xây dựng hệ thống báo cáo bộ phận phục vụ quản lý nội bộ ở công ty du lịch việt nam tại đà nẵng

Trang LỜI MỞ ĐẦU Hiện nay, theo qui định Nhà nước, tất doanh nghiệp theo định kỳ phải lập hệ thống báo cáo tài Đây báo cáo cung cấp thông tin tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp suốt thời kỳ, trình bày theo mẫu thống Do đó, số trường hợp, báo cáo chưa phản ánh cách đầy đủ thông tin cần thiết cho nhà quản lý doanh nghiệp Trong điều kiện kinh tế, phần lớn doanh nghiệp gặp cạnh tranh gay gắt từ phía đối thủ Điều địi hỏi nhà quản lý doanh nghiệp phải định kịp thời nhằm có hội kinh doanh Việc xây dựng báo cáo kế toán quản trị cơng cụ cung cấp thơng tin hữu ích giúp nhà quản lý doanh nghiệp đạt điều Công ty du lịch Việt Nam Đà Nẵng doanh nghiệp kinh doanh dịch vụ du lịch lớn địa bàn miền Trung Cơng ty có nhiều đơn vị trực thuộc, gồm khách sạn, chi nhánh lữ hành đơn vị kinh doanh vận chuyển Với đặc điểm vậy, việc xây dựng báo cáo phận nhằm giúp cho nhà quản lý Công ty quản lý tốt đơn vị trực thuộc có ý nghĩa lớn với Cơng ty Đây lý em chọn đề tài : “ Xây dựng hệ thống báo cáo phận phục vụ quản lý nội Công ty du lịch Việt Nam Đà Nẵng” làm đề tài nghiên cứu khoa học Đề tài gồm phần: - Phần I : Sự cần thiết hệ thống báo cáo phận thực trạng báo cáo kế tốn Cơng ty du lịch Việt Nam Đà Nẵng - Phần III : Xây dựng hệ thống phận phục vụ quản lý nội ởCông ty du lịch Việt Nam Đà Nẵng Trang MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU - Phần III : Xây dựng hệ thống phận phục vụ quản lý nội ởCông ty du lịch Việt Nam Đà Nẵng PHÁƯN I SỈÛ CÁƯN THIÃÚT CA HÃÛ THÄÚNG BẠO CẠO BÄÜ PHÁÛN V THỈÛC TRẢNG BẠO CẠO KÃÚ TOẠN ÅÍ CÄNG TY DU LËCH VIÃÛT NAM TẢI  NÀƠNG I- SỈÛ CÁƯN THIÃÚT CA HÃÛ THÄÚNG BẠO CẠO BÄÜ PHÁÛN TRONG DOANH NGHIÃÛP DU LËCH: Âàûc âiãøm hoảt âäüng kinh doanh du lëch : Sỉû cáưn thiãút ca hãû thäúng bạo cạo bäü pháûn doanh nghiãûp du lëch: 2.2.1 Khại niãûm, âàûc âiãøm ca bạo cạo bäü pháûn: 2.2.2 Mäüt säú khại niãûm âỉåüc sỉí dủng viãûc láûp bạo cạo bäü pháûn: 2.2.3 Cạc hỗnh thổùc baùo caùo bọỹ phỏỷn doanh nghióỷp du lëch : 2.2.3.1 Bạo cạo bäü pháûn láûp theo loải hỗnh dởch vuỷ : 2.2.3.2 Baùo caùo thu nhỏỷp toaỡn doanh nghiãûp: 2.2.4 Tạc dủng ca bạo cạo bäü pháûn: II- THỈÛC TRẢNG VÃƯ BẠO CẠO KÃÚ TOẠN ÅÍ CÄNG TY DU LËCH VIÃÛT NAM TẢI  NÀƠNG: A- Giåïi thiãûu chung vãư Cäng Ty Du Lëch Viãût Nam Tải aỡ Nụng: I.Quaù trỗnh hỗnh thaỡnh, phaùt trióứn, lộnh vổỷc kinh doanh, chỉïc nàng, nhiãûm vủ ca Cäng ty : Quaù trỗnh hỗnh thaỡnh vaỡ phaùt trióứn: Lộnh vỉûc kinh doanh ca Cäng ty : Chỉïc nàng, nhiãûm vủ ca Cäng ty : II Täø chỉïc qun l åí Cäng ty du lëch Viãût Nam tải  Nàơng : Så âäư täø chỉïc bäü mạy qun l tải Cäng ty : Chỉïc nàng, nhiãûm vủ ca cạc phng ban: III Täø chỉïc cäng tạc kãú toạn åí Cäng ty du lëch Viãût Nam tải  Nàơng : Så âäư täø chỉïc bäü mạy kãú toạn tải Cäng ty : 2.Chỉïc nàng, nhiãûm vủ ca tổỡng bọỹ phỏỷn kóỳ toaùn: Trang 3 Hỗnh thổùc kãú toạn: B- Thỉûc trảng vãư hãû thäúng bạo cạo kãú toạn åí cäng ty du lëch viãût nam tải â nàơng I- Thỉûc trảng cäng tạc láûp kãú hoảch tải Cäng ty : II- Hãû thäúng bạo cạo kãú toạn åí cạc âån vë trỉûc thüc: 1.Bạo cạo kãú toạn hàịng tưn: Bạo cạo chi phê, kãút qu hoảt âäüng kinh doanh hàịng q: 2.1 Bạo cạo chi phê: 2.2 Bạo cạo kãút qu hoảt âäüng kinh doanh : III- Cäng tạc thäúng kã tải Cäng ty : Thäúng kã säú khạch, ngy khạch : Thäúng kã doanh thu: IV- Nháûn xẹt vãư hãû thäúng bạo cạo kãú toạn ca Cäng ty : Ỉu âiãøm: Nhỉåüc âiãøm : PHÁƯN II XÁY DỈÛNG HÃÛ THÄÚNG BẠO CẠO BÄÜ PHÁÛN PHỦC VỦ QUN L NÄÜI BÄÜ ÅÍ CÄNG TY DU LËCH VIÃÛT NAM TẢI  NÀƠNG Láûp bạo cạo bäü pháûn: II Xáy dỉûng bạo cạo bäü pháûn tải cạc chi nhạnh: III Xáy dỉûng bạo cạo bäü pháûn tải Xê nghiãûp váûn chuøn du lëch : IV Xáy dỉûng bạo cạo thu nháûp ton Cäng ty : KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO Trang PHÁƯN I SỈÛ CÁƯN THIÃÚT CA HÃÛ THÄÚNG BẠO CẠO BÄÜ PHÁÛN V THỈÛC TRẢNG BẠO CẠO KÃÚ TOẠN ÅÍ CÄNG TY DU LËCH VIÃÛT NAM TẢI  NÀƠNG I- SỈÛ CÁƯN THIÃÚT CA HÃÛ THÄÚNG BẠO CẠO BÄÜ PHÁÛN TRONG DOANH NGHIÃÛP DU LËCH: Âàûc âiãøm hoaût âäüng kinh doanh du lëch : Du lëch laì ngaình kinh tãú täøng håüp, phủc vủ nhu cáưu tham quan, gii trê, nghè ngåi, kãút håüp våïi cạc hoảt âäüng nghiãn cỉïu âáưu tỉ, thãø thao, vàn hoạ x häüi Hoảt âäüng kinh doanh dëch vủ du lëch cọ nhỉỵng âàûc âiãøm cå bn sau : - Du lëch l ngnh kinh doanh âàûc biãût, hoảt âäüng vỉìa mang sn xút, kinh doanh vỉìa mang phủc vủ vàn hoạ x häüi Âáy l ngnh kinh tãú kinh doanh nhiãưu loải hoảt âäüng khạc hoảt âäüng hỉåïng dáùn du lëch, váûn ti du lëch, hng àn, hng úng, bưng ng, kinh doanh hng hoạ, váût tỉ, âäư lỉu niãûm, xáy dỉûng cå bn v cạc hoảt âäüng khạc (âiãûn thoải, nhiãúp nh, tàõm håi, váût l trë liãûu, ún tọc, giàût l, cho th âäư dng ) -Mäùi loải sn pháøm dëch vủ du lëch tảo coù tờnh chỏỳt khaùc nhổng nhỗn chung õaỷi bọỹ phỏỷn saớn phỏứm dởch vuỷ khọng coù hỗnh thaùi vỏỷt chỏỳt Quaù trỗnh saớn xuỏỳt dởch vuỷ vaỡ tióu