Ứng dụng cơ chế quản lý vốn tập trung tại Ngân hàng TMCP phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long : Luận văn thạc sĩ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM  Hồ Vĩnh Hà Nhi ỨNG DỤNG CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM  Hồ Vĩnh Hà Nhi ỨNG DỤNG CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS BÙI KIM YẾN Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Những số liệu sử dụng rõ nguồn gốc cụ thể Tài liệu tham khảo trích dẫn đầy đủ danh mục tài liệu tham khảo Kết nghiên cứu chưa công bố công trình nghiên cứu từ trước đến Thành phố Hồ Chí Minh, tháng 10 năm 2013 Học viên Hồ Vĩnh Hà Nhi MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU LỜI MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan quản trị Tài sản có – Tài sản nợ 1.1.1 Tài sản có quản trị Tài sản có 1.1.1.1 Khái niệm tài sản có 1.1.1.2 Các thành phần tài sản có .3 1.1.1.3 Quản trị tài sản có 1.1.2 Tài sản nợ quản trị Tài sản nợ 1.1.2.1 Khái niệm tài sản nợ 1.1.2.2 Các thành phần tài sản nợ .5 1.1.2.3 Quản trị tài sản nợ 1.1.3 Vai trò quản lý TSC - TSN công tác quản lý vốn NHTM 1.2 Cơ chế quản lý vốn tập trung ngân hàng thương mại .10 1.2.1 Giới thiệu khái quát chế quản lý vốn tập trung 10 1.2.1.1 Khái niệm 10 1.2.1.2 Mục tiêu .11 1.2.1.3 Ưu điểm .12 1.2.1.4 Hạn chế 13 1.2.1.5 Sự cần thiết chế quản lý vốn tập trung NHTM 13 1.2.2 Các mơ hình quản lý vốn tập trung .14 1.2.2.1 Một số hệ thống quản lý vốn tập trung theo thông lệ quốc tế .14 1.2.2.2 Mơ hình chung NHTM Việt Nam 15 1.2.3 Nghiên cứu chế quản lý vốn tập trung số NHTM Việt Nam 17 1.2.3.1 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) 18 1.2.3.2 Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam (Techcombank) 18 1.2.3.3 Ngân hàng TMCP Hàng hải (Maritime Bank) 19 1.2.3.4 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (Vietinbank) 19 1.2.3.5 Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam (Eximbank) 20 1.2.3.6 Ngân hàng TMCP Phương Đông (OCB) 20 1.2.4 Bài học kinh nghiệm cho việc xây dựng chế quản lý vốn tập trung 21 Kết luận chương .23 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG .24 2.1 Khái quát trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Phát triển nhà đồng sông Cửu Long 24 2.2 Cơ cấu tổ chức, máy quản lý Ngân hàng MHB 26 2.3 Đánh giá chung tình hình hoạt động kinh doanh MHB .27 2.3.1 Hoạt động huy động vốn .27 2.3.2 Hoạt động đầu tư tín dụng 28 2.3.3 Các hoạt động dịch vụ khác 29 2.4 Chính sách quản lý Tài sản có – Tài sản nợ Ngân hàng MHB .31 2.4.1 Tổ chức máy điều hành Hội đồng ALCO 31 2.4.2 Chức Hội đồng ALCO 32 2.4.2.1 Thực chức Báo cáo quản trị TSC – TSN 32 2.4.2.2 Quản lý tài sản .32 2.4.2.3 Chiến lược quản lý TSC – TSN (chiến lược ALM) 32 2.4.2.4 Quản lý khoản nhu cầu huy động vốn 33 2.4.2.5 Quản trị rủi ro 33 2.4.2.6 Quản lý vốn nội 33 2.4.3 Nhiệm vụ Hội đồng ALCO 33 2.4.4 Tình hình thực Chính sách quản lý Tài sản có – Tài sản nợ Ngân hàng MHB 34 2.4.4.1 Quản lý hoạt động huy động vốn 34 2.4.4.2 Quản lý hoạt động sử dụng vốn 35 2.5 Cơ chế quản lý vốn phi tập trung áp dụng hệ thống Ngân hàng MHB 35 2.5.1 Nội dung 35 2.5.2 Nguyên tắc thực 38 2.5.2.1 Nguyên tắc xác định lãi suất gửi vốn 38 2.5.2.2 Nguyên tắc xác định lãi suất nhận vốn 38 