PHƯƠNG ÁNGIÁ DỊCH VỤ THOÁT NƯỚC VÀ XỬ LÝ NƯỚC THẢISINH HOẠT (GIÁ DỊCH VỤ THOÁT NƯỚC) DỰ ÁNTHOÁT NƯỚC THỊ XÃ QUẢNG TRỊTỈNH QUẢNG TRỊ

ỦY BAN NHÂN DÂN THỊ XÃ QUẢNG TRỊ -o0o - PHƯƠNG ÁN GIÁ DỊCH VỤ THOÁT NƯỚC VÀ XỬ LÝ NƯỚC THẢI SINH HOẠT (GIÁ DỊCH VỤ THOÁT NƯỚC) DỰ ÁN THOÁT NƯỚC THỊ XÃ QUẢNG TRỊ TỈNH QUẢNG TRỊ Quảng Trị, tháng 10 năm 2018 MỤC LỤC CHƯƠNG I: SỰ CẦN THIẾT, PHẠM VI ÁP DỤNG VÀ CĂN CỨ TÍNH GIÁ DỊCH VỤ THOÁT NƯỚC .4 I Sự cần thiết xây dựng giá dịch vụ thoát nước II Phạm vi áp dụng III Căn pháp lý tính toán giá dịch vụ thoát nước .4 CHƯƠNG II: NGUYÊN TẮC VÀ PHƯƠNG PHÁP TÍNH GIÁ A Nguyên tắc xác định giá dịch vụ thoát nước B Xác định giá dịch vụ thoát nước 11 CHƯƠNG III: CHỌN PHƯƠNG ÁN KIẾN NGHỊ………………………… .33 CHƯƠNG I: SỰ CẦN THIẾT, PHẠM VI ÁP DỤNG VÀ CĂN CỨ TÍNH GIÁ DỊCH VỤ THOÁT NƯỚC VÀ XỬ LÝ NƯỚC THẢI I Sự cần thiết xây dựng giá dịch vụ thoát nước xử lý nước thải 1.Thực trạng hệ thống thoát nước hành Thị xã Quảng Trị đô thị loại IV; nơi phải chịu hậu nặng nề chiến tranh bom đạn, chất độc hóa học… Từ sau giải phóng đến với việc khắc phục hậu chiến tranh, Quảng Trị tập trung khai thác sử dụng nguồn lực cho phát triển, Thị xã Quảng Trị có bước phát triển mạnh: Sản xuất nông nghiệp, tiểu thủ công nghiệp, thương mại, dịch vụ có bước tăng trưởng khá; mặt thị đổi mới, hạ tầng đô thị cải thiện; dân số tăng nhanh nơi hàng năm có lượng lớn du khách viếng thăm… Gắn liền với trình phát triển, vấn đề mơi trường đặt thách thức phải giải quyết, khối lượng chất thải ngày phát sinh lớn; đặc biệt nước thải bệnh viện, nước thải từ sản xuất kinh doanh, từ sinh hoạt hộ gia đình … Cơ sở hạ tầng vệ sinh môi trường thị xã chưa đầu tư mức Toàn thị xã xây dựng hai tuyến đường có hệ thống thoát nước đường Trần Hưng Đạo đường Quang Trung, tuyến đường khác chưa xây dựng hệ thống nước chưa có hệ thống xử lý nước thải Do vậy, tình trạng ngập úng thường xảy có mưa lớn, gây vệ sinh môi trường Nước thải không xử lý đổ trực tiếp sơng, ao, hồ Đây ngun nhân gây ô nhiễm nước sông kéo theo nhiều vấn đề nhiễm khác nảy sinh Để khắc phục tình trạng hệ thống thoát nước xử lý nước thải, việc đầu tư dự án cải thiện mơi trường, nước xử lý nước thải cho thị xã Quảng Trị cần thiết, đáp ứng nhu cầu mong mỏi người dân lãnh đạo thị xã nhằm cải thiện điều kiện vệ sinh môi trường, bảo đảm cho phát triển bền vững Trước thực trạng đó, Chính phủ cho phép tỉnh Quảng Trị thực dự án “xây dựng hệ thống thoát nước, thu gom xử lý nước thải sinh hoạt thị xã Quảng Trị với công nghệ SBR, công suất 5.000m3/ngày đêm”; công trình hồn thành vào vận hành chạy thử từ đầu năm 2017 giao cho Công ty Môi trường Đô thị Quảng Trị quản lý, vận hành bảo dưỡng Sự cần thiết xây dựng giá dịch vụ nước Hiện nay, cơng trình xây dựng hệ thống thu gom xử lý nước thải hồn thành vào hoạt động Q trình thu gom, xử lý nước thải địi hỏi phải có chi phí cần thiết để vận hành hệ thống Vì việc xây dựng giá dịch vụ thoát nước địa bàn thị xã Quảng Trị cần thiết Nhằm thực nội dung theo quy định sau: - Quy định Nghị định 80/2014/NĐ-CP ngày 6/8/2014 Chính phủ nước xử lý nước thải; Thông tư số 02/2015/TT-BXD ngày 2/4/2015 Bộ Xây dựng hướng dẫn phương pháp định giá dịch vụ thoát nước quy định hành Nhà nước, Ủy ban Nhân dân tỉnh liên quan đến thoát nước xử lý nước thải - Làm để Uỷ ban Nhân dân tỉnh xem xét phê duyệt, định mức giá, lộ trình giá dịch vụ thoát nước xử lý cân đối nguồn tài giúp Cơng ty có đủ chi phí để thực nhiệm vụ vận hành, bảo dưỡng cơng trình có hiệu phát triển bền vững - Thực cam kết với nhà tài trợ vay vốn là: Khi cơng trình vào vận hành phải có giá dịch vụ bảo đảm bù dắp đủ chi phí quản lý, vận hành, bảo dưỡng cộng thêm chi phí khấu hao thiết bị điện Trên sở nội dung bản, nguồn tài liệu Công ty Tư vấn Watech - Tổ chức tư vấn Bộ Xây