đề tài “ Phân tích cơ sở pháp lý để các tổ chức tín dụng chuyển ngoại tệ ra nước ngoài và những vấn đề pháp lý phát sinh cũng như hướng giải quyết thông qua thực tiễn áp dụng trong bối cảnh quản lý ngoại hối, huy động ngoại hối trong thời gian tới”
MỤC LỤC MỞ ĐẦU NỘI DUNG .1 I) Tổng quan hoạt động chuyển ngoại tệ nước ngồi tổ chức tín dụng 1 Các tổ chức tín dụng hoạt động chuyển ngoại tệ nước Các đối tượng phép chuyển ngoại tệ nước Các trường hợp chuyển ngoại tệ nước .2 II) Thủ tục chuyển ngoại tệ nước III) Các vấn đề pháp lý phát sinh hoạt động chuyển ngoại tệ nước Nguy chảy máu ngoại tệ Bất cập quản lý dòng tiền dẫn đến chuyển tiền bất hợp pháp, rửa tiền .9 Các chủ thể lợi dụng chuyển tiền nước để trốn thuế 11 IV) Một số phương hướng đề xuất nhằm giải bất cập hoạt động chuyển ngoại tệ nước 12 Xây dựng tăng cường biện pháp pháp lý 12 Tăng cường chuyên mơn, chun sâu tổ chức tín dụng 13 Từ phía chủ thể chuyển tiền .13 KẾT LUẬN 14 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 16 MỞ ĐẦU Hiện nay, nhu cầu cư trú, sinh sống, làm việc người Việt Nam nước ngày tăng cao, vậy, chuyển tiền nước ngày tăng cao Nhà nước Việt Nam cho phép cá nhân, tổ chức phép gửi tiền sang bên nước việc gửi tiền phải có mục đích nằm trường hợp cho phép chuyển tiền chiều từ Việt Nam nước theo quy định pháp luật Việt Nam Đây lĩnh vực kinh doanh vừa đem lại nguồn thu nhập đáng kể cho tổ chức tín dụng vừa mang lại hiệu chung cho tồn xã hội Chính vậy, sau em xin chọn đề tài “ Phân tích sở pháp lý để tổ chức tín dụng chuyển ngoại tệ nước ngồi vấn đề pháp lý phát sinh hướng giải thông qua thực tiễn áp dụng bối cảnh quản lý ngoại hối, huy động ngoại hối thời gian tới” để làm rõ vấn đề NỘI DUNG I) Tổng quan hoạt động chuyển ngoại tệ nước ngồi tổ chức tín dụng Các tổ chức tín dụng hoạt động chuyển ngoại tệ nước Theo luật Các Tổ chức tín dụng 2010, tổ chức tín dụng định nghĩa là: “Tổ chức tín dụng doanh nghiệp thực một, số tất hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài vi mơ quỹ tín dụng nhân dân.” ( khoản điều ) Ngoại tệ “Đồng tiền quốc gia khác đồng tiền chung châu Âu đồng tiền chung khác sử dụng toán quốc tế khu vực” hoạt động chuyển ngoại tệ nước ngồi việc cơng dân Việt Nam chuyển ngoại tệ nước ngồi thơng qua tổ chức tín dụng phép Hoạt động chuyển ngoại tệ nước hoạt động số hoạt động ngoại hối, liệt kê khoản 1, điều 4, pháp lệnh Ngoại hối là: “ Ngoại hối bao gồm: Đồng tiền nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam trường hợp chuyển vào chuyển khỏi lãnh thổ Việt Nam sử dụng toán quốc tế.” Thực tế, hầu hết ngân hàng thương mại Việt Nam, mức ngoại tệ chuyển nước quy định đô la Mỹ Các đối tượng phép chuyển ngoại tệ nước Theo quy định điều Nghị định 70/2014/NĐ-CP quy định chuyển tiền chiều từ Việt Nam nước quy định trường hợp chuyển ngoai tệ nước ngồi, thấy đối tượng chuyển tiền nước bao gồm: - Người cư trú tổ chức - Người cư trú công dân Việt Nam - Người không cư trú, người cư trú