Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại ACB

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH  TRẦN THỊ NAM TRUNG HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ACB LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 60.31.12 NGƯỜI HƯỚNG DẪN: PGS.TS PHẠM VĂN NĂNG TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2011 MỤC LỤC Chương I: Những vấn đề chung hệ thống XHTD nội NHTM 1.1 Cơ sở lý luận XHTD nội 1.1.1 Khái niệm hệ thống XHTD nội 1.1.2 Tính chất XHTD 1.1.2.1 Độc lập 1.1.2.2 Minh bạch 1.1.2.3 Đáng tin cậy thừa nhận 1.1.3 Vai trò XHTD nội 1.1.3.1 Đối với ngân hàng 1.1.3.2 Đối với khách hàng 1.1.3.3 Đối với nhà quản lý 1.1.4 Đối tượng xếp hạng 1.1.4.1 Xếp hạng doanh nghiệp có qui mô lớn tiến hành cổ phần hóa, doanh nghiệp niêm yết thị trường chứng khoán Việt Nam.9 1.1.4.2Xếp hạng doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam (SMEs) 10 1.1.4.3 Xếp hạng cá nhân vay 10 1.2 Tình hình XHTD nội NHTM 10 1.3 Các nghiên cứu, kinh nghiệm xếp hạng tín dụng 12 1.3.1 Các nghiên cứu, kinh nghiệm nước 12 1.3.2 Kinh nghiệm xếp hạng tín dụng số Ngân hàng thương mại 19 1.3.3 Một số quy định Ủy ban Basel hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội ngân hàng thương mại 30 KẾT LUẬN CHƯƠNG I 32 Chương II: Thực trạng xếp hạng tín dụng nội ACB 33 2.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Á Châu 33 2.1.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Á Châu 33 2.1.2 Quá trình hình thành phát triển 33 2.1.3 Cơ cấu tổ chức nhân 37 2.2 Những kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Á Châu thời gian qua từ 2006-2010 38 2.2.1 Về huy động vốn 38 2.2.2 Về sử dụng vốn 40 2.2.2.1 Hoạt động tín dụng 40 2.2.2.2 Tiền gửi tổ chức tín dụng ngồi nước 41 2.2.3 Kết hoạt động kinh doanh 41 2.3 Tổng quan hệ thống XHTD nội ACB 42 2.3.1 Quá trình triển khai hệ thống XHTD ACB 42 2.3.2 Nội dung hệ thống xếp hạng doanh nghiệp 44 2.3.2.1 Đối tượng chấm điểm xếp hạng 44 2.3.2.2 Noäi dung 44 2.3.2.3 Quy trình thực 48 2.3.2.4 Ví dụ minh họa XHTD DN 51 2.3.3 Nội dung hệ thống xếp hạng cá nhân 61 2.3.3.1 Hệ thống XHTD nội cho cá nhân kinh doanh 61 2.3.3.2 Hệ thống XHTD nội cho cá nhân tiêu dung 63 2.3.4 Đánh giá hệ thống XHTD nội ACB 65 2.3.4.1 Kết đạt 65 2.3.4.2 Những mặt hạn chế 68 2.3.4 Nguyên nhân hạn chế 71 KẾT LUẬN CHƯƠNG II 73 Chương III: Hồn thiện hệ thống XHTD nội ACB 74 3.1 Những sở để hoàn thiện hệ thống XHTD nội ACB 74 3.1.1 Nhu cầu cấp bách việc hoàn thiện hệ thống XHTD ACB 74 3.2 Đề xuất hoàn thiện hệ thống XHTD ACB 77 3.2.1 Các kiến nghị quản trị điều hành 77 3.2.2 Các kiến nghị để hoàn thiện phương pháp XHTD doanh nghiệp 79 3.2.3 Các kiến nghị để hoàn thiện phương pháp XHTD cá nhân 84 3.2.4 Kiểm chứng mô hình chấm điểm XHTD doanh nghiệp ACB sau điều chỉnh 84 3.3 Những kiến nghị quan chức 92 3.3.1 Kiến nghị quan nhà nước 92 3.3.2 Kiến nghị ngân hàng nhà nước 94 Kết luận Chương III 96 KẾT LUẬN 97 LỜI MỞ ĐẦU  Tính cấp thiết đề tài Hoạt động tín dụng nghiệp vụ lớn chủ yếu ngân hàng Thu nhập từ hoạt động tín dụng thường chiếm tỷ trọng lớn tổng thu nhập ngân hàng kèm theo tính rủi