dựng lựa chọn phục vụ chương trình phối hợp với UBND thị xã Quảng Trị, Sở Xây dựng kiểm tra, rà soát, nghiên cứu tổ chức lập đảm bảo phù hợp với quy định hành Nhà nước, phù hợp với thực tiễn địa phương II Phạm vi áp dụng Dự án xây dựng hoàn thiện phục vụ thoát nước thải sinh hoạt địa bàn thị xã Quảng Trị Do đó, phạm vi áp dụng đơn giá hộ, đơn vị thoát nước địa bàn thị xã Quảng Trị Đây khu vực có chủ thải nước sinh hoạt thụ hưởng kết dự án III Căn pháp lý tính tốn giá dịch vụ nước - Luật Bảo vệ môi trường số 55/2014/QH13; - Luật Giá số 11/2012/QH2013; - Nghị định số 80/2014/NĐ-CP ngày 6/8/2014 Chính phủ quy định nước xử lý nước thải thực từ 1/1/2015; - Nghị định số 130/2013/NĐ-CP ngày 16/10/2013 Chính phủ sản xuất cung ứng sản phẩm dịch vụ cơng ích; - Nghị định 47/2017/NĐ-CP ngày 24/4/2017 Chính phủ Quy định mức lương sở cán bộ, công chức, viên chức lực lượng vũ trang; - Nghị định số 153/2016/NĐ-CP ngày 14/11/2016 Chính phủ quy định mức lương tối thiểu vùng người lao động làm việc theo hợp đồng lao động; - Nghị định 154/2016/NĐ-CP ngày 16/11/2016 Chính phủ phí bảo vệ mơi trường nước thải; - Thông tư số 17/2015/TT-BLĐTBXH ngày 22/4/2015 Bộ Lao động thương binh xã hội việc hướng dẫn xây dựng thang lương, bảng lương, phụ cấp lương chuyển xếp lương người lao động công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên Nhà nước làm chủ sở hữu theo Nghị định số 49/2013/NĐ-CP ngày 14/5/2013 Chính phủ - Thông tư 26/2015/TT-BLĐTBXH ngày /7/2015 Bộ Lao động Thương binh Xã hội hướng dẫn xác định chi phí tiền lương giá thành sản phẩm dịch vụ cơng ích sử dụng vốn ngân sách nhà nước - Thông tư số 02/2015/TT-BXD ngày 2/4/2015 Bộ Xây dựng hướng dẫn phương pháp định giá dịch vụ thoát nước; - Thông tư số 04/2015/TT-BXD ngày 3/4/2015 Hướng dẫn thi hành số điều Nghị định số 80/2014/NĐ-CP ngày 6/8/2014 Chính phủ nước xử lý nước thải; - Quyết định số 451/QĐ-BXD ngày 21/4/2015 Bộ Xây dựng Quyết định Công bố suất vốn đầu tư xây dựng mức chi phí xử lý nước thải sinh hoạt; - Thông tư số 25/2014/TT-BTC ngày 17/02/2014 Bộ Tài quy định phương pháp định giá chung hàng hóa, dịch vụ; - Thơng tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25/04/2013 Bộ Tài Hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định; - Thông tư số 147/2016/TT-BTC ngày 23/10/2016 Bộ Tài sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25/4/2013 Bộ Tài hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao TSCĐ - Thơng tư số 16/2014/TT-BCT Bộ Công Thương ngày 29/05/2014 quy định thực giá bán điện; - Quyết định số 2556/QĐ-BCT ngày 12/3/2015 Bộ Công thương quy định giá bán điện; - Thông tư số 63/2013/TTLT-BTC-BTNMT ngày 15/5/2013 liên Bộ Tài - Bộ Tài ngun Mơi trường hướng dẫn thực Nghị định số 25/NĐ-CP ngày 29/3/2013 phí bảo vệ Mơi trường nước thải; - Định mức dự tốn trì hệ thống nước đô thị công bố kèm theo Quyết định số 591/QĐ-BXD ngày 30/5/2014 Bộ Xây dựng; CHƯƠNG II: NGUYÊN TẮC VÀ PHƯƠNG PHÁP TÍNH GIÁ A Nguyên tắc xác định giá dịch vụ thoát nước I Áp dụng nguyên tắc định giá Nhà nước quy định Luật giá - Bảo đảm bù đắp chi phí sản xuất, kinh doanh thực tế hợp lý, có lợi nhuận phù hợp với mặt giá thị trường chủ trương phát triển kinh tế xã hội Nhà nước thời kỳ - Kịp thời điều chỉnh giá yếu tố hình thành giá thay đổi II Áp dụng nguyên tắc định giá dịch vụ xử lý nước thải quy định Nghị định số 80/2014/NĐ-CP ngày 6/8/2014 Chính phủ nước xử lý nước thải; Thông tư số 02/2015/TT-BXD ngày 2/4/2015 Bộ Xây dựng hướng dẫn phương pháp định giá dịch vụ thoát nước - Giá dịch vụ thoát nước xử lý nước thải (gọi tắt giá dịch vụ thoát nước) tồn chi phí sản xuất tính đúng, tính đủ theo Quy chuẩn, Tiêu chuẩn định mức kinh tế kỹ thuật quan có thẩm quyền ban hành mức lợi nhuận hợp lý cho m nước thải (1m3) để thực