2.5.2.3 Nguyên tắc tính lãi 39 2.5.3 Hiệu việc quản lý vốn phi tập trung .40 2.5.4 Những tồn chế quản lý vốn phi tập trung nguyên nhân 41 2.6 Định hướng công cụ quản lý vốn MHB tương lai .43 2.6.1 So sánh chế quản lý vốn phân tán tập trung 43 2.6.2 Ví dụ minh họa tác động cơng cụ FTP phân tích hiệu phận kinh doanh 44 2.6.2.1 Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh chưa thực FTP 45 2.6.2.2 Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh thực FTP .46 2.6.3 Điều kiện để NHTM Việt Nam áp dụng chế quản lý vốn tập trung 47 2.6.4 Định hướng để xây dựng chế quản lý vốn MHB tương lai 48 Kết luận chương .50 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP ỨNG DỤNG CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG 51 3.1 Giải pháp kỹ thuật để triển khai chế FTP MHB .51 3.1.1 Xác lập mối tương quan FTP mua vốn FTP bán vốn .51 3.1.1.1 Áp dụng chế giá FTP .51 3.1.1.2 Áp dụng chế hai giá FTP 51 3.1.2 Nguyên tắc xây dựng đường cong lãi suất FTP 51 3.1.3 Chính sách định giá cho giao dịch mua - bán vốn 52 3.1.4 Nguyên tắc định giá cho giao dịch mua bán vốn 53 3.1.4.1 Định giá cho giao dịch xác định kỳ hạn 55 3.1.4.2 Định giá cho khoản mục không xác định kỳ hạn 55 3.1.4.3 Định giá cho giao dịch lãi suất cố định 55 3.1.4.4 Định giá cho giao dịch lãi suất thả 55 3.1.4.5 Định giá cho giao dịch huy động quay vòng .56 3.1.4.6 Định giá giao dịch gia hạn khoản cho vay 56 3.1.4.7 Định giá cho khoản cho vay cấu lại nợ 57 3.1.4.8 Định giá cho khoản cho vay hạn 57 3.1.4.9 Định giá cho khoản cho vay thấu chi 57 3.1.5 Xây dựng công thức cho chế “mua – bán” vốn .58 3.1.5.1 Công thức xác định FTP mua vốn .58 3.1.5.2 Công thức xác định FTP bán vốn 58 3.1.5.3 Xác định thu nhập chi phí đơn vị kinh doanh 59 3.2 Quy trình thực chuyển đổi sang chế quản lý vốn tập trung .62 3.2.1 Tổ chức lại cấu Khối Nguồn vốn .63 3.2.1.1 Tại Hội sở 63 3.2.1.2 Tại chi nhánh 64 3.2.2 Xác định giá điều chuyển vốn .65 3.2.3 Xây dựng vận hành phần mềm quản lý vốn tập trung 66 3.2.3.1 Xây dựng phần mềm quản lý vốn tập trung 66 3.2.3.2 Vận hành thử nghiệm 66 3.2.3.3 Vận hành thức (Go-live) 66 3.2.4 Xác định thời điểm thực 67 3.2.5 Chuyển đổi sang chế quản lý vốn tập trung 68 3.3 Trách nhiệm thực 69 3.3.1 Các Phòng – Ban – Trung tâm trực thuộc Hội sở .69 3.3.1.1 Hội đồng ALCO 69 3.3.1.2 Ban Quản lý nguồn vốn .70 3.3.1.3 Kế tốn trưởng phịng trực thuộc .70 3.3.1.4 Ban Quản lý rủi ro .70 3.3.1.5 Trung tâm Công nghệ 71 3.3.1.6 Ban quản trị dự án công nghệ .71 3.3.1.7 Ban Quản trị nhân 71 3.3.2 Các đơn vị kinh doanh .71 Kết luận chương .73 KẾT LUẬN .74 TÀI LIỆU THAM KHẢO 75 PHỤ LỤC 1: MÔ TẢ CÁC KHOẢN MỤC MUA BÁN VỐN PHỤ LỤC 2: ĐỊNH NGHĨA CÁC KỲ HẠN ĐIỀU CHUYỂN VỐN .2 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT ALCO (Asset/Liability Management Committee) Hội đồng Quản lý tài sản Tài sản Có – Tài sản Nợ ALM (Asset and Liability Management) Quản lý Tài sản Có – Tài sản Nợ Core banking Hệ thống Ngân hàng cốt lõi ĐVKD Đơn vị kinh doanh FTP (Fund Transfer Pricing) Định giá điều chuyển vốn nội hay gọi Cơ chế quản lý vốn tập trung Giá FTP Giá điều chuyển vốn nội HS Hội sở Intellect Hệ thống Core banking MHB KH Khách hàng LS Lãi suất MHB (Mekong Housing Bank) Ngân hàng Thương mại cổ phần Phát triển nhà