ro cao Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất cho tổ chức tín dụng trường hợp khách hàng khơng thực khơng có khả thực đầy đủ nghĩa vụ theo cam kết Việc quản lý phịng ngừa rủi ro tín dụng điều kiện phức tạp khó khăn Ngân hàng khơng thể hồn tồn loại trừ khả rủi ro đưa giải pháp đồng bộ, biện pháp phịng chống hữu hiệu để ngăn ngừa, hạn chế mức thấp rủi ro tín dụng Từ nhận thức hoạt động ngân hàng chứa đựng rủi ro tiềm ẩn để quản lý an toàn hoạt động ngân hàng, Các ngân hàng cần sử dụng công cụ khác để hạn chế tối đa mức độ rủi ro tín dụng, có hệ thống XHTD nội Hệ thống XHTD nội quy trình đánh giá khả thực nghĩa vụ tài khách hàng ngân hàng việc trả lãi trả gốc nợ vay đến hạn điều kiện tín dụng khác nhằm đánh giá, xác định rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng Mức độ rủi ro tín dụng thay đổi theo đối tượng khách hàng xác định thông qua trình đánh giá thang điểm, dựa vào thơng tin tài phi tài có sẵn khách hàng thời điểm XHTD Theo định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 yêu cầu tối đa năm TCTD phải xây dựng hệ thống XHTD nội để hỗ trợ cho việc phân loại nợ, quản lý chất lượng tín dụng phù hợp với phạm vi hoạt động, tình hình thực tế TCTD Từ nhận định thúc mạnh dạn chọn đề tài: “Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội ACB ” với mong muốn giúp ngân hàng vận hành tốt hệ thống này, phân loại nợ xác, giảm thiểu rủi ro tín dụng  Mục đích nghiên cứu Nghiên cứu nhằm tiếp cận sở lý luận đại XHTD, phân tích trạng cho thấy thành tựu hạn chế tồn hệ thống XHTD Từ đề xuất số giải pháp góp phần hồn thiện hệ thống XHTD Ngân hàng TMCP Á Châu  Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đề tài nghiên cứu tiêu đánh giá tính điểm XHTD để phân loại nợ khách hàng cá nhân doanh nghiệp áp dụng ACB  Phương pháp nghiên cứu Bằng phương pháp nghiên cứu tình thực tế để tiếp cận đối tượng nghiên cứu theo nội dung, phương pháp kỹ thuật XHTD ACB Nghiên cứu sử dụng thông tin thứ cấp kết xếp hạng năm 2010 số khách hàng có dư nợ tín dụng ACB Luận văn sử dụng phương pháp so sánh với tiêu chuẩn đánh giá phổ biến thị trường XHTD quốc tế nước, qua nghiên cứu để đưa nhận định, đề xuất giải pháp hoàn thiện hệ thống XHTD ACB  Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận, kết cấu luận văn gồm có chương: Chương I : Những vấn đề chung hệ thống XHTD nội Chương II: Thực trạng xếp hạng tín dụng nội ACB Chương III: Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội ACB Chương I: Những vấn đề chung hệ thống XHTD nội NHTM 1.1 Cơ sở lý luận XHTD nội 1.1.1 Khái niệm hệ thống XHTD nội XHTD nội Ngân hàng thực để đưa đánh giá mức độ rủi ro tín dụng phụ thuộc vào yếu tố bao gồm lực đáp ứng cam kết tài chính, khả dễ bị vỡ nợ điều kiện kinh doanh thay đổi, ý thức thiện chí trả nợ người vay 1.1.2 Tính chất XHTD 1.1.2.1 Độc lập Đây nhân tố quan trọng hàng đầu, việc XHTD muốn đảm bảo chất lượng cần phải đảm bảo không chịu sức ép trị hay sức ép khách hàng Việc XHTD không sức ép kinh tế hay lý mà ấn định xếp hạng cao cho họ Kết XHTD có phải đảm bảo công bằng, khách quan, phản ánh trung thực tình hình thực