nhiệm vụ thoát nước xử lý nước thải - Giá dịch vụ thoát nước gắn với chất lượng cung cấp dịch vụ thoát nước, khối lượng nước thải xử lý không phân biệt đối tượng áp dụng tổ chức, cá nhân hay nước… III Đối với cơng trình xử lý nước thải thị xã Quảng Trị - Tham khảo chi phí xử lý số địa phương có cơng nghệ tương đồng: Ngày 03/03/2011, UBND tỉnh Quảng Trị phê duyệt Quyết định số 350/QĐ-UBND việc phê duyệt dự án Thoát nước, thu gom xử lý nước thải thành phố Đông Hà Căn Quyết định UBND tỉnh phê duyệt, UBND thành phố Đông Hà tiến hành thực dự án, hoàn thành đưa vào khai thác, sử dụng Trên sở ngày 13/9/2016, UBND tỉnh ban hành Quyết định số 38/2016/QĐ-UBND việc thu, tổ chức thu quản lý giá dịch vụ thoát nước địa bàn thành phố Đơng Hà, tỉnh Quảng Trị Trong mức thu giá dịch vụ thoát nước áp dụng từ năm 2016 sau: + Hộ gia đình,cá nhân: 650 đồng/m3 + Cơ quan hành chính, đơn vị nghiệp, lực lượng vũ trang, trường học, bệnh viện: 1.100 đồng/m3 + Cơ sở hoạt động sản xuất vật chất: 1.200 đồng/m3 + Cơ sở kinh doanh, dịch vụ: 1.400 đồng/m3 Để thực cam kết với nhà tài trợ vay vốn, hàng năm có lộ trình tăng giá dịch vụ nước theo quy định - Áp dụng nguyên tắc chung sở thực thành phố Đơng Hà Về thực tế địa phương có điều kiện đặc thù định như: Tỉnh chưa ban hành định mức kinh tế kỹ thuật hoạt động xử lý nước thải; nhà máy vào vận hành nên chưa có số liệu đầy đủ (các mức tiêu hao nguyên nhiên vật liệu…) Nhưng yêu cầu từ phía nhà tài trợ sau cơng trình hồn thành đưa vào vận hành phải có giá dịch vụ nước, vậy, phương án giá tính tốn cho cơng trình kiến nghị tạm tính chủ yếu dựa vào: - Các định mức kinh tế kỹ thuật, tính tốn số liệu Báo cáo nghiên cứu khả thi (FS), tài liệu Dự án - Đối với loại chi phí chưa có định mức kinh tế kỹ thuật áp dụng theo quy định điểm a, khoản 1; điểm a khoản 6; điểm a khoản thuộc Điều 11, Thông tư số 25/2014/TT-BTC ngày 17/2/2014 Bộ Tài quy định phương pháp định giá chung hàng hóa, dịch vụ - Tham khảo, vận dụng Quyết định số 591/QĐ-BXD ngày 30/5/2014 Bộ Xây dựng ban hành định mức dự tốn trì hệ thống nước thị - Các chế độ sách Nhà nước quy định Các kế hoạch dự kiến thị xã, vào tình hình thực tế sản xuất kinh doanh giá giá thị trường địa phương Hàng năm, Cơng ty Mơi trường Đơ thị quản lý có trách nhiệm quan quản lý toán thực tế thực mức giá tính tốn theo nói để có điều chỉnh chi phí cho phù hợp với thực tế; đồng thời xây dựng định mức kinh tế - kỹ thuật trình quan có thẩm quyền ban hành + Căn tình hình thực tế nhà máy: Cơng suất xử lý nước thải nhà máy 5.000m3/ngày đêm Quy mơ, khối lượng dịch vụ tính giá xử lý nước thải năm 2017 3.000m3/ngày.đêm (1.095.000m3/năm) năm 2018 3.250m3/ngày đêm (1.186.250m3/năm) Đối với sản lượng tiêu thụ nước địa bàn thị xã Quảng Trị năm 2017 1.095.000m3; năm 2018 1.185.657m3 Lộ trình tính giá: Hai năm 2017 ước tính năm 2018; Thuế VAT: Giá nguyên, nhiên vật liệu đầu vào chưa bao gồm thuế VAT theo quy định điểm b, Khoản Điều 11; giá sản phẩm đầu có thuế VAT theo quy định khoản 1, Điều 10 Thông tư số 25/2014/TT-BTC ngày 17/2/2014 Bộ Tài quy định phương pháp định giá chung hàng hóa, dịch vụ Lợi nhuận: tính tối thiểu 5% chi phí sản xuất (theo quy định Thông tư số 02/2015/TT-BXD Bộ Xây dựng) Do việc phải xây dựng lộ trình giá cho năm tới, phải dự báo biến động giá số nguyên vật liệu “đầu vào” để tính tốn chi phí nước việc sử dụng chuỗi số liệu thống kê lịch sử Tổng cục Thống kê công bố từ năm 2010 đến năm 2015 xác định hệ số trượt giá nhóm nguyên nhiên vật liệu làm sở để tính cho năm 2018 sau: Biểu số 1: Xác định tỷ lệ trượt giá bình quân số nguyên vật liệu Tên hàng hóa, dịch vụ Tốc độ trượt giá (%) bình quân năm Áp dụng cho 5,48 Bảo hộ lao động 4,85 3,08 5,35 Văn phịng phẩm Hóa chất Thuốc 4,97 Một số CCDC 7,22 Nước Dệt, trang phục, da