thủ sn pháøm khäng thãø tạch råìi Khạch hng mua saớn phỏứm dởch vuỷ du lởch trổồùc nhỗn tháúy sn pháøm âọ - Hoảt âäüng kinh doanh du lëch mang thåìi vủ v bë nh hỉåíng ca âiãưu kiãûn tỉû nhiãn, mäi trỉåìng, âiãưu kiãûn kinh tãú - vàn hoạ - x häüi tỉìng thåìi k - Sn pháøm du lëch âa dảng, phong phụ, song tỉìng bäü pháûn ca sn pháøm lải cọ cháút âäüc láûp tỉång âäúi Do âọ, hoảt âäüng kinh doanh dëch vủ du lëch thỉåìng âỉåüc täø chỉïc cạc loaỷi hỗnh : kinh doanh lổợ haỡnh, kinh doanh lổu truï, kinh doanh váûn chuyãøn du lëch, kinh doanh dëch vủ du lëch khạc (tun truưn, qung cạo du lëch , tỉ váún âáưu tỉ xáy dỉûng du lëch ) Mọựi loaỷi hỗnh doanh nghióỷp naỡy õóửu nhũm muỷc õờch täø chỉïc sn xút kinh doanh v cung cáúp cạc sn pháøm dëch vủ âạp ỉïng nhu Trang cáưu khạch du lëch Mäùi doanh nghiãûp cọ thãø täø chỉïc kinh doanh mäüt hồûc mäüt säú hoảt âäüng kinh doanh du lëch Cạc hoảt âäüng kinh doanh du lëch bao gäưm : • Hoảt âäüng kinh doanh hỉåïng dáùn du lëch : L hoảt âäüng ch úu phủc vủ nhu cáưu ca khạch tham quan cạc di tiïch lëch sổớ, cọng trỗnh hoaù, phong caớnh thión nhión • Hoảt âäüng kinh doanh váûn chuøn: Gäưm cạc hoảt âäüng váûn chuøn âỉåìng sàõt, âỉåìng bäü, âỉåìng thu nhàịm âạp ỉïng u cáưu âi lải ca khạch sút thåìi gian tham quan du lëch • Hoảt âäüng kinh doanh bưng ng : L hoảt âäüng kinh doanh thüc ngnh khạch sản qun l nhàịm âạp ỉïng nhu cỏửu khaùch lổu truù quaù trỗnh tham quan du lëch • Hoảt âäüng kinh doanh àn, úng : Kinh doanh dëch vủ chãú biãún cạc mọn àn, thỉïc úng cho khạch, ch úu l khạch lỉu trụ v mọỹt bọỹ phỏỷn khaùch vaợng lai khaùc ã Hoaỷt õọỹng kinh doanh hng hoạ : Âáy l hoảt âäüng kinh doanh cạc loải hng lỉu niãûm v cạc loải hng hoạ khạc nhàịm âạp ỉïng nhu cáưu khạch du lëch • Hoảt âäüng kinh doanh dëch vủ khạc: Bao gäưm cạc hoảt âäüng vui chåi, gii trê massage, karaoke, giàût l, càõt tọc, tàõm håi, âàût vẹ mạy bay âạp ỉïng nhu cáưu âa dảng ca khạch, tảo âiãưu kiãûn thûn låüi cho khạch sút thåìi gian du lëch Màût khạc, âáy cng l cạc hoảt âäüng gọp pháưn tàng thu nháûp âạng kãø cho ngnh du lëch Sỉû cáưn thiãút ca hãû thäúng bạo caïo bäü pháûn doanh nghiãûp du lëch: 2.2.1 Khaïi niãûm, âàûc âiãøm ca bạo cạo bäü pháûn: Bạo cạo bäü pháûn l bạo cạo so sạnh doanh thu v chi phê ca tỉìng bäü pháûn nàịm cå cáúu täø chỉïc sn xút kinh doanh ca doanh nghiãûp, nhàịm xạc âënh kãút qu kinh doanh ca tỉìng bäü pháûn täø chỉïc Bạo cạo bäü pháûn cọ nhỉỵng âàûc âiãøm sau: - Bạo cạo bäü pháûn âỉåüc láûp theo phỉång phạp biãún phê, nghéa l ton bäü chi phê phạt sinh ca bäü pháûn âãưu phi âỉåüc tạch thnh biãún phê v âënh phê Doanh thu ca bäü pháûn s âỉåüc so sạnh láưn lỉåüt våïi biãún phê räưi âãún âënh phê Trang - Bạo cạo bäü pháûn phn ạnh kãút qu kinh doanh ca ton bäü täø chỉïc v cạc bäü pháûn ch úu täø chỉïc - Bạo cạo bäü pháûn âỉåüc láûp nhàịm mủc âêch sỉí dủng näüi bäü täø chỉïc - Bäü pháûn cọ thãø l mäüt pháưn, mäüt khu vỉûc, mäüt âån vë, mäüt phoìng ban hay mäüt màût naìo âọ täø chỉïc, cho nãn kãút qu kinh doanh åí tỉìng bäü pháûn khäng phi lục no cng gàõn våïi trạch nhiãûm ca giạm âäúc bäü pháûn 2.2.2 Mäüt säú khại niãûm âỉåüc sỉí dủng viãûc láûp bạo cạo bäü pháûn: - Chi phê kh biãún (biãún phê): L nhỉỵng mủc chi phê thay âäøi t lãû våïi mỉïc âäü hoảt âäüng ca âån vë Täøng säú ca chi phê kh biãún s tàng mỉïc âäü hoảt âäüng tàng Tuy nhiãn, nãúu trãn âån vë cuớa mổùc õọỹ hoaỷt õọỹng thỗ chi phờ khaớ bióỳn lải khäng âäøi Vê dủ: Chi phê ngun váût liãûu trỉûc tiãúp dëch vủ àn, ng, úng pha chãú, chi phê hoa häöng mäi giåïi - Chi phê báút biãún (âënh phê): L nhỉỵng chi phê m täøng säú ca khäng âäøi mỉïc âäü hoảt âäüng thay âäøi Vê dủ: Chi phê kháúu hao mạy mọc thiãút bë, cå såí táưng, chi phê chi phê tun truưn qung cạo - Chi phê häùn håüp: L chi phê bao gäưm c úu täú âënh phê v biãún phê Trong bạo cạo bäü pháûn, chi phê ny phi âỉåüc phán têch thnh hai pháưn : biãún phê v âënh phê Vê dủ : Chi phê âiãûn thoải l chi phê häùn håüp Trong âọ: Âënh phê l chi phê th bao cäú âënh hàịng thạng, biãún phê l mỉïc phê âiãûn thoải trãn säú láưn gi - Säú dỉ âm phê : L chãnh lãûch giỉỵa doanh thu v biãún phê Säú dỉ âm phê sau b âàõp âënh phê, pháưn däi chênh l låüi nhûn Chè tiãu ny cọ nghéa quan trng viãûc dỉû âoạn mỉïc thay âäøi ca låüi nhûn thay âäøi säú lỉåüng sn pháøm tiãu thủ våïi mäüt âån giạ bạn v biãún phê âån vë khäng âäøi Tuy nhiãn, âàûc th ca sn pháøm du lëch l cọ nhiãưu mỉïc biãún phê v âån giạ bạn khạc våïi cng mäüt loải sn pháøm nãn viãûc sỉí dủng chè tiãu ny âãø dỉû âoạn låüi nhûn l ráút khọ khàn Trang - T lãû säú dỉ âm phê : L t lãû pháưn tràm ca säú dỉ âm phê trãn doanh thu Khi doanh thu thay õọứi thỗ lồỷi nhuỏỷn seợ thay õọứi mäüt mỉïc bàịng t lãû säú dỉ âm phê nhán våïi lỉåüng thay âäøi ca doanh thu Âáy l chè tiãu cọ nghéa quan trng âäúi våïi nh qun trë doanh nghiãûp du lëch viãûc dỉû âoạn sỉû thay âäøi ca låüi nhûn trỉåïc nhỉỵng quút âënh ca mỗnh 2.2.3 Caùc hỗnh thổùc baùo caùo bọỹ phỏỷn