Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM -oOo - Vũ Thị Diễm My GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM -oOo - Vũ Thị Diễm My GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS TRẦN HUY HỒNG TP Hồ Chí Minh – Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn tơi thực Những thơng tin nội dung nêu đề tài dựa nghiên cứu thực tế, thơng tin, số liệu trích dẫn có nguồn gốc đáng tin cậy Tác giả đề tài Vũ Thị Diễm My MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC HÌNH VẼ LỜI MỞ ĐẦU 1 Đặt vấn đề Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn luận văn Kết cấu luận văn CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng 1.1.2.1 Rủi ro giao dịch (Transaction risk) 1.1.2.2 Rủi ro danh mục (Portfolio risk): 1.1.3 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng 1.1.3.1 Đối với ngân hàng 1.1.3.2 Đối với kinh tế 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng: 1.2.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Nhận dạng rủi ro 1.2.2.2 Phân tích rủi ro 1.2.2.3 Đo lường rủi ro 1.2.2.4 Kiểm sốt – Phịng ngừa rủi ro 1.2.2.5 Bù đắp rủi ro 1.2.3 Đo lường rủi ro tín dụng đánh giá rủi ro tín dụng 1.2.3.1 Mơ hình định tính - Mơ hình 6C 1.2.3.2 Mơ hình định lượng rủi ro tín dụng 10 1.2.3.3 Đánh giá rủi ro tín dụng 12 1.2.4 Quản trị rủi ro tín dụng theo Ủy ban Basel 13 1.2.4.1 Nhận diện phân loại rủi ro 16 1.2.4.2 Đo lường rủi ro 16 1.2.4.3 Các công cụ, phương pháp để quản trị RRTD 20 1.2.4.4 Theo dõi, đánh giá điều chỉnh phương pháp quản trị RRTD 21 1.3 Bài học kinh nghiệm từ công tác hạn chế rủi ro tín dụng số nước giới 22 1.3.1 Kinh nghiệm Trung Quốc 22 1.3.2 Kinh nghiệm Nhật Bản 22 1.3.3 Kinh nghiệm Mỹ 23 KẾT LUẬN CHƢƠNG 23 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 24 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 24 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 24 2.1.2 Kết hoạt động Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 25 2.1.2.1 Tốc độ tăng trưởng tổng tài sản Vietinbank 26 2.1.2.2 Về vốn chủ sỡ hữu 26 2.1.2.3 Xét cấu tài sản 27 2.1.2.4 Tình hình tăng trưởng nguồn vốn Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 29 2.1.2.5 Về hoạt động sử dụng vốn 30 2.1.2.6 Các số khả sinh lời 31 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 33 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 33 2.2.1.1 Theo kỳ hạn vay 34 2.2.1.2 Theo thành phần kinh tế 35 2.2.1.3 Cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế 37 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 39 2.2.2.1 Tình hình phân loại nợ 43 2.2.2.2 Trích lập dự phòng rủi ro 44 2.2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam 45 2.2.3.1 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 46 2.2.3.2 Quy trình đánh giá rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam 46 2.3 Phân tích nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Vietinbank thời gian qua 50 2.3.1 Nhóm nguyên nhân khách quan 50 2.3.1.1 Nguyên nhân thuộc môi trường kinh doanh 50 2.3.1.2 Nguyên nhân thuộc môi trường pháp lý 54 2.3.2 Nhóm nguyên nhân chủ quan 58 2.3.2.1 Ngun nhân từ phía ngân hàng Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam 58 2.3.2.