người nước ngồi có ngoại tệ tài khoản nguồn thu ngoại tệ hợp pháp - Tổ chức tín dụng phép Các trường hợp chuyển ngoại tệ nước Tại Điều Nghị định 70/2014/ NĐ-CP quy định trường hợp chuyển ngoại tệ nước sau: “ Người cư trú tổ chức thực chuyển tiền chiều nước để phục vụ mục đích tài trợ, viện trợ mục đích khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Người cư trú công dân Việt Nam mua, chuyển, mang ngoại tệ nước theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cho mục đích sau: a) Học tập, chữa bệnh nước ngồi; b) Đi cơng tác, du lịch, thăm viếng nước ngồi; c) Trả loại phí, lệ phí cho nước ngoài; d) Trợ cấp cho thân nhân nước ngoài; đ) Chuyển tiền thừa kế cho người hưởng thừa kế nước ngoài; e) Chuyển tiền trường hợp định cư nước ngoài; g) Chuyển tiền chiều cho nhu cầu hợp pháp khác Người không cư trú, người cư trú người nước ngồi có ngoại tệ tài khoản nguồn thu ngoại tệ hợp pháp chuyển, mang nước ngồi; trường hợp có nguồn thu hợp pháp đồng Việt Nam mua ngoại tệ để chuyển, mang nước ngồi Tổ chức tín dụng phép có trách nhiệm xem xét chứng từ, giấy tờ người cư trú, người khơng cư trú xuất trình để bán, chuyển, xác nhận nguồn ngoại tệ tự có mua từ tổ chức tín dụng phép để mang nước vào yêu cầu thực tế, hợp lý giao dịch chuyển tiền.” Các quy định chủ yếu dựa mục đích chuyển tiền nước ngồi để kiểm sốt thiết lập điều kiện đối tượng chuyển tiền Như người cư trú tổ chức chuyển tiền mục đích chuyển tiền “tài trợ, viện trợ mục đích khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam” Đối với người cư trú công dân Việt Nam, điều kiện để chuyển tiền nước phải chứng minh mục đích chuyển tiền bảy mục đích quy định khoản 2, điều Bên cạnh đó, yếu tố vấn đề “cư trú” “xác định nguồn gốc tiền” vấn đề quan tâm nhà làm luật đưa chế định vấn đề chuyển ngoại tệ nước ngồi Vì hoat động chuyển tiền nước khơng phải mang tiền nước ngồi nên tổ chức tín dụng đóng vai trị bắt buộc quan trọng – vừa bên thực dịch vụ chuyển tiền, vừa bên đảm bảo vấn đề pháp lý thủ tục, vừa phải xác định nguồn gốc ngoại tệ II) Thủ tục chuyển ngoại tệ nước Cá nhân tổ chức muốn chuyển tiền chiều từ Việt Nam sang nước bắt buộc phải thuộc trường hợp quy định Điều Nghị định 70/2014/ NĐ-CP Tổ chức tín dụng cơng ty tài ngân hàng thành lập hợp pháp Việt Nam phép có trách nhiệm xem xét chứng từ, giấy tờ người cư trú, người khơng cư trú xuất trình để bán, chuyển, xác nhận nguồn ngoại tệ tự có mua từ tổ chức tín dụng phép để mang nước vào yêu cầu thực tế, hợp lý giao dịch chuyển tiền Hiện tổ chức tín dụng thành lập hợp pháp có hỗ trợ chuyển tiền nước ngồi nhiều nên cá nhân tổ chức chuyển tiền dễ dàng hơn, an tồn tương đối nhanh chóng Khách hàng cá nhân có nhu cầu chuyển tiền cho người thân nước ngồi dễ dàng thực thơng qua dịch vụ chuyển tiền quốc tế ngân hàng, an tồn tương đối nhanh chóng Hiện nay, có phương thức hỗ trợ việc chuyển tiền quốc tế sử dụng hợp pháp Việt Nam sau: + Chuyển tiền qua mã SWIFT Code ngân hàng