đồng sông Cửu Long NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại Phân hệ Treasury Phân hệ Nguồn vốn hệ thống Intellect O/N (Over night) Qua đêm SME (Small and medium enterprise) Doanh nghiệp vừa nhỏ TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần Tp.HCM Thành phố Hồ Chí Minh TSC Tài sản Có TSN Tài sản Nợ TSC – TSN Tài sản Có – Tài sản Nợ Vietcombank Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ Hình 1.1: Mơ hình FTP NHTM 15 Hình 1.2: Nguyên tắc điều chuyển vốn Hội sở chi nhánh .17 Hình 2.1: Sơ đồ tổ chức Ngân hàng MHB 26 Hình 2.2: Sơ đồ tổ chức Hội đồng ALCO 31 Hình 2.3: Cơ chế quản lý vốn phi tập trung 36 Hình 2.4: Định hướng xây dựng hệ thống FTP MHB tương lai .48 Hình 3.1: Các yếu tố tác động đến việc định giá FTP 54 Hình 3.2: Quy trình thực chuyển đổi sang chế FTP .63 64 - Bộ phận quản lý khoản rủi ro lãi suất tồn hệ thống, hạn chế chi phí kinh doanh, đảm bảo lợi nhuận cho ngân hàng - Bộ phận kinh doanh tiền tệ, hàng hóa giao dịch phái sinh: Chỉ Hội sở kinh doanh liên ngân hàng thực giao dịch phái sinh, nhân viên thuộc phận kinh doanh tiền tệ cần phải theo dõi nắm rõ thông tin diễn biến thị trường để thực giao dịch mang lại nguồn lợi cho ngân hàng - Bộ phận quản lý vốn nội (Trung tâm vốn): quản lý hệ thống vốn nội quản lý trạng thái ngoại tệ đơn vị kinh doanh, thực giao dịch mua bán vốn với đơn vị kinh doanh - Bộ phận hỗ trợ ALCO: gồm nhân viên có kiến thức phân tích rủi ro, kiến thức kinh doanh thị trường tài có nhiệm vụ tổng hợp phân tích thơng tin, lập báo cáo hỗ trợ Hội đồng ALCO việc đưa định - Bộ phận phát triển sản phẩm nguồn vốn: đề xuất sản phẩm sách lãi suất phù hợp với mục tiêu ngân hàng thời kỳ 3.2.1.2 Tại chi nhánh Hiện tại, MHB quy định chức phòng Nguồn vốn chi nhánh bao gồm: ban hành lãi suất huy động sản phẩm huy động vốn áp dụng chi nhánh; giám sát tình hình nguồn vốn, sử dụng vốn quản lý rủi ro khoản, rủi ro lãi suất chi nhánh; thực điều chuyển vốn tính lãi vốn nội chi nhánh với Hội sở phòng giao dịch trực thuộc Tuy nhiên, triển khai thực chế quản lý vốn tập trung chức có thay đổi: - Thể lệ sản phẩm huy động vốn, lãi suất huy động cho vay Hội sở ban hành thống áp dụng chung toàn hệ thống - Việc quản lý rủi ro khoản rủi ro lãi suất tập trung Hội sở - Việc điều chuyển vốn nội tính lãi nội hàng tháng thực tự động hàng ngày, dựa số liệu bảng cân đối kế tốn; lúc chi nhánh phịng giao dịch coi đơn vị 65 kinh doanh thực mua bán vốn với Hội sở, cán nguồn vốn chi nhánh không cần thực thao tác Có thể nhận thấy ưu điểm chế quản lý vốn tập trung quản lý thống tập trung nguồn vốn hệ thống, trì tồn phòng Nguồn vốn chi nhánh lãng phí nguồn lực lớn Do vậy, thực chế quản lý vốn tập trung, MHB phải xóa bỏ phịng Nguồn vốn chi nhánh Tuy nhiên, để đơn vị kinh doanh làm quen với chế quản lý vốn mới, thời gian đầu triển khai, cán nguồn vốn làm việc chi nhánh để hỗ trợ việc chuyển đổi liệu, theo dõi báo cáo kịp thời cán nắm rõ đặc điểm nguồn vốn chi nhánh Khi hệ thống FTP vào hoạt động ổn định, MHB cần phải có kế hoạch xếp lại nhân này, ví dụ tập trung nhân Nguồn vốn Hội sở chuyển công tác qua phòng/bộ phận khác 3.2.2 Xác định giá điều chuyển vốn Các nguyên tắc xác định giá điều chuyển vốn trình bày cụ thể mục 3.2 Điều cần thiết Trung tâm vốn phải