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay 63 KẾT LUẬN CHƢƠNG 63 CHƢƠNG 3: NHỮNG GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 64 3.1 Định hướng chiến lược tổng thể Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam giai đoạn 2012-2015 64 3.1.1 Mục tiêu chung 64 3.1.2 Mục tiêu hoạt động tín dụng 64 3.2 Giải pháp hạn chế RRTD ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 65 3.2.1 Xây dựng hồn thiện sách tín dụng 65 3.2.1.1 Xây dựng sách khách hàng 65 3.2.1.2 Thiết lập danh mục cho vay hợp lý 65 3.2.1.3 Chính sách lãi suất 66 3.2.1.4 Sản phẩm tín dụng 66 3.2.2 Các giải pháp nâng cao hiệu thực thi sách tín dụng 67 3.2.2.1 Quy trình cho vay 67 3.2.2.2 Nâng cao quản lý rủi ro tín dụng 69 3.2.3 Về đào tạo phát triển nguồn nhân lực 72 3.2.4 Nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin 73 3.3 Kiến nghị 73 3.3.1 Kiến nghị Nhà nước, Chính phủ ban, ngành liên quan 73 3.3.2 Kiến nghị NHNN 75 3.3.2.1 Nâng cao hiệu công tác tra, giám sát ngân hàng 75 3.3.2.2 Nâng cao chất lượng thơng tin tính minh bạch thị trường 75 3.3.2.3 Xây dựng thị trường mua bán nợ 76 KẾT LUẬN CHƢƠNG 78 KẾT LUẬN 79 TÀI LIỆU THAM KHẢO 80 PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BCTC Báo cáo tài CBTD Cán tín dụng DA Dự án DPRR Dự phòng rủi ro HĐQT Hội đồng quản trị NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại PA Phương án RRTD Rủi ro tín dụng QĐ 493 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN NHNN Việt Nam phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý RRTD hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, ngày 22/04/2005 QĐ 18 Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, ngày 25/04/2007 QĐ 780 Quyết định 780/QĐ-NHNN việc phân loại nợ nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ 23/04/2012 TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TSĐB Tài sản đảm bảo VIETINBANK Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam XHTD Xếp hạng tín dụng XHTN Xếp hạng tín nhiệm Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam BIDV Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam VCB Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam ACB Ngân hàng TMCP Á Châu STB Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương tín EIB Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam MB Ngân hàng TMCP Quân đội PGD Phòng Giao Dịch PKH Phòng Khách hàng DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1 Phân loại tài sản “Có” theo trọng số rủi ro tín dụng 16 Bảng 2.1 Một số tiêu tài giai đoạn 2009- Quý II/2013 Vietinbank 25 Bảng 2.2 Kết hoạt động kinh doanh tháng đầu năm 2013 32 Bảng 2.3 Tổng tài sản dư nợ cho vay Vietinbank giai đoạn 2008- Quý II/2013 .33 Bảng 2.4 Cơ cấu dư nợ tín dụng Vietinbank giai doạn 2009 – Quý II/2013 theo kỳ hạn 35 Bảng 2.5 Dư nợ vay theo thành phần kinh tế Vietinbank giai đoạn 2009 – Quý II/2013 .37 Bảng 2.6 Dư nợ cho vay theo ngành kinh tế giai đoạn 2009- Quý II/2013 .39 Bảng 2.7 Tỷ lệ nợ xấu số ngân hàng đến Quý II/2013 42 Bảng 2.8 Tình hình nợ hạn Vietinbank giai đoạn 2009- Quý II/2013 43 Bảng 2.9 Tỷ lệ trích lập rủi ro tín dụng theo quy định NHNN Việt Nam 44 71 hợp tất thông tin từ phận liên quan chi nhánh cung cấp, sở phân tích