sản phẩm có liên quan Gỗ chế biến, giấy in ấn Hóa chất sản phẩm hóa chất Thuốc, hóa dược dược liệu Máy móc, thiết bị chưa phân vào đâu Cung cấp nước, hoạt động quản lý xử lý rác thải, nước thải (Nguồn: Tư vấn tính tốn theo số liệu Tổng cục Thống kê báo cáo tình hình kinh tế xã hội hàng năm) Biểu số 2: Trượt giá mặt hàng Chỉ số giá nguyên, nhiên, vật liệu dùng cho sản xuất phân theo nhóm hàng (Năm trước = 100) 2011 2012 20 2014 109,59 121,27 109,88 103,1 10 2010 CHỈ SỐ CHUNG 2015 Cộng ,39 525,93 100,02 105,19 ,00 0,00 Phân theo nhóm hàng Nơng nghiệp, Lâm nghiệp Thủy sản BQ năm 111,51 130,65 108,34 100,5 103,97 99,46 523,77 104,75 Khai khoáng Thực phẩm, đồ uống thuốc lá,74 Dệt Gỗ chế biến, giấy in ấn Than cốc, sản phẩm dầu mỏ 111,26 05,83 109,6 107,1 110,38 122,75 108,47 100,6 105,47 101,52 533,71 103,92 104,29 118,33 109,86 Thuốc, hóa dược dược liệu 106,51 109,94 108,57 105, Sản phẩ từ cao su, khoán 116,36 g phi kim loại 106,61 113,8 6,2 103,47 Kim loại, sản phẩm từ kim loại đúc sẵn (trừ máy móc, thiết bị) 107,53 105,2 99,86 100,5 113,14 100,1 Thiết bị điện 523,19 trang phục, da sản 113,82 114,31 105,7 101,42 100,17 527,42 phẩm có liên quan 105,8 01,66 107,15 114,2 109,89 103,7 101,81 524,24 tinh chế 127,68 112,07 100,5 99,61 84, 510,50 113,64 Hóa chất sản phẩm hóa chất Sản phẩm điện tử, máy 99,82 119,2 vi tính sản phẩm 104,06 quang học 98,04 ,32 10 111,11 Máy móc, thiết bị chưa phân vào đâu 103,22 121,05 Các thiết bị vận tải 103,74 Chế biến, sửa chữa lắp đặt máy móc thiết 115,17 bị 103,21 106, 10 105,31 113, 102,2 100,29 103 103,1 104,64 105,48 104,85 102,10 515,41 103,08 100,68 526,75 105,35 100,3 530,41 106,08 509,01 101,80 100,00 98,82 510,05 102,01 94,02 98,64 505,32 101,06 95,83 101,14 101,30 105,5 101,4 101,83 106,85 105,41 98,73 10 99,68 524,8 104,97 99,94 506,62 101,32 103,09 101,75 517,95 103,59 Quảng Trị có cơng suất xử lý nước thải 5.000m3/ngày.đêm lượng bùn phải xử lý năm 250 tấn; tương tự công suất xử lý 3000m 3/ngày đêm lượng bùn phải xử lý năm 150 tấn; công suất 3250m 3/ngày đêm lượng bùn năm 162,5 Đơn giá xử lý bùn lấy theo đơn giá xử lý chất thải rắn Quảng Trị BQL dự án cấp 195,708đồng/Tấn Chi phí xử lý bùn cụ thể sau: Biểu số 18: Chi phí xử lý bùn ĐVT Chi phí xử lý bùn CS 3000m3/ngày đêm Chi phí xử lý bùn CS 3250/ngày đêm Khối lượng Đơn giá Tấn 150 195.708 Tấn 162,5 205.493 Thành tiền 2017 (đồng) Thành tiền 2018 (đồng) 29.356.200 33.392.678 II.4 Chi phí quản lý doanh nghiệp Tiền lương, bảo hiểm loại + kinh phí cơng đồn Chi phí tiền lương lao động quản lý tính từ tiền lương khoản chi phí theo lương lao động quản lý Cách tính áp dụng theo Thơng tư số 26/2015/TT-BLĐTBXH cách tính chi phí nhân cơng trực tiếp Về số lượng lao động; Tư vấn tính cán quản lý, bảo vệ, bao gồm tiền lương; khoản bảo hiểm (BHXH, BHYT, BHTN) kinh phí cơng đồn, ăn ca cụ thể năm 2017 năm 2018 sau: 30 Biểu số 19a Chi phí tiền lương khoản chi phí theo lương lao động quản lý/người/tháng STT III Chức vụ Lao động quản lý Quản lý chung Bảo vệ Số lượ ng 1 Hcb PC trách nhiệ m PC độc hại 3,58 1,65 0,3 0,2 0,2 Tổng hệ số Mức lương sở Hđc TLcb Tiền ăn ca 10 11 12 13 14 Bảo hiểm XH, Y tế, thất nghiệp, KPCĐ 16 730.000 730.000 8.410.600 4.560.888 1.843.344 835.830 4,08 1,85 1.255.000 1.255.000 0,5 0,5 7.680.600 3.482.625 Trực lễ tết Làm đêm Cộng 348.263 (Nguồn: Tư vấn tính tốn theo hướng dẫn Thơng tư số 26/2015/TT-BLĐTBXH Bộ Lao Động, Thương binh Xã hội) Biểu số 19: Chi phí tiền lương khoản chi phí theo lương năm lao động quản lý Đơn vị tính: đồng STT III Chức vụ Lao động quản lý Quản lý chung Bảo vệ Số lượng 1 Tiền lương 184.108.500 92.167.200 91.941.300 Năm 2017 BHXH, YT, TN, KPCĐ 42.180.048 22.120.128 20.059.920 Ăn ca 26.280.000 8.760.000 17.520.000 Tiền lương 204.065.861 102.158.124 