doanh nghiãûp du lëch : 2.2.3.1 Baïo caïo bäü pháûn lỏỷp theo loaỷi hỗnh dởch vuỷ : Hióỷn nay, caùc doanh nghiãûp du lëch, âàûc biãût l cạc khạch sản thổồỡng laỡ õồn kinh doanh nhióửu loaỷi hỗnh dởch vủ : dëch vủ lỉu trụ, dëch vủ àn úng, dëch vủ khạc (càõt tọc, massage, karaoke ) Viãûc láûp bạo cạo bäü pháûn theo dëch vủ s giụp nh qun l âạnh giạ âỉåüc pháưn âọng gọp ca mäùi bäü pháûn dëch vủ kãút qu chung l bao nhiãu, âãø tỉì âọ cọ cạc biãûn phạp qun l cho ph håüp Sau âáy l máùu bạo cạo bäü pháûn xáy dỉûng cho doanh nghiãûp kinh doanh khạch sản : BAÏO CAÏO BÄÜ PHÁÛN Âån vë : Quê nàm Bäü pháûn Ton khạch Lỉu trụ Hng àn Chè tiãu saûn Doanh thu Biãún phê Säú dỉ âm phê Âënh phê bäü pháûn Låüi nhuáûn bäü pháûn Âënh phê chung Låüi nhûn thưn T lãû säú dỉ Trang âm phê 2.2.3.2 Bạo cạo thu nháûp ton doanh nghiãûp: Bạo cạo ny âỉåüc xáy dỉûng cho cạc doanh nghiãûp du lëch cọ nhiãưu âån vë trỉûc thüc kinh doanh mäüt hay nhiãưu hoảt âäüng khạc Säú liãûu phn ạnh trãn bạo cạo ny âỉåüc láûp trãn cå såí täøng håüp säú liãûu tỉì cạc bạo cạo bäü pháûn cạc âån vë trỉûc thüc láûp v gåíi vãư âënh k theo máùu trãn BẠO CẠO THU NHÁÛP TON CÄNG TY Q nàm Âån vë Khạch Chi nhạnh Ton cäng Chè tiãu saûn A B ty Doanh thu Biãún phê Säú dỉ âm phê Âënh phê bäü pháûn Låüi nhuáûn bäü pháûn Âënh phê chung Låüi nhûn thưn T lãû säú dỉ âm phê 2.2.4 Tạc dủng ca bạo cạo bäü pháûn: Bạo cạo bäü pháûn ráút cáưn thiãút cho ngỉåìi qun l viãûc phán tiïch kãút qu hoảt âäüng ca cạc bäü pháûn täø chỉïc, âạnh giạ thnh qu ca bäü pháûn v ngỉåìi qun l åí tỉìng bäü pháûn cng trãn phảm vi ton doanh nghiãûp Thäng qua phán têch bạo cạo bäü pháûn, cọ thãø xạc âënh âỉåüc cạc màût täưn tải v cạc kh nàng cn tiãưm áøn åí tỉìng bäü pháûn täø chỉïc, tỉì âọ cọ cạc biãûn phạp khàõc phủc, cạc phỉång ạn hoảt âäüng cng cạc quút âënh kinh tãú thêch håüp II- THỈÛC TRẢNG VÃƯ BẠO CẠO KÃÚ TOẠN ÅÍ CÄNG TY DU LËCH VIÃÛT NAM TẢI  NÀƠNG: Trang A- Giåïi thiãûu chung vãư Cäng Ty Du Lởch Vióỷt Nam Taỷi aỡ Nụng: I.Quaù trỗnh hỗnh thaỡnh, phaùt trióứn, lộnh vổỷc kinh doanh, chổùc nng, nhióỷm vuỷ cuớa Cọng ty : Quaù trỗnh hỗnh thnh v phạt triãøn: Sau ngy gii phọng âáút nỉåïc, bãn cảnh viãûc quan tám âáưu tỉ phạt triãøn ngnh kinh tãú mi nhn l Cäng nghiãûp v Näng nghiãûp, Âng v Nh nỉåïc ta cng bàõt âáưu quan tám âãún viãûc xáy dỉûng v phạt triãøn ngnh du lëch - mäüt ngnh kinh tãú cn khạ måïi m tỗnh hỗnh mồùi cuớa õỏỳt nổồùc Trong chióỳn lổồỹc phạt triãøn ngnh du lëch lục báúy giåì, ngoi viãûc thnh láûp Täøng củc du lëch, Chênh ph cng chè âảo viãûc thnh láûp mäüt säú Cäng ty du lëch, âọ cọ Cäng ty du lëch Qung Nam  Nàơng - âåìi vo ngy 30/5/1975 , trỉûc thüc sỉû qun l ca Täøng củc du lëch Ho theo tỗnh hỗnh chung cuớa õỏỳt nổồùc, cồ sồớ vỏỷt chỏỳt ca Cäng ty giai âoản ny cn khạ ngho nn, lảc háûu Tỉì nãưn kinh tãú âáút nỉåïc chuøn tỉì cå chãú táûp trung quan liãu bao cáúp sang nóửn kinh tóỳ thở trổồỡng thỗ sọỳ lổồỹng caùc Doanh nghiãûp âoï coï doanh nghiãûp du lëch âåìi ngy cng nhiãưu, sỉû cảnh tranh giỉỵa cạc doanh nghióỷp ngaỡy caỡng gay gừt Trổồùc tỗnh hỗnh õoù, nhũm gia tàng âäüc láûp giỉỵa cạc bäü pháûn Cäng ty, thỉûc hiãûn nhiãûm vủ thåìi k måïi, Täøng củc du lëch â quút âënh tạch bäü pháûn lỉỵ hnh ca Cäng ty thnh láûp chi nhạnh Cäng ty du lëch Viãût Nam tải  Nàơng, tạch khu du lëch Non Nỉåïc thnh Cäng ty khạch sản Non Nổồùc vaỡ taùch khaùch saỷn Thaùi Bỗnh Dổồng thaỡnh Cọng ty khaùch saỷn Thaùi Bỗnh Dổồng Tổỡ ngaỡy 01/10/1999, thỉûc hiãûn ch trỉång cäø pháưn hoạ doanh nghiãûp Nh nỉåïc, Täøng củc du lëch tiãúp tủc quút âënh tạch khạch sản Phỉång Âäng trỉûc thüc Cäng ty, thnh láûp Cäng ty cäø pháưn khạch sản Phỉång Âäng, âäưng thåìi håüp nháút Cäng ty du lëch Qung Nam -  Nàơng v chi nhạnh Cäng ty du lëch Viãût Nam tải  Nàơng thnh Cäng ty du lëch Viãût Nam tải  Nàơng vọi tãn giao dëch qúc tãú l VITOURS, cọ trủ såí tải 83 Nguùn Thë Minh Khai-  Nàơng Kãø tỉì ngy thnh láûp âãún õaợ gỏửn 30 nm, quaù trỗnh hoaỷt õọỹng saớn xuáút kinh doanh, màûc duì gàûp Trang 10 khäng êt nhỉỵng khọ khàn, thạch thỉïc tỉì sỉû cảnh tranh khäúc liãût ca thë trỉåìng, âàûc biãût l tỉì sỉû biãún âäüng ca cạc nhán täú thüc mäi trỉåìng du lëch thiãn tai, chiãún tranh, dëch bãûnh nhỉng nhåì sỉû ch âäüng âäøi måïi trang thiãút bë k thût, khäng ngỉìng náng cao cháút lỉåüng phủc vủ khạch du lëch cng våïi cạc hoảt âäüng qung bạ thu hụt thạch nỉåïc v qúc tãú, vë thãú v uy tên ca Cäng ty ngy cng âỉåüc náng cao, låüi nhûn thu âỉåüc ngy cng tàng, âåìi säúng ca cạn bäü cäng nhán viãn ngy cng âỉåüc ci thiãûn Sau âáy l mäüt säú chè tiãu âạnh giạ khại quạt kãút qu hoảt âäüng ca Cäng ty qua cạc nàm: Chè tiãu Nàm 2002 Nàm 2003 1.Täøng doanh thu (âäöng) 52.393.139.633 52.213.762.59 Låüi nhuáûn sau thuãú 143.318.970 223.970.120 (õọửng) 3.Thu nhỏỷp bỗnh quỏn 1.496.223 1.534.942 thaùng (õọửng) Näüp ngán (âäưng) 2.500.000.000 2.960.965.004 Lénh vỉûc kinh doanh ca Cäng ty : Hiãûn nay, ngnh nghãư kinh doanh ca Cäng ty bao gäưm cạc