diễn biến ngành ( xu hướng ngành tăng hay giảm, rủi ro tiềm ẩn), khu vực hoạt động ( khu vực hoạt động tăng trưởng hay co lại), sản phẩm cụ thể (sự gia nhập thị trường sản phẩm thể sức cạnh tranh hay không) *Nâng cao vai trị cơng tác kiểm sốt nội bộ: - Hoạt động kiểm tra kiểm soát cần đổi nội dung phương pháp kiểm tra nhằm đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ kinh doanh giai đoạn hội nhập Phát huy hiệu công tác kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động như: Phân tích đánh giá tồn danh mục tín dụng để đưa nhận định vấn đề không hợp lý kết xấp hạng nội Phân tích dựa thơng tin tổng hợp tồn ngành ngân hàng thơng tin phân tích kiện kinh tế; thường xuyên kiểm tra sở chọn mẫu khách quan để đánh giá chất lượng xếp hạng; tập hợp, quản lý phản hồi hệ thống từ phận sử dụng kiểm sốt hệ thống để có xử lý kịp thời Đồng thời, bố trí đủ lực lượng cán kiểm tra kiểm soát để bảo đảm phù hợp với quy mô hoạt động ngân hàng ngày mở rộng *Hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy ra: - Thực nghiêm túc việc phân loại nợ trích lập dự phịng: Ngồi phương pháp phân loại nợ tại, Vietinbank nên kết hợp với hệ thống xếp hạng nội ngân hàng nhanh chóng vận dụng phương pháp phân loại nợ theo chuẩn quốc tế để tiến hành phân loại nợ xác Cũng sớm áp dụng mơ hình dựa vào hệ thống định lượng để tính tốn, xác định khả tổn thất tín dụng xác, từ có trích lập dự phịng rủi ro thích hợp Các ngân hàng cần tăng cường trích lập, sử dụng DPRR để xử lý nợ xấu theo quy định pháp luật Việc bổ sung vốn dự phòng tạo điều kiện cho ngân hàng mạnh tay đòi nợ, có thời gian lý tài sản chấp mức giá hợp lý, tạo nên nguồn thu cho năm sau 72 - Xử lý nợ có vấn đề: Khi khách hàng có dấu hiệu phát sinh nợ xấu, CBTD phải tìm hiểu ngun nhân để có giải pháp thích hợp để giảm thiểu tổn thất xảy Thực tế có trường hợp khách hàng bắt đầu gặp khó khăn ngân hàng phát kịp thời, có biện pháp xử lý từ đầu quản lý kho hàng, kho nguyên vật liệu, phong toả tài sản, tiến hành khởi kiện sớm nên khả thu hồi nợ cao Ngân hàng cần xử lý nợ có vấn đề cần thực phận chuyên trách để tập trung thời gian, công sức giải nhanh, dứt điểm khoản nợ có vấn đề, khơng để nợ q hạn kéo dài thời gian, giúp cho hoạt động ngân hàng hiệu 3.2.3 Về đào tạo phát triển nguồn nhân lực Yếu tố người quan trọng xem xét đến hoạt động lĩnh vực Đặc biệt hoạt động tín dụng lĩnh vực nhạy cảm, yếu tố người lại quan trọng cả, người định đến chất lượng tín dụng, chất lượng dịch vụ hiệu tín dụng ngân hàng Trong lực phẩm chất cán tín dụng yếu tố then chốt Năng lực chuyên môn nghiệp vụ CBTD thể mặt như: đánh giá, phân tích tài khách hàng cách xác Thẩm định phương án, dự án SXKD cách khoa học phương diện tính xác thời gian thực Thẩm định TSĐB tiền vay quy trình chế độ Xử lý tốt nghiệp vụ phát sinh trình cho vay; quản lý khoản vay sau cho vay Phát huy lực điều tra thu thập, liên kết, xử lý tổng hợp thông tin Bởi vì, hoạt động ngân hàng hoạt động mang tính tổng hợp, có nhiều mối quan hệ từ nhiều phía, quan hệ với khách hàng Chính trước, sau cho vay, cán phải thu thập khối lượng lớn thông tin PA/DA vay vốn, chế, sách tín dụng ngân hàng, nhà nước Do khối lượng thông tin lớn độ phức tạp cao, cịn tồn luồng thơng