101.907.737 Năm 2018 BHXH, YT, TN, KPCĐ 55.283.007 26.620.350 28.662.657 Ăn ca 26.280.000 8.760.000 17.520.000 (Kết tính tốn biểu 22 tổng hợp từ biểu số 22a x số lao động trực tiếp x số tháng làm việc năm) 31 Chi phí khác Chi phí khác : điện thoại, máy tính, đồ dùng văn phịng, khám sức khỏe định kỳ, hội nghị khánh tiết, thuế, phí… năm 2017 19.500.000đồng; năm 2018 20.475.000đồng Biểu số 20: Chi phí khác Đơn vị tính: đồng TT Nội dung Tiền khám SK định kỳ Hội nghị, khánh tiết VPP khác Cộng Số người 19 19 Đơn giá 300.000 200.000 2017 5.700.000 3.800.000 10.000.000 19.500.000 2018 5.700.000 3.800.000 10.500.000 20.475.000 IV Lợi nhuận định mức Tính 5% tổng chi phí (TT02/2015/TT-BXD ngày 02/4/2015 Bộ Xây dựng hướng dẫn phương pháp định giá dịch vụ nước) V Chi phí, giá thành, giá dịch vụ nước Từ kết tính khoản mục chi phí nêu trên, tổng hợp tồn chi phí vận hành bảo dưỡng để xử lý nước thải 32 Biểu 21 Tổng hợp chi phí giá thành giá dịch vụ nước: ĐVT Chi phí vật tư trực tiếp I Năm 2017 (đồng) Năm 2018 (đồng) 639.607.552 747.014.620 Điện kWh 608.541.088 712.322.699 Hóa chất đồng 31.066.464 34.691.920 586.193.491 668.132.452 đồng 438.701.275 486.256.494 đồng 94.932.216 129.315.958 đồng 52.560.000 52.560.000 2.673.654.511 2.839.681.058 2.044.861.000 2.044.861.000 Tiền lương II Tiền lương BHXH, BHYT, BHTN, KPCĐ Ăn ca Chi phí sản xuất chung III Khấu hao thiết bị điện đồng Chi phí tu, bảo dưỡng đồng 2.1 Xây lắp đồng 90.684.064 136.026.096 2.2 Thiết bị đồng 166.564.575 249.846.863 đồng 207.150.300 229.605.393 đồng 49.716.072 61.412.494 26.280.000 26.280.000 Chi phí quản lý phân xưởng 3.1 Tiền lương BHXH, BHYT, BHTN, KPCĐ 3.2 3.3 đồng Chi phí ăn ca Hóa chất phịng thí nghiệm CP quan trắc, lập BC môi trường đồng 22.360.000 23.048.688 đồng 17.472.000 17.472.000 Chi phí cơng cụ dụng cụ đồng 16.000.000 16.800.000 Chi phí bảo hộ lao động Chi phí dịch vụ mua ngồi: Diện, nước đồng 14.544.000 15.271.200 đồng 6.022.500 6.457.325 Chi phí tiền khác đồng 12.000.000 12.600.000 Chi phí quản lý doanh nghiệp đồng 203.307.938 227.858.671 Chi phí tiền lương khoản có TC lương 1.1 Tiền lương đồng 138.137.850 153.111.993 VI đồng 33 1.2 1.3 BHXH, BHYT, BHTN, KPCĐ đồng 32.150.088 40.951.678 đồng 17.520.000 17.520.000 Chi phí Văn phịng phẩm, chi khác đồng 15.500.000 16.275.000 Chi phí xử lý bùn đồng 29.356.200 33.392.678 Cộng tổng chi phí đồng 4.102.763.492 4.482.686.801 Lợi nhuận định mức 5%/TổngCP Tổng giá dịch vụ nước có khấu hao thiết bị đồng 205.138.175 224.134.340 đồng 4.307.901.667 4.706.821.141 Sản lượng nước thải xử lý đồng 1.095.000 1.186.250 3.934 3.968 2.057.902.492 2.437.825.801 102.895.125 121.891.290 2.160.797.617 2.559.717.091 1.973 2.158 Chi phí ăn ca Giá đơn vị dịch vụ nước có Khấu hao thiết bị (đ/m3) Trường hợp khơng tính khấu hao thiết bị điện Tổng chi phí khơng có khấu hao Lợi nhuận định mức 5%/TổngCP Tổng giá dịch vụ nước khơng có khấu hao thiết bị điện Giá đơn vị dịch vụ thoát nước khơng có Khấu hao thiết bị điện (đ/m3) đồng đồng đồng Từ kết tổng hợp biểu số 21 cho thấy giá dịch vụ nước có phương án sau: Phương án 1: Giá dịch vụ nước bao gồm tồn chi phí vận hành, bảo dưỡng, chi phí khấu hao thiết bị điện lợi nhuận 5%; cụ thể: Năm 2017: 3.934đồng/m3 Năm 2018: 3.968đồng/m3 Ưu điểm: Đã bao gồm chi phí để nhà máy hoạt động bình thường; bảo đảm cam kết với nhà tài trợ 34 Nhược điểm: Với phương án thu nhập, khả chi trả mức chi trả phí nước làm tăng lớn so với mức thu Theo đó, mức tăng lớn, khơng khuyến khích việc đấu nối từ hộ thoát nước vào hệ thống thoát nước chung Phương án 2: Giá dịch vụ thoát nước bao gồm chi phí vận hành, bảo dưỡng, theo phương án chưa tính khấu hao thiết bị điện, có lợi nhuận 5%; cụ thể: Năm 2017: 1.973đồng/m3 Năm 2018: 2.158đồng/m3 Ưu điểm: Đã bao gồm