Đước hiểu Mã SWIFT code dãy số ngân hàng, chuẩn hóa liệu Người gửi tới tổ chức tin dụng yêu cầu chuyển tiền cho người thụ hưởng đối tượng nêu cư trú nước + Qua dịch vụ như: Western Union, MoneyGram: Dịch vụ chuyển tiền sử dụng rộng rãi toàn quốc, đặc biệt sử dụng đối tượng người du nhập khắp đất nước + Chuyển tiền nước qua thẻ visa, + Gửi tiền qua dịch vụ Money Gram… Quy trình chuyển khoản nước thực sau: Bước một: Cá nhân tổ chức chuyển tiền nước ngồi cần tới chi nhánh trụ sở tổ chức tín dụng để điền đầy đủ, xác thông tin vào “Phiếu chuyển tiền” theo mẫu quy định ngân hàng Bạn cần mang teo số giấy tờ cần thiết sau: + Chứng minh nhân dân thẻ cước công dân hộ chiếu công chứng chứng thực theo quy định pháp luật Lưu ý: giấy tờ cơng chứng phải cịn hiệu lực thời điểm làm thủ tục chuyển tiền Đối với giấy tờ cơng chứng chứng thực có hiệu lực khoảng thời gian tháng tính từ thời điểm cơng chứng chứng thực: + Xuất trình số giấy tờ liên quan tới mực đích chuyển tiền như: Về tham gia du học có giấy báo trúng tuyển giấy báo nhận nhập học giay báo học phí số giấy tờ liên quan khác việc du học + Xuất trình số giấy tờ khám chưã bệnh giấy nhập viện, thông báo chi phí, Giấy tiếp nhận khám chữa bệnh sở chữa bệnh; + Xuất trình giấy chứng minh nghĩa vụ cấp dưỡng người hưởng trọ cấp nước :Bản án định ly hôn Giấy tờ chứng minh người hưởng nước ngồi… Tổ chức tín dụng có trách nhiệm xem xét chứng từ, giấy tờ cá nhân tổ chức nhu cầu chuyển cư trú, người không cư trú xuất trình để xem xét có phép để mang nước vào yêu cầu thực tế, hợp lý giao dịch chuyển tiền hay không Bước hai: Khi điền đầy đủ thông tin “Phiếu chuyển tiền”, nộp giấy tờ nêu nộp số tiền chuyển, phí dịch vụ chuyển tiền cho nhân viên ngân hàng nhân viên có nghĩa vụ cấp nhật liệu vào hệ thống ngân hàng trả lại giấy biên nhân cho khách hàng Bước ba: Người thụ hưởng cư trú nước ngồi cầm theo giấy tờ tùy thân chứng minh nhân dân thẻ cước công dân hộ chiếu tới Ngân hàng để nhận khoản tiền chuyển từ việt Nam sang nước Trường hợp bạn chuyển theo mã SWIFT Code ngân hàng cấp cho người chuyển tiền dãy số gồm 10 chữ số người chuyển chuyển thông tin lại cho người thụ hưởng thông tin cần thiết mã SWIFT code Ngoài quy định đối tượng chuyển, người thụ hưởng mục đích chuyển tiền Cơ quan nhà nước quy định hạn mức chuyển tiền nước quy định sau: Đối với hạn mức/ số tiền tối đa chuyển tiền nước cho cá nhân phụ thuộc vào mục đích làm thủ tục chuyển tiền quy định riêng ngân hàng sau: + Đối với cá nhân chuyển tiền nước ngồi nhằm mục đích học tập cá nhân nước ngồi mức tiền dựa tổng số tiền thơng báo học phí mà cá nhân phải nộp cho nhà trường tổng số tiền để đáp ứng nhu cầu thiết yếu sinh hoạt hàng ngày/ hàng tháng dựa trên: thông báo sinh hoạt, trường hợp khơng có thơng báo sinh hoạt phí cá nhân nước thủ tục chuyển với hạn mức tối đa không 25000 USD/người/năm + Đối với trường hợp cá nhân chữa bệnh sở khám chữa bệnh bên nước ngồi hạn mức chuyển tiền dựa tổng số tiền