tin hồn tồn trái chiều, địi hỏi phải có q trình sàng lọc, xử lý, tổng hợp để có thơng tin chuẩn xác Từ CBTD có sở để đánh giá, phân tích kết luận xác khách hàng Vấn đề tham mưu cho khách hàng lĩnh vực SXKD, CBTD phải có khả nắm bắt 73 cập nhật nhiều thông tin lĩnh vực, vấn đề khách hàng, vấn đề đầu tư, để tham mưu cho lãnh đạo định cấp tín dụng đắn mang lại hiệu hoạt động Đạo đức nghề nghiệp CBTD phải ln lấy mục đích nghiệp phát triển ngân hàng làm mục đích phấn đấu Nâng cao tính kỷ luật, tính liêm khiết, chấp hành tốt chủ trương ngành, quy chế, chế quan 3.2.4 Nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin Trong xu hướng tồn cầu hóa ngày mạnh mẽ, việc vận hành ngân hàng hoạt động theo tiêu chuẩn quốc tế đòi hỏi ngân hàng phải đổi đại hóa CNTT Do vậy, việc đầu tư nâng cấp, ứng dụng hệ thống CNTT đồng bộ, đại, an toàn Tuy nhiên, cần trọng phát triển CNTT theo chuẩn mực quốc tế với nguồn vốn đầu tư hợp lý đầu tư có trọng điểm sở cấu lại tỷ lệ đầu tư lĩnh vực CNTT, trọng: đại hóa hệ thống giao dịch ngân hàng Tích cực xúc tiến thương mại điện tử phát triển dịch vụ ngân hàng dựa tảng CNTT; Nâng cấp mạng diện rộng hạ tầng CNTT với giải pháp kỹ thuật phương thức truyền thơng phù hợp với trình độ phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam chuẩn mực, thông lệ quốc tế; Tăng cường hệ thống an toàn, triển khai nâng cấp giải pháp an ninh, bảo mật thông tin, liệu, bảo đảm an toàn tài sản hoạt động ngân hàng Xây dựng đường truyền liệu, liên kết với mạng thông tin quốc tế; Hệ thống CNTT phải đưa cảnh báo để hỗ trợ việc quản lý dư nợ tín dụng cách hiệu nhanh chóng để nâng cao cơng tác quản trị QTRR 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Nhà nƣớc, Chính phủ ban, ngành liên quan Hồn thiện mơi trƣờng pháp lý Hoàn thiện hệ thống pháp luật, chế sách tiền tệ hoạt động ngân hàng sở tiến hành rà soát bổ sung văn quy phạm pháp luật cho phù hợp với cam kết quốc tế lĩnh vực ngân hàng Hệ thống văn pháp 74 luật phải có tính thống cao, tránh tượng chồng chéo, cần quy định rõ ràng, dễ hiểu, tránh gây nhầm lẫn, phương thức tính tốn, chuẩn mực dùng làm sở phân tích rủi ro phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế Cần hoàn thiện pháp luật xử lý TSĐB rà soát để bãi bỏ quy định không phù hợp với thực tiễn hạn chế chủ thể thiết lập, thực giao dịch bảo đảm Bãi bỏ quy định giao dịch bảo đảm mâu thuẫn, chưa thống Nghiên cứu áp dụng thủ tục tố tụng rút gọn nhằm rút ngắn thời gian giải tranh chấp phát sinh q trình xử lý TSĐB, giảm chi phí xử lý, đồng thời giảm thiểu nguy rủi ro khoản nợ xấu tăng cao Tiếp đến, nên có văn sửa đổi, bổ sung quy định phân loại nợ trích lập DPRR để xử lý rủi ro toàn hệ thống ngân hàng, sở đánh giá khả trả nợ khách hàng Hiện nay, điều kiện Việt nam chưa cho phép ngân hàng áp dụng giá trị khấu hao phương pháp lãi suất thực tế vào việc xác định giá trị khoản vay trích lập DPRR tín dụng Tuy nhiên trong tương lai xu hướng chung ngân hàng thực điều Để làm điều ngân hàng phải xây dựng chương trình phần mềm tin học đáp ứng việc tính tốn luồng tiền chiết khấu theo lãi suất thực tế khế ước nhận nợ, hợp đồng tín dụng; theo dõi song song với phương pháp tính tỷ lệ cố định Áp dụng chế tài nghiêm khắc xử lý