xác định giá chuyển vốn cho kỳ hạn thời điểm thực chuyển đổi chế (ngày hiệu lực) Thông thường, kỳ hạn đầu tiên, Trung tâm vốn nên xác định giá mua vốn giá bán vốn để hạn chế việc làm xáo trộn hoạt động kinh doanh chi nhánh Tuy nhiên việc xác định chế giá không nên kéo dài nên chấm dứt sau toàn chi nhánh thực chuyển đổi xong Định kỳ, Trung tâm vốn có trách nhiệm xây dựng giá chuyển vốn cho kỳ hạn định theo biến động lãi suất thị trường Tại ngày hiệu lực chuyển sang Cơ chế Định giá chuyển vốn, toàn giao dịch thuộc đối tượng định giá số dư giao dịch phát sinh ngày hiệu lực áp dụng chung mức giá theo thông báo ngày loại giao dịch, kỳ hạn danh nghĩa đồng tiền giao dịch không đổi kỳ định giá lại giao dịch 66 3.2.3 Xây dựng vận hành phần mềm quản lý vốn tập trung 3.2.3.1 Xây dựng phần mềm quản lý vốn tập trung Hiện tại, hệ thống Core banking MHB chưa hỗ trợ quản lý vốn tập trung, để triển khai chế này, mặt kỹ thuật có hai giải pháp: Thứ nhất, cải tạo phần mềm tại, công việc địi hỏi mức chi phí cao yêu cầu nhà thầu thiết kế thêm tính trên, việc bóc tách liệu triển khai có khả làm ảnh hưởng liệu có, rủi ro gây sai sót liệu có khả xảy lớn, việc chuyển đổi liệu từ mơ hình nhiều bảng cân đối kế tốn tổng kết tài sản nhiều chi nhánh chế quản lý vốn cũ sang thành bảng chung cho toàn hệ thống quản lý địi hỏi phải có sử cải tạo tồn diện phần mềm ứng dụng, chi phí cho việc cải tạo chuyển đổi liệu làm gia tăng chi phí ngân hàng Thứ hai, sử dụng thêm phần mềm riêng lẻ đáp ứng tiêu chí riêng chương trình quản lý vốn tập trung chạy song song với hệ thống Core banking vận hành, giải pháp giảm chi phí so với giải pháp trên, lại gây rườm rà việc quản lý vận hành hệ thống công nghệ thông tin 3.2.3.2 Vận hành thử nghiệm Sau xây dựng phần mềm phù hợp với yêu cầu chế quản lý vốn tập trung phần mềm cần vận hành thử nghiệm trước thức đưa vào sử dụng Việc vận hành môi trường giả định giúp khắc phục tồn mà trình xây dựng phần mềm đội ngũ cán tin học chưa thể nhận ra, đồng thời việc vận hành thử nghiệm giúp cán làm công tác quản lý vốn làm quen bước đầu với chương trình để hướng dẫn lại cho đơn vị kinh doanh đầy đủ dễ hiểu 3.2.3.3 Vận hành thức (Go-live) Kể từ thời điểm chuyển đổi (ngày hiệu lực), chi nhánh triển khai phải sử dụng chương trình Định giá chuyển vốn nội FTP để khai thác, phân tích báo cáo Mỗi chi nhánh cấp mã truy cập vào chương trình phải chịu trách 67 nhiệm việc quản lý, sử dụng mã người dùng (User name) truy cập vào chương trình Trong trình thực hiện, chi nhánh phải thường xuyên kiểm tra theo dõi số liệu, kết tính tốn chương trình kịp thời phản ánh Trung tâm vốn có phát sinh trường hợp sai sót, bất hợp lý thực Trung tâm công nghệ chịu trách nhiệm tạo môi trường vận hành an tồn, thơng suốt; đồng thời cấp đủ user truy cập chương trình cho chi nhánh đơn vị Hội sở theo yêu cầu 3.2.4 Xác định thời điểm thực Để đảm bảo tính xác nhanh chóng q trình thực chuyển đổi chế, việc xác định thời điểm thực quan trọng Thời điểm thực chuyển đổi thời điểm kết thúc chế cũ chuyển sang ứng dụng chế Thời điểm chuyển đổi kéo dài vài ngày sử dụng song song hai chế thời gian chuyển đổi Thời gian thường phát sinh sai sót địi hỏi tính chun nghiệp phận tin học trình độ ứng dụng cao cán nguồn vốn Hiện nay, với quy mô 230 