đến thua lỗ kinh doanh làm ảnh hƣởng đến khả trả nợ - Sử dụng vốn vay không mục đích Đây nguyên nhân quan trọng dẫn đến khách hàng không trả đƣợc nợ cho Ngân hàng  Nguyên nhân khách quan bên - Do tình hình kinh tế, trị, xã hội nƣớc: Tình hình kinh tế, trị, xã hội ảnh hƣởng đến toàn hoạt động đối tƣợng tham gia vào kinh tế Kinh tế bị suy thoái, lạm phát cao khiến cho doanh nghiệp vay vốn gặp khó khăn, phá sản, khơng trả nợ đƣợc cho ngân hàng; Còn cá nhân vay vốn bị thất nghiệp, thu nhập sút giảm nên khó có khả trả nợ cho ngân hàng Việc thay đổi sách quốc gia hay kinh tế khủng hoảng, đất nƣớc có chiến tranh, thiên tai làm cho doanh nghiệp không kịp thay đổi, thích ứng với điều kiện mơi trƣờng kinh doanh từ gặp khó khăn hoạt động sản xuất kinh doanh nhƣ khoản tín dụng ngân hàng chứa đựng nhiều rủi ro - Do tình hình an ninh, trị nƣớc, khu vực giới không ổn định: Trong tình hình giới xu hƣớng tồn cầu hóa nay, tình hình biến động kinh tế, trị quốc gia nào, khu vực ảnh hƣởng định đến kinh tế, trị nƣớc từ làm gia tăng nguy rủi ro tín dụng ngân hàng - Do thiên tai, dịch bệnh… - Môi trƣờng pháp lý không thuận lợi, lỏng lẻo quản lý vĩ mơ 1.2.1.4 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng kinh tế xã hội: - Rủi ro gây tổn thất tài sản cho ngân hàng Những tổn thất thƣờng gặp vốn cho vay, gia tăng chi phí hoạt động, giảm sút lợi nhuận, giảm sút giá trị tài sản… - Rủi ro tín dụng khiến uy tín ngân hàng bị giảm sút, làm giảm tín nhiệm khách hàng đánh thƣơng hiệu ngân hàng Một ngân hàng làm ăn thua lỗ liên tục, ngân hàng thƣờng xun khơng đảm bảo đủ khả khoản dẫn đến khủng hoảng rút tiền hàng loạt khách hàng, phá sản đƣờng tất yếu - Rủi ro tín dụng khiến ngân hàng bị thua lỗ bị phá sản ảnh hƣởng đến hàng ngàn ngƣời gửi tiền vào ngân hàng, hàng ngàn doanh nghiệp không đáp ứng đƣợc nhu cầu vốn… làm cho kinh tế bị suy thoái, giá tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, gây rối loạn trật tự xã hội, kéo theo sụp đổ hàng loạt ngân hàng khác nƣớc khu vực - Sự sụp đổ ngân hàng dẫn đến hoảng loạn hàng loạt ngân hàng khác ảnh hƣởng xấu đến toàn kinh tế - Ngoài rủi ro tín dụng ảnh hƣởng đến kinh tế giới, điều kiện hội nhập tồn cầu hóa kinh tế giới nay, kinh tế quốc gia phụ thuộc vào kinh tế khu vực giới Mặt khác, mối liên hệ tiền tệ, đầu tƣ nƣớc phát triển nhanh nên rủi ro tín dụng nƣớc ảnh hƣởng trực tiếp đến kinh tế nƣớc có liên quan Thực tế chứng minh qua khủng hoảng tài châu Á năm 1997, khủng hoảng tài Nam Mỹ năm 2001-2002 khủng hoảng tài Mỹ kéo theo khủng hoảng tài tồn cầu năm 2008 mà hậu đến tận 1.2.1.5 Các số đánh giá rủi ro tín dụng: - Các số đánh giá tình hình nợ hạn Số dƣ NQH Tỷ lệ NQH = X 100% (1.1) Tổng dƣ nợ Tỷ lệ nợ hạn thƣớc đo quan trọng đánh giá lành mạnh thể chế Nó tác động tới tất lĩnh vực hoạt động Ngân hàng - Tỷ trọng nợ xấu/Tổng dư nợ cho vay Tổng nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu = X 100% Tổng dƣ nợ cho vay (1.2) Theo QĐ 493/QĐ-NHNN, nợ xấu tổ chức tín dụng bao gồm khoản nợ thuộc nhóm 3, nhóm nhóm - Các số đánh giá tình hình rủi ro vốn 10 Dự phịng RRTD đƣợc trích lập Tỷ lệ dự phòng RRTD = - X 100% Dƣ nợ cho kỳ báo cáo (1.3) Mất vốn xóa cho kỳ báo cáo Tỷ lệ vốn = X 100% Dƣ nợ trung bình cho kỳ báo cáo (1.4) - Các số đánh giá khả bù đắp rủi ro Dự phòng RRTD đƣợc trích lập Hệ số khả bù đắp khoản = X 100% Cho vay bị vốn (1.5) Dƣ nợ bị vốn Dự phòng RRTD đƣợc trích lập HS khả bù đắp RRTD = X 100% Dƣ nợ hạn (1.6) 1.