tế khách hàng Đây đặc điểm quan trọng XHTD 1.1.2.2 Minh bạch Việc XHTD phải tiến hành cách minh bạch Các tổ chức XHTD cần công bố rộng rãi sách công bố kết đánh giá, báo cáo cập nhật kết đánh giá định mức tín dụng Ngoại trừ trường hợp cá biệt tổ chức XHTD cần phải công bố thông tin công chúng cho đối tượng miễn phí thông tin liên quan đến chứng khoán phát hành 1.1.2.3 Đáng tin cậy thừa nhận Từ nguồn thông tin có được, sau xử lý kết xếp hạng tổ chức XHTD phải đảm bảo đáng tin cậy phải chấp nhận Bởi muốn nâng cao uy tín, tăng niềm tin công chúng nhà đầu tư vào kết xếp hạng mình, tổ chức XHTD phải có kết tin cậy Ngoài kết nhà đầu tư, tổ chức chấp nhận sử dụng làm để định đầu tư hay không đầu tư vào doanh nghiệp Cũng dựa vào mà tổ chức tín dụng hạn chế định sai lầm định cấp hay không cấp tín dụng doanh nghiệp 1.1.3 Vai trò XHTD nội 1.1.3.1 Đối với ngân hàng Dựa vào kết XHTD Ngân hàng có thể: Phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Kết XHTD nội sở để phân loại nợ, quản lý chất lượng tín dụng phù hợp với phạm vi hoạt động, tình hình thực tế TCTD Việc hỗ trợ hệ thống XHTD nội được thể chỗ kết XHTD khách hàng hệ thống XHTD nội làm để tính tốn trích lập dự phòng rủi ro Hệ thống XHTD nội tối thiểu phải bao gồm :  Các sở pháp lý liên quan đến thành lập ngành nghề kinh doanh khách hàng  Các tiêu kinh tế tổng hợp liên quan đến tình hình kinh doanh tài chính, tài sản, khả thực nghĩa vụ tài theo cam kết  Uy tín TCTD giao dịch trước  Các tiêu chí đánh giá khách hàng chi tiết, cụ thể, có hệ thống (đánh giá yếu tố ngành nghề địa phương) sở xếp hạng cụ thể khách hàng Mỗi năm TCTD phải đánh giá lại hệ thống XHTD nội sách dự phịng rủi ro cho phù hợp với tình hình thực tế quy định pháp luật Nợ phân thành nhóm sau :  Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm : Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn  Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm : Các khoản nợ TCTD đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ  Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm : Các khoản nợ TCTD đánh giá khơng có khả thu hồi nợ gốc lãi đến hạn Các khoản nợ TCTD đánh giá có khả tổn thất phần nợ gốc lãi  Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm : Các khoản nợ TCTD đánh giá khả tổn thất cao  Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm : Các khoản nợ TCTD đánh giá khơng cịn khả thu hồi, vốn Thiết lập hạn mức dựa hạng xếp: Ngân hàng mở rộng hạn mức cho vay khách hàng xếp hạng cao (rủi ro thấp) hạn chế cho vay khách hàng có xếp hạng thấp (rủi ro cao) nhờ hạn chế rủi ro tín dụng Thiết lập phạm vi thẩm quyền phê duyệt khoản vay theo hạng xếp: Nhân viên tín dụng chi nhánh Ngân hàng định cho vay người vay xếp hạng rủi ro thấp Đơn giản hóa trình kiểm tra khoản vay khách hàng xếp hạng cao: Từ rút ngắn thời gian cho vay thống cấp phát tín dụng toàn hệ thống, qua góp phần tăng doanh thu tiết giảm chi phí Tăng hiệu trình kiểm tra khoản vay: Bằng cách phân bố nguồn lực để quản trị rủi ro dựa mức độ rủi ro người vay, giúp cho công tác quản lý kiểm soát tín dụng phát kịp thời dấu hiệu xấu chất