NHTM không tuân thủ quy định đề Chính phủ nên xây dựng sở pháp lý việc trao đổi thông tin NHTM quan nhà nước như: Cơ quan thuế, Hải quan, quan chủ quản doanh nghiệp, quan thống kê, kênh thơng tin liên kết chủ thể gặp nhiều khó khăn chưa có sở pháp lý trao đổi cung cấp thông tin, làm cho việc kiểm tra, xác minh tính xác thơng tin khách hàng vay vốn chưa thực được, thiếu số liệu làm sở phân tích Song song với việc này, Nhà nước nên ban hành quy định pháp luật văn hướng dẫn mua bán thông tin tổ chức cung cấp 75 Trong điều kiện Việt Nam tiến đường hội nhập toàn cầu thị trường tài thức mở cửa, Bộ Tài Phối hợp với Bộ ngành có liên quan cải cách, hồn thiện hệ thống kế tốn Việt Nam theo chuẩn mực quốc tế, áp dụng thống nguyên tắc kế tốn, thống cách trình bày nội dung BCTC, việc ghi nhận xác định giá trị TSĐB theo tiêu chuẩn mực quốc tế 3.3.2 Kiến nghị NHNN 3.3.2.1 Nâng cao hiệu công tác tra, giám sát ngân hàng Để công tác tra, giám sát đạt hiệu quả, trước hết phải xây dựng hoàn thiện văn pháp luật tra, giám sát mà cụ thể lĩnh vực: tài ngân hàng, chứng khốn, bảo hiểm NHNN tăng cường hiệu quả, hiệu lực công tác tra, giám sát ngân hàng để đảm bảo TCTD tuân thủ quy định hoạt động ngân hàng, đặc biệt quy định cấp tín dụng, phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng rủi ro quy định an tồn hoạt động tín dụng Ngày phát huy hiệu lực, hiệu lực tra, giám sát NHNN việc phát hiện, ngăn chặn xử lý kịp thời vi phạm rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng Hướng đến mục tiêu quản trị rủi ro, tạo nên tính thuyết phục cơng tác tra, giám sát ngân hàng góp phần định hướng sách quản trị ngân hàng Trong tiến trình hội nhập tài giới, để nâng cao hiệu công tác tra, giám sát NHNN yêu cầu đặt NHNN cần phải thay đổi mơ hình theo tiêu chuẩn quốc tế, phải đổi toàn diện hệ thống giám sát, toàn diện tổ chức phương thức thực hiện, để hoạt động giám sát thực quan cảnh báo an toàn cho hệ thống ngân hàng 3.3.2.2 Nâng cao chất lƣợng thơng tin tính minh bạch thị trƣờng Công khai, minh bạch thông tin yếu tố tiên hoạt động tra, giám sát cạnh tranh lành mạnh hoạt động tài Vì vậy, NHNN cần yêu cầu NHTM phải minh bạch thông tin công bố thông tin định 76 kỳ cách chi tiết cụ thể vấn đề, hướng xử lý phải có biện pháp chế tài để xử phạt NHTM không tuân thủ quy định Trên sở đó, NHNN thống kê, phân tích tình hình hoạt động ngân hàng cơng bố công khai báo cáo rủi ro ngành, dấu hiệu cảnh báo sớm thị trường nhanh chóng, kịp thời theo định kỳ tuần, tháng, quý, tháng, tháng hàng năm cách chi tiết Để tất NHTM cập nhật thông tin NHNN nhanh chóng, xác NHNN cần thiết phải có đầu tư hệ thống CNTT đại Theo đó, NHNN phải xây dựng hệ thống CNTT có chức lưu trữ lượng liệu đủ lớn, cập nhật liên tục thường xun thơng tin xác, kịp thời làm sở để thống kê, so sánh làm tảng đưa phân tích nhận định đưa cảnh báo cho toàn hệ thống ngân hàng nhằm định hướng tốt giảm thiểu rủi ro Để hình thành thị trường cân minh bạch thơng tin tài hạn chế tính cân xứng thơng tin thị trường, cần phải có chuẩn hóa mang tính tồn cầu tổ chức XHTN đáng tin cậy Hiện nay, có nhiều trung tâm công ty thành lập cho mục đích trên, nhiên, chất lượng thơng tin xếp hạng doanh nghiệp cịn hạn chế, thiếu minh