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng: 1.2.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng: Quản trị rủi ro tín dụng q trình tiếp cận rủi ro tín dụng cách khoa học, tồn diện có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm sốt, phịng ngừa giảm thiểu tổn thất, mát, ảnh hƣởng bất lợi rủi ro tín dụng Hay nói cách khác quản trị rủi ro tín dụng trình ngân hàng tác động đến hoạt động tín dụng thông qua máy công cụ quản lý để phòng ngừa, cảnh báo, đƣa biện pháp nhằm hạn chế đến mức tối đa việc không thu đƣợc đầy đủ gốc lãi khoản vay thu gốc lãi không hạn 1.2.2.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng: Nhƣ biết nguồn thu từ hoạt động tín dụng đem lại lợi nhuận chủ yếu cho Ngân hàng, thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm từ 60% đến 80% tổng thu nhập Ngân hàng Chính mà hoạt động tín dụng đƣợc coi nhƣ đầu não Ngân hàng Bên cạnh việc đem lại nguồn thu nhập lớn nhƣ rủi ro 72 đảm bảo nhƣ định giá tài sản đảm bảo cao, tài sản đảm bảo khó phát mại cần phát mại để thu hồi nợ, phát mại đƣợc Đặc biệt BIDV cho phép nhận tài sản đảm bảo quyền đòi nợ, điều dễ dẫn đến số lãnh đạo Ngân hàng cấu kết với khách hàng làm khống quyền đòi nợ chấp vay vốn Ngân hàng điều thực tế xảy mang lại rủi ro vốn lớn cho Ngân hàng BIDV cần thắt chặt lại sách tài sản đảm bảo, bên cạnh sách chung cho tồn hệ thống, BIDV cần ban hành riêng sách tài sản đảm bảo cho khu vực, địa bàn cho phù hợp Cần hạn chế số loại tài sản đảm bảo có rủi ro cao nhƣ chấp quyền địi nợ 3.2.3.6 Đánh giá rủi ro phát sinh việc phát triển loại hình sản phẩm tín dụng mới: Hoạt động tín dụng truyền thống đem lại thu nhập lớn cho ngân hàng nhƣng tiềm ẩn rủi ro lớn Việc phát triển loại hình sản phẩm tín dụng mới, sản phẩm, dịch vụ ngân hàng đại (phát hành toán thẻ tín dụng nội địa quốc tế, bao toán…) cần thiết phù hợp nhằm cấu lại dƣ nợ tín dụng, đa dạng hóa sản phẩm, góp phần giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng Tuy nhiên, loại sản phẩm tín dụng ngân hàng đƣợc nghiên cứu cung cấp thị trƣờng phải đƣợc nhận diện rõ ràng, đầy đủ tất rủi ro xảy cho Ngân hàng sản phẩm tín dụng mang hàm lƣợng cơng nghệ cao (thẻ tín dụng…) ngồi rủi ro tín dụng nói chung, vấn đề an toàn, bảo mật hệ thống cơng nghệ thơng tin cần phải đƣợc quan tâm thích đáng 3.2.4 Chấn chỉnh công tác xếp hạng doanh nghiệp hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ: Việc xếp hạng doanh nghiệp hệ thống xếp hạng tín dụng nội có tầm quan trọng lớn công tác cho vay thẩm định lực khách hàng Kết việc xếp hạng doanh nghiệp cịn liên quan đến việc vận dụng sách ƣu đãi Ngân hàng lãi suất, tài sản đảm bảo… 73 Hiện BIDV xây dựng đƣợc hệ thống xếp hạng tín dụng nội tƣơng đối hoàn chỉnh, phản ánh đƣợc thực chất doanh nghiệp xếp hạng tiêu tài tiêu phi tài Tuy nhiên việc chấm điểm xếp hạng doanh nghiệp phụ thuộc nhiều vào đánh giá chủ quan cán QHKH, kết xếp hạng doanh nghiệp chƣa đƣợc khách quan trung thực BIDV cần chấn chỉnh có văn quy định hình phạt cụ thể nghiêm khắc cán QHKH cố tình khơng xếp hạng khách hàng trung thực vay tận dụng sách ƣu đãi 3.2.5 Quản lý, giám sát danh mục cho vay: Đích hƣớng tới hoạt động tín dụng ngân hàng xây dựng đƣợc danh mục cho vay an toàn, hiệu Vốn cho vay phải đƣợc phân bổ cách hợp lý vào lĩnh vực, ngành nghề theo giới hạn quy định, tránh tập trung tín dụng mức, thực phân tán rủi ro nhằm đạt đƣợc lợi nhuận cao hạn chế tối đa rủi ro tín dụng Danh mục cho vay phải đƣợc rà soát có báo cáo định kỳ xu hƣớng rủi ro, nguy rủi ro chính, lĩnh vực rủi ro cao danh mục biện pháp áp dụng để giảm thiểu rủi ro Trên sở rà sốt, phân tích rủi ro ảnh hƣởng đến khả giảm sút thu nhập vốn danh mục cho vay (do thay đổi môi trƣờng kinh doanh, thay đổi sách nhà nƣớc, biến động thân doanh nghiệp nguyên nhân thuộc ngân hàng…) thực việc điều chỉnh danh mục cho vay cách kịp thời, hợp lý nhằm tạo cân đối danh mục tài sản có độ rủi ro cao tài sản có độ rủi ro thấp từ tạo thu nhập hợp lý điều tiết đƣợc rủi ro 3.2.6 Tăng cƣờng công tác kiểm tra, giám sát: Ngân hàng thƣờng xuyên tổ chức, tăng cƣờng việc kiểm tra, giám sát việc chấp hành nguyên tắc, thủ tục cơng tác tín dụng Kiên xử lý trƣờng hợp cố tình sai phạm, làm trái quy định, quy trình thủ tục ban hành Bên cạnh quy định rõ trách nhiệm đồn tra có quy định xử lý nghiêm 74 khắc đồn tra khơng phản ánh trung thực hồ sơ kiểm tra Hiện chất lƣợng đợt tra kiểm tra giám sát BIDV trung ƣơng chƣa cao, phần lớn mang tính nể lý nhạy cảm khác mà không phản ánh thực trạng hồ sơ vay vốn Hiện BIDV chƣa có văn chế độ xử lý cán tra cố tình làm sai, khơng phản ánh trung thực hồ sơ tín dụng kiểm tra 3.2.7 Trích lập quỹ dự phòng bù đắp rủi ro Ngân hàng phải thƣờng xun thực phân loại tài sản “Có”, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động, có hoạt động tín dụng nhằm chủ động xử lý rủi ro xảy ra, làm lành mạnh hóa tài ngân hàng Việc phân loại tài sản có, trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng đƣợc thực theo quy định ngân hàng nhà nƣớc thời kỳ Hiện tại, ngân hàng tiến hành phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng theo Quyết định số 493/2005/QDD-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc ngân hàng nhà nƣớc Khi ngân hàng có đủ khả tài đáp ứng đầy đủ điều kiện theo Quyết định số 493/2005/QDD-NHNN, đồng thời nhằm tiến dần tới thông lệ quốc tế đáp ứng quy định Ủy ban Basel 2, việc phân loại tài sản có trích lập dự phòng rủi ro đƣợc tiến hành theo phƣơng pháp định tính Theo đó, tổ chức tín dụng phải xây dựng đƣợc ngân hàng nhà nƣớc phê duyệt Chính sách trích dự phịng rủi ro Hệ thống xếp hạng tín dụng nội sở đánh giá tình hình kinh tế, khả trả nợ khách hàng nhƣ khả tài thân tổ chức tín dụng Quy định phân loại, trích lập sử dụng dự phòng rủi ro theo phƣơng pháp thể chất việc dự phòng tổn thất, rủi ro hoạt động ngân hàng Các tài sản có đƣợc dự phịng rủi ro theo chất lƣợng khả tổn thất thật tài sản, giúp ngân hàng đối phó kịp thời với tài sản có xu hƣớng rủi ro 75 3.2.8 Hệ thống