ro tín dụng và các hạn chế trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại vn

NỘI DUNG CHƯƠNG I HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG VÀ CÁC RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 1.1 Ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng thương mại - Khái niệm: Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ, hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi với trách nhiệm phải hoàn trả sử dụng số tiền huy động vay, khoản, chiết khấu Nhưng để đưa khái niệm xác tổng quát NHTM, người ta thường phải dựa vào tính chất mục đích hoạt động thị trường tài chính, đơi cịn kết hợp tính chất, mục đích đối tuợng hoạt động Ví dụ: Theo Luật Ngân hàng Pháp, năm 1941 định nghĩa: “Ngân hàng xí nghiệp hay sở hành nghề thường xuyên nhận cơng chúng hình thức ký thác hay hình thức khác số tiền mà họ dùng cho họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính” Hay theo Luật Ngân hàng ấn Độ năm 1959 nêu: “ Ngân hàng sở nhận khoản tiền ký thác vay hay tài trợ, đầu tư” Như vậy, có nhiều cách thể khác định nghĩa NHTM, tuỳ thuộc vào tập quán pháp luật quốc gia, vùng lãnh thổ sâu phân tích, khai thác nội dung định nghĩa đó, người ta dễ dàng nhận thấy rằng: Tất NHTM có chung tính chất việc nhận tiền ký thác - tiền gửi khơng kỳ hạn có kỳ hạn, để sử dụng vào nghiệp vụ cho vay, chiết khấu dịch vụ kinh doanh khác Ngân hàng Trên giới ngân hàng thương mại hoạt động với chức năng, nghiệp vụ giống nhau, việc: nhận tiền gửi ký thác, tiền gửi không kỳ hạn có kỳ hạn để sử dụng vào nghiệp vụ cho vay, chiết khấu nghiệp vụ kinh doanh khác ngân hàng Để phân loại Ngân hàng thương mại ta dựa tiêu chi sau: * Căn vào hình thức sở hữu: Các Ngân hàng thương mại phân thành: - Ngân hàng sở hữu tư nhân: Là ngân hàng thành lập vốn cá nhân Đây ngân hàng nhỏ, thường hoạt động phạm vi địa phương với đối tượng phục vụ chủ yếu người địa phương - Ngân hàng sở hữu cổ đông: Là ngân hàng hình thành từ nguồn vốn thơng qua tập trung phát hành cổ phiếu Những người nắm giữ cổ phiếu người chủ ngân hàng Họ có quyền tham gia vào hoạt động ngân hàng chia lãi cổ tức Do huy động từ nhiều người nên ngân hàng có vốn chủ sở hữu lớn, có hình thức kinh doanh đa dạng - Ngân hàng sở hữu nhà nước: Là loại hình ngân hàng có vốn chủ sở hữu thuộc Nhà nước Đây loại hình ngân hàng nói an tồn nhất, bị phá sản Tuy nhiên, ngân hàng nhiều phải thực nhiệm vụ nhà nước giao, ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh ngân hàng * Căn theo tính chất hoạt động - Ngân hàng chuyên doanh ngân hàng đa Ngân hàng chuyên doanh ngân hàng hoạt động theo hướng chuyên doanh, thường cung cấp số dịch vụ ngân hàng định Ngân hàng đa ngân hàng cung cấp dịch vụ ngân hàng Đây xu hướng chủ yếu ngân hàng thương mại - Ngân hàng bán buôn ngân hàng bán lẻ Ngân hàng bán bn loại hình ngân hàng mà hoạt động chủ yếu thực khách hàng lớn Số lượng giao dịch ngân hàng bán buôn nhỏ song giá trị dịch vụ lại lớn Ngân hàng bán lẻ loại hình ngân hàng mà hoạt động chủ yếu thực khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ, khách hàng cá nhân Số lượng giao dịch ngân hàng bán lẻ lớn song giá trị giao dịch thường nhỏ * Căn theo cấu tổ chức Ngân hàng sở hữu công ty ngân hàng không sở hữu công ty Sự phân chia pháp luật nhiều nước cấm không cho ngân hàng trực tiếp tham gia vào số hoạt động kinh doanh như: buôn bán chứng khoán, bất động sản nên ngân hàng tổ chức cơng ty riêng, có tư cách pháp nhân để kinh doanh Việt Nam, với việc chuyển đổi sang kinh tế thị trường, thực quán sách kinh tế nhiều thành phần theo định hướng xã hội chủ nghĩa, người tự kinh doanh, bình đẳng trước pháp luật Nhà nước ta quan niệm: (Theo điều 20 Luật Tổ chức tín dụng Việt nam ban hành 02/ 1997/QH 10) “Ngân hàng thương mại doanh nghiệp thành lập theo quy định Luật quy định khác pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ Ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán” *Hiện nay, Việt Nam có loại hình ngân hàng sau: - Ngân hàng thương mại quốc doanh: Đây ngân hàng giữ vai trò chủ đạo hệ thống ngân hàng nước ta Các ngân hàng nhà nước cấp vốn hoạt động chịu quản lý nhà nước Ngồi việc tiến hành kinh doanh bình thường: huy động vốn, cho vay dịch vụ khác, ngân hàng phải thực nhiệm vụ nhà nước giao cho - Ngân hàng thương mại cổ phần: Đây ngân hàng thành lập hoạt động theo luật công ty cổ phần Sở hữu ngân hàng cổ đơng, họ góp vốn để hình thành hoạt động theo quy định pháp luật - Ngân hàng liên doanh: Là ngân hàng thành lập sở hợp đồng liên doanh Vốn điều lệ vốn góp bên ngân hàng Việt Nam bên ngân hàng nước ngồi, có trụ sở Việt Nam chịu điều chỉnh pháp luật Việt Nam - Chi nhánh ngân hàng nước ngoài: Là phận ngân hàng nước (ngân hàng nguyên xứ) hoạt động Việt Nam, chịu điều chỉnh pháp luật Việt Nam - Ngân hàng đầu tư: Ngân hàng đầu tư hoạt động với mục tiêu đầu tư trung dài hạn, phát triển thơng qua hình thức đầu tư gián tiếp thơng qua giấy tờ có giá - Ngân hàng phát triển: Ngân hàng phát triển có nét đặc trưng bật ngân hàng tập trung vốn huy động trung, dài hạn đầu tư trung, dài hạn phát triển Hoạt động đầu tư loại ngân hàng chủ yếu đầu tư trực tiếp qua dự án - Ngân hàng sách: Là ngân hàng thương mại 100% vốn Nhà nước ngân hàng thương mại cổ phần Nhà nước( gồm sở hữu Nhà nước sở hữu tổ chức kinh tế quốc doanh) lập để phục vụ sách Nhà nước Loại ngân hàng khơng hoạt động mục tiêu lợi nhuận -Ngân hàng hợp tác: Ngân hàng hợp tác hay gọi rộng tổ chức tín dụng hợp tác, tổ chức tín dụng thuộc sở hữu tập thể, thành viên tự nguyện lập lên khơng phải mục tiêu lợi nhuận mà mục tiêu tương trợ lẫn vốn dịch vụ ngân hàng Vai trò NHTM phát triển kinh tế Ngân hàng nơi cung cấp vốn cho kinh tế Ngân hàng thương mại đời tất yếu sản xuất hàng hoá Sản xuất hàng hoá phát triển, lưu thơng hàng hố ngày mở rộng, xã hội xuất người có vốn nhàn rỗi, ngượi cần vốn để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh Điều giải cách nào? NH thương mại đời chìa khố giúp cho người cần vốn có vốn người có vốn tạm thời nhàn rỗi kiếm lãi từ vốn Ngân hàng cầu nối doanh nghiệp thị trường Trong kinh tế thị trường doanh nghiệp khơng phải sản xuất mà phải trả lời câu hỏi: sản xuất gì? sản xuất ? sản xuất cho ai? Có nghĩa sản xuất theo tín hiệu thị trường Thị trường yêu cầu doanh nghiệp phải sản xuất sản phẩm với chất lượng tốt hơn, mẫu mã đẹp hơn, phù hợp với thị hiếu người tiêu dùng Để doanh nghiệp phải đầu tư dây truyền cơng nghệ đại, trình độ cán bộ, cơng nhân lao động phải nâng cao Những hoạt động địi hỏi doanh nghiệp phải có lượng vốn đầu tư lớn để đáp ứng có ngân hàng Ngân hàng giúp cho doanh nghiệp thực cải tiến mình, có sản phẩm có chất lượng, giá thành rẻ, nâng cao lực cạnh tranh Ngân hàng thương mại công cụ đièu tiết vĩ mô kinh tế Nhà nước Trong kinh tế thị trường, Ngân hàng thương mại với tư cách trung tâm tièn tệ toàn kinh tế, đảm bảo phát tiển hài hoà cho tất thành phần kinh tế tham gia hoạt động sản xuất kinh doanh, nói giao động