bạch NHNN cần nâng cao vai trò, lực hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng (CIC): thời gian qua, hoạt động trung tâm CIC góp phần quan trọng việc hỗ trợ hoạt động tín dụng Ngân hàng Việt Nam NHNN cần có chiến lược phát triển trung tâm thơng tin tín dụng theo hướng đại, đa dạng hóa dịch vụ, cung cấp thêm thơng tin khách hàng dự báo khả trả nợ, tiềm khách hàng, Đồng thời, Các tổ chức XHTN tổng hợp phân tích, đưa số bình qn ngành… cho ngân hàng ngồi việc cung cấp thông tin Hiện chưa có nghiên cứu thơng kê đầy đủ có độ tin cậy cao số tài trung bình ngành để làm tiêu chuẩn phân tích, đánh giá tình hình tài doanh nghiệp 3.3.2.3 Xây dựng thị trƣờng mua bán nợ Thực tiễn nhiều quốc gia phát triển, kinh tế thị trường, việc xuất phát triển thị trường mua bán nợ lối giúp cho tình hình tài 77 doanh nghiệp NHTM lành mạnh, minh bạch, giảm rủi ro hoạt động sản xuất, kinh doanh, góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển Để hỗ trợ NHTM nâng cao lực tài chính, NHNN có cơng văn hướng dẫn việc bán nợ tồn đọng ngân hàng thương mại nhà nước cho Công ty mua, bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp (DATC) Đây bước tiên phong xây dựng thị trường mua bán nợ, giúp doanh nghiệp tháo gỡ khó khăn tài chính, hướng quan trọng để xử lý nợ xấu, giảm áp lực nâng cao lực cạnh tranh ngân hàng thương mại Tuy nhiên, trình thực gặp khơng khó khăn Sau đó, Cơng ty Quản lý Tài sản TCTD Việt Nam (VAMC) thành lập theo QĐ 1459/QĐ – NNHNN, công cụ đặc biệt NHNN nhằm góp phần đẩy nhanh xử lý nợ xấu, lành mạnh hóa tài chính, giảm thiểu rủi ro cho TCTD, doanh nghiệp thúc đẩy tăng trưởng tín dụng hợp lý …Dù thế, thực tiễn hoạt động tổ chức chưa thật hiệu quả, cịn trầm lắng hạn chế lực tài chính, thiếu sở vật chất, tâm lý dè dặt, cầm chừng chủ thể tham gia Do đó, thấy điểm hạn chế thị trường tài Việt Nam, làm cho ngân hàng khó làm cho danh mục cho vay linh hoạt Từ việc khó điều chỉnh danh mục cho vay tác động ngược lại làm động lực xây dựng mơ hình đo lường rủi ro Từ khó khăn nêu trên, NHNN phối hợp với quan có thẩm quyền cần phải có lộ trình cụ thể để giai đoạn định VAMC phát huy tác dụng, giải đáng kể nợ xấu, tháo gỡ khó khăn cho kinh tế, phấn đấu đến 2015 đưa nợ xấu xuống mức kiểm soát theo quy định Để thực điều này, NHNN cần có nổ lực để phát triển thị trường ban hành chế sách rõ ràng, tạo hành lang pháp lý, đơn giản hóa thủ tục hành Nhà nước cần có quy định cụ thể xử lý khoản nợ xấu NHTM TCTD theo hướng tập trung bán nợ, khống chế thời hạn xử lý nợ, hạn phải thực bán nợ…Đồng thời, tích cực kêu gọi nhà đầu tư tham gia vào thị trường 78 KẾT LUẬN CHƢƠNG Từ thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam thời gian vừa qua, giải pháp nâng cao chất lượng quản trị RRTD tập trung xử lý tồn ảnh hưởng không tốt đến chất lượng tín dụng, giúp nâng cao khả phịng ngừa RRTD Vietinbank, hồn thiện cơng tác quản trị RRTD Vietinbank giai đoạn theo tiêu chuẩn quốc tế; Như hồn thiện sách tín dụng, chuẩn hóa quy trình tín dụng, quy trình quản trị RRTD theo tiêu chuẩn quốc tế giám sát nghiêm ngặt việc tn thủ quy trình tín dụng, quy trình quản trị RRTD đề Trong đó, người yếu tố then chốt, quan trọng Bên cạnh đó, có số kiến nghị NHNN Chính phủ nhằm hỗ trợ ngân hàng cơng tác Quản trị RRTD 79 KẾT LUẬN Với mục tiêu nghiên cứu đề ra, đề tài đạt kết sau: Đầu tiên, đề tài đưa lý luận chung hoạt động tín dụng, quản trị RRTD, quy trình quản trị RRTD theo chuẩn mực quốc tế (của Ủy ban Basel) Dựa tên lý luận bản, đề tài nêu mặt hạn chế quy định, quy trình quản trị RRTD áp dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam Đồng thời đánh giá tác động Hiệp ước Basel đến hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Sau đó, từ nghiên cứu thực trạng hoạt động tín dụng cơng tác quản trị RRTD Vietinbank, đề tài nêu lên mặt hạn chế công tác quản trị RRTD Vietinbank Trên sở đó, đưa giải pháp giúp nâng cao khả phịng ngừa RRTD, hồn thiện cơng tác quản trị RRTD theo tiêu chuẩn quốc tế Điều có ý nghĩa quan trọng việc góp phần thực mục tiêu VietinBank xây dựng Ngân hàng Vietinbank trở thành tập đồn tài ngân hàng đại, hiệu chủ lực kinh tế, xếp hạng tiên tiến khu vực 80 TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT Các văn bản, chế độ quy định tín dụng hành Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam PGS.TS.Trần Huy Hoàng (2011), Quản trị NHTM, Nxb Lao động xã hội Ngân hàng Thương mại: BIDV, Agribank, Vietcombank, ACB, STB, EIB, MBB (2010, 2011, 2012), Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (2009, 2010, 2011 Quý II/2013), Báo cáo tài hợp Ngân hàng toán quốc tế - BIS, Basel II- thống quốc tế đo lường tiêu chuẩn vốn Bản dịch Khúc Quang Huy, 2008 Nhà xuất văn hóa thơng tin Ngân hàng Nhà nước, Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Ngân hàng Nhà nước, Hội thảo khoa học tra, giám sát hoạt động ngân hàng (2013), TPHCM PGS.TS Sử Đình Thành – TS Vũ Thị Minh Hằng cộng (2006), Nhập mơn Tài – Tiền tệ, Đại học Quốc gia TP.HCM Thời báo kinh tế sài gòn, (2013), Vietinbank tiếp tục chinh phục đỉnh cao, TPHCM TIẾNG ANH 10 Bank for International Settlements History of the Basel Committee and its Membership Tại http://www.bis.org/bcbs/history.htm 11 Basel Committee on Banking Supervision ( 2009), “Revisions to the Basel II market risk framework”, Bank for international settlements 12 Bryan J.Balin (10 May 2008), “Basel I, Basel II, and Emerging Markets: A Nontechnical Analysis” Chaiman Ben S Bernanke (2006), “Modern Risk Management and Banking Supervision”, At the Stonier Gradute School of Banking, Washington, D.C Phụ lục 01 Mô tả tổng quát rủi ro nhóm khách hàng theo hệ thống xếp hạng nội Vietinbank Hệ thống xếp hạng tín dụng Vietinbank xếp khách hàng thành 10 hạng có mức độ rủi ro từ cao đến thấp: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D Loại Điểm Đặc điểm khách hàng Nhóm nợ AAA: Loại tối ƣu Điểm tín dụng tốt cho khách hàng có Đây mức xếp hạng khách hàng cao 90 – 100 chất Khả trả nợ vay khách hàng xếp hạng đặc biệt tốt lượng tín dụng tốt Khách hàng xếp hạng có lực trả AA: loại ưu 80 – 90 nợ không nhiều so với khách hàng xếp hạng AAA Khả trả nợ khách hàng xếp hạng tốt Khách hàng xếp hạng có nhiều khả chịu tác động tiêu cực A: loại tốt 73 – 80 yếu tố bên điều kiện kinh tế khách hàng xếp hạng cao Tuy nhiên, khả trả nợ đánh giá tốt Khách hàng hồn tồn có khả hồn trả đầy đủ khoản nợ Tuy nhiên điều kiện BBB: loại 70 – 73 kinh tế bất lợi thay đổi