lénh vỉûc sau: - Dëch vủ du lëch, thỉång mải (lỉỵ hnh, váûn chuøn, àn úng, vui chåi, gii trê, hỉåïng dáùn du lëch, phiãn dëch, cạc dëch vủ khạc) - Kinh doanh du lëch qúc tãú - Kinh doanh khạch sản, nh hng, karaoke, masage - Giàût l v sn xút nỉåïc lc Trong âọ, lénh vỉûc kinh doanh chênh ca Cäng ty l kinh doanh lỉỵ hnh, hỉåïng dáùn v dëch vủ lỉu trụ Cạc lénh vỉûc kinh doanh cn lải nhàịm âạp ỉïng nhu cáưu âa dảng ca khạch du lëch v gia tàng doanh thu, táûn dủng ngưn väún Chỉïc nàng, nhiãûm vủ ca Cäng ty : (Trêch vàn baín quaín lyï doanh nghiãûp cuía Cäng ty ) a) Chỉïc nàng: Trang 53 BẠO CẠO BÄÜ PHÁÛN Khạch saûn Tre Xanh trung tám Quê IV nàm 2003 Bäü pháûn Chè tiãu Doanh thu thuáön Biãún phê Säú dỉ âm phê Âinh phê trỉûc tiãúp Låüi nhuáûn bäü pháûn Âënh phê chung Låüi nhûn thưn T lãû säú dỉ âm phê úng pha KD hng Ng Àn chãú hoạ 1.065.149.842 517.298.918 33.267.638, 131.104.682 ,00 ,00 00 ,00 124.451.740,4 336.434.821 11.280.718, 50.100.285, ,36 92 04 940.698.101,5 180.864.096 21.986.919, 81.004.396, ,64 08 96 200.009.582,0 55.960.169, 10.569.825, 32.867.948, 50 53 45 740.688.519,4 124.903.927 11.417.093, 48.136.448, ,14 55 51 0,88 0,35 0,66 0,62 Ton khạch KD dëch vủ sản khạc 242.291.362,0 1.989.112.442 ,00 586.415.753,0 64.148.187,19 178.143.174,8 1.402.696.689 ,00 350.466.715,1 51.059.189,61 127.083.985,2 1.052.229.973 ,87 578.684.710,8 473.545.263,0 0,74 0,71 Trãn âáy l máùu bạo cạo bäü pháûn m cạc khạch sản nãn láûp v gåíi vãư Cäng ty hàịng q Qua bạo cạo bäü pháûn ca khạch sản Tre Xanh trung tám, cọ thãø âỉa mäüt säú nháûn xẹt sau: Trong q IV nàm 2003, táút c cạc bäü pháûn kinh doanh khạch sản âãưu cọ li, âọ, bäü pháûn ng cọ li cao nháút, t lãû säú dỉ âm phê ca bäü pháûn ny cng cao nháút Hoảt âäüng kinh doanh úng pha chãú màûc d cọ låüi nhûn khäng cao nhỉng t lãû säú dỉ âm phê ca hoảt âäüng ny tỉång âäúi låïn Thỉûc tãú tải khạch sản cho tháúy, såí dé doanh thu hoảt âäüng úng pha chãú thỏỳp vỗ hoaỷt õọỹng naỡy chuớ yóỳu phuỷc vuỷ cho nhu cáưu khạch lỉu trụ àn sạng khạch sản Vỗ thóỳ, khaùch saỷn nón coù kóỳ hoaỷch mồớ rọỹng hoảt âäüng kinh doanh àn sạng cho khạch thnh phäú bàịng viãûc bạn cạc loải thỉïc àn tỉû chn v cạc loải thỉïc úng pha chãú Nãúu lm âỉåüc âiãưu ny, doanh thu ca hoảt âäüng kinh doanh hng àn v hoảt âäüng úng pha chãú s tàng cao, låüi nhûn hoảt âäüng úng pha chãú tỉì âọ s tàng lãn ráút låïn II Xáy dỉûng bạo cạo bäü pháûn tải cạc chi nhạnh: Hai chi nhạnh trỉûc thüc Cäng ty hiãûn l Chi nhạnh H Näüi v Chi nhạnh Häüi An âãưu chè kinh doanh hoảt âäüng lỉỵ hnh åí Do âọ, âäúi våïi mäùi chi nhạnh, ta khäng tiãún Trang 54 hnh láûp bạo cạo bäü pháûn m chè láûp bạo cạo thu nháûp cho tỉìng chi nhạnh Âãø cọ thãø láûp bạo cạo thu nháûp cho tỉìng chi nhạnh, ta cng tiãún hnh phán loải chi phê thnh biãún phê v âënh phê âäúi våïi cạc khạch sản Dỉåïi âáy l cạch phán loải chi phê theo cạch ỉïng xỉí v láûp bạo cạo thu nháûp tải Chi nhạnh H Näüi: Näüi dung cạc khon chi phê phạt sinh tải chi nhạnh H Näüi hàịng k sau : - Tiãưn lỉång, tiãưn àn ca, chi phê trang phuûc, BHXH, BHYT, KPC : Cọ cäng thỉïc hon ton giäúng våïi khäúi khạch sản, âỉåüc xem l âënh phê ca chi nhạnh - Chi phê âiãûn, nỉåïc, chi phê vàn phng pháøm : Màûc d cạc chi phê ny khäng giäúng qua cạc k nhỉng mỉïc biãún âäüng giỉỵa cạc k l nh, khäng phủc thüc vo säú lỉåüng khạch chi nhạnh phủc vủ nãn chi phê ny âỉåüc xem l âënh phê - Chi phê âiãûn thoaûi, fax, internet, email: Chi phê ny phủ thüc vo säú lỉåüt khạch chi nhạnh khai thạc âỉåüc k Säú lỉåüt khạch khai thaùc caỡng lồùn thỗ cọng taùc lión laỷc vồùi khaùch phủc vủ cho cạc viãûc täø chỉïc tour du lëch cng nhiãưu nãn chi phê ny l biãún phê ca hoảt âäüng lỉỵ hnh - Chi phê kháúu hao TSCÂ, phán bäø chi phê CCDC : Khäng thay âäøi qua cạc q, âỉåüc xem l âënh phê ca chi nhạnh - Chi phê dëch vủ lỉỵ hnh, chi phê váûn chuøn, chi phê bo hiãøm ti sn, khạch : L cạc chi phê tu xe, chi phê vẹ tham quan, chi phê lỉu trụ, chi phê bo hiãøm phạt sinh tỉìng tour du lëch Chi phê ny biãún âäøi theo säú lỉåüng khạch, säú âiãøm tham quan tỉìng tour nãn l biãún phê ca hoảt âäüng lỉỵ hnh - Cäng tạc phê : Âáy l chi phê tr cho hỉåïng dáùn viãn âi tour du lëch, l biãún phê ca hoảt âäüng lỉỵ hnh - Chi phê tiãúp khạch, chi phê tun truưn qung cạo, sỉía chỉỵa ti sn: Cạc chi phê ny âỉåüc chi nhạnh xáy dỉûng kãú hoảch hàịng nàm, khäng phủ thüc vo säú lỉåüt khạch chi nhạnh khai thạc k, âỉåüc xem l âënh phê ca chi nhạnh - Chi phê bàịng tiãưn khạc : L cạc chi phê vãû sinh, chi phê giao dëch v mäüt säú khon chi phê bàịng tiãưn khạc khäng nàịm cạc khon mủc chi phê trãn, âỉåüc xem l biãún phê Ton bäü chi phê phạt sinh tải Chi nhạnh H Näüi âỉåüc phán loải theo cạch ỉïng xỉí chi phê sau: BNG TÄØNG HÅÜP BIÃÚN PHÊ Trang 55 Quê IV nàm 2003 Khon mủc chi phê Chi phê dëch vủ lỉỵ hnh Cäng tạc phê Âiãûn thoải, Fax, Internet, email Chi phê váûn chuyãøn Chi phê bàòng tiãưn khạc Chi phê bo hiãøm ti sn, khạch Täøng cäüng Säú tiãön 2.055.154.342 