Ngân hàng gây ảnh hưởng nhiều đến thành phần kinh tế khác Ngân hàng thương mại cầu nối tài quốc gia với tài quốc tế Ngày nay, su hướng tồn cầu hố kinh tế giới với việc hình thành hàng loạt tổ chức kinh tế, khu vực mậu dịch tự do, làm cho mối quan hệ thương mại, lưu thơng hàng hố quốc gia giới ngày mở rộng trở nên cần thiết, cấp bách Nền tài quốc gia cần phải hoà nhập với tài giới Các ngân hàng thương mại trung gian, cầu nối để tiến hành hội nhập Ngày nay, đầu tư nước hướng đầu tư quan trọng mang lại nhiều lợi nhuận Đồng thời nước cần xuất mặt hàng mà có lợi so sánh nhập mặt hàng mà thiếu Các ngân hàng thương mại với nghiệp vụ kinh doanh : nhận tiền gửi, cho vay, bảo lãnh đặc biệt nghiệp vụ tốn quốc tế, góp phần tạo điều kiện, thúc đẩy ngoại thương không ngừng mở rộng phát triển Các nghiệp vụ ngân hàng thương mại NHTM đại hoạt động với ba nghiệp vụ là: nghiệp vụ huy động vốn, nghiệp vụ sử dụng vốnvà nghiệp vụ trung gian khác Ba nghiệp vụ có quan hệ mật thiết, tác động hỗ trợ thúc đẩy phát triển, tạo nên uy tín mạnh cạnh tranh cho NHTM, nghiệp vụ đan xem lẫn trình hoạt động Ngân hàng, tạo nên chỉnh thể thống trình hoạt động kinh doanh NHTM Nghiệp vụ huy động vốn Nghiệp vụ phản ánh trình hình thành vốn cho hoạt động kinh doanh NHTM, cụ thể bao gồm nghiệp vụ sau: * Nghiệp vụ tiền gửi: * Nghiệp vụ phát hành giấy tờ có giá: * Nghiệp vụ vay: * Nghiệp vụ huy động vốn khác: * Vốn chủ sở hữu NHTM : Nghiệp vụ sử dụng vốn Đây nghiệp vụ phản ánh trình sử dụng vốn NHTM vào mục đích khác nhằm đảm bảo an tồn kinh doanh tìm kiếm lợi nhuận Nghiệp vụ tài sản có bao gồm nghiệp vụ cụ thể sau: * Nghiệp vụ ngân quỹ: * Nghiệp vụ cho vay: * Nghiệp vụ đầu tư tài chính: * Nghiệp vụ khác Nghiệp vụ trung gian khác Ngoài hai nghiệp vụ ngân hàng thực số nghiệp vụ khác như: * Dich vụ tốn: * Dịch vụ tư vấn, mơi giới: * Các dịch vụ khác: + Huy động vốn: + Cho vay vốn: 1.2 Rủi ro kinh doanh tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng - Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu khách hàng vay không trả hạn, không trả, không trả đầy đủ vốn lãi Khi thực hoạt động cho vay cụ thể, ngân hàng không dự kiến khoản cho vay bị tổn thất Tuy nhiên khoản cho vay ln hàm chứa rủi ro Một số ý kiến cho quan điểm quản lí tồn ngân hàng, tý lệ tổn thất dự kiến hoạt động tín dụng ln xác định trước chiến lược hoạt động chung Do vậy, tổn thất mức tỷ lệ tổn thất dự kiến, ngân hàng coi thành cơng quản lí - Bản chất rủi ro tín dụng + Rủi ro tín dụng khả khách hàng khơng trả, không trả hạn, không đầy đủ gốc lãi cho ngân hàng + Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng nhất, có quy mơ lớn ngân hàng thương mại - hoạt động tín dụng Khi thực hoạt động tài trợ cụ thể, ngân hàng cố gắng phân tích yếu tố người vay cho độ an toàn cao Và nhìn chung ngân hàng định cho vay thấy rủi ro tín dụng không xảy Tuy nhiên, không nhà kinh doanh ngân hàng tài ba dự đốn xác vấn đề xảy Khả hoàn trả tiền vay khách hàng co thể bị thay đổi nhiều nguyên nhân Hơn nữa, nhiều cán ngân hàng khơng có khả thực phân tích tín dụng thích đáng Do vậy, quan điểm quản lí tồn ngân hàng, rủi ro tín dụng tránh khỏi, khách quan Nhiều quan điểm trí rằng, rủi ro tín dụng bạn đường kinh doanh, để phịng, hạn chế, loại trừ Do vậy, rủi ro dự kiến xác định trước chiến lược hoạt động chung ngân hàng 1.2.2 Chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng Tuy rủi ro tín dụng khách quan, song ngân hàng phải quản lí rủi ro tín dụng nhằm hạn chế đến mức thấp tổn thất xảy Từ nguyên nhân nảy sinh rủi ro tín dụng, ngân hàng cụ thể hố thành dấu hiệu phát sinh hoạt động tín dụng, phản ánh rủi ro tín dụng: (1) Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ; (2) Nợ khó địi tỷ lệ nợ khó địi tổng dư nợ; (3) Tính đa dạng hố tài sản; (4) Tình hình tài phương án người vay; (5) Đảm bảo tiền vay; (6) Quan hệ tín dụng ngân hàng khách hàng; (7) Môi trường hoạt động người vay; Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ Nợ hạn khoản nợ mà khách hàng không trả trước đến hạn thoả thuận phí hợp đồng tín dụng Nợ khó địi tỷ lệ nợ khó địi tổng dư nợ Nợ khó đổi khoản nợ hạn kì gia hạn nợ Các tiêu khác: bên cạnh nợ hạn nợ khó đổi, nhà quản lí ngân hàng cịn sử dụng hình thức đo rủi ro tín dụng khác, gắn liền với chiến lược đa dạng hoá tài sản, lập hồ sơ khách hàng, trích lập quỹ dự phịng, đặt giá khoản cho vay - Điểm khách hàng: thơng qua phân tích tình hình tài chính, lực sản xuất kinh doanh, hiệu dự án, mối quan hệ tính sịng phẳng ngân hàng lập hồ sơ khách hàng, xếp loại cho điểm Điểm khách hàng cho thấy rủi ro “tiềm ẩn” - Các khoản cho vay có vấn đề: Mặc dù chưa đến hạn chưa coi nợ hạn, song trình theo dõi, nhân viên ngân hàng nhận thấy nhiều khoản nợ tài trợ có dấu hiệu lành mạnh, có nguy trở thành nợ hạn - Tính đa dạng tín dụng: đa dạng hoá biện pháp hạn chế rủi ro Những thay đổi chu kì người vay khó tránh khỏi Nếu ngân hàng tập trung tài trợ cho nhóm khách hàng, ngành, vùng hẹp rủi ro cao so với đa dạng hố - Mất ổn định vĩ mơ: sách thường xun thay đổi, lạm phát cao, tình hình trị ổn định, vùng hay bị thiên tai tạo nên ổn định vĩ mô, tác động xấu đến người vay Do vậy, ổn định vĩ mô ngân hàng xem nội dung phản ánh rủi ro tín dụng 1.2.3 Phân loại nợ - Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn + Các khoản nợ hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá có đủ khả thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn - Nhóm 2: Nợ cần ý + Các khoản nợ hạn 90 ngày + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn theo thời hạn nợ cấu lại - Nhóm 3: Nợ tiêu chuẩn + Các khoản nợ hạn từ 90-180 ngày + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn 90 ngày theo thời hạn cấu lại - Nhóm 4: Nợ nghi ngờ + Các khoản nợ hạn từ 180-360 ngày + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn từ 90-180 ngày theo thời hạn cấu lại - Nhóm 5: Nợ có khả vốn + Các khoản nợ hạn 360 ngày + Các khoản nợ khoanh chờ phủ xử lý + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn 180 ngày theo thời hạn cấu lại 1.2.4 Một số nguyên nhân chủ yếu gây rủi ro tín dụng ngân hàng Rủi ro tín dụng rủi ro khác có nhiều nguyên nhân khác nhau, có hai nhóm ngun nhân chính: * Ngun nhân khách quan: Đó rủi ro thiên tai gây bão lụt, hạn hán, động đất Sự biến động thị trường kinh tế, biến động trị, chiến tranh * Nguyên nhân chủ quan: Do người trình sản xuất kinh doanh có định sai lầm, trình độ hiểu biết nghiệp vụ chun mơn người cố tình vi phạm nguyên tắc chế độ gây lên rủi ro * Đánh giá rủi ro Tín dụng Đề dự đốn xác rủi ro tín dụng, việc nghiên cứu thường xuất phát từ nguyên nhân khác đưa đến rủi ro Ở xét theo yếu tố khoản cho vay - Thứ nhất: Dự đốn mơi trường hoạt động khoản cho vay Rủi ro môi trường tồn bên bên ngồi tổ chức, khoản vay đưa vào sử dụng thám hiểm với bao điều bất ngờ phía trước Việc dự đốn yếu tố mơi trường cho phép ngân hàng nhận định khả rủi ro khoản vay mức độ chấp nhận hay không trước định cho vay Mặt khác, đánh