thông tin quản trị rủi ro tín dụng: Hệ thống thơng tin rủi ro tín dụng phải đƣợc xây dựng để đảm bảo cung cấp thông tin, sở liệu hoạt động tín dụng cách đầy đủ, rõ ràng, xác thƣờng xuyên cập nhật nhằm giúp cho cấp lãnh đạo quản trị có hiệu hoạt động tín dụng, hạn chế tổn thất tình trạng thiếu thơng tin Chấn chỉnh chế độ thơng tin báo cáo: tình hình rủi ro tín dụng phải đƣợc báo cáo định kỳ trung thực đến Hội đồng tín dụng, Ban điều hành ngân hàng nhƣ: Báo cáo tình hình tập trung tín dụng, vấn đề danh mục tín dụng theo khoản tín dụng có vấn đề, khoản tín dụng cần ý khoản bị mất, khu vực tín dụng tăng trƣởng nhanh, thay đổi bất lợi kinh tế khủng hoảng ảnh hƣởng đến khả vốn… 3.2.9 Công nghệ, nguồn nhân lực Công nghệ thông tin đóng vai trị quan trọng việc ngăn ngừa giám sát rủi ro tín dụng Trong cơng tác quản lý rủi ro tín dụng, số liệu phải phản ánh trung thực kịp thời tình trạng chất lƣợng tín dụng tồn hệ thống để từ Ban lãnh đạo có đạo sát sao, phù hợp với biến động không ngừng thị trƣờng Hiện phân hệ tín dụng hệ thống BDS cịn nhiều bất cập nhƣ việc lãnh đạo tự động điều chỉnh kỳ hạn trả nợ mà hệ thống không phát đƣợc, lỗ hổng lớn việc không phản ánh thực chất khoản vay hệ thống khiến cơng tác quản trị tín dụng gặp nhiều khó khăn BIDV cần phải hồn thiện cải tiến phân hệ tín dụng hệ thống để quản trị khoản vay cách tốt Bên cạnh đó, ngân hàng cần quan tâm đến đời sống cán công nhân viên, thƣờng xuyên bồi dƣỡng, chăm lo đến đời sống vật chất, tinh thầnh ngƣời lao động tạo môi trƣờng làm việc thân thiện, cởi mở đoàn kết Đồng thời tăng cƣờng giáo dục đạo đức nghề nghiệp, theo dõi kịp thời diễn biến tƣ tƣởng để phát hiện, uốn nắn dấu hiệu khác để loại trừ việc thông đồng, che dấu sai phạm Thƣờng xuyên tập huấn nghiệp vụ, quy trình, văn đạo cho cán tín 76 dụng đặc biệt văn BIDV hƣớng dẫn việc xếp hạng khách hàng Quán triệt sâu sắc đến cán tín dụng tầm quan trọng việc sử dụng thông tin chấm điểm sai lệch số tiêu tài chính, phi tài Tránh trƣờng hợp nâng hạng khách hàng bất hợp lý làm ảnh hƣởng đến công tác quản lý rủi ro tín dụng hệ thống Thực việc luân chuyển cán phận QHKH, QLRR QTTD nhằm mục đích trao đổi, nâng cao trình độ chuyên môn ngƣời 3.2.10 Thực việc luân chuyển lãnh đạo chi nhánh Một thật phần lớn rủi ro hoạt động tín dụng nguyên nhân chủ quan Ngân hàng, ngân hàng cố tình làm sai quy trình cấp tín dụng để móc ngoặc với khách hàng cho vay sai mục địch, thiếu điều kiện… để làm đƣợc điều có cấp lãnh đạo Chi nhánh lãnh đạo phịng làm đƣợc Hiện thƣờng giám đốc Chi nhánh giữ chức vụ từ 10 đến 20 năm Do Giám đốc Chi nhánh có tồn quyền phán tín dụng thẩm quyền đƣợc giao, thẩm quyền phán tín dụng tƣơng đối lớn thuộc vào xếp hạng chi nhánh (từ 50 tỷ đến 200 tỷ) Chính điều dẫn đến nhiều tiêu cực cho vay Để hạn chế đƣợc rủi ro BIDV ban hành quy chế luân chuyển lãnh đạo Chi nhánh hạng với định kỳ năm lần, với thời gian năm nhiệm kỳ tƣơng đối ngắn mặt khác luân chuyển giám đốc chi nhánh giám đốc cho thấy đƣợc thực chất tín dụng chi nhánh (lý khơng có việc Giám đốc xử lý việc đảo nợ khách hàng không tốt cho vay sai mục đích, sai quy trình mà giám đốc cũ để lại) việc phần làm giảm