lượng khoản vay để có biện pháp xử lý 16 Triển vọng phát triển DN theo dánh giá CBTD 100 80 60 17 40 20 100 Quyền sở hữu địa điểm kinh doanh 80 60 40 18 19 Vị cạnh tranh doanh nghiệp 100 80 60 100 Chiến lược Marketing DN 80 60 40 20 Lợi vị trí kinh doanh 100 80 60 Phát triển nhanh vững đến năm tới Phát triển mức độ trung bình tương đối vững đến năm tới Phát triển mức độ trung bình nhiên cịn có yếu tố chưa bền vững Có dấu hiệu suy thoái năm tới Đang suy thoái nhanh Toàn thuộc sở hữu doanh nghiệp thành viên góp vốn Phần lớn thuộc chủ sở hữu doanh nghiệp/thành viên góp vốn Phần lớn thuê theo hợp đồng thuê dài hạn(trên năm) Phần lớn thuê theo hợp đồng thuê ngắn hạn DN độc quyền, có khả chi phối thị trường sản lượng giá Khả cạnh tranh bình thường Khả cạnh tranh yếu DN có kế hoạch Marketing rõ ràng, phát huy hiệu cao DN có kế hoạch Marketing rõ ràng, không phát huy hiệu cao Hoạt động Marketing mang tính bộc phát, khơng thường xun khơng có kế hoạch rõ ràng DN khơng có hoạt động Marketing /hoặc khơng có kế hoạch Marketing Tạo lợi so sánh so với doanh nghiệp khác ngành Bình thường Khơng tạo lợi so sánh với doanh nghiệp khác ngành (Nguồn : Trích từ liệu tiếp cận ACB) Bảng I.03: Nhóm tiêu phi tài Scoring xét duyệt DN có quy mơ nhỏ doanh nghiệp thành lập ACB STT Nhóm I 01 02 Chỉ tiêu Sự hỗ trợ thành viên góp vốn/Ban điều hành đến hoạt động công ty Tuổi thành viên góp vốn chính/điều hành Trình độ học vấn thành viên góp vốn/Ban điều hành 114 Mức độ tương thích chun mơn có q trình học vấn so với ngành nghề hoạt động kinh doanh Cơng ty 04 Tình trạng chổ thành viên góp vốn 05 Kinh nghiệm lĩnh vực kinh doanh thành viên góp vốn/ban điều hành 06 Vốn góp thực tế thành viên góp vốn vào tổng nguồn vốn kinh doanh công ty 07 Quyền sở hữu địa điểm kinh doanh 08 Tích lũy tài sản cá nhân thành viên góp vốn 09 Năng lục điều hành người trực tiếp quản lý DN theo đánh giá CBTD đánh giá dựa tiêu chí : - tính hiệu khoa học tổ chức điều hành hoạt động kinh doanh- vai trị phát triển cơng ty- tính động nhạy bén chủ DN 10 Mối quan hệ thành viên góp vốn 11 Mức độ cam kết thành viên góp vốn hoạt động DN 12 Bảo lãnh cá nhân thành viên góp vốn Nhóm Hiệu hoạt động công ty 01 Số năm hoạt động công ty ngành 02 Phạm vi hoạt động/tiêu thụ sản phẩm công ty 03 Sự sẳn có ngun vật liệu/hàng hóa đầu vào cơng ty 04 Số lượng nhà cung cấp/mức độ phụ thuộc vào nhà cung cấp nguyên vật liệu/hàng hóa đầu vào 05 Biến động giá nguyên vật liệu, hàng hóa đầu vào 12 tháng vừa qua 06 Thị trường đầu công ty 07 Mức độ phụ thuộc vào thị trường đầu 08 Xu hướng biến động giá thành phẩm/hàng hóa/dịch vụ thị trường 12 tháng qua 09 Mạng lưới tiêu thụ sản phẩm 10 Mức độ ưa chuộng thị trường tiêu thụ sản phẩm cơng ty 11 Máy móc thiết bị/phương tiện vận tải/trang thiết bị tham gia vào hoạt động SXKD công ty 12 Mức độ đáp ứng hệ thống kho bãi nhu cầu dự trữ hàng hóa/ngun vật liệu cơng ty 13 Thời gian thu hồi khoản phải thu bình quân 14 Hiệu quản lý/chất lượng khoản phải thu công ty 15 Thời gian tốn tiền hàng bình qn 16 Vị công ty so với công ty khác ngành 17 Khả sản phẩm công ty bị đào thải sản phẩm đối