hóa đơn/ thông báo sở khám chữa bệnh hợp pháp nước sở công nhận tổng số tiền để chi trả khoản chi phí sinh hoạt nước ngồi theo hóa đơn thơng báo sinh hoạt, khơng có chứng từ chứng minh cá nhân nước chuyển với hạn mức không 25000 USD/người/năm + Đối với cá nhân sang nước ngồi theo phương thức cơng tác du lịch tham viếng mua ngoại tệ mang theo bên khoảng 7000 USD/người/lần, trình tham gia du lịch thăm viếng nước ngồi thân nhân người chuyển khoản tiền với hạn mức không 25000 USD/ Người/năm để trợ cấp + Đối với cá nhân công dân Việt Nam mà phải nghĩa vụ trợ cấp thân nhân định cư nước ngồi như: Ơng, bà nội/ngoại; Bố, mẹ, đẻ/nuôi; Vợ, chồng; Anh/chị/em ruột khơng hạn mức số tiền chuyển nhượng, cịn đối tượng khác hạn mức chuyển tiền tối đa khơng q 25000 USD/người/năm, hưởng thừa kế chuyển số tiền người hưởng thừa kế theo pháp luật theo di chúc, chuyển sang bên phía nước ngồi định cư số tiền gửi tổng số tài sản mà cá nhân có coi hợp pháp III) Các vấn đề pháp lý phát sinh hoạt động chuyển ngoại tệ nước Nguy chảy máu ngoại tệ Báo cáo thường niên “Hồ sơ hoạt động quốc tế lĩnh vực bất động sản Mỹ năm 2017” Hiệp hội quốc gia chuyên viên địa ốc Mỹ (NAR) công bố ngày 18-7 cho biết, dòng tiền từ Việt Nam chuyển vào Mỹ để đầu tư bất động sản chiếm 2% (tương đương 3,06 tỷ USD), đưa Việt Nam xếp vị trí thứ tổng giá trị dòng tiền giới đổ vào mua nhà Mỹ (tăng bậc so với báo cáo năm 2016 ngang hàng nước Đức, Nhật Bản) Đây thí dụ tiêu biểu cho thấy lượng lớn ngoại tệ Việt Nam chảy nước Theo nhiều nguồn thống kê, riêng dòng ngoại tệ chảy khỏi Việt Nam qua kênh mua nhà, du lịch, học tập chữa bệnh nước năm hàng tỷ USD, gần tương đương khoản kiều hối mà Việt Nam nhận (9 tỷ USD), hai phần ba lượng vốn FDI thực năm 2016 (15,8 tỷ USD, mức cao từ trước đến nay) Chỉ tính riêng năm 2015, thống kê Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cho thấy, lượng ngoại tệ từ Việt Nam chảy nước dạng tiền tiền gửi 14,2 tỷ USD; đó, riêng ngân hàng nước chuyển 4,6 tỷ USD gửi nước ngồi Đáng ý, bên dịng vốn đầu tư doanh nghiệp lớn, như: Tập đoàn Viễn thông quân đội - Viettel, Vinamilk, công ty Tập đoàn FPT, Tập đoàn Cao-su Việt Nam, ngân hàng có vốn nhà nước,… tỷ trọng đầu tư khối tư nhân, đầu tư cá nhân, doanh nghiệp vừa nhỏ nước ngồi ngày tăng, hình thức phổ biến thông qua hợp tác kinh tế song phương, nhằm thúc đẩy kết nối kinh tế Việt Nam với kinh tế khu vực, tiêu biểu với nước: Lào, Cam-pu-chia, Mi-an-ma, Liên bang Nga, Vê-nê-xu-ê-la, Pê-ru, Nghị định 83/2015/NĐ-CP ghi nhận có nhiều điểm mới, phù hợp thực tiễn yêu cầu phát triển, như: đơn giản hóa thủ tục cấp giấy chứng nhận đăng ký đầu tư nước ngoài; tăng cường quản lý hoạt động đầu tư nước ngồi, đặc biệt dự án có sử dụng vốn đầu tư Nhà nước dự án có quy mơ lớn, sử dụng nhiều ngoại tệ; nêu rõ nguyên tắc việc chuyển vốn thực nghiêm chế độ báo cáo Nghị định tạo điều kiện thuận lợi để doanh nghiệp nước đầu tư nước ngoài, đồng thời nâng cao hiệu quản lý nhà nước