bớt tiêu cực cho vay 3.2.11 Bảo hiểm tiền vay Hiện BIDV có kết hợp với tổ chức bảo hiểm AIA Công ty bảo hiểm BIC để đƣa số sản phẩm bảo hiểm tiền vay, nhƣng chủ yếu bảo hiểm tài sản đảm bảo BIDV cần nghiên cứu hợp tác với tổ chức bảo hiểm chuyên nghiệp đƣa sản 77 phẩm bảo hiểm tiền vay để chuyển toàn rủi ro khoản vay cho công ty bảo hiểm 3.3 Một số kiến nghị với quan hữu quan: 3.3.1 Đối với Chính phủ: - Cần có dự báo, đạo kịp thời nhằm định hƣớng kinh tế, đặc biệt thị trƣờng tài chính, tiền tệ phát triển bền vững trƣớc biến động thị trƣờng giới - Hồn thiện mơi trƣờng pháp lý, văn quy phạm pháp luật cần có đồng bộ, thống nhất, tránh chồng chéo - Đối với đăng ký chấp quyền sử dụng đất doanh nghiệp nhà nƣớc, việc xác định tài sản khơng có nguồn gốc từ ngân sách khó khăn, thực tế nhiều doanh nghiệp nhà nƣớc sử dụng lợi nhuận để lại để mua tài sản doanh nghiệp nhà nƣớc cổ phần hóa Đề nghị có hƣớng dẫn cụ thể quan cách xác nhận để tạo thuận lợi cho ngân hàng đƣợc đảm bảo vốn vay tài sản chấp việc nhận lại nợ doanh nghiệp nhà nƣớc cổ phần hố - Trong tiến trình xếp lại doanh nghiệp nhà nƣớc, đề nghị Chính phủ có đạo quy định nhằm hạn chế tình trạng sáp nhập doanh nghiệp có tình hình tài yếu, thua lỗ vào doanh nghiệp hiệu ảnh hƣởng đến khả trả nợ doanh nghiệp, công tác thu hồi nợ ngân hàng Nâng cao ý thức, trách nhiệm doanh nghiệp nhà nƣớc quan hệ vay vốn trả nợ vay ngân hàng - Chính phủ cần có quy định phối hợp quan thuế, quan kiểm tốn, cơng ty tƣ vấn ngân hàng việc làm rõ, minh bạch báo cáo tài khách hàng, tránh tình trạng doanh nghiệp lập nhiều báo cáo để vay vốn ngân hàng - Tòa án, quan thực thi pháp luật cần hỗ trợ tích cực cho ngân hàng công tác xử lý vụ kiện thi hành án đƣợc nhanh chóng Giúp ngân hàng tận thu nợ gốc, lãi vay hạn - Hiện thị trƣờng mua bán nợ Việt Nam chƣa phát triển dẫn đến giá mua bán chƣa thật cạnh tranh số lƣợng giao dịch hạn chế Chính phủ cần có 78 quy định, hỗ trợ để mở rộng, tạo điều kiện thuận lợi cho phát triển thị trƣờng mua bán nợ nhằm giúp ngân hàng xử lý nợ xấu làm bảng cân đối tài 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc: - Nhằm giúp trì ổn định tài ngân hàng, NHNN cần áp đặt hạn chế pháp lý định chế tài nhƣ: giới hạn dƣ nợ tín dụng, quy định tỷ lệ sử dụng vốn huy động ngắn hạn cho vay dài hạn Xử phạt không tuân thủ nhƣ báo cáo nợ hạn, cho vay 15% vốn tự có… - NHNN cần quy định trách nhiệm bảo mật ngoại trừ: NHNN chƣa quy định cụ thể trách nhiệm bảo mật thông tin cán ngân hàng, tình trạng phát tán tin đồn không thật gây hoang mang dƣ luận ảnh hƣởng uy tín khách hàng, lũng đoạn kinh tế… Tại Malaysia, quy định phạt tù 10 năm cung cấp thông tin nhạy cảm, cán ngân hàng phải bảo mật thông tin khơng cịn làm ngân hàng - Vấn đề thơng tin tín dụng CIC: bên cạnh thuận lợi đạt đƣợc, hệ thống thơng tin tín dụng chƣa thực đáp ứng thoả đáng nhu cầu thông tin ngân hàng Đề nghị NHNN cần có quy định bắt buộc tất tổ chức tín dụng việc khai báo đầy đủ thơng tin tín dụng bao gồm thơng tin ngƣời vay, báo cáo tài khách hàng, số tiền vay, tình hình vay trả, tài sản đảm bảo… vào hệ thống thơng tin tín dụng áp dụng mã số tín dụng khách hàng cá