chi nhánh, phịng giao dịch trải dài từ địa đầu Móng Cái đến tận mũi Cà Mau huyện đảo Phú Quốc, MHB nên triển khai chế FTP sớm để tiết kiệm chi phí nhiều so với mạng lưới điểm giao dịch mở rộng thêm Có thể thực việc chuyển đổi theo hai phương án: - Triển khai thí điểm: phương án triển khai chế quản lý vốn thực theo chi nhánh/ đơn vị trực thuộc, khơng chuyển đổi lần tồn hệ thống Quá trình chuyển đổi thực theo lịch cụ thể phân tán theo khu vực Ưu điểm phương án có xử lý sai sót phát sinh phạm vi nhỏ, sở điều chỉnh hoàn thiện trước áp dụng cho toàn hệ thống Tuy nhiên, thời gian chuyển đổi liệu bị kéo dài, tiêu kinh doanh chi nhánh chuyển đổi trước sau không thống tạo không công đánh giá kết hoạt 68 động kinh doanh chi nhánh thời gian chuyển đổi Hơn Phải trì đội ngũ nhận lớn để trì vận hành song song hai chế thời gian dài trước hoàn tất việc chuyển đổi gây lãng phí lớn chi phí - Triển khai đồng bộ: phương án triển khai chế quản lý vốn tập trung toàn hệ thống, chuyển đổi lần tồn hệ thống đồng bộ, q trình chuyển đổi thực theo lịch cụ thể tập trung tồn hệ thống Phương án có tính đồng tập trung cao, giảm thiếu chi phí thời gian chuyển đổi ngắn, lực lượng nhân lực chuyên môn cao không phân tán nhiều nơi mà cần tập trung Hội sở Nhưng phương án có nhược điểm nó, địi hỏi chuẩn bị kỹ lưỡng, cần phải có phận tin học trình độ cao chuyên gia chuyển đổi tập trung xử lý liệu nhằm xử lý nhanh hiệu có cố sai sót Theo kinh nghiệm chuyển đổi chế NHTM thực hiện, trình chuyển đổi nên thực theo chi nhánh phịng giao dịch trực thuộc chi nhánh đó, khơng nên thực chuyển đổi lần toàn hệ thống để tránh sai sót phát sinh Q trình chuyển đổi thực theo lịch chuyển đổi cụ thể cho đơn vị Sau đợt chuyển đổi chế thành công, chi nhánh thực báo cáo công tác chuyển đổi thực chế để rút kinh nghiệm cho lần chuyển đổi sau Việc sử dụng song song chế kết thúc toàn chi nhánh hệ thống thực chuyển đổi thành công Thời điểm chuyển đổi liệu thời điểm nghỉ nhiều ngày liên tục toàn hệ thống như: Tết Dương Lịch, Lễ 30/4 - 01/05… để kịp thời khắc phục sai sót, khơng để ảnh hưởng đến số liệu toàn hệ thống 3.2.5 Chuyển đổi sang chế quản lý vốn tập trung Việc thực chuyển đổi liệu chia làm hai giai đoạn: - Giai đoạn 1: Thực FTP mua bán vốn khớp giao dịch cho hai mảng huy động vốn cho vay Các khoản mục khác bảng cân đối kế tốn tạm thời khơng áp dụng FTP 69 - Giai đoạn 2: Thực FTP mua bán vốn khớp giao dịch cho toàn khoản mục bảng cân đối Khi thực việc chuyển đổi sang chế quản lý vốn tập trung, Trung tâm vốn thực tất tốn tồn giao dịch chuyển vốn nội chi nhánh Hội sở theo dõi phân hệ Treasury tài khoản điều chuyển vốn chi nhánh với phòng giao dịch trực thuộc, chuyển số dư tài khoản “Điều chuyển vốn nội bộ” với lãi suất giữ nguyên thực số ngày thực tế; chi nhánh phòng giao dịch lúc gọi chung đơn vị kinh doanh có trách nhiệm đối chiếu kiểm tra việc tất toán giao dịch nội bộ, lãi phát sinh giao dịch đến ngày tất toán thực hạch toán theo hướng dẫn Hội sở Đơn vị kinh doanh phải đóng tài khoản khơng cần thiết TCTD khác địa bàn tính tốn trì số dư mức tối thiểu để giảm chi phí mua vốn cho tài khoản Khi chương trình Định giá chuyển vốn nội FTP thức vận hành ghi nhận thu nhập chi phí đơn vị kinh doanh qua hệ thống báo cáo mà dịch chuyển dịng