32.034.106 13.852.868 1.108.965.130 2.547.326 5.002.320 3.217.556.092 BAÍNG TÄØNG HÅÜP ÂËNH PHÊ Quê IV nàm 2003 Khon mủc chi phê Säú tiãưn Tiãưn lỉång 23.856.720 BHXH, BHYT, KPC 3.153.683 Chi phê tiãön àn ca 4.414.245 Chi phê tiãúp khaïch 3.338.871 Chi phê âiãûn, nỉåïc 800.860 Vàn phng pháøm 961.728 Chi phê tun truưn qung cạo 2.272.700 Kháúu hao TSC 5.395.482 Phán bäø chi phê CCDC 2.159.677 10 Chi phê sỉía chỉỵa ti sn 1.207.000 Täøng cäüng 47.560.966 Sau â phán loải chi phê thnh biãún phê v âënh phê trãn, ta tiãún hnh láûp bạo cạo thu nháûp ca chi nhạnh sau: BẠO CẠO THU NHÁÛP Chi nhạnh H Näüi Q IV nàm 2003 3.265.145.644 Doanh thu thuáön â Biãún phê 3.217.556.092 Trang 56 Säú dỉ âm phê Âënh phê Låüi nhûn thưn T lãû säú dỉ âm phê â 47.589.552 â 47.560.966 â 28.586 â 0,01 Qua bng täøng håüp biãún phê, âënh phê v bạo cạo bäü pháûn tải Chi nhạnh H Näüi trãn, cọ thãø rụt mäüt säú nháûn xẹt sau : q IV nàm 2003, màûc d Chi nhạnh âảt âỉåüc doanh thu ráút cao (trãn t), nhỉng låüi nhûn lải ráút tháúp (chỉa âãún 30.000â) Ngun nhán l täøng biãún phê quạ låïn Xem xẹt tỉì bng täøng håüp biãún phê, coï thãø tháúy chi phê dëch vủ lỉỵ hnh v chi phê váûn chuøn l chiãúm t trng cao nháút täøng biãún phê Nhỉ váûy, õóứ chi nhaùnh hoaỷt õọỹng coù hióỷu quaớ hồn, thỗ ngoaỡi nhổợng cọỳ gừng tỗm kióỳm khai thaùc nguọửn khaùch, chi nhạnh cn phi chụ trng âãún viãûc täø chỉïc tour du lëch mäüt caïch tiãút kiãûm chi phê nháút, tỗm kióỳm caùc õồn vỏỷn chuyóứn, caùc khaùch saỷn cọ chi phê àn, ng, âi lải r hån III Xáy dỉûng bạo cạo bäü pháûn tải Xê nghiãûp váûn chuøn du lëch : Hoảt âäüng kinh doanh ca xê nghiãûp váûn chuøn du lëch bao gäưm hoảt âäüng váûn chuøn lỉỵ hnh v kinh doanh dëch vủ khạc (dëch vủ sỉía chỉỵa xe ä tä, dëch vủ bạn nỉåïc gii khạt, khàn lảnh cho khạch âi xe) Trong âọ, hoảt âäüng váûn chuøn l lénh vỉûc kinh doanh ch úu ca xê nghiãûp Cạc chi phê phạt sinh taûi Xê nghiãûp váûn chuyãøn du lëch Quê IV nàm 2003 âỉåüc phán loải theo cạch ỉïng xỉí chi phê sau : - Chi phê nhiãn liãûu: Ton bäü chi phê nhiãn liãûu phạt sinh q âãưu phủc vủ cho hoảt âäüng váûn chuøn, âỉåüc xem l biãún phê ca hoảt âäüng váûn chuøn - Phủ tng thay thóỳ, xm lọỳp, bỗnh õióỷn : Chi phờ naỡy vổỡa l biãún phê ca hoảt âäüng váûn chuøn, vỉìa l biãún phê ca dëch vủ sỉía chỉỵa xe ngoi - Chi phê kháúu hao TSCÂ, phán bäø chi phê CCDC Cäng ty v âån vë qun l: Tỉång tỉû khäúi khạch sản v cạc chi nhạnh, cạc chi phê ny åí xê nghiãûp mang cháút cäú âënh qua cạc k nãn âỉåüc xem l âënh phê Trang 57 - Váût liãûu khạc : Bao gäưm cạc loải nhåït, luyn, äúc vêt phủc vủ cho hoảt âäüng váûn chuøn v dëch vủ sỉỵa xe nãn l biãún phê ca hai hoảt âäüng ny - Tiãưn lỉång, tiãưn àn ca, BHXH, BHYT, KPC : Cạc chi phê ny cuớa bọỹ phỏỷn laùi xe thỗ õổồỹc tờnh vaỡo õởnh phê hoảt âäüng váûn chuøn, ca thåü mạy, thåü hn âỉåüc vo âënh phê trỉûc tiãúp dëch vủ sỉía chỉỵa, ca nhán viãn bo vãû, kãú toạn, cạn bäü qun l âỉåüc vo âënh phê chung - Chi phê âiãûn thoải, fax : Chi phê ny phạt sinh ch úu tải bäü pháûn vàn phng xê nghiãûp nãn âỉåüc xãúp vo âënh phê chung - Chi phê th hỉåïng dáùn, chi phê cáưu âỉåìng, sán bay, gåíi xe : Cạc chi phê ny l biãún phê ca hoảt âäüng váûn chuøn - Cäng tạc phê : L khon tiãưn tr cho lại xe v cạn bäü qun l, nhán viãn kãú toạn âỉåüc xem l biãún phê ca hoảt âäüng váûn chuøn (nãúu tr cho lại xe), l âënh phê chung (nãúu tr cho cạn bäü qun l) - Chi phê tiãúp khạch, häüi nghë khạch hng, chi phê sỉía chỉỵa ti sn : Cạc chi phê ny âỉåüc láûp kãú hoảch hàịng nàm v phán bäø cạc k, l âënh phê chung ca xê nghiãûp - Chi phê âiãûn nỉåïc phạt sinh tải bäü pháûn vàn phoìng vaì chi phê vàn phoìng pháøm: Êt biãún âäøi qua cạc k, âỉåüc xem l âënh phê chung - Chi phê âiãûn, nỉåïc phạt sinh tải gara xe : L âiãûn dng âãø chảy mạy båm dáưu, mạy náúu nỉåïc cáút phủc vủ viãûc sỉía chỉỵa xe ä tä nãn l biãún phê dëch vủ sỉía xe - Tiãưn th âáút: Chi phê ny cäú âënh hàịng q l 4000.000â, l âënh phê chung ca xê nghiãûp - Chi phê bàịng tiãưn khạc: L cạc chi phê bàịng tiãưn khäng nàịm cạc khon mủc chi phê trãn nhæ chi phê vãû sinh, chi phê bæu âiãûn l chi phê chung ca xê nghiãûp Càn cỉï vo viãûc phán loải chi phê trãn v chi phê thỉûc tãú phạt sinh tải xê nghiãûp q, ta cọ bng táûp håüp biãún phê, âënh phê trỉûc tiãúp v âënh phê chung ca Xê nghiãûp váûn chuøn du lëch q IV nàm 2003 sau: BNG TÄØNG HÅÜP BIÃÚN PHÊ, ÂËNH PHÊ BÄÜ PHÁÛN Quïi IV nàm 2003 Khon mủc chi phê Váûn KD Dëch vủ Trang 58 chuyãøn khaïc Biãún phê + Chi phê nhiãn lióỷu + Phuỷ tuỡng thay thóỳ, xm lọỳp bỗnh õióỷn + Váût liãûu khạc + Chi phê âiãûn, nỉåïc + Chi phê th hỉåïng dáùn + Cäng tạc phê + Chi phê cáưu âỉåìng, sán bay, gåíi xe Täøng biãún phê Âënh phê træûc tiãúp + + + + + Phán bäø chi phê CCDC Chi phê kháúu hao TSC Tiãưn lỉång Tiãưn àn ca BHXH, BHYT, KPC Täøng âënh phê træûc tiãúp 110.524.995 4.226.308 4.443.680 8.953.680 12.421.817 1.860.754 93.674.113 23.468.905 31.741.619 268.079.62 221.465 72.764.822 57.552.647 