lĩnh vực Trên thực tế thấy hình thức đầu tư trực tiếp, gián tiếp lượng lớn ngoại tệ chảy nước để phục vụ nhu cầu học tập, chữa bệnh, nghỉ ngơi người dân ngày đa dạng hình thức lĩnh vực, gia tăng quy mô Nhiều nước giới cho phép dịng chảy ngoại tệ nước ngồi theo kênh vậy, chí với quy mơ lớn nhiều Điều bình thường kinh tế thị trường, khơng có đáng lo ngại diễn khuôn khổ pháp luật kiểm soát minh bạch Đây hoạt động có nhiều tác động đa chiều, giúp doanh nghiệp tìm kiếm mở rộng thị trường tiêu thụ sản phẩm; thêm hội tiếp cận thị trường thành tựu khoa học - công nghệ, kinh nghiệm quản lý đầu tư, khai thác hội kinh doanh mới, góp phần cải thiện hiệu hoạt động cho doanh nghiệp; nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, làm tăng giá trị xuất hàng hóa, dịch vụ, tạo động lực phát triển đất nước; góp phần khẳng định cam kết nâng cao vị Việt Nam tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế Trong bối cảnh hội nhập, tôn trọng quyền tự kinh doanh dịch chuyển vốn, lao động, hàng hóa dịch vụ phạm vi tồn cầu, khơng nước chiều kêu gọi thu hút ngoại tệ vào nước, đồng thời cấm khơng cho chuyển ngoại tệ nước ngồi để đáp ứng nhu cầu sống, học tập chữa bệnh đáng người dân có thu nhập cao Tuy nhiên, bên cạnh việc chủ động cải thiện môi trường đầu tư để tăng sức hấp dẫn giữ chân dòng vốn cần thiết cho phát triển kinh tế, tạo việc làm cho người dân, quan chức cần tăng cường bảo hộ pháp lý giảm chi phí, rủi ro sách cho dịng ngoại tệ chảy nước ngồi cách trật tự, minh bạch, khuôn khổ luật pháp có chế điều tiết phù hợp Cần tăng cường kiểm sốt ngăn chặn dịng tiền “bẩn”, có nguồn gốc từ tham nhũng, buôn lậu từ hoạt động bất minh khác đã, tiếp tục tìm đường chuyển lậu khai thác kẽ hở từ kênh chuyển tiền thức để chuyển nước ngoài, ẩn náu an toàn vỏ bọc khác Bất cập quản lý dòng tiền dẫn đến chuyển tiền bất hợp pháp, rửa tiền Một bất cập lớn hoạt động chuyển tiền nước ngồi tạo hội cho tội phạm rửa tiền, biến đồng tiền bẩn thành tiền Từ quy định pháp luật từ quy định tổ chức tín dụng cố gắng quản lý dòng tiền cách chặt chẽ không tránh khỏi thủ đoạn rửa tiền ngày chuyên nghiệp tinh vi Báo cáo tháng 12/2015 Global Financial Integrity (GFI- Tổ chức Tồn vẹn Tài Tồn cầu) có tên Luồng tài phi pháp từ quốc gia phát triển: 2004-2013 tác giả Dev Kar Joseph Spanjers thống kê Việt Nam giai đoạn 2004-2013, có tổng cộng 92,935 tỷ USD chuyển phi pháp từ Việt Nam nước Vào thời điểm 2013, lượng tiền chuyển phi pháp từ Việt Nam nước lên tới 17,837 tỷ USD Pháp lệnh Ngoại hối sửa đổi năm 2013 có quy định cởi mở việc chuyển ngoại tệ nước dễ tạo kẽ hở pháp lý nảy sinh trường hợp lợi dụng thơng thống pháp lệnh ngoại hối nhằm mục đích chuyển tiền bất hợp pháp, gây khó khăn phịng chống rửa tiền Câu chuyện rửa tiền thông qua hoạt động chuyển ngoại tệ nước ngồi khơng cịn câu chuyện mà diễn từ lâu pháp luật tín dụng chưa thực kiểm sốt tình trạng Điển hình vụ việc thơng tin 189 cá nhân tổ chức người Việt có tên Hồ sơ Panama Hiệp hội Các nhà báo điều tra quốc tế (ICIJ) cơng bố, Bộ Tài thành lập tổ cơng tác rà sốt lại trường hợp DN chuyển giá, chuyển nhượng vốn Cho đến Bộ KH&ĐT chưa cấp phép cho trường hợp đến “thiên đường thuế” Về vụ việc này, giới chuyên gia đầu tư cho rằng, có liên quan đến tài khoản dịch chuyển dòng vốn Rất nhiều vụ việc rửa tiền bị phát suốt năm vừa qua với thủ đoạn ngày tinh vi Một cách thức rửa tiền phổ biến thông qua việc chuyển tiền nước ngồi thơng qua sử dụng thẻ tín dụng Một vụ án điển hình cho thủ đoạn rửa tiền này: phát nghi can sử dụng thẻ Visa Debit để tuồn tiền “bẩn” từ Việt Nam nước ngồi, sau lại chuyển “tiền sạch” vào Việt Nam Chúng dùng thủ đoạn thuê 10 người mở thẻ Visa Debit, sau mang số thẻ sang Campuchia Campuchia cho phép trụ ATM nhả nội tệ USD Sau mang thẻ sang Campuchia, đồng bọn Việt Nam liên tục chuyển tiền vào 10 thẻ Visa Debit trên, nghi can Campuchia liên tục rút tiền Campuchia Số tiền sau rút chúng mua vàng chuyển Việt Nam bước hợp thức hóa Hay, xuất tồn ngân hàng ngầm khiến hoạt động chuyển ngoại tệ nước gặp nhiều khó khăn Các tổ chức tín dụng hợp pháp không số lượng khách hàng lớn mà cịn có nguy vơ tình tiếp tay cho hoạt động chuyển tiền bất hợp pháp nước Thực chất, ngân hàng ngầm hệ thống chuyển tiền thay hệ thống chưa đăng ký, chưa cấp phép thực nhận tiền, tài sản từ nơi để chuyển cho người thụ hưởng nơi khác Các ngân hàng ngầm có đại diện nhiều nước khác để thực dịch vụ chuyển tiền từ nước sang nước khác từ thành phố sang thành phố khác quốc gia Bọn tội phạm lợi dụng 10 nguyên tắc giữ bí mật ngân hàng đem tiền đến gửi yêu cầu nhận lại thành phố khác Hiện nay, hệ thống chuyển tiền thay chấp nhận số quốc gia giới, số quốc gia khơng chấp nhận có Việt Nam Các chủ thể lợi dụng chuyển tiền nước để trốn thuế Việt Nam cho phép doanh nghiệp nước mở cơng ty nước ngồi Điều có nghĩa cơng ty mở tài khoản nước để thực giao dịch chuyển khoản Bên cạnh đó, doanh nghiệp Việt nhờ đối tác nước ngồi thực giao dịch để chuyển tiền phi pháp nước Do vậy, việc kiểm tra không đơn giản Pháp luật ngoại hối quy định điều kiện khắt khe việc chuyển tiền nước doanh nghiệp Nhưng xuất phát từ hoạt động kinh doanh “ảo” doanh nghiệp, khả quản lý yếu chưa triệt để với nhiều lỗ hổng, từ cá nhân, tổ chức lách cố tình làm sai Hơn quy tắc bảo mật thông tin ngân hàng giới khiến việc điều tra, tiếp cận tin tức, tài liệu bị hạn chế Chiến thuật mà ông lớn công nghệ Google, Facebook hay Apple, … sử dụng dựa gọi “Chuyển giá” (Transfer Pricing), giao dịch giấy tờ công ty con, nhằm chuyển giao số thu nhập nước đến quốc gia có mức thuế thấp, phí tổn lại rơi vào quốc gia có mức áp thuế cao Những mánh lới kiểu gây tổn hại cho quyền Hoa Kỳ 60 tỷ USD năm Google lợi dụng loại cấu thuế có tên “Double Irish” “Dutch Sandwich” Ireland, cho phép chuyển tiền từ chi nhánh Google Ireland sang chi nhánh Google Hà Lan, mà thực chất đặt Bermuda nơi khơng có thuế thu nhập doanh nghiệp Điều giúp cho Google “tiết kiệm” 2,4 tỉ USD Trong năm qua, phần lớn lợi nhuận mà người khổng lồ công nghệ chuyển hết sang… Bermuda 11 Trong năm 2015, Alphabet cơng bố thuế suất trung bình mà cơng ty phải đóng thị trường ngồi Mỹ 6,3% Việc doanh nghiệp thông qua hoạt động chuyển tiền nước để lợi dụng quy định pháp luật thuế quốc gia khác để giảm mức thuế phải nộp khơng cịn câu chuyện mẻ Nhưng vấn đề bất cập khó xác định rõ ràng hành động trốn thuế đầu tư thơng thường nên khó khăn việc kiểm sốt kết luận xác IV) Một số phương hướng đề xuất nhằm giải bất cập hoạt động chuyển ngoại tệ nước Xây dựng tăng cường biện pháp pháp lý Theo cam kết hội nhập, mở cửa thị trường tài chính, mà trước mắt với khu vực ASEAN, sớm hay muộn Việt Nam phải có định hướng, biện pháp quản lý dịng vốn đầu tư gián tiếp nước Tuy nhiên, thời điểm cụ thể cân nhắc, thận trọng sở lộ trình mở cửa thị trường tiền tệ, thị trường tài theo cam kết khu vực quốc tế, trình độ phát triển kinh tế Việt Nam Do đó, để đáp ứng tình hình thực tiễn, nhu cầu đầu tư gián tiếp nước phận nhà đầu tư, Việt Nam nên có quy định cụ thể đầu tư gián tiếp để đem lại số lợi ích định khơng cho Nhà nước mà cho nhà đầu tư Tạo hành lang pháp lý thơng thống để khuyến khích đầu tư, giao thương kinh tế Tạo điều kiện cho doanh nghiệp thực dự án đầu tư nước theo xu hướng tồn cầu hóa Nhưng đồng thời cần có chế định quản lý phù hợp để kiểm sốt dịng tiền hoạt động ngoại hối Mặc dù nghị định 83/2015./NĐ-CP quy định chặt chẽ với dự án đầu tư mà tiền mặt ngoại tệ chuyển nước từ 20 tỷ đồng (tương đương gần triệu USD), phải lấy ý kiến thống với Ngân hàng Nhà nước trước cấp giấy chứng nhận đăng ký đầu tư Nhưng quan nhà nước có thẩm 12 quyền cần giám sát chặt chẽ hoạt động đầu tư doanh nghiệp để hạn chế trường hợp rửa tiền, trốn thuế, … Luật pháp tiền tệ, ngân hàng cơng cụ, biện pháp quản lý tài ngày phải đại hóa Luật pháp tiền tệ ngân hàng cần phải thực thi nghiêm minh, cơng khai, q trình giám sát cần phải chặt chẽ, minh bạch Tăng cường chuyên môn, chuyên sâu tổ chức tín dụng Các ngân hàng nước vươn nước để lập doanh nghiệp lập chi nhánh cịn q ít, điều khiến nhà đầu tư nước VN tiếp cận nguồn vốn để triển khai dự án, việc ngân hàng VN đầu tư nước ảnh hưởng định đến hoạt động tốn thương mại quốc tế VN Vì vậy, ngân hàng cần phát triển hệ thống ngân hàng đại lý thường xuyên cập nhật thay đổi ngân hàng nước xây dựng chương trình hỗ trợ chi nhánh việc kiểm tra, kiểm sốt giao dịch chuyển tiền nước ngồi Nâng cao lực, trình độ cho nhân viên tổ chức tín dụng Nhân viên thực hoạt động nhận chuyển tiền nước ngồi cần khơng ngừng trau dồi nghiệp vụ, chuyên môn để thực hoạt động tín dụng cách hiệu quả, xác nhanh chóng Đặc biệt cần tăng cường giám sát, kiểm tra xác minh nguồn gốc tiền xác minh mục đích chuyển tiền đắn Kết hợp bảo mật thông tin khách hàng cần phối hợp với quan chức năng, tổ chức tín dụng khác để phịng chống rửa tiền, giảm thiểu phịng chống rủi ro Hồn thiện đổi công nghệ ngân hàng