thủ cạnh tranh khác 18 Ghi chép sổ sách kế toán 19 Mức độ chênh lệch báo cáo tài nội báo cáo thuế 20 Phương pháp tổ chức sản xuất kinh doanh sở sản xuất kinh doanh 21 Tốc độ tăng trưởng doanh thu công ty năm gần 22 Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh công ty năm gần 23 Lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh/doanh thu công ty năm gần 24 Lợi nhuận sau TNDN công ty chủ yếu từ nguồn lợi nhuận 03 115 Nhóm III 01 02 03 04 Khả trả nợ - phương án kinh doanh Doanh thu/tổng mức cấp tín dụng ngắn hạn ACB (trừ bảo lãnh) Khả trả nợ ngắn hạn : doanh thu thuần/nợ ngắn hạn Khả trả nợ trung, dài hạn Khả trả nợ trung dài hạn phần vốn vay cho hoạt động sản xuất kinh doanh 05 Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm tài gần 06 Nguồn trả nợ khách hàng theo đánh giá CBTD quý tới 07 Phương án sản xuất kinh doanh 12 tháng tới công ty 08 Doanh thu dự kiến 12 tháng tới 09 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh dự kiến 12 tháng tới Nhóm Uy tín quan hệ với ACB tổ chức tín dụng khác IV 01 Thời gian quan hệ tín dụng với ACB 02 Uy tín tốn doanh nghiệp ACB 03 Tình hình cung cấp thơng tin khách hàng theo yêu cầu ACB 12 tháng qua 04 Chất lượng tín dụng cam kết ngoại bảng 05 Tỷ trọng doanh số tiền tài khoản ACB so với doanh số cấp tín dụng ACB 06 Mức độ sử dụng dịch vụ ACB so với TCTD khác 07 Tăng trưởng quan hệ giao dịch/thanh toán quốc tế ACB 08 Dự kiến tỷ trọng quan hệ giao dịch/thanh tốn quốc tế ACB Chất lượng tín dụng TCTD khác 12 tháng qua 10 Tình hình quan hệ tín dụng nhóm khách hàng liên quan ACB tổ chức tín dụng khác Nhóm Tính ổn định mơi trường kinh doanh/rủi ro ngành V 01 Triển vọng ngành thời điểm đánh giá 02 Khả gia nhập thị trường doanh nghiệp theo đánh giá CBTD 03 Tính ổn định yếu tố đầu vào ảnh hưởng đến ngành DN 04 Các sách phủ, Nhà nước 05 Đánh giá rủi ro gián đoạn hoạt động sản xuất kinh doanh DN ngành tác động yếu tố tự nhiên, kinh tế, trị, xã hội (Nguồn : Trích từ liệu tiếp cận ACB) Bảng I.04: Nhóm tiêu phi tài Scoring xét duyệt DN có quy mơ lớn, trung bình nhỏ ACB STT Chỉ tiêu Nhóm I Hiệu quả/tính ổn định hoạt động SXKD 01 Thời gian hoạt động doanh nghiệp lĩnh vực sản xuất kinh doanh 02 Phạm vi hoạt động tiêu thụ sản phẩm doanh nghiệp 03 Kinh nghiệm chuyên môn người trực tiếp quản lý DN/cổ đơng/thành viên góp vốn 116 04 Năng lực điều hành thành viên góp vốn/ban quản lý doanh nghiệp 05 Vốn góp thực tế thành viên góp vốn vào tổng nguồn vốn kinh doanh DN 06 Mức độ cam kết thành viên góp vốn hoạt động DN(kinh doanh ngành nghề theo đăng ký kinh doanh, vốn điều lệ góp đầy đủ, mối quan hệ thành viên góp vốn DN) 07 Quyền sở hữu địa điểm sản xuất/kinh doanh(bao gồm nhà xưởng sản xuất/kho chứa hàng hóa) 08 Máy móc thiết bị/phương tiện vận tải/trang thiết bị tham gia vào hoạt động SXKD DN 09 Mức độ đáp ứng hệ thống nhà xưởng/kho bãi nhu cầu trữ hàng hóa/nguyên vật liệu DN 10 Ghi chép sổ sách kế toán 11 Mức độ chênh lệch báo cáo tài nội báo cáo thuế 12 Cách thức tổ chức sản xuất kinh doanh DN 13 Tốc độ tăng trưởng doanh thu DN năm gần 14 Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh DN năm gần 15 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/doanh thu DN năm gần 16 Lợi nhuận sau thuế TNDN DN chủ yếu từ nguồn lợi nhuận Nhóm II Tính ổn định thị trường đầu vào/đầu ra/khả cạnh cạnh DN 01 Sự sẵn có nguyên vật liệu/hàng hóa đầu vào doanh nghiệp 02 Số lượng nhà cung cấp/mức độ phụ thuộc vào nhà cung cấp nguyên vật liệu/hàng hóa đầu vào 03 Biến động giá cá nguyên vật liệu/hàng hóa đầu vào 12 tháng vừa qua 04 Thị trường đầu DN 05 Mức độ phụ thuộc vào thị trường đầu 06 Xu hướng biến động giá thành phẩm/hàng hóa/dịch vụ thị trường 12 tháng qua 07 Mạng lưới tiêu thụ sản phẩm 08 Thời gian thu hồi khoản phải thu bình quân 09 Hiệu quản lý/chất lượng khoản phải thu DN 10 Thời gian toán tiền hàng bình quân 117 11 Mức độ ưa chuộng thị trường tiêu thụ sản phẩm DN 12 Vị DN so với DN ngành 13 Khả sản phẩm DN bị đào thải sản phẩm đối thủ cạnh tranh khác Nhóm Khả trả nợ/phương án kinh doanh III 01 Doanh thu năm gần nhất/tổng mức cấp tín dụng ngắn hạn ACB 02 Khả trả nợ ngắn hạn ước tính, cơng thức tính: doanh thu thuần/nợ ngắn hạn 03 Khả trả nợ trung dài hạn, cơng thức tính: ( LNST dự kiến + chi phí khấu hao dự kiến năm tới)/vốn vay trung, dài hạn để đầu tư tài sản dài hạn đến hạn trả dự kiến năm tới 04 Khả tạo tiền doanh nghiệp năm tới 05 Nguồn trả nợ khách hàng theo đánh giá CBTD quý tới 06 Phương án sản xuất kinh doanh 12 tháng tới DN 07 Doanh thui dự kiến 12 tháng tới 08 Lợi nhuận từ HĐKD (doanh thu – giá vốn hàng bán) dự kiến 12 tháng tới Nhóm Tình hình giao dịch/Uy tín quan hệ ACB TCTD khác IV 01 Tình hình cung cấp thơng tin khách hàng theo yêu cầu ACB 12 tháng qua/gần 02 Chất lượng tín dụng cam kết ngoại bảng (thư tín dụng, bảo lãnh, cam kết tốn khác) 03 Tỷ trọng doanh số tiền tài khoản ACB so với doanh số cấp tín dụng ACB(trong 12 tháng qua) 04 Mức độ sử dụng dịch vụ ACB so với TCTD khác(không bao gồm dịch vụ tín dụng) 05 Dự kiến tỷ trọng doanh số giao dịch/thanh toán quốc tế ACB 06 Chất lượng tín dụng TCTD khác 12 tháng qua 07 Tình hình quan hệ tín dụng nhóm khách hàng liên quan ACB tổ chức tín dụng khác Nhóm V Tính ổn định môi trường kinh doanh/rủi ro ngành 01 Triển vọng ngành thời điểm đánh giá 118 02 Khả gia nhập thị trường doanh nghiệp theo đánh giá CBTD 03 Tính ổn định yếu tố đầu vào ảnh hưởng đến ngành DN 04 Các sách phủ, nhà nước 05 Đánh giá rủi ro gián đoán hoạt động sản xuất kinh doanh DN ngành tác động yếu tố tự nhiên, kinh tế, trị, xã hội (Nguồn : Trích từ liệu tiếp cận ACB) Bảng I.05: Nhóm tiêu đánh giá cá nhân kinh doanh ACB STT Chỉ tiêu Nhóm I Thông tin chủ sở kinh doanh 01 Tuổi 02 Lý lịch tư pháp 03 Trình độ học vấn 04 Tình trạng chỗ 05 Thời gian lưu trú địa bàn 06 Giá trị hợp đồng bảo hiểm nhân thọ (ACB người thụ hưởng) so với Tổng dư nợ 07 Thâm niên hoạt động kinh doanh lĩnh vực 08 Quyền sở hữu địa điểm kinh doanh 09 Rủi ro liên quan đến ngành nghề kinh doanh (Đánh giá dựa tổng hợp yếu tố: triển vọng phát triển ngành, mức độ an toàn ngành, khả gia nhập ngành khả sản phẩm/ dịch vụ bị thay thế) 10 Năng lực pháp luật dân sự, hình lực hành vi dân người thân gia đình chủ sở kinh doanh 11 Đánh giá cán