9.291.450 8.407.901 148.238.28 23.236.251 165.382 13.088.770 1.858.250 1.912.146 17.024.548 BAÍNG TÄØNG HÅÜP ÂËNH PHÊ CHUNG Khon mủc chi phê Säú tiãön Phán bäø chi phê CCDC 698.057 Chi phê kháúu hao TSC 4.339.208 Vàn phoìng pháøm 2.405.944 Sỉía chỉỵa ti sn 11.635.000 Chi phê âiãûn thoải, fax 7.040.068 Chi phê âiãûn, nỉåïc 2.263.849 Tiãúp khạch, häüi nghë khạch hng 8.770.260 Tiãưn th âáút 4.000.000 Chi phê khạc 5.115.418 10 Tiãưn lỉång bäü pháûn qun l 26.101.664 Trang 59 11 Tiãưn àn ca bäü pháûn quaín lyï 5.574.900 12 KPCÂ, BHXH, BHYT 3.813.207 Täøng cäüng 81.757.575 Dỉûa vo säú liãûu täíng håüp tỉì hai bng trãn, ta cọ bạo cạo bäü pháûn cuía Xê nghiãûpû váûn chuyãøn du lëch quê IV nàm 2003 sau: BẠO CẠO BÄÜ PHÁÛN Qụi IV nàm 2003 Kinh doanh Kinh doanh Toaìn xê Chè tiãu váûn dëch vủ nghiãûp chuøn khạc Doanh thu 463.802.852 85.761.562 549.564.414 Biãún phê 268.079.620 23.236.251 291.315.871 Säú dæ âaím phê 195.723.232 62.525.311 258.248.543 Âënh phê bäü pháûn 148.238.285 17.024.548 165.262.833 Låüi nhuáûn bäü pháûn 47.484.947 45.500.763 92.985.710 Âënh phê chung 81.757.575 Låüi nhuáûn toaìn âån vë 11.228.135 T lãû säú dỉ âm phê 0,42 0,73 0,47 Nháûn xẹt: Bạo cạo bäü pháûn láûp tải Xê nghiãûp váûn chuøn åí trãn cho tháúy : Q IV nàm 2003, c hoảt âäüng váûn chuøn v hoảt âäüng kinh doanh dëch vủ khạc ca xê nghiãûp âãưu cọ hiãûu qu (låüi nhûn âảt hån 40 triãûu), nhỉng âënh phê chung ton xê nghiãûp låïn nãn låüi nhuáûn xê nghiãûp quê chè coìn hån 11 triãûu Trong hai hoảt âäüng kinh doanh ca xê nghióỷp, thỗ hoaỷt õọỹng kinh doanh dởch vuỷ khaùc coù t lãû säú dỉ âm phê cao hån hoảt âäüng váûn chuøn Do âọ, k kinh doanh tåïi, xê nghiãûp nãn âáøy mảnh hoảt âäüng kinh doanh c hai hoảt âäüng, âàûc biãût l hoảt âäüng kinh doanh dëch vủ khạc nhàịm thu låüi nhûn cao hån IV Xáy dổỷng baùo caùo thu nhỏỷp toaỡn Cọng ty : Nhỗn chung, tải vàn phng Cäng ty hiãûn cọ hai hoảt âäüng chênh sau: - Hoảt âäüng kinh doanh lỉỵ hnh mäüt doanh nghiãûp du lëch âäüc láûp Ngoi cn lm âải l vẹ mạy bay Trang 60 - Hoảt âäüng qun l âiãưu hnh ton bäü hoảt âäüng kinh doanh ca táút c cạc âån vë trỉûc thüc Cäng ty âỉåüc thỉûc hiãûn qua ban giạm âäúc Cäng ty, phng kãú toạn, phng täø chỉïc hnh chênh Cäng ty Chi phê liãn quan âãún hoaût âäüng ny l âënh phê chung ton Cäng ty Do âọ, âãø nh qun l Cäng ty cọ âỉåüc thäng tin tọứng quaùt vóử tỗnh hỗnh kinh doanh tỏỳt caớ caùc õồn Cọng ty thỗ bọỹ phỏỷn kóỳ toaùn Cäng ty sau nháûn âỉåüc bạo cạo bäü pháûn ca cạc âån vë trỉûc thüc, phi tiãún hnh láûp bạo cạo thu nháûp ton Cäng ty Nhỉng trỉåïc hãút cáưn phi phán têch cạc chi phê phạt sinh tải vàn phoìng thaình biãún phê, âënh phê bäü pháûn vaì âënh phê chung Chi phê hoảt âäüng kinh doanh lỉỵ hnh v hoảt âäüng bạn vẹ mạy bay bao gäưm cạc chi phê sau: + Hoảt âäüng kinh doanh lỉỵ hnh: - Chi phê mua ngoi dëch vủ lỉỵ hnh : L cạc chi phê àn, åí, váûn chuøn, vẹ tham quan phaït sinh caïc tour du lëch Chi phê biãún âäøi theo säú lỉåüng khạch nãn l biãún phê Ngoi ra, chi phê dëch vủ mua ngoi cn bao gäưm chi phê âiãûn, âiãûn thoải, fax, internet phạt sinh tải cạc phng thë trỉåìng, phng hỉåïng dáùn Chi phê ny biãún âäøi qua cạc k nãn cng âỉåüc xem l biãún phê - Chi phê nhán viãn lỉỵ hnh : Bao gäưm chi phê tiãưn lỉång, tiãưn àn ca, chi phê trang phủc, cäng tạc phê, BHXH, BHYT, KPC ca nhán viãn cạc phng thë trỉåìng, hỉåïng dáùn viãn, nhán viãn kãú toạn theo di hoảt âäüng lỉỵ hnh tẵi Cäng ty Ngoải trỉì tiãưn cäng tạc phê, cạc chi phê cọ bn cháút hon ton giäúng våïi chi phê nhán viãn tải Khạch sản Tre Xanh trung tám nãn l âënh phê Tiãưn cäng tạc phê ca hỉåïng dáùn viãn phủ thüc vo säú láưn âi khạch k nãn l biãún phê - Chi phê cäng củ dủng củ : L chi phê cạc loải ti sn cọ giạ trë dỉåïi triãûu âäưng âỉåüc sỉí dủng nhiãưu láưn tải bäü pháûn lỉỵ hnh quảt, mạy in, bạn, kãû häư så Chi phê ny âỉåüc phán bäø âãưu qua cạc k nãn laì âënh phê - Chi phê kháúu hao TSC : L chi phê kháúu hao phng thë trỉåìng1, thë trỉåìng 2, thë trỉåìng 3, phng hỉåïng dáùn Chi phê ny âỉåüc theo cäng thỉïc âỉåìng thàóng nãn l âënh phê - Chi phê bàịng tiãưn khạc : L cạc chi phê vãư vàn phng pháøm, chi phê gåíi thỉ, bạo chê Chi phê ny l biãún phê ca hoảt âäüng lỉỵ hnh Trang 61 + Âải l vẹ mạy bay: Cạc chi phê phạt sinh tải âải l vẹ mạy bay bao gäưm chi phê giạ väún hng bạn, chi phê kháúu hao phng bạn vẹ, chi phê phán bäø CCDC, chi phê âiãûn, âiãûn thoaûi, fax phạt sinh tải phng vẹ v cạc chi phê bàịng tiãưn khạc Cạc chi phê ny cọ bn cháút hon ton tỉång tỉû chi phê phạt sinh tải cạc phng thë trỉåìng Riãng chi phê giạ väún hng bạn thỗ phoỡng veù khọng theo doợi maỡ haợng haỡng khọng s theo di Cạc chi phê trãn âỉåüc thãø hiãûn qua bng täøng håüp biãún phê, âënh phê sau: BANG TỉNG HĩP CHI PHấ HOAT ĩNG Lặẻ HAèNH VAè BẠN VẸ MẠY BAY TẢI VÀN PHNG CÄNG TY Qụi IV nàm 2003 Khon mủc chi KD lỉỵ Âải l vẹ phê hnh mạy bay Täøng cäüng Biãún phê + Chi phê mua 2.110.673 2.115.240.96 ngoaìi 800 4.567.169 + Cäng tạc phê 