giá mức độ rủi ro cho khoản nợ từ có biện pháp thu hồi, quản lý nợ đạt hiệu cao Nhà quản trị ngân hàng phải nắm có khoản nợ 100% phải dùng vốn bù đắp Bao nhiêu khoản nợ hạn cịn thu phần có khả thu hồi tồn bộ, từ có biện pháp tác động - Thứ hai: Dự đoán rủi ro từ hướng khách hàng Khả rủi ro tín dụng xảy ý muốn trả nợ khách hàng giảm Rủi ro quản lý, điều hành kinh doanh người vay Khả thay đổi nhân thân người vay hay người điều hành Để dự đốn xác khách hàng, ngân hàng phải có đầy đủ thơng tin kịp thời để đánh giá khả trả nợ khách hàng ý muốn trả nợ họ Trong điều kiện kinh doanh nhiều lý mà ý muốn trả nợ thật dấu kín chuyên môn gọi "rủi ro đạo đức" Rủi ro đạo đức xảy bên tham gia vào giao dịch có ý muốn thực hoạt động bất lợi cho bên Rủi ro đạo đức từ phía khách hàng rủi ro tín dụng thường mơi trường pháp lý cịn lỏng lẻo, không ràng buộc khách hàng vào trả nợ, quy định cho vay ngân hàng chưa hồn thiện - Thứ ba: Rủi ro tín dụng xảy từ phía ngân hàng Ngân hàng đưa quy trình quản lý rủi ro chặt chẽ cấp khoản tín dụng Trong quy trình coi rủi ro kỹ thuật như: kỹ thuật tính tốn khoản tiền, thời hạn phương pháp thu nợ… Tuy nhiên rủi ro kỹ thuật có yếu tố từ nhân viên ngân hàng (chủ quan) giới hạn trình độ, phẩm chất người Từ phía ngân hàng xảy rủi ro đạo đức Do lỏng lẻo quản lý, lợi ngân hàng tổ chức kinh doanh tiền tệ làm không nhân viên tham ô, cửa quyền, tư lợi sa ngã Các ngân hàng cố gắng loại trừ độ rủi ro từ hướng thực tế mà nói tiềm ẩn độ định Thực tế kết nghiên cứu nhà chun mơn cho thấy khoản cho vay có rủi ro có biểu từ trước mức độ khác như: + Sử dụng vốn sai mục đích + Các tài liệu báo cáo tình hình sử dụng vốn vay khơng gửi đến kỳ hạn + Tài khoản vãng lai ln có số dư nợ, hay khoản vay ứng trước có l1 - lần trả không kế hoạch + Nhiều lần séc bị từ chối toán + Các đảm bảo tín dụng bị xuống, giảm giá nghiêm trọng… 1.2.5 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng 10 - Rủi ro tín dụng làm lợi nhuận suy giảm Điều thấy rõ khoản nợ khó đổi phát sinh, việc thu lãi không thực Tổn thất tín dụng phải trừ vào thu nhập làm cho lợi nhuận giảm Đây nguy gây lỗ vốn chủ yếu cho ngân hàng thương mại Ngoài chi phí cho việc thu nợ tăng, thêm vào q trình hoạt động khó khăn từ lợi nhuận ngân hàng suy giảm Việc chậm trả khoản lãi vay làm giảm thu nhập ngân hàng so với dự kiến nói chung chậm trả vốn lãi làm chi phí quản lý khoản vay ngân hàng nâng lên Các khoản nợ gặp rủi ro tín dụng gây khó khăn chừng mực định cho ngân hàng phải thỏa mãn nhu cầu rút tiền khách hàng đến gửi, dẫn tới lòng tin khách hàng giảm thấp, đồng loạt rút vốn làm ngân hàng giảm khả khoản nhanh chóng mà khoản cho vay chất lượng không giúp ngân hàng cải thiện tình hình - Rủi ro tín dụng làm cho khả toán ngân hàng giảm sút Nợ chậm trả theo thời hạn cam kết, dẫn đến vốn khơng giải phóng dự kiến, xảy với lượng lớn nhiều khách hàng lúc dẫn tới rủi ro tốn hội ký hợp đồng tín dụng Nợ dây dưa khó địi khoản nợ q hạn 90 ngày, khả trả vốn lãi thấp Nợ khó địi làm đọng vốn ngân hàng, gây khó khăn cho ngân hàng quản lý nguồn vốn sử dụng nguồn vốn, khả khoản bị giảm thấp, dẫn đến, thiệt hại tài sản ngân hàng Nếu khoản nợ khó địi chiếm tỷ trọng đáng kể đưa ngân hàng đến bên bờ phá sản Chi phí để xóa bỏ khoản nợ khó địi cao mà thường khoản nợ khơng cịn trả lãi nữa, dẫn đến thua lỗ thiệt hại tài sản ngân hàng - Rủi ro tín dụng dẫn đến phá sản ngân hàng Rủi ro tín dụng ngân hàng làm giảm lợi nhuận ngân hàng, gây thiệt hại tài