tín dụng gia cảnh sở kinh doanh 12 Đánh giá mối quan hệ chủ sở kinh doanh với cộng đồng (uy tín cơng tác, kinh doanh, khu phố địa phương…) Nhóm II Các thơng tin liên quan đến sở kinh doanh A Tổng quan hoạt động kinh doanh Các yếu tố nội sở kinh doanh 01 Định hướng kinh doanh năm tới 02 Phương pháp tổ chức sản xuất kinh doanh sở kinh doanh 119 03 Ghi chép sổ sách kế tốn (có theo dõi đầu vào, đầu ra, vốn, công nợ, doanh thu…) 04 Số năm làm việc bình quân người lao động sở kinh doanh 05 Tuổi nghề bình quân người lao động sở kinh doanh 06 Mức độ quan tâm sở kinh doanh việc tạo dựng uy tín, thương hiệu chất lượng phục vụ 07 Có Đăng ký Kinh Doanh hay không? 08 Mức độ chấp hành Cơ sở kinh doanh Nghĩa vụ với Ngân sách Nhà Nước 09 Mức độ chấp hành sở kinh doanh quy định liên quan đến sử dụng lao động (bảo hiểm XH, an tồn lao động ), nhiễm môi trường, sản phẩm không rõ nguồn gốc, vệ sinh an tồn thực phẩm, lấn chiếm lịng đường… Mối quan hệ sở kinh doanh với yếu tố bên 10 Quan hệ với nhà cung cấp yếu tố đầu vào 11 Quan hệ với đối tác mua hàng 12 Tốc độ tăng trưởng doanh thu trung bình năm sở kinh doanh năm gần 13 Triển vọng phát triển sở kinh doanh theo đánh giá CBTD B Quan hệ ACB TCTD khác 14 Số lần cấu lại nợ chuyển nợ hạn 12 tháng vừa qua ACB 15 Tỷ trọng nợ hạn và/hoặc nợ cấu lại tổng dư nợ ACB thời điểm đánh giá 16 Tình hình nợ q hạn (khơng bao gồm nợ cấu hạn) dư nợ tại ACB 17 Tình hình cung cấp thơng tin sở kinh doanh theo yêu cầu ACB 12 tháng qua 18 Thời gian quan hệ tín dụng với ACB 19 Có sử dụng dịch vụ Ngân hàng hay khơng? 20 Tình trạng dư nợ TCTD khác 12 tháng qua (từ thời điểm đánh giá) 21 Định hướng quan hệ tín dụng với sở kinh doanh theo quan điểm CBTD Phương án kinh doanh / đầu tư Nhóm III - Nếu sở kinh doanh vay vốn cho mục đích bổ sung vốn lưu động: chọn mục III.1 - Nếu sở kinh doanh vay vốn cho mục đích đầu tư dài hạn: chọn mục III.2 120 III.1 Phương án kinh doanh Các yếu tố nội phương án 01 Sản phẩm phương án kinh doanh 02 Kinh nghiệm sản xuất kinh doanh sở kinh doanh hàng hóa/dịch vụ phương án kinh doanh 03 Mức độ nghiên cứu thị trường sản phẩm đầu phương án kinh doanh 04 Đối tượng khách hàng phương án kinh doanh 05 Cách thức tiêu thụ sản phẩm phương án kinh doanh 06 Mức độ chắn khả tiêu thụ sản phẩm 07 Khả đáp ứng mặt thời gian số lượng sản phẩm cung cấp Thị trường yếu tố tác động đến phương án 08 Xu hướng biến động giá sản phẩm phương án kinh doanh thị trường 12 tháng qua 09 Giá sản phẩm phương án kinh doanh so với mặt chung thị trường 10 Biên độ biến động giá nguyên vật liệu, sản phẩm đầu vào 12 tháng vừa qua 11 Thị hiếu khách hàng loại sản phẩm/dịch vụ phương án kinh doanh 12 Sự thay đổi mơi trường tự nhiên, tính chất mùa vụ có ảnh hưởng đến phương án kinh doanh hay khơng? Kết phương án kinh doanh 13 Tỷ lệ vốn tự có tham gia vào phương án kinh doanh 14 Nếu sản lượng tiêu thụ giảm 10% 15 Nếu giá tiêu thụ giảm 10% 16 EBIT/vốn tự có 17 Tỷ suất lợi nhuận doanh thu phương án kinh doanh 18 Tỷ trọng doanh thu trả chậm tổng doanh thu 19 Số ngày trả chậm bình quân khoản phải thu III.2 Phương án đầu tư 01 Tỷ lệ vốn tự có tham