QUY TRÌNH TỔNG HỢP KẾ TOÁN TỔNG HỢP PHẢI LÀM

QUY TRÌNH TỔNG HỢP KẾ TỐN TỔNG HỢP PHẢI LÀM: I SỐ DƯ ĐẦU KỲ B1: YÊU CÂU CUNG CẤP BẢNG CÂN ĐỐI PS CÁC TÀI KHOẢN PHẢI ĐỦ CẤP => ĐỂ CHECK XEM BCTC ĐÃ KHỚP ĐÚNG CHƯA VÀ ĐỂ VÀO SỐ DƯ ĐẦU KỲ B2: DỰA VÀO BCDPSTK=> YÊU CẦU CÁC SỐ LIỆU CHI TIẾT ĐỂ VÀO SỐ DƯ VÀ CHECK SỐ LIỆU CÔNG NỢ: YÊU CẦU BẢNG CDPS CÔNG NỢ KHI TK CƠNG NỢ CĨ SỐ DƯ: 131.141.136.336.138.338.311.331.341 KHO: U CẦU CUNG CẤP TH NXT, HOẶC BC TỒN KHO KHI TK KHO CÓ SỐ DƯ: 152.153.155.156.157 (CHI TIẾT THEO TỪNG KHO) CDCC: YÊU CẦU BẢNG PHÂN BỔ KH CCDC KHI TK 142.242 CỐ SỐ DƯ TSCĐ: YÊU CẦU CUNG CẤP BẢNG PB KHẤU HAO TSCĐ KHI TK 211 VÀ 214 CÓ SỐ DƯ DỞ DANG: YÊU CẦU CUNG CẤP DỞ DANG CƠNG TRÌNH ĐỐI VỚI CTY XD, DV U CẦU CUNG CẤP DỞ DANG THÀNH PHẨM ĐỐI VỚI CÔNG TY SẢN XUẤT, LẮP RÁP KHI TK 154 CÓ SỐ DƯ BÁO CÁO THUẾ: YÊU CẦU CUNG CẤP BCT QUÝ HOẶC T12 (ĐỂ CHECK SỐ LIỆU CHỈ TIÊU 40 = SỐ DƯ CÓ TK II 3331 HOẶC CHỈ TIÊU 43 = SỐ DƯ NỢ TK 133) NẾU CHÊNH LỆCH YÊU CẦU KT CŨ GIẢI TRÌNH PHÁT SINH TRONG KỲ: LÀ CÁC HOẠT ĐỘNG PHÁT SINH HÀNG NGÀY: - ĐẦU VÀO: MUA HÀNG, MUA CCDC, MUA NVL, MUA TSCĐ, MUA CHI PHÍ ĐIỆN, NƯỚC, ĐIỆN THOẠI, MUA VPP, MUA CHI PHÍ THUÊ NHÀ, CH, XƯỞNG… - ĐẦU RA: BÁN HÀNG, BÁN TP, BÁN CƠNG TRÌNH, DV, THANH LÝ B1: PHÂN LOẠI CHỨNG TỪ: GHI = BÚT CHÌ TK B2: NHẬP LIỆU CHỨNG TỪ: NHẬP MUA HÀNG, MUA NGUYÊN LIỆU, MUA CCDC NỢ 152.153.156 NỢ 133 CÓ 331 THẺ HÀNG HÓA THẺ HĨA ĐƠN - KIỂM SỐT MUA HÀNG: 152.153.156 (CHECK HÀNG HÓA) - NỢ 152.153.156 CHECK KHO, CHECK SỔ CHI TIẾT HÀNG HĨA VẬT TƯ - CĨ 331 CHECK CƠNG NỢ PHẢI TRẢ => CHECK ĐƯỢC CÔNG NỢ PHẢI TRẢ, CHECK ĐƯỢC BÁO CÁO NXT VÀ SỔ CHI TIẾT HHVT TỔNG GIÁ TRỊ HÀNG NHẬP = TỔNG PS NỢ TK 152+153+156 = GIÁ TRỊ MUA VÀO TRƯỚC THUẾ NẾU CHƯA NHẬP CHI PHÍ - NỢ 133 => CHECK THUẾ GTGT GIÁ TRỊ MUA VÀO TRƯỚC THUẾ TRÊN BANG KÊ THUẾ ĐẦU VÀO = TỔNG PS NỢ TK 152.153.156.211.6 242 LIÊN QUAN HÓA ĐƠN GTGT MUA TSCĐ: GIÁ TRỊ > = 30TR THEO TT45 NỢ 211 NỢ 133 CÓ 331 B1: MUA TSCĐ: B2: CẬP NHẬT THÔNG TIN TSCĐ: ... TIẾT HÀNG HÓA VẬT TƯ - CĨ 331 CHECK CƠNG NỢ PHẢI TRẢ => CHECK ĐƯỢC CÔNG NỢ PHẢI TRẢ, CHECK ĐƯỢC BÁO CÁO NXT VÀ SỔ CHI TIẾT HHVT TỔNG GIÁ TRỊ HÀNG NHẬP = TỔNG PS NỢ TK 152+153+156 = GIÁ TRỊ MUA VÀO... NƯỚC, ĐIỆN THOẠI, MUA VPP, MUA CHI PHÍ THUÊ NHÀ, CH, XƯỞNG… - ĐẦU RA: BÁN HÀNG, BÁN TP, BÁN CƠNG TRÌNH, DV, THANH LÝ B1: PHÂN LOẠI CHỨNG TỪ: GHI = BÚT CHÌ TK B2: NHẬP LIỆU CHỨNG TỪ: NHẬP MUA HÀNG,...II 3331 HOẶC CHỈ TIÊU 43 = SỐ DƯ NỢ TK 133) NẾU CHÊNH LỆCH YÊU CẦU KT CŨ GIẢI TRÌNH PHÁT SINH TRONG KỲ: LÀ CÁC HOẠT ĐỘNG PHÁT SINH HÀNG NGÀY: - ĐẦU VÀO: MUA HÀNG, MUA CCDC, MUA