phục vụ hoạt động chuyển tiền nước đồng thời tăng cường nguồn ngoại tệ phục vụ khách hàng Từ phía chủ thể chuyển tiền 13 Các chủ thể sử dụng dịch vụ chuyển tiền nước cần tuần thủ đầy đủ chặt chẽ quy trình thủ tục đồng thời có trách nhiệm tính xác, trung thực thông tin khai báo Thực chất, vấn đề phát sinh việc chuyển ngoại tệ nước hầu hết xuất phát từ phía đối tượng sử dụng dịch vụ Vì chủ thể ln tìm cách chuyển tiền nước ngồi vừa để hợp pháp hóa, vừa đảm bảo an toàn, tránh rủi ro kinh doanh, kéo theo động chuộc lợi Một doanh nghiệp Trung Quốc sử dụng phương thức lạ đời nhằm trốn tránh quy định kiểm soát vốn bị Bắc Kinh siết chặt: dựng lên vụ kiện vi phạm hợp đồng công ty Trung Quốc bên thua Công ty Trung Quốc cố tình thua vụ kiện mà theo họ phải nộp phạt 3,5 triệu USD.công ty sản xuất tư nhân muốn sử dụng vụ kiện giả thay khoản tiền phạt giàn xếp đơn quan quản lý giám sát vụ việc chặt chẽ Họ muốn tăng tính thống việc, đồng thời q trình xét xử diễn nhanh, tháng mà thơi Có thể thấy cần nâng cao ý thức kiểm sốt chặt chẽ từ cá nhân, tổ chức có mục đích chuyển tiền nước Nhà nước cần vừa tuyên truyền giáo dục pháp luật, vừa đưa chế tài xử phạt thích đáng cho hành vi vi phạm KẾT LUẬN Một yếu tố định câu chuyện hội nhập giao lưu thương mại quốc tế Cùng với nhu cầu ngoại hối tăng mạnh nhằm đáp ứng nhu cầu tốn quốc tế người sử dụng, kích thích mạnh mẽ hoạt động chuyển tiền nước ngồi tổ chức tín dụng Hoạt động tốn quốc tế nói chung hoạt động chuyển tiền nước ngồi nói riêng khơng góp phần quan trọng việc tạo nên hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng mà cịn mắt xích quan trọng thúc đẩy hoạt động kinh doanh khác ngân hàng phát triển Tuy nhiên, hoạt động chuyển 14 tiền nước ngồi cịn khó khăn, hạn chế cần phải khắc phục, với cạnh tranh gay gắt ngân hàng nước 15 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Pháp lệnh ngoại hối 2005 Pháp lệnh sửa đổi Pháp lệnh ngoại hối năm 2013 Luật đầu tư 2014 Nghị định 70/2014/NĐ-CP hướng dẫn Pháp lệnh Ngoại hối Pháp lệnh Ngoại hối sửa đổi https://luatduonggia.vn/chuyen-tien-di-nuoc-ngoai-bang-cach-nao-quydinh-chuyen-tien-ra-nuoc-ngoai/ https://www.nhandan.com.vn/chinhtri/item/33713502-nguy-co%E2%80%9Cchay-mau-ngoai-te%E2%80%9D.html http://tapchitaichinh.vn/nghien-cuu trao-doi/trao-doi-binh-luan/quan-lyngoai-hoi-nhung-van-de-lon-97931.html 16 ... chọn đề tài “ Phân tích sở pháp lý để tổ chức tín dụng chuyển ngoại tệ nước ngồi vấn đề pháp lý phát sinh hướng giải thông qua thực tiễn áp dụng bối cảnh quản lý ngoại hối, huy động ngoại hối thời. .. thời gian tới” để làm rõ vấn đề NỘI DUNG I) Tổng quan hoạt động chuyển ngoại tệ nước tổ chức tín dụng Các tổ chức tín dụng hoạt động chuyển ngoại tệ nước Theo luật Các Tổ chức tín dụng 2010, tổ chức. .. ngồi thơng qua tổ chức tín dụng phép Hoạt động chuyển ngoại tệ nước hoạt động số hoạt động ngoại hối, liệt kê khoản 1, điều 4, pháp lệnh Ngoại hối là: “ Ngoại hối bao gồm: Đồng tiền nước Cộng