chi phí bảo đảm để cơng trình vận hành bình thường Với phương án dịch vụ có mức chi trả bình qn thu nhập thuộc loại khơng lớn, người dân chi trả dịch vụ sống sinh hoạt thường xuyên Khuyến khích việc đấu nối từ hộ thoát nước vào hệ thống thoát nước chung Nhược điểm: Theo quy định chi phí phải bao gồm chi phí khấu hao, nhiên theo phương án sau hoàn thành giai đoạn thực chi phí khấu hao CHƯƠNG III: CHỌN PHƯƠNG ÁN, ĐỀ XUẤT Chọn phương án Từ kết tính tốn theo cứ, nguyên tắc, phương pháp để có phương án giá nêu mục V chương II, sở phân tích ưu nhược điểm phương án; Chọn phương án làm ký kết hợp đồng quản lý vận hành đơn vị thoát nước chủ đầu tư theo quy định Nghị định số 80/2015/NĐ-CP Chính phủ nước xử lý nước thải theo lộ trình sau: + Giá chưa có thuế VAT - Năm 2017: Giá đơn vị 1.973đồng/m3, tổng mức giá 2.160.797.617đồng; - Năm 2018: Giá đơn vị 2.158đồng/ m 3, tổng mức giá 35 2.559.717.091đồng + Giá có thuế VAT - Năm 2017: Giá đơn vị 2.171đồng/m 3, tổng mức giá 2.376.877.379đồng; - Năm 2018: Giá đơn vị 2.374đồng/m3, tổng mức giá 2.815.688.800đồng - Từ năm 2019 đến năm 2020: hai biến số chi phí gồm: chi phí điện chi phí nhân cơng có thay đổi điều chỉnh giá theo biến động mà khơng cần phải xây dựng, phê duyệt phương án giá Tuy nhiên hàng năm Công ty quan có thẩm quyền phải thực toán cụ thể với ngân sách nhà nước * Mức giá bao gồm chi phí vận hành, bảo dưỡng, lợi nhuận định mức Phần chi phí khấu hao thiết bị khấu hao tài sản cố định khác cơng trình tính hồn thành giai đoạn 2, đưa vào khai thác, sử dụng * Đồng thời mức giá tính đến yếu tố thay đổi chế sách (tiền lương, giá điện…) biến động giá số yếu tố chi phí theo biến động giá lạm phát (5% - 6% bình quân/năm) Đề xuất mức thu giá dịch vụ thoát nước địa bàn thị xã Quảng Trị: 2.1 Căn thu: * Thẩm quyền định mức giá dịch vụ thoát nước Theo quy định Khoản 2, Điều 4, Thông tư số 02/2015/TT-BXD: “UBND cấp tỉnh … phê duyệt giá dịch vụ thoát nước…,tùy theo điều kiện kinh tế xã hội cụ thể địa phương, UBND cấp tỉnh định lộ trình, mức thu tiền dịch vụ thoát nước hộ thoát nước địa bàn quản lý” * Đối tượng phải nộp tiền chi trả dịch vụ thoát nước - Theo quy định Khoản 2, Điều 3, Nghị định số 80/2014/NĐ-CP: “Người gây ô nhiễm phải trả tiền xử lý ô nhiễm; nguồn thu từ dịch vụ thoát nước phải bước tiến tới bù đắp đủ chi phí dịch vụ nước”, chủ thải phải trả tiền dịch vụ 36 - Theo quy định Điểm đ, Khoản 5, Điều 20, Nghị định số 80/2014/NĐCP: “Hợp đồng quản lý, vận hành hệ thống thoát nước toán từ nguồn thu tiền dịch vụ thoát nước, ngân sách hàng năm chủ sở hữu công trình nước từ nguồn khác” * Tổ chức thu tiền, phương thức thu tiền giá thu dịch vụ thoát nước Theo quy định Điểm a, Khoản 1, Điều 43, Nghị định số 80/2014/NĐ-CP: “Tổ chức, cá nhân thực dịch vụ cấp nước có trách nhiệm tổ chức thu tiền dịch vụ nước thơng qua hóa đơn tiền nước hộ nước sử dụng nước từ hệ thống cấp nước tập trung hưởng chi phí dịch vụ thu” 2.2 Mức giá thu tiền dịch vụ thoát nước chủ thải Theo quy định hành theo nguyên tắc: “Người gây ô nhiễm môi trường phải trả tiền dịch vụ xử lý ô nhiễm môi trường” đồng thời theo cam kết Dự án với nhà tài trợ: giá dịch vụ thu hộ thoát nước phải bảo đảm bù đắp chi phí vận hành bảo dưỡng, cộng thêm chí khấu hao thiết bị điện; để đảm bảo nguồn thu ổn định bền vững thay cho phương thức bao cấp giá thu tiền dịch vụ nước hộ thoát nước mức giá kiến nghị điểm nêu Tuy nhiên, mức độ thu nhập, khả chi trả mức chi trả phí thoát nước hành hộ thoát nước địa bàn; thu 100% mức giá nêu tăng khoảng 7,5 lần so với mức thu nay; mức tăng lớn, không khuyến khích việc đấu nối từ hộ nước vào hệ thống nước chung Vì vậy, để đảm bảo mức thu tiền dịch vụ hộ thoát nước khơng tăng đột biến để hộ nước thích ứng dần với chủ trương phải trả đủ chi phí xử lý