gia vào phương án 02 Khả trả nợ gốc trung, dài hạn 03 Mức độ phù hợp phương án đầu tư so với lực sản xuất kinh doanh 04 Mức độ ổn định nguồn trả nợ 05 Bảo hiểm cho tài sản 121 06 Dự kiến rủi ro kinh doanh (Nguồn : Trích từ liệu tiếp cận ACB) Bảng I.06: Nhóm tiêu đánh giá cá nhân tiêu dùng ACB STT Chỉ tiêu Nhóm I Xác định nbân thân 01 Tuổi 02 Trình độ học vấn 03 Lý lịch tư pháp 04 Tình trạng nhân 05 Tình trạng chỗ 06 Thời gian lưu trú địa bàn 07 Đánh giá mối quan hệ người vay với cộng đồng (uy tín cơng tác, kinh doanh, khu phố địa phương…) 08 Giá trị hợp đồng bảo hiểm nhân thọ (ACB người thụ hưởng) so với dư nợ 09 Tỷ trọng đóng góp tổng thu nhập trả nợ 10 Tính chất công việc 11 Thời gian làm việc lĩnh vực chuyên môn 12 Thời gian làm công việc 13 Rủi ro nghề nghiệp (rủi ro thất nghiệp, rủi ro nhân mạng,…) 14 Cơ cấu gia đình dựa tình trạng thực tế 15 Số người trực tiếp phụ thuộc kinh tế vào người vay 16 Năng lực pháp luật dân lực hành vi dân người thân gia đình 17 Đánh giá cán tín dụng mối quan hệ người vay với thành viên gia đình Nhóm II Khả trả nợ người vay Khả tài người vay liên quan đến khoản vay – Cá nhân vay A tiêu dùng 01 Tổng thu nhập hàng tháng người vay người đồng trả nợ 02 Mức thu nhập ròng ổn định hàng tháng 03 Tỷ lệ số tiền phải trả kỳ (gốc+lãi) theo kế hoạch trả nợ định kỳ 122 thu nhập ròng ổn định (chỉ tiêu 2) 04 Tỷ lệ tổng số tiền phải trả (gốc + lãi) theo kế hoạch trả nợ gốc cuối kỳ nguồn trả nợ B Mối quan hệ người vay với ACB TCTD khác 01 Số lần cấu lại nợ chuyển nợ hạn 12 tháng vừa qua ACB 02 Tỷ trọng nợ hạn và/hoặc nợ cấu lại tổng dư nợ ACB thời điểm đánh giá 03 Tình hình nợ q hạn (khơng bao gồm nợ cấu hạn) dư nợ tại ACB 04 Tình hình cung cấp thơng tin hộ kinh doanh theo yêu cầu ACB 12 tháng qua 05 Trả lương giao dịch tài khoản ACB 06 Tiền gửi tiết kiệm ACB 07 Tình hình trả nợ gốc lãi với tổ chức tín dụng khác 12 tháng qua (từ thời điểm đánh giá) 08 Thời gian quan hệ tín dụng với ACB (Nguồn : Trích từ liệu tiếp cận ACB) Bảng I.06 : Nhóm tiêu tài chuẩn ACB CHỈ TIÊU Tỷ QUY MƠ trọng 100 80 60 40 20 Nhóm tiêu khoản Khả toán 12% > 1.4 1.1-1.4 0.8-1.1 0.5-0.8 < 0.5 Khả toán nhanh 9% > 0.8 0.6-0.8 0.4-0.6 0.2-0.4 < 0.2 3.Khả tóan tức 4% > 0.3 0.24-0.3 0.18- 0.12- < 0.12 0.24 0.18 hành thời Nhóm tiêu hoạt động Vòng quay vốn lưu động 6% > 4.5 Vòng quay hàng tồn kho 8% Vòng quay khoản phải 8% 3.67-4.5 2.83-3.67 2-2.83 < >8 6.33-8 4.67-6.33 3-4.67 < > 12 9.67-12 7.33-9.67 5-7.33 thu 123 7 18% < 60% 5.33-7 3.67-5.33 2-3.67 < Nhóm tiêu cân nợ 8.Tổng nợ phải trả/tổng tài sản Nợ dài hạn/ Vốn CSH 7% < 20% 60%- 70% - 80% - 70% 80% 90% 20%- 33.33%- 46.67% 33.33% 46.67% -60% 10.67%- 6.33%- 2%- 15% 10.67% 6.33% 7.67%- 5.33%- 3%- 10% 7.67% 5.33% 15.33%- 12.67%- 10%- 18% 15.33% 12.67% 5.9%- 3.7%- 1.5%- 8.1% 5.9% 3.7% 2.17-2.5 1.83-2.17 1.5- > 90% > 60% Nhóm tiêu thu nhập 10 Lợi nhuận gộp/Doanh thu 5% > 15% 11 Lợi nhuận từ hoạt động 5% > 10% kinh doanh/Doanh thu 12 Lợi nhuận sau thuế/Vốn 7% > 18% CSH bình quân 13 Lợi nhuận sau thuế/Tổng 4% > 8.1% tài sản bình qn 14.EBIT/chi phí lãi vay 4% > 2.5 1.83 (Nguồn : Ngân hàng TMCP Á Châu) 124