tiền khơng phát sinh bút toán hạch toán Định kỳ hàng tháng, Trung tâm vốn gửi thông báo cho đơn vị kinh doanh chênh lệch thu nhập/chi phí đơn vị qua hệ thống FTP để chi nhánh thực hạch toán vào thu nhập (hoặc chi phí) 3.3 Trách nhiệm thực 3.3.1 Các Phòng – Ban – Trung tâm trực thuộc Hội sở 3.3.1.1 Hội đồng ALCO Hướng dẫn xây dựng ban hành Quy chế quản lý vốn nội Quy trình điều chuyển vốn nội theo chế FTP để triển khai áp dụng Xác định thời điểm thực việc chuyển đổi từ chế quản lý vốn cũ sang chế đảm không để xảy cố chuyển đổi liệu xử lý liệu Đánh giá q trình chuyển đổi liệu để có điều chỉnh phù hợp 70 Đánh giá hiệu sử dụng nguồn vốn hiệu hoạt động đơn vị kinh doanh 3.3.1.2 Ban Quản lý nguồn vốn Tham mưu cho Ban điều hành việc hoàn thiện chế quản lý vốn nội bộ, đảm bảo cân đối nguồn sử dụng nguồn toàn hệ thống an toàn hiệu Là đầu mối triển khai, theo dõi giám sát việc thực chuyển đổi từ chế quản lý vốn phân tán sang chế FTP Tính tốn, đề xuất điều chỉnh giá FTP phù hợp với điều kiện thị trường mục tiêu, sách MHB thời kỳ đảm bảo tính hiệu cơng đơn vị kinh doanh Quản lý rủi ro khoản, rủi ro lãi suất, quản lý tiêu an toàn hệ thống Phối hợp với phận liên quan việc kiểm tra, rà soát, đối chiếu điều chỉnh kết chạy chương trình FTP 3.3.1.3 Kế tốn trưởng phịng trực thuộc Phối hợp cung cấp thơng tin chi phí liên quan đến huy động vốn sử dụng vốn hệ thống để bổ sung vào sở tính tốn giá điều chuyển vốn; Hỗ trợ công thức lấy số liệu mua – bán vốn tài khoản thích hợp; Ban hành quy trình Hướng dẫn phương pháp hạch toán cho đơn vị kinh doanh; Hướng dẫn đối chiếu số liệu hạch toán đảm bảo giao dịch phát sinh tính chất nguyên tắc hành; Tính tốn ghi nhận thu nhập/chi phí đơn vị kinh doanh kỳ; thông báo tới đơn vị liên quan phối hợp thực hiên 3.3.1.4 Ban Quản lý rủi ro Đề xuất chế quản lý thích hợp cho sản phẩm huy động cho vay phát sinh nhiều rủi ro Đầu mối cung cấp thông tin kế hoạch cho vay MHB cho Ban Quản lý Nguồn vốn để chủ động cân đối có phát sinh giao dịch lớn 71 Xác định hạn mức tín dụng, quy định quản lý dư nợ giới hạn tín dụng Xác định hạn mức sử dụng vốn 3.3.1.5 Trung tâm Công nghệ Xây dựng chương trình tính tốn chi phí mua – vốn đơn vị kinh doanh; Xây dựng hệ thống báo cáo tự động giao dịch mua bán vốn nội phát sinh toàn hệ thống; Đảm bảo chương trình vận hành ổn định thông suốt 3.3.1.6 Ban quản trị dự án công nghệ Xây dựng Phân hệ Treasury hệ thống Core banking theo Cơ chế quản lý vốn FTP bước hoàn thiện cho phù hợp; Ban hành tài liệu hướng dẫn thao tác, quy trình thực giao dịch FTP hệ thống; Tổ chức tập huấn, hướng dẫn đơn vị kinh doanh bước nhập giao dịch hệ thống 3.3.1.7 Ban Quản trị nhân Chịu trách nhiệm tổ chức đào tạo, gửi cán theo học khóa học liên quan, thuê chuyên gia có kinh nghiệm quản lý vốn tập trung tư vấn, đảm bảo lực lượng nhân có trình độ đáp ứng nhu cầu cao công việc chyển đổi chế quản lý vốn Phối hợp với Phịng – Ban có liên quan để tổ chức tập huấn cho cán đơn vị kinh doanh liên quan đến công tác chuyển đổi chế quản lý vốn, đảm bảo tính thống đồng triển khai 3.3.2 Các đơn vị kinh doanh Cử cán tham gia lớp tập huấn Hội sở tổ chức, người phải có đủ lực, trình độ khả tiếp thu yêu cầu trình chuyển đổi để việc thực đơn vị đạt kết xác; Thực việc chuyển đổi chế quản lý vốn đảm bảo tuân thủ thời gian quy trình Hội sở; 72 Trong thời gian đầu triển khai chế mới, đơn vị phải kịp thời báo cáo lên Hội sở vướng mắc phát sinh để phối hợp giải quyết, định kỳ báo cáo Tổng kết đánh giá kết triển khai ứng dụng chế Căn kế hoạch kinh doanh, tiêu hạn mức giới hạn giao từ Hội sở, tổ chức thực kiểm soát kết giao dịch vốn nội vộ đơn vị, đảm bảo tuân thủ quy định hệ thống 73 Kết luận chương Một hệ thống FTP xây dựng tốt giúp ngân hàng xác định được, định giá quản lý rủi ro lãi suất, đưa động lực phù hợp cho chi nhánh, đồng thời nhận diện tác động chuyển giao rủi ro lãi suất phận cân đối nguồn vốn Chương đề xuất việc xây dựng hệ thống định giá vốn điều chuyển nội FTP MHB dựa nguyên tắc như: tất mục bảng cân đối kế toán phải định giá vốn điều chuyển; mức lãi suất FTP phận quản lý vốn tính tốn xác định phận hiểu rõ giá trị thị trường (hay chi phí hội) vốn Đó giải pháp để chuyển đổi chế quản lý vốn MHB từ phân tán sang tập trung Có thể nói MHB xây dựng chế quản lý vốn hiệu giúp cho nhà quản trị ngân hàng nâng cao thêm lực cạnh tranh hiệu hoạt động giải pháp triển khai kịp thời thời gian gần 74 KẾT LUẬN Trong xu tồn cầu hóa kinh tế nói chung, hoạt động tài nói riêng, việc ứng dụng mơ hình điều chuyển vốn tập trung theo chế mới, diễn mẽ, thực tế xuất nhiều vấn đề cần nghiên cứu triển khai cho phù hợp với yêu cầu thực tiễn thông lệ quốc tế Việc nghiên cứu, áp dụng, triển khai mơ hình điều chuyển vốn tập trung theo chế mới, ngân hàng MHB vấn đề quan trọng cấp thiết nhằm góp phần nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng, đảm bảo an toàn vốn tạo điều kiện để MHB tồn phát triển môi trường kinh tế cạnh tranh cao Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi nghiên cứu đề hoàn thành số nhiệm vụ đặt ra: - Nêu lên số luận chứng khoa học mặt lý luận nhằm góp phần làm sang tỏ sở lý luận cho phát triển mơ hình điều chuyển vốn tập trung theo chế - Nghiên cứu tổng quát bối cảnh kinh tế xã hội, tình hình kinh doanh ngân hàng MHB, đánh giá việc triển khai áp dụng mơ hình điều chuyển vốn tập trung theo chế mới, qua thành tựu, hạn chế nguyên nhân thách thức cho việc triển khai mơ hình điều chuyển vốn tập trung theo chế MHB - Nêu số giải pháp nhằm hồn thiện mơ hình điều chuyển vốn tập trung theo chế mới, giúp MHB triển khai áp dụng thành công giải bế tắt công tác thực tế Do có số giới hạn thời gian, đối tượng nghiên cứu kinh nghiệm thực tế thân nên đề tài không tránh khỏi thiếu sót, hạn chế định Để nội dung triển khai khả thi thực tiễn, đề tài mong nhận nhiều ý kiến đóng góp để hoàn thiện theo mục tiêu nghiên cứu đề 75 TÀI LIỆU THAM KHẢO Đoàn Thị Hải Yến, 2009 Kiểm soát vốn theo chế quản lý vốn tập trung BIDV Việt Nam - Chi nhánh Nam Kỳ Khởi Nghĩa TP.HCM Mã Thành Tân, 2010 Bàn Hệ thống Định giá điều chuyển vốn FTP Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, 2007 Cơ chế định giá chuyển vốn nội Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, 2007 Cơ chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam, 2008 Quy định điều chuyển vốn nội hệ thống Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Phát triển nhà đồng sông Cửu Long, 2010 Quy định việc nhận, gửi vốn điều hòa trong hệ thống Ngân hàng phát triển nhà đồng sông Cửu Long Ngân