nước thải; khoản 2, điều 4, Thông tư số 02/2015/TT-BXD ngày 2/4/2015 Bộ Xây dựng hướng dẫn phương pháp định giá dịch vụ thoát nước; kiến nghị Ủy ban nhân dân tỉnh lộ trình thu tiền dịch vụ thoát nước theo sản lượng nước tiêu thụ đối tượng sử dụng nước (của tồn thị xã, khơng phải hộ xả thải đấu nối vào hệ thống xử lý nước thải) Lộ trình điều chỉnh tăng dần hàng năm Do mức thu phí bảo vệ mơi trường thấp, so với giá nước 37 từ 1,4% đến 2,7% (200đồng/m3), đề nghị thay đổi mức thu từ năm 2018 tối đa 10% giá nước sạch, sau điều chỉnh dần lên, năm tăng 30% so với năm trước; đồng thời bảo đảm mức thu hộ gia đình xả thải thấp giá thu bình quân; nhà nước phải bao cấp cho chủ thải số năm định; cụ thể: Biểu số 22 Biểu lộ trình giá thu tiền dịch vụ nước hộ nước Đơn vị tính: đồng/m3 Mục đích sử dụng Gia đình sinh hoạt BQ Cơ quan hành chính, nghiệp, lực lượng vũ trang, an ninh 2017 200 2018 720 2019 936 2020 1.217 2021 1.582 2022 2.056 2024 3.609 2025 4.150 200 1.150 1.495 1.944 2.527 3.285 5.764 6.629 Sản xuất 200 1.250 1.625 2.113 2.746 3.570 4.641 6.266 7.205 Kinh doanh 200 1.400 1.820 2.366 3.076 3.999 5.198 7.017 8.070 Bình quân 200 786 1.022 1.328 1.727 2.245 2.918 3.939 4.530 2.023 2.673 4.270 Kiến nghị mức thu tiền dịch vụ thoát nước theo m nước lộ trình tính tốn thay cho mức thu phí bảo vệ môi trường nước thải hành tạm thời áp dụng thị xã Quảng Trị (nơi có cơng trình xử lý nước thải) để dần bù đắp chi phí vận hành bảo dưỡng khấu hao thiết bị để đảm bảo nguồn thu ổn định bền vững thay cho phương thức bao cấp Để mức thu thực được, đề nghị UBND tỉnh đạo ngành, đơn vị liên quan với Công ty đẩy mạnh công tác tuyên truyền hình thức thích hợp; đồng thời có giải pháp hỗ trợ để chủ thải đấu nối vào hệ thống nhằm tạo đồng thuận chủ thải việc thực sách thu giá dịch vụ nước Trình Ủy ban Nhân dân tỉnh định phương án cân đối tài cho Cơng ty, bảo đảm để Cơng ty có đủ chi phí quản lý vận hành giúp Cơng trình phát triển bền vững 38 3.1 Với mức kiến nghị thu tiền dịch vụ thoát nước hộ thoát nước theo mức lộ trình nêu mục 2.2 điểm (biểu số 22) tổng số tiền hàng năm thu sau: 39 Biểu số 23 Tổng hợp mức thu theo giá thu dịch vụ thoát nước 2017 Sản lượng nước Giá dịch vụ thoát nước bình qn Tổng tiền thu giá dịch vụ nước Để lại 10% cho đơn vị thu Tiền thu dịch vụ thoát nước 2018 2019 2020 2021 2022 2.023 2024 2025 1.095.000 1.185.657 1.276.861 1.368.066 1.459.270 1.550.474 1.641.679 1.732.883 1.787.606 200 786 1.022 1.328 1.727 2.245 2.918 3.939 4.530 218.890.500 931.781.581 1.304.494.214 1.816.974.083 2.519.537.396 3.480.111.028 4.790.270.474 6.826.135.425 8.097.952.236 21.889.050 93.178.158 130.449.421 181.697.408 251.953.740 348.011.103 479.027.047 682.613.542 809.795.224 197.001.450 838.603.423 1.174.044.792 1.635.276.675 2.267.583.656 3.132.099.925 4.311.243.426 6.143.521.882 7.288.157.012 Ghi chú: tính sản lượng nước theo sản lượng nước thải; tỷ lệ sử dụng nước mục đích theo sản lượng nước Công ty cấp (cụ thể nước SH chiếm 87%; HCSN: 8,7%; sản xuất:0,3%; Kinh doanh, dịch vụ:38,94%) Từ năm 2018 dự kiến tính sản lượng nước theo lộ trình tăng sản lượng nước thải 3.2 Mức thu so với mức giá kiến nghị làm ký kết hợp đồng chủ sở hữu cơng trình cơng ty có chênh lệch thiếu sau: 40 Biểu số 24 Tổng số tiền thu từ giá thu dịch vụ thoát nước (biểu số 23) cịn thiếu so với giá dịch vụ nước tính đúng, tính đủ kiến nghị mục 1, chương Sản lượng nước tiêu thụ (m3) Tổng tiền thu từ giá dịch vụ thoát nước (đồng) Tổng số tiền cần phải có theo giá dịch vụ nước (có VAT) kiến nghị điểm (đồng) Chênh lệch số tiền cần có để hoạt động với số tiền thu hộ thoát nước Ngân sách phải cấp bù (đồng) 2017 2018 2019 1.095.000 1.185.657 1.276.861 197.001.450 838.603.423 2.376.877.379 -2.179.875.929 2020 2021 2022 2.023 