nhân… để hỗ trợ ngân hàng việc quản lý rủi ro tín dụng - Tăng cƣờng cơng tác tra kiểm tra NHNN tổ chức tín dụng để nợ hạn, nợ xấu tăng cao Bên cạnh tăng cƣờng đội ngũ thanh tra nâng cao lực kiểm tra cán kiểm tra Quản lý xử lý nghiêm khắc cán tra tiêu cực công tác tra kiểm tra - Nghiên cứu triển khai cơng cụ tín dụng phái sinh nhƣ hốn đổi tín dụng (credit Swap) quyền chọn tín dụng (Credit Option) Đây công cụ thị trƣờng tài phát triển cao nhằm giúp ngân hàng thƣơng mại phòng ngừa 79 giảm thiểu rủi ro tín dụng - Điều hành sách tiền tệ phải hƣớng tới tầm nhìn trung dài hạn, khơng dựa tình hình căng thẳng ngắn hạn để điều hành sách tiền tệ Ví dụ nhƣ việc điều hành lãi suất thời gian qua theo đánh giá chƣa đƣợc hiệu quả, lãi suất lúc tăng cao mức lúc xuống thấp gây rối loạn thị trƣờng đem lại nhiều khó khăn cho ngân hàng thƣơng mại 80 Kết luận chƣơng Từ thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt nam thời gian vừa qua, giải pháp nâng cao chất lƣợng quản trị rủi ro tín dụng tập trung xử lý tồn ảnh hƣởng không tốt đến chất lƣợng tín dụng nâng cao khả phịng ngừa rủi ro tín dụng BIDV, đề xuất sửa đổi quy trình tín dụng, cấu tổ chức, sách cấp tín dụng…góp phần hồn thiện nâng cao chất lƣợng công tác quản trị rủi ro tín dụng BIDV Đồng thời kiến nghị Chính phủ, NHNN số vấn đề để tạo lập mơi trƣờng kinh doanh quản trị rủi ro tín dụng có hiệu quả, phát triển hệ thống tài ổn định, phát triển bền vững Sự nỗ lực BIDV với hỗ trợ quan nhà nƣớc có thẩm quyền, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng BIDV đáp ứng đƣợc u cầu tăng trƣởng tín dụng an tồn hiệu góp phần cho phát triển nhanh bền vững kinh tế Việt Nam q trình hội nhập tài quốc tế 81 KẾT LUẬN Cùng với khó khăn kinh tế cc khủng hoảng tài phạm vi tồn cầu, chất lƣợng tín dụng thƣc Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam có dấu hiệu giảm sút, nợ xấu, nợ hạn, lãi treo tăng cao Do nâng cao chất lƣợng tín dụng thơng qua hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro nhiệm vụ hàng đầu BIDV thời gian tới Dựa sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Luận văn sâu vào nghiên cứu thực trạng ngun nhân rủi ro tín dụng nhƣ cơng tác quản trị rui ro tín dụng BIDV, mặt cịn hạn chế cần khắc phục Từ tác giả mạnh dạn đƣa giải pháp cụ thể nhằm nâng cao chất lƣợng quản trị rủi ro tín dụng sở quan điểm định hƣớng mục tiêu giai đoạn phát triển tới Một số giải pháp nằm tầm định BIDV, tác giả đề xuất kiến nghị với Chính phủ, với NHNN để hỗ trợ cho việc tăng trƣởng tín dụng bền vững Đề tài đƣợc viết sở kết hợp lý thuyết rủi ro tín dụng quản trị tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng với kinh nghiệm thực tiễn cơng tác tín dụng tác giả Tuy nhiên hạn chế mặt kiến thức lý thuyết thực tiễn môi trƣờng hoạt động kinh doanh thay đổi nhanh chóng, nên đề tài nghiên cứu khơng tránh khỏi thiếu sót, hạn chế, mong đóng góp ý kiến Thầy, Cơ anh chị em đồng nghiệp Qua xin chân thành cảm ơn thầy giáo PGS.TS Trƣơng Quang Thông, ngƣời tận tình hƣớng dẫn tơi hồn thành luận văn tốt nghiệp 82 TÀI LIỆU THAM KHẢO BIDV (2008 – 2012), Báo cáo thường niên BIDV, TP.HCM Hồ Diệu (2002), Quản trị Ngân