92.120.000 92.120.000 + Chi phê bàịng tiãưn khạc 57.731.169 12.421.817 70.152.986 2.260.524 2.277.513.9 Täøng biãún phê 969 16.988.986 55 Âënh phê + Phán bäø chi phê CCDC 13.982.565 2.316.434 16.298.999 + Chi phê kháúu hao TSC 83.516.434 20.879.109 104.395.543 + Chi phê nhán viãn 85.693.745 24.075.881 109.769.626 183.192.7 Täøng âënh phê 44 47.271.423 230.464.167 Chi phê qun l (chi phê chung) tải vàn phng Cäng ty bao gäưm cạc chi phê sau: - Chi phê nhán viãn qun l : L chi phê tiãưn lỉång v cạc khon trêch theo lỉång, tiãưn àn ca trang phủc ca ban giạm âäúc Cäng ty, cạn bäü phng täø chỉïc hnh chênh, phng kãú toạn - Chi phê kháúu hao TSCÂ, phán bäø chi phê CCDC duìng cho qun l - Chi phê vàn phng pháøm Trang 62 - Chi phê dëch vủ mua ngoi (âiãûn, nỉåïc, âiãûn thoải, fax ) - Chi phê bàịng tiãưn khạc : Nhỉ phê ngán hng, tiãưn âàût bạo, phê gåíi thæ, chi phê vãû sinh, næåïc uäúng Täøng cäüng âënh phê chung phaït sinh quê IV nàm 2003 = 347.496.098â Bạo cạo thu nháûp ton Cäng ty âỉåüc láûp trãn cå såí cạc bạo cạo bäü pháûn ca caùc õồn trổỷc thuọỹc vaỡ tỗnh hỗnh kinh doanh tải vàn phng Cäng ty sau: BẠO CẠO THU NHÁÛP TOAÌN CÄNG TY Chè tiãu Doanh thu Biãún phê Säú dỉ âm phê Âënh phê Låüi nhuáûn âån vë Âënh phê chung Låüi nhûn thưn T lãû säú dỉ âm phê Qụi IV nàm 2003 Âån vë Khạch sản Ton Xê Vàn CN Haì Tre Cäng ty nghiãûp phoìng Näüi Xanh trung VC-DL Cäng ty tám 549.564.4 3.265.154 1.989.112.44 4.854.741 14 644 415 xxxxxx 291.315.8 3.217.556 557.598.850, 2.277.513 71 092 60 955 xxxxxx 258.248.5 1.431.513.59 2.577.227 43 47.598.552 1,40 460 xxxxxx 247.020.4 957.968.328, 230.464.16 08 47.560.966 40 xxxxxx 11.228.13 473.545.263, 2.346.763 28.586 00 293 xxxxxx 347.496.0 98 xxxxxx 0,47 0,01 0,71 0,53 xxxxxx ÅÍ máùu bạo cạo trãn, cạc chè tiãu doanh thu v biãún phê ca tỉìng âån vë âỉåüc täøng håüp tỉì säú liãûu doanh thu v biãún phê ca cạc bäü pháûn tỉìng âån vë âọ Chè tiãu âënh phê l täøng âënh phê trỉûc tiãúp ca cạc bäü pháûn v âënh phê chung åí mäùi âån vë Chè tiãu âënh phê chung laì toaìn bäü âënh phê mang cháút chi phê quaín lyï phạt sinh tải vàn phng Cäng ty Bạo cạo thu tháûp ton Cäng ty åí trãn chỉa phn ạnh õỏửy õuớ tỗnh kóỳt quaớ kinh doanh cuớa tỏỳt caớ cạc âån vë trỉûc thüc Cäng ty, song qua kãút qu ca âån vë trãn, ta cọ mäüt säú nháûn xẹt sau: Trang 63 -Trong táút c cạc lénh vỉûc hoảt âäüng ca Cäng ty (kinh doanh khạch saỷn, lổợ haỡnh, vỏỷn chuyóứn) thỗ lộnh vổỷc kinh doanh khạch sản cọ t lãû säú dỉ âm phê cao nháút Do âọ, nãúu doanh thu hoảt âäüng ny tàng lón thỗ lồỹi nhuỏỷn tng rỏỳt lồùn, nhổng nóỳu gỷp õióửu kióỷn khọng thuỏỷn lồỹi, doanh thu giaớm xuọỳng thỗ hoảt âäüng ny s bë thiãût hải ráút låïn - Hoảt âäüng kinh doanh lỉỵ hnh tải vàn phng Cäng ty cọ t lãû säú dỉ âm phê nh hån Khạch sản Tre Xanh trung tám nhỉng cọ doanh thu cao nãn låüi nhûn tải vàn phng Cäng ty ráút låïn Âáy thỉûc sỉû l thãú mảnh kinh doanh ca Cäng ty - Cng kinh doanh lỉỵ hnh nhỉng låüi nhûn chi nhạnh H Näüi nh hån nhiãưu so våïi vàn phng Cäng ty Âiãưu ny ch úu l biãún phê ca chi nhạnh H Näüi quaù lồùn, phaớn aùnh tỗnh hỗnh kinh doanh khọng coù hiãûu qu ca chi nhạnh KÃÚT LÛN ÅÍ nỉåïc ta, kãú toạn qun trë l mäüt phán hãû kãú toạn cn khạ måïi m våïi nhiãưu doanh nghiãûp Hãû thäúng bạo cạo kãú toạn qun trë hỉåïng tåïi viãûc cung cáúp thäng tin mäüt cạch linh hoảt, këp thåìi hån so våïi bạo cạo ti chênh Trong âọ, bạo cạo bäü pháûn våïi nhỉỵng âàûc âiãøm riãng biãût thỉûc sỉû cáưn thiãút âäúi våïi cạc doanh nghiãûp cọ nhiãưu âån vë træûc thuäüc nhæ Cäng ty du lëch Viãût Nam tải  Nàơng Xút phạt tỉì quan âiãøm ny, âãư ti â táûp trung vo viãûc xáy dỉûng hãû thäúng bạo cạo pháûn tải cạc âån vë trỉûc thüc Cäng ty Em hy vng cạc bạo cạo ny s l cäng củ hỉỵu êch cho cạc nh qun trë Cäng ty viãûc âạnh giạ kãút qu ca tỉìng bäü pháûn kinh doanh åí tỉìng âån vë, tỉì âọ âãư cạc quút âënh håüp l nhàịm náng cao hiãûu qu kinh doanh trãn ton Cäng ty Màûc d cọ nhiãưu cäú gàõng nhỉng thåìi gian nghiãn cỉïu v väún kiãún thỉïc cn nhiãưu hản chãú nãn âãư ti s khäng trạnh nhỉỵng thiãúu sọt, ráút mong nháûn âỉåüc sỉû gọp ca qu tháưy cä v cạc Trang 64 Cúi cng, em xin chán thnh caớm ồn sổỷ hổồùng dỏựn, chố baớo tỏỷn tỗnh cuớa tháưy Ngä H Táún cng cạc cä chụ, anh chë phng kãú toạn Cäng ty v phng kãú toạn cạc âån vë trỉûc thüc â giụp âåỵ em sút quaù trỗnh thổỷc hióỷn õóử taỡi LèI M ệU Hióỷn nay, theo qui âënh ca Nh nỉåïc, táút c cạc doanh nghiãûp theo âënh k âãưu phi láûp hãû thäúng bạo cạo ti chênh Âáy l cạc bạo cạo cung cỏỳp thọng tin vóử tỗnh hỗnh saớn xuỏỳt kinh doanh cuớa doanh nghióỷp suọỳt mọỹt thồỡi kyỡ, õổồỹc trỗnh by theo mäüt máùu thäúng nháút Do âọ, mäüt säú trỉåìng håüp, cạc bạo cạo ny chỉa phn ạnh mäüt cạch âáưy â cạc thäng tin cáưn thiãút cho nh qun l doanh nghiãûp Trong âiãưu kiãûn måïi ca nãưn kinh tãú, pháưn låïn cạc doanh nghiãûp âãưu gàûp sỉû cảnh tranh gay gàõt tỉì phêa âäúi th Âiãưu ny âi hi nh qun l doanh nghiãûp phi cạc quút âënh këp thåìi