2024 2025 1.368.066 1.459.270 1.550.474 1.641.679 1.732.883 1.787.606 1.174.044.792 1.635.276.675 2.267.583.656 3.132.099.925 4.311.243.426 6.143.521.882 7.288.157.012 2.815.688.800 2.815.688.800 2.815.688.800 2.815.688.800 2.815.688.800 2.815.688.800 2.815.688.800 2.815.688.800 -1.977.085.377 -1.641.644.007 -1.180.412.125 -548.105.144 316.411.125 1.495.554.626 3.327.833.08 4.472.468.212 Tổng số tiền chênh lệch thiếu (biểu số 24) nói kiến nghị ngân sách cấp bù cho Cơng ty Kiến nghị phù hợp với quy định Nghị định số 130/2013/NĐ-CP ngày 16/10/2013 Chính phủ sản xuất cung ứng sản phẩm dịch vụ công ích; đồng thời phù hợp với quy định điểm đ, Khoản 5, Điều 20; Khoản 2, Điều 38 Nghị định số 80/2014/NĐ-CP: “Trong trường hợp giá dịch vụ thoát nước Ủy ban nhân dân cấp tỉnh định thấp mức giá tính đúng, 41 tính đủ chi phí dịch vụ nước xử lý nước thải mức lợi nhuận hợp lý Ủy ban nhân dân cấp tỉnh phải cấp bù từ ngân sách địa phương để đảm bảo quyền lợi ích hợp pháp đơn vị thoát nước” “Hợp đồng quản lý vận hành hệ thống thoát nước toán từ nguồn thu tiền dịch vụ thoát nước; ngân sách hàng năm chủ sở hữu cơng trình nước từ nguồn thu khác” 42 4.Tác động phương án, lộ trình giá nước 4.1 Tác động tới ngân sách tỉnh: Do nguồn thu từ giá thu dịch vụ thoát nước chủ thải chưa thể thu mức giá tính đúng, tính đủ kiến nghị điểm chương III, ngân sách hàng năm phải bỏ số lớn kinh phí để cấp bù cho đơn vị quản lý vận hành sau: Năm 2017: -2.179.875.929đồng Năm 2018: -1.977.085.377đồng Năm 2019: -1.641.644.007đồng Năm 2020: -1.180.412.125đồng Năm 2021: -548.105.144đồng 4.2 Tác động đến thu nhập, khả chi trả người dân Thu nhập bình quân đầu người thị xã Quảng Trị năm 2015 đạt 25triệu đồng/người/năm Với mức giá thu tiền dịch vụ thoát nước trên, tính theo năm 2018 số tiền phải trả dịch vụ thoát nước người năm 32.928đồng (tính người tháng sử dụng 4m3 nước, năm sử dụng 48m3 nước, tiền dịch vụ thoát nước 720đồng/m3) 0,13% thu nhập bình quân đầu người thị xã Quảng Trị; tính giá thu tiền dịch vụ thoát nước năm 2022 2.245đồng/m năm 107.760đồng (2.245đồng x 48m3) 0,43% thu nhập bình quân đầu người thị xã Quảng Trị tạm tính theo thu nhập năm 2015 Như dịch vụ có mức chi trả bình qn thu nhập thuộc loại khơng lớn, người dân chi trả dịch vụ sống sinh hoạt thường xuyên Phương án thu giá dịch vụ thoát nước Căn quy định Điều 43, Nghị định số 80/2014/NĐ-CP: Phương thức thu, toán tiền dịch vụ nước, đề xuất sau: - Cơng ty Cổ phần nước Quảng trị thực thu tiền dịch vụ thoát nước xử lý nước thải tổ chức, cá nhân thơng qua hóa đơn tiền nước tổ chức, cá nhân sử dụng nước từ hệ thống cấp nước tập trung hưởng chi phí dịch vụ thu Đơn vị quản lý vận hành làm việc với đơn vị thu hộ để thỏa thuận chi phí thu có hướng dẫn cụ thể Bộ Tài Bộ Xây dựng quản lý sử dụng nguồn thu từ dịch vụ thoát 43 nước Mức thỏa thuận khơng q 10% mức thu dịch vụ nước thải Công ty Cổ phần nước Quảng Trị đơn vị thu hộ tổ chức, cá nhân sử dụng nước từ hệ thống cấp nước với lý do: + Trước đây, đơn vị cấp nước sinh hoạt thực việc thu phí bảo vệ mơi trường, tiếp tục giao cho đơn vị thu phí nước phù hợp + Các thông tin lượng tiêu thụ nước hộ dân đơn vị cấp nước quản lý + Phương án thu kết hợp tiết kiệm việc in hóa đơn, tránh việc thu tiền nhiều lần gây phiền hà + Nguồn nước đơn vị cấp nước cung cấp cho người dân, sau sử dụng trở thành nước thải mơi trường việc thu phí xem phần trách nhiệm đơn vị cấp nước quy định Điều 43, Nghị định số 80/2014/NĐ-CP - Công ty Cổ Phần Cơng trình Mơi Trường Đơ thị Quảng Trị trực tiếp thu tiền dịch vụ thoát nước tổ chức, cá nhân nước khơng sử dụng nước từ hệ thống cấp nước tập trung Trên phương án giá dịch vụ thoát nước địa bàn thị xã Quảng Trị, kính đề nghị Sở Tài thẩm định, trình Ủy ban Nhân dân tỉnh xem xét định./ 44