hàng, NXB Thống kê, TP.HCM Nguyễn Đăng Dờn, Hoàng Đức, Trần Huy Hoàng, Trần Xuân Hƣơng (2000), Tiền tệ - Ngân hàng II, NXB Thống kê, TPHCM Nguyễn Thị Mùi (2006), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà nội Nguyễn Văn Tiến (2003), Đánh giá phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Hà nội Nguyễn Văn Tiến, Tơ Kim Ngọc, Nguyễn Thanh Sơn, Ngơ Thị Bích Ngọc, Trần Thị Liên (1999), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Hà nội Quyết định ban hành hệ thống xếp hạng tín dụng nội số 8598/QĐ-BNC ngày 20/10/2006 Sổ tay tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam Tài liệu chuyên đề Rủi ro hoạt động ngân hàng - Học viện Ngân hàng, Hà nội 2007 10 Tạp chí Ngân hàng , Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, năm 2009, 2010, 2011, 2012 11 Tạp chí Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam năm 2010, 2011,2012 12 Trần Huy Hoàng, Nguyễn Đăng Dờn, Trần Xuân Hƣơng, Nguyễn Văn Sáu, Nguyễn Quốc Anh, Nguyễn Thanh Phong, Dƣơng Tấn Khoa (2007), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB lao động xã hội TP Hồ Chí Minh MỤC LỤC Lời cam kết Danh mục từ viết tắt Danh mục bảng biểu, sơ đồ, biểu đồ LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu: Mục tiêu đề tài: Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu: Phƣơng pháp nghiên cứu: Cấu trúc luận văn: CHƢƠNG CỞ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tín dụng: 1.1.1 Khái niệm: 1.1.2 Phân loại tín dụng: 1.1.2.1 Căn theo mục đích vay vốn: 1.1.2.2 Căn theo thời hạn cho vay: 1.1.2.3 Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng: 1.2 Rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng: 1.2.1 Rủi ro tín dụng: 1.2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng: 1.2.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng: 1.2.1.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng: 1.2.1.4 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng kinh tế xã hội: 1.2.1.5 Các số đánh giá rủi ro tín dụng: 1.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng: 10 1.2.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng: 10 1.2.2.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng: 10 1.2.2.3 Nhiệm vụ quản trị rủi ro tín dụng: 11 1.2.2.4 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng: 11 1.2.2.5 Đo lường rủi ro tín dụng: 12 1.2.2.6 Phương pháp quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp: 17 1.3 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Maybank (Malaysia), học kinh nghiệm cho Việt Nam: 19 1.3.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Maybank (Malaysia): 19 1.3.1.1 Nguyên tắc “đặt cược cân bằng-Proportionate stake”: 19 1.3.1.2 Nguyên tắc “ngang bằng-pari passu”: 19 1.3.1.3 Nguyên tắc “Bảo vệ - protection”: 19 1.3.1.4 Nguyên tắc “Kiểm soát- Control”: 20 1.3.1.5 Nguyên tắc “Danh mục cho vay đủ rộng - well spread lending portfolio”: 20 1.3.1.6 Nguyên tắc “Lối – good first way out”: 20 1.3.1.7 Nguyên tắc “kỳ hạn tài trợ phù hợp – Appropriate tenor of financing”: 20 1.3.1.8 Nguyên tắc “phản ánh sách quốc gia - Reflective of national policy”: 21 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam: 