nhàịm cọ âỉåüc cå häüi kinh doanh Viãûc xáy dỉûng cạc bạo cạo kãú toạn qun trë l mäüt cäng củ cung cáúp thäng tin ráút hỉỵu êch giụp nh qun l doanh nghiãûp âảt âỉåüc âiãưu ny Cäng ty du lëch Viãût Nam tải  Nàơng l mäüt doanh nghiãûp kinh doanh dëch vủ du lëch låïn trãn âëa bn miãưn Trung Cäng ty cọ nhiãưu âån vë trỉûc thüc, gäưm cạc khạch sản, chi nhạnh lỉỵ hnh v âån vë kinh doanh váûn chuøn Våïi nhỉỵng âàûc âiãøm váûy, viãûc xáy dỉûng cạc bạo cạo bäü pháûn nhàịm giụp cho nh qun l Cäng ty qun l täút cạc âån vë trỉûc thüc cọ nghéa ráút låïn våïi Cäng ty Âáy Trang 65 chênh l l em chn âãư ti : “ Xáy dỉûng hãû thäúng bạo cạo bäü pháûn phủc vủ qun l näüi bäü åí Cäng ty du lëch Viãût Nam tải  Nàơng” lm âãư ti nghiãn cỉïu khoa hc Âãư ti gäưm pháưn: - Pháưn I : Sỉû cáưn thiãút ca hãû thäúng bạo cạo bäü pháûn v thỉûc trảng bạo cạo kãú toạn åí Cäng ty du lëch Viãût Nam tải  Nàơng - Pháưn III : Xáy dỉûng hãû thäúng bäü pháûn phủc vủ qun l näüi bäü åíCäng ty du lëch Vióỷt Nam taỷi aỡ Nụng Do thồỡi gian tỗm hióứu v kiãún thỉïc cn nhiãưu hản chãú nãn âãư ti s khäng trạnh nhỉỵng thiãúu sọt Em ráút mong nháûn âỉåüc cạc kiãún âọng gọp ca tháưy cä v cạc âãø âãư ti âỉåüc hon thiãûn hån DANH MỦC TI LIÃÛU THAM KHO Kãú toạn qun trë doanh nghiãûp - Âàûng Vàn Thanh, Âoaìn Xuán Tiãn, NXB Ti chênh, H Näüi, 1998 Hỉåïng dáùn täø chỉïc kãú toạn qun trë cạc doanh nghiãûp - Phảm Vàn Dỉåüc, NXB Thäúng kã Kãú toạn qun trë - Hunh Låüi, Nguùn Khàõc Tám, V Vàn Nhë, NXB Thäúng kã Kãú toạn qun trë - NXB Ti chênh, TP Häư Chê Minh, 1997 Hỉåïng dáùn láûp, âc, phán têch bạo cạo ti chênh v bạo cạo kãú toạn qun trë - V Vàn Nhë, Âon ngoüc Quãú, Lyï Thë Bêch Cháu, NXB Thäúng kã Kãú toạn chi phê, giạ thnh v kãút qu kinh doanh dëch vuû - Ngä thãú Chi, NXB Thäúng kã Kãú toạn ti chênh cạc doanh nghiãûp pháưn Nguùn Thë Thu H, Nguùn Thë Thu Hiãưn, NXB Giạo dủc Trang 66 MỦC LỦC LÅÌI MÅÍ ÂÁƯU - Phần III : Xây dựng hệ thống phận phục vụ quản lý nội ởCông ty du lịch Việt Nam Đà Nẵng PHÁÖN I SỈÛ CÁƯN THIÃÚT CA HÃÛ THÄÚNG BẠO CẠO BÄÜ PHÁÛN V THỈÛC TRẢNG BẠO CẠO KÃÚ TOẠN ÅÍ CÄNG TY DU LËCH VIÃÛT NAM TẢI  NÀƠNG I- SỈÛ CÁƯN THIÃÚT CA HÃÛ THÄÚNG BẠO CẠO BÄÜ PHÁÛN TRONG DOANH NGHIÃÛP DU LËCH: .4 Âàûc âiãøm hoaût âäüng kinh doanh du lëch : Sỉû cáưn thiãút ca hãû thäúng baïo caïo bäü pháûn doanh nghiãûp du lëch: 2.2.1 Khại niãûm, âàûc âiãøm ca bạo cạo bäü pháûn: 2.2.2 Mäüt säú khại niãûm âỉåüc sỉí dủng viãûc láûp baïo caïo bäü pháûn: .6 2.2.3 Caùc hỗnh thổùc baùo caùo bọỹ pháûn doanh nghiãûp du lëch : .7 2.2.3.1 Baïo caïo bäü phỏỷn lỏỷp theo loaỷi hỗnh dởch vuỷ : .7 2.2.3.2 Bạo cạo thu nháûp ton doanh nghiãûp: 2.2.4 Tạc dủng ca bạo cạo bäü pháûn: II- THỈÛC TRẢNG VÃƯ BẠO CẠO KÃÚ TOẠN ÅÍ CÄNG TY DU LËCH VIÃÛT NAM TẢI  NÀƠNG: .8 A- Giåïi thiãûu chung vãư Cäng Ty Du Lëch Viãût Nam Tải  Nàơng: I.Quaù trỗnh hỗnh thaỡnh, phaùt trióứn, lộnh vổỷc kinh doanh, chỉïc nàng, nhiãûm vủ ca Cäng ty : Quaù trỗnh hỗnh thnh v phạt triãøn: Lénh vỉûc kinh doanh ca Cäng ty : 10 Chỉïc nàng, nhiãûm vủ ca Cäng ty : .10 II Täø chỉïc qun l åí Cäng ty du lëch Viãût Nam tải  Nàông : 11 Så âäư täø chỉïc bäü mạy qun l tải Cäng ty : .11 Chỉïc nàng, nhiãûm vủ ca cạc phng ban: 12 III Täø chỉïc cäng tạc kãú toạn åí Cäng ty du lëch Viãût Nam tải  Nàơng : 15 Så âäư täø chỉïc bäü mạy kãú toạn tải Cäng ty : 15 2.Chỉïc nàng, nhiãûm vủ ca tổỡng bọỹ phỏỷn kóỳ toaùn: 15 Hỗnh thổùc kóỳ toaïn: 16 Trang 67 B- Thỉûc trảng vãư hãû thäúng bạo cạo kãú toạn åí cäng ty du lëch viãût nam tải â nàơng .17 I- Thỉûc trảng cäng tạc láûp kãú hoảch tải Cäng ty : 17 II- Hãû thäúng bạo cạo kãú toạn åí cạc âån vë trỉûc thüc: 21 1.Bạo cạo kãú toạn hàịng tưn: .21 Bạo cạo chi phê, kãút qu hoảt âäüng kinh doanh hàịng q: 27 2.1 Baïo caïo chi phê: 27 2.2 Bạo cạo kãút qu hoaût âäüng kinh doanh : 30 III- Cäng tạc thäúng kã tải Cäng ty : 31 Thäúng kã säú khạch, ngy khạch : 31 Thäúng kã doanh thu: 35 IV- Nháûn xẹt vãư hãû thäúng bạo cạo kãú toạn ca Cäng ty : 37 Ỉu âiãøm: 37 Nhæåüc âiãøm : 37 PHÁÖN II 39 XÁY DỈÛNG HÃÛ THÄÚNG BẠO CẠO BÄÜ PHÁÛN PHỦC VỦ QUN L NÄÜI BÄÜ ÅÍ CÄNG TY DU LËCH VIÃÛT NAM TẢI  NÀƠNG 39 Láûp baïo caïo bäü pháûn: 52 II Xáy dỉûng bạo cạo bäü pháûn tải cạc chi nhạnh: 53 III Xáy dỉûng bạo cạo bäü pháûn taûi Xê nghiãûp váûn chuyãøn du lëch : .56 IV Xáy dỉûng bạo cạo thu nháûp ton Cäng ty : .59 ÃÚT LUÁÛN TAÌI LIÃÛU THAM KHAÍO ...Trang MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU - Phần III : Xây dựng hệ thống phận phục vụ quản lý nội ? ?Công ty du lịch Việt Nam Đà Nẵng PHÁƯN I SỈÛ CÁƯN THIÃÚT CA HÃÛ THÄÚNG BẠO CẠO... ty, thnh láûp Cäng ty cäø pháưn khạch sản Phỉång Âäng, âäưng thåìi håüp nháút Cäng ty du lëch Qung Nam -  Nàơng v chi nhạnh Cäng ty du lëch Viãût Nam tải  Nàơng thnh Cäng ty du lëch Viãût Nam. .. chè âảo viãûc thnh láûp mäüt säú Cäng ty du lëch, âọ cọ Cäng ty du lëch Qung Nam  Nàơng - âåìi vo ngy 30/5/1975 , trỉûc thüc sỉû qun lyù cuớa Tọứng cuỷc du lởch Hoaỡ theo tỗnh hỗnh chung ca âáút