hàng TMCP Phát triển nhà đồng sông Cửu Long, 2012 Quy chế tổ chức hoạt động Hội đồng ALCO Ngân hàng TMCP Phát triển nhà đồng sông Cửu Long, 2013 Quy định mức phí nhận, gửi vốn điều hịa hệ thống Ngân hàng TMCP Phát triển nhà đồng sông Cửu Long Báo cáo tổng kết từ năm 2008 – 2012 10 Ngân hàng TMCP Phương Đông, 2012 Quyết định việc ban hành quy định quản lý vốn nội hệ thống OCB 11 Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam, 2011 Quyết định ban hành quy chế hoạt động điều chuyển vốn theo chế quản lý vốn tập trung 12 Nguyễn Anh Tuấn, 2011 Công cụ định giá vốn điều chuyển 76 13 Phan Thị Hoàng Yến, 2012 Định giá điều chuyển vốn nội công cụ quản trị tài sản – nợ Ngân hàng thương mại Việt Nam Tạp chí khoa học đào tạo Ngân hàng, số 121, trang 29-33 14 Phòng Kế hoạch & Hỗ trợ ALCO – Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, 2011 VietinBank đổi chế điều chuyển vốn nội 15 Trần Huy Hoàng, 2011 Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Lao động xã hội 16 Trương Võ Kim Ngân, 2008 Cơ chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Luận văn Thạc sĩ Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh PHỤ LỤC 1: MÔ TẢ CÁC KHOẢN MỤC MUA BÁN VỐN STT KHOẢN MỤC KỲ HẠN TÀI SẢN CÓ (ĐVKD mua vốn, HS bán vốn) Tiền mặt tồn quỹ, vàng, kim loại quý, đá quý, chứng từ có giá (được coi tiền mặt) O/N Tiền gửi Ngân hàng nhà nước, tiền gửi toán Tổ chức Tín dụng khác ngồi nước O/N Tài sản cố định 12 tháng Hao mòn tài sản cố định (ghi số âm – tính giảm giá trị mua vốn ĐVKD) 12 tháng Tạm ứng xây dựng bản, mua sắm sửa chữa tài sản cố định 12 tháng Theo kỳ hạn điều chỉnh LS khoản vay Cho vay Dự phịng rủi ro tín dụng (ghi số âm – tính giảm giá trị mua vốn ĐVKD Tài sản có khác (Lãi, phí phải thu; Các khoản phải thu khác) O/N 10 Trạng thái ngoại hối âm O/N tháng TÀI SẢN NỢ (ĐVKD bán vốn, HS mua vốn) Vốn huy động không kỳ hạn Vốn huy động có kỳ hạn Tài sản nợ khác (Lãi, phí phải trả; Các khoản phải trả khác) O/N Trạng thái ngoại hối dương O/N O/N Theo kỳ hạn thực tế PHỤ LỤC 2: ĐỊNH NGHĨA CÁC KỲ HẠN ĐIỀU CHUYỂN VỐN STT KỲ HẠN SỐ NGÀY O/N Từ → ngày tuần Từ → ngày tuần Từ 10 → 15 ngày tuần Từ 16 → 21 ngày tháng Từ 22 → 45 ngày tháng Từ 46 → 75 ngày tháng Từ 76 → 105 ngày tháng Từ 106 → 135 ngày tháng Từ 136 → 165 ngày 10 tháng Từ 166 → 195 ngày 11 tháng Từ 196 → 225 ngày 12 tháng Từ 226 → 255 ngày 13 tháng Từ 256 → 285 ngày 14 10 tháng Từ 286 → 315 ngày 15 11 tháng Từ 316 → 345 ngày 16 12 tháng Từ 346 → 375 ngày 17 13 tháng Từ 376 → 450 ngày 18 13 tháng Từ 376 → 450 ngày 19 18 tháng Từ 450 → 630 ngày 20 24 tháng Từ 631 → 900 ngày 21 36 tháng Từ 901 → 1096 ngày 22 Trên 36 tháng Từ 1097 ngày trở lên ... PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG 2.1 Khái quát trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Phát triển nhà đồng sông Cửu Long Ngân hàng TMCP Phát triển nhà đồng sông Cửu Long (Ngân hàng MHB)...  Hồ Vĩnh Hà Nhi ỨNG DỤNG CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã s? ?: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng... cập, nâng cao hiệu quản lý vốn MHB Chương 3: Giải pháp ứng dụng chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng TMCP Phát triển nhà đồng sông Cửu Long Trên sở so sánh hiệu quản lý chế quản lý vốn cũ mới, đề