yếu tố bên ngồi có nhiều khả việc làm suy giảm khả trả nợ khách hàng BB: loại trung 63 – 70 Khách hàng có nguy khả trả nợ nhóm nợ từ B đến D Tuy nhiên, bình khách hàng phải đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn ảnh hưởng từ điều kiện kinh doanh, tài bất lợi, ảnh hưởng có khả dẫn đến suy giảm khả trả nợ khách hàng Khách hàng có nhiều nguy khả trả nợ khách hàng hạng BB Tuy nhiên, thời khách hàng có khả B: loại trung bình 60 – 63 hồn trả khoản vay Các điều kiện kinh doanh, tài kinh tế nhiều khả ảnh hưởng đến khả thiện chí trả nợ khách hàng Khách hàng xếp hạng thời bị suy giảm khả trả nợ, khả trả nợ CCC: loại trung bình 56 – 60 khách hàng phụ thuộc vào độ thuận lợi điều kiện kinh doanh, tài kinh tế Trong trường hợp có yếu tố bất lợi xảy ra, khách hàng nhiều khả không trả nợ CC: loại yếu 53 – 56 Khách hàng xếp hạng thời bị suy giảm nhiều khả trả nợ Khách hàng xếp hạng trường hợp C: loại 44 – 53 thực thủ tục xin phá sản có động thái tương tự việc trả nợ khách hàng trì Khách hàng xếp hạng D trường hợp D: loại 20 – 44 khả trả nợ, tổn thất thực xảy ra; không xếp hạng D cho khách hàng mà việc khả trả nợ dự kiến Nguồn: Vietinbank [1] Việc chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp thực thông qua bước sau: Bước 1: Thu thập thông tin Bước 2: Xác định ngành kinh tế hoạt động khách hàng Bước 3: Chấm điểm quy mô hoạt động khách hàng Bước 4: Chấm điểm số tài Bước 5: Chấm điểm số phi tài Bước 6: Tổng hợp điểm xếp hạng doanh nghiệp Bước 7: Trình phê duyệt kết chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng Phụ lục 02 Sơ đồ tóm tắt phân luồng cơng việc ln chuyển hồ sơ tín dụng Các trƣờng hợp đề nghị cấp tín Phân luồng thẩm định, định tín dụng dụng khách hàng - Cấp khoản tín dụng thuộc thẩm quyền Phòng giao dịch Phòng giao dịch Thẩm định đề xuất cấp tín dụng Trƣởng/phó phịng giao dịch Quyết định cấp tín dụng - Cấp khoản tín dụng khách hàng vượt thẩm quyền Phịng giao dịch khơng phải trình Trụ sở phê duyệt thơng qua PGD/ PKH Thẩm định đề xuất cấp tín dụng - Khách hàng PKH chi nhánh Giám đốc/Phó giám đốc Chi nhánh Quyết định cấp tín dụng có nhu cầu cấp khoản tín dụng khơng phải trình Trụ sở phê duyệt thơng qua - Khách hàng PGD có nhu cầu cấp khoản tín dụng phải trình Trụ sở phê duyệt thơng qua PKH/PGD Thẩm định đề xuất cấp tín dụng Giám đốc/Phó giám đốc Chi nhánh Quyết định cấp tín dụng PKH TSC Kiểm sốt nội dung thẩm định (TH phải qua) Phòng ĐGXH Trụ sở chính/TP.HCM Kiểm sốt nội dung thẩm định (trường hợp phải qua Giám đốc chi nhánh định); - Khách hàng PKH chi nhánh có nhu cầu cấp khoản tín dụng phải trình Trụ sở phê duyệt thơng qua Cấp có thẩm quyền TSC Phê duyệt thơng qua đề xuất cấp tín dụng Khách hàng Phịng giao dịch có nhu cầu cấp khoản tín dụng khơng thuộc thẩm quyền kiểm soát thẩm định Chi nhánh (theo quy định/ yêu cầu Giám đốc Chi nhánh phải qua Phòng giao dịch Thẩm định đề xuất cấp tín dụng PKH chi nhánh Tái thẩm định PKH TSC Kiểm soát nội dung thẩm định (TH phải qua) Giám đốc/Phó giám đốc Chi nhánh Quyết định cấp tín dụng, trình TSC Cấp có thẩm quyền TSC Phê duyệt thơng qua đề xuất cấp tín dụng Phịng ĐGXH Trụ sở chính/TP.HCM Kiểm sốt nội dung thẩm định Phòng khách hàng tái thẩm định) Nguồn: Vietinbank [1]