21 Kết luận chƣơng 23 CHƢƠNG 24 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 24 2.1 Tổng quan Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam: 24 2.1.1 Giới thiệu sơ lƣợc Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam: 24 2.1.2 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam giai đoạn 2008 – 2012: 25 2.1.2.1 Tổng tài sản: 25 2.1.2.2 Vốn chủ sở hữu: 26 2.1.2.3 Cho vay ứng trƣớc khách hàng ròng: 27 2.1.2.4 Lợi nhuận trƣớc thuế: 30 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam: 32 2.3 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam: 38 2.3.1 Nguyên nhân khách quan: 38 2.3.1.1 Nguyên nhân mang tính lịch sử: 38 2.3.1.2 Cơ chế sách nhà nước: 39 2.3.1.3 Sự ảnh hưởng môi trường kinh tế không ổn định: 39 2.3.1.4 Rủi ro tín dụng từ q trình tự hóa tài chính, hội nhập quốc tế: 40 2.3.1.5 Các nguyên nhân bất khả kháng thiên tai: 40 2.3.1.6 Môi trường pháp lý chưa thuận lợi: 40 2.3.1.7 Hệ thống thơng tin quản lý cịn bất cập: 42 2.3.2 Nguyên nhân chủ quan: 42 2.3.2.1 Nguyên nhân từ phía Ngân hàng: 42 2.3.2.2 Nguyên nhân từ khách hàng vay vốn: 45 2.4 Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam: 47 2.4.1 Quy trình cấp tín dụng doanh nghiệp BIDV: 47 2.4.2 Lƣợng hóa rủi ro tính dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo chuẩn mực quốc tế BIDV: 49 2.5 Những tồn cơng tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam nguyên nhân tồn tại: 60 2.5.1 Những tồn cơng tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam: 60 2.5.2 Nguyên nhân tồn bất cập cơng tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam: 62 Kết luận chƣơng 63 CHƢƠNG 64 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 64 3.1 Định hƣớng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam giai đoạn 2013-2015: 64 3.1.1 Mục tiêu Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam: 65 3.1.2 Các tiêu kế hoạch giai đoạn 2013-2015: 65 3.2 Những giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam: 67 3.2.1 Hồn thiện quy trình cấp tín dụng doanh nghiệp 67 3.2.2 Xây dựng hệ thống văn chế độ, quy chế, quy trình, thủ tục cấp tín dụng: 68 3.2.3 Xây dựng sách tín dụng phù hợp cho thời kỳ: 69 3.2.3.1 Cơ chế phân cấp ủy quyền: 69 3.2.3.2 Xác định thị trường lĩnh vực cho vay ngân hàng: 69 3.2.3.3 Xây dựng giới hạn an tồn hoạt động tín dụng: 70 3.2.3.4 Xây dựng sách khách hàng hoạt động tín dụng: 71 3.2.3.5 Tài sản đảm bảo tiền vay: 71 3.2.3.6 Đánh giá rủi ro phát sinh việc phát triển loại hình sản phẩm tín dụng mới: 72 3.2.4 Chấn chỉnh công tác xếp hạng doanh nghiệp hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ: 72 3.2.5 Quản lý, giám sát danh mục cho vay: 73 3.2.6 Tăng cƣờng công tác kiểm tra, giám sát: 73 3.2.7 Trích lập quỹ dự phịng bù đắp rủi ro 74 3.2.8 Hệ thống thông tin quản trị rủi ro tín dụng: 75 3.2.9 Công nghệ, nguồn nhân lực 75 3.2.10 Thực việc luân chuyển lãnh đạo chi nhánh 76 3.2.11 Bảo hiểm tiền vay 76 3.3 Một số kiến nghị với quan hữu quan: 77 3.3.1 Đối với Chính phủ: 77 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc: 78 Kết luận chƣơng 80 KẾT LUẬN 81 TÀI LIỆU THAM KHẢO 82