sản, làm giảm lòng tin dân chúng, đưa ngân hàng đến phá sản Nếu xét phạm vi tồn xã hội, rủi ro tín dụng làm cho doanh nghiệp ngân hàng phá sản kéo theo phá sản hàng loạt ngân hàng khác Tóm lại 12 Hoạt động kinh doanh kinh tế thị trường gắn liền với rủi ro Rủi ro biến cố gây thiệt hại vật chất cho doanh nghiệp Mặc dù không mong muốn rủi ro xuất hiện, nhiên rủi ro biết được, đo lường ngăn ngừa, phịng chống hạn chế rủi ro Hoạt động ngân hàng đa dạng phong phú nên rủi ro ngân hàng có nhiều loại Hoạt động tín dụng mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng có hệ số rủi ro cao nhất, phức tạp nhất, khó quản lý Hậu rủi ro tín dụng to lớn trực tiếp hay gián tiếp dẫn đến phá sản ngân hàng 13 Chương II THỰC TRẠNG TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 2.1 Khái quát tình hình kinh doanh tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam 2.1.1 Tình hình huy động vốn Tiền gửi khách hàng nguồn tài nguyên quan trọng ngân hàng thương mại Khi ngân hàng bắt đầu hoạt động, nghiệp vụ mở khoản tiền gửi để giữ hộ toán hộ cho khách hàng, cách ngân hàng huy động tiền doanh nghiệp, tổ chức dân cư Tiền gửi nguồn tiền quan trọng, chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn tiền ngân hàng Để gia tăng tiền gửi mơi trường cạnh tranh để có nguồn tiền có chất lượng ngày cao, ngân hàng đưa thực nhiều hình thực nhiều hình thức huy động khác gồm có: tiền gửi toán (tiền gửi giao dịch tiền gửi tốn), tiền gửi có kì hạn doanh nghiệp, tổ chức xã hội, tiền gửi tiết kiệm dân cư (tiền gửi có kì hạn khơng kì hạn) tiền gửi ngân hàng khác Bên cạnh ngân hàng thương mại cịn phát hành giấy tờ có giá gồm trái phiếu ngân hàng, kỳ phiếu ngân hàng, chứng tiền gửi Một vấn đề mà mối quan tâm ngân hàng thương mại nước ta khả ngân hàng vay nguồn vốn trung dài hạn vay Các nguồn vốn huy động vay ngắn hạn dư thừa trái lại nguồn vốn trung dài hạn lại thiếu vay mà nhu cầu vay lại lớn Vấn đề đặt làm để thỏa mãn nhu cầu này? Hoạt động ngân hàng có chữ tín khách hàng gửi tiền, cho ngân hàng vay tiền tổ chức tốn qua ngân hàng Các hình thức tốn qua Ngân hàng biện pháp tạo nguồn vốn qua toán cho ngân hàng Qua biểu thống kê ngân hàng thương mại Eximbank sau để đánh giá hoạt động huy động vốn ngân hàng BẢNG 1: DIỄN BIẾN NGUỒN VỐN HUY ĐỘNG VÀ VỐN ĐI VAY (19972001) Đơn vị: Tỷ đồng 14 Nội dung 1997 1998 1999 2000 2001 180 450 504 552 603 Trong đó: 115 330 350 338 358 - Tiền gửi khơng kỳ hạn 65 120 154 214 245 - Tiền gửi có kỳ hạn 60 80 110 145 216 Tiền gửi toán 210 20 25 43 49 Vay tổ chức tín dụng Trong đó: 78 12 15 25 28 - TCTD nước 132 10 18 21 450 550 639 740 868 Nguồn vốn huy động TGTK - TCTD ngồi nước Tổng cộng (Nguồn: Phịng kinh doanh tín dụng ngân hàng Eximbank Hà nội) Qua bảng tổng hợp thấy năm 1997 nguồn vốn huy động từ tài khoản TG hạn chế từ năm 1998 trở tăng lượng đáng kể Điều muốn nói vốn huy động tiền gửi tiết kiệm khơng kỳ hạn tính đến cuối năm 1999 350 tỉ đồng chiếm 69%, lại tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn Đây điều khó kế hoạch hố tín dụng cho vay Ngân hàng Có thể nói vấn đề xảy tượng khách hàng ạt rút tiền gửi huy động ngân hàng rơi vào tình trạng khó khăn Cịn vốn vay tổ chức tín dụng khác đến 1997 210 tỷ đồng giảm dần đến năm 2001 vốn vay tổ chức tín dụng khác cịn 49 tỉ đồng tổng nguồn vốn huy động tiền gửi tiết kiệm đến 552 tỉ đồng tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn 338 tỉ đồng, chiếm 61% 2.1.2 Về sử dụng vốn Nhận thức vai trò, chức ngân hàng thương mại, nhận thức việc cho vay kinh doanh tín dụng vơ khó khăn lơ chút thơi hậu rủi ro tín dụng khơn lường Các ngân hàng nước ta trọng khâu tín dụng, coi hoạt động ngân hàng Vì vậy, thời gian qua, dư nợ cho vay bao gồm loại thời hạn loại thành phần kinh tế có xu hướng tăng lên Có thể minh hoạ kết dư nợ cho vay ngân hàng Eximbank (xem bảng 2) 15 BẢNG PHÂN TÍCH DƯ NỢ (1997-2001) Đơn vị: Tỷ đồng Nội dung 1997 1998 1999 2000 2001 235 390 405 489 560 92.8 35 55 64 58 128 250 205 265 307 -Ngoài quốc doanh 3.2 15 35 52 73 -Thành phần kinh tế tư 11 90 110 108 122 19.1 20.7 28 32.2 34.4 19.1 20.7 28 32.2 34.4 254.1 410.7 433 521.2 594.4 I.Cho vay ngắn hạn Trong đó: -Doanh nghiệp nhà nước nhân -Thành phần khác II Cho vay trung dài hạn -Doanh nghiệp nhà nước Tổng cộng (Nguồn: Phịng kinh doanh tín dụng ngân hàng Eximbank Hà nội) Trong hoạt động tín dụng chi nhánh quan tâm đến việc cho vay trung dài hạn Song, số dư nợ đến cuối năm phản ánh chắn chấp hành chế độ đầu tư trung, dài hạn: Năm 1997 dư nợ 19,1 tỷ đồng, tỷ trọng 7,5% tổng dư nợ năm 1998 dư nợ 20,7 tỷ trọng 5% đến 2001 dư nợ 34,4 tỉ đồng Đồng thời số dư nợ chủ yếu nằm doanh nghiệp nhà nước Chứng tỏ việc đầu tư tín dụng trung, dài hạn ngân hàng có tính tốn tránh rủi ro xảy từ việc tín dụng dài hạn lãi ít, vốn đọng lâu 16 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.2.1 Tình hình rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng ngôn từ thường sử dụng hoạt động cho vay ngân hàng thị trường tài Đó khả khơng chi trả nợ người vay người cho vay đến hạn phải tốn Ln người cho vay phải chịu rủi ro chấp nhận hợp đồng cho vay tín dụng Bất kỳ hợp đồng cho vay có rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng phản ánh chủ yếu tiêu nợ q hạn nợ khó địi Nợ q hạn yếu tố tất nhiên tín dụng ngân hàng Nếu nói: Ngân hàng tín dụng mà khơng có nợ q hạn chắn ngân hàng báo cáo sai, vơ lý hoạt động tín dụng Nhất tình hình khách quan: Cả nước theo chế thị trường, sản xuất hàng hoá Các yếu tố mua bán hàng hoá, sản xuất - tiêu thụ bạn đồng hành của: ăn nên làm ra, phát triển lên hay lụi bại, sụp đổ đơn vị kinh tế, nhà làm kinh tế, yếu tố liên quan chặt chẽ đến việc cho vay vốn ngân hàng việc sử dụng vốn vay đơn vị Nếu tổ chức kinh tế vay vốn ngân hàng mà sụp đổ điều tất yếu ngân hàng suy sụp khơng nói khốn đốn hoạt động Trong tình hình kinh tế vậy, tránh khỏi có đơn vị làm ăn được, đơn vị không làm ăn nhiều nguyên nhân dẫn đến sụp đổ ngân hàng cho vay 17 vốn bị kéo theo vào chiến trận phải xử lý! Về chủ quan ngành ngân hàng, tránh rủi ro do: Cơ chế qui định đề chế lãi suất thời kỳ, thời điểm, quy định thời hạn nợ cho vay, nguyên tắc cho vay…mà đơn vị tín dụng, tổ chức ngân hàng phải thực thi tránh có quy định phù hợp, có điều khoản cịn chưa phù hợp Thực tế việc quy định thời hạn nợ cho vay với đối tượng, vay chưa cụ thể mà người, đơn vị tín dụng phải tự áp dụng, tự định kỳ hạn nợ cho vay tránh hàng ngàn cho vay khơng có định kỳ hạn khơng Tất yếu có sai tất yếu xảy nợ hạn Đây chưa tính đến trường hợp định kỳ hạn nợ có phù hợp với chu kỳ sản xuất, vịng quay hàng hố - tiền hàng hay khơng) Nói nợ q hạn rủi ro: chưa nói rủi ro có nợ hạn khơng xác Vì phải phân tích, kiểm tra xem nợ hạn thực trạng nợ hạn đâu: Do đơn vị vay kinh doanh thua lỗ, ngân hàng định kỳ hạn nợ sai, yếu tố bất khả kháng đơn vị vay vốn dẫn đến chưa trả nợ… ( Nguồn internet) BẢNG 4: KẾT CẤU DƯ NỢ THEO NỢ QUÁ HẠN TẠI NHCTHK (1999-2001) Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu 1999 2000 18 2001 1.Doanh số 1.385.000 1.690.106 1.916.500 2.Doanh thu 1.409.310 1.695.019 1.823.740 3.Nợ hạn 37.364 31.395 17.430 cho vay nợ (Nguồn: Phịng kinh doanh tín dụng ngân hàng Cơng thương Hồn Kiếm) Qua bảng số liệu ta nhận thấy, dư nợ hạn năm 1999, năm 2000 năm 2001 giảm dần số tuyệt đối Đặc biệt giảm mạnh năm 2001, 17430 triệu đồng, giảm 44,5% so với năm 2000 Để đạt kết ngân hàng trọng việc thực sàng lọc nhằm nâng cao thêm bước chất lượng dư nợ khách hàng truyền thống Ngân hàng tiếp tục tiếp thị tìm đến với khách hàng mới, dự án khả thi, để thay đổi cấu dư nợ theo hướng giảm thiểu rủi ro 2.2.2 Nguyên nhân nợ hạn rủi ro tín dụng hệ thống NHTM Các ngân hàng thương mại có đặc điểm: Được thành lập chủ yếu để kinh doanh tiền tệ cung ứng dịch vụ cho thị trường nhằm tìm kiếm lợi nhuận Ngân hàng thành lập có bước thăng trầm, phát triển diệt vong Các bước phụ thuộc vào nhiều yếu tố khác Ngân hàng doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ cung ứng sản phẩm, loại dịch vụ tài cho thị trường, kinh doanh ngân hàng có khác biệt so với hoạt động kinh doanh khác Tiền tệ nguyên liệu đầu vào sản phẩm đầu Tiền tệ lại biến động chịu chi phối nhiều yếu tố Yếu tố khách quan quản lý nhà nước, tâm lý, trị, xã hội… yếu tố chủ quan người Vì hoạt động kinh doanh ngân hàng có mối liên hệ chặt chẽ với thị trường Với đặc điểm mà kinh doanh ngân hàng có nhiều rủi ro Do cần phải phân tích nguyên nhân có nợ q hạn rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại nói chung ngân hàng cổ phần nói riêng sau: *Nguyên nhân khách quan: Nền kinh tế nước ta trình chuyển đổi, chế, chế tài tín dụng, sách chế độ nhà nước ln ln thay đổi tới hồn thiện Q 19 trình thay đổi làm cho số doanh nghiệp, chuyển hướng khơng kịp, khơng giải phóng vốn khó khăn việc trả nợ ngân hàng Ví dụ số công ty xuất nhập tổng hợp vay vốn để mua nguyên liệu xuất khẩu, song chế xuất trực tiếp nhà nước thay đổi nhanh, thay đổi theo thời điểm mà thời điểm đơn vị vay chưa có Trong chế biến ngun liệu phát sinh, nên đơn vị không chuyển biến kịp, sản phẩm khơng xuất được, đơn vị vay khơng có vốn trả nợ đến hạn phát sinh nợ hạn Việc nhà nước không cho xuất trực tiếp nên đơn vị phải thông qua đơn vị trung gian khác, phải chịu lệ phí, chi phí, giá xuất làm cho thu nhập đơn vị vay vốn (không xuất trực tiếp) ảnh hưởng nhân tố ảnh hưởng đến nợ hạn tồn đơn vị vay với chi nhánh ngân hàng Phần lớn doanh nghiệp có tỉ lệ vốn tự có thấp so với tổng số vốn lưu động tham gia vào kinh doanh nên biến động nhỏ thị trường giá cả, điều kiện kinh doanh ảnh hưởng đến khả trả nợ doanh nghiệp với ngân hàng Ngồi cịn phụ thuộc vào ý muốn chủ quan khách hàng, thực tế phát sinh chi nhánh ngân hàng là: có vài trường hợp cá nhân vay ngân hàng, chưa đến hạn trả người vay có tiền bán hàng hoàn chỉnh chu kỳ vay vốn, người vay không trả, chưa trả mà tiếp tục đưa vào chu kỳ khác đo: sợ thủ tục vay ngân hàng rườm rà, chờ đợi duyệt lâu… nên tiếp tục kinh doanh vốn Đến đến hạn họ chưa giải xong quy trình sau- nên khơng có vốn phát sinh nợ q hạn Có trường hợp vốn kinh doanh sai mục đích vay vốn chu kỳ sau Như ý muốn chủ quan người vay làm cho nợ hạn ngân hàng phát sinh tăng lên Bên cạnh lừa đảo chiếm dụng vốn ngân hàng: Một số khách hàng sau vay vốn ngân hàng sử dụng nguồn vốn vào mục đích phi sản xuất kinh doanh chí cịn sử dụng cho mục đích trái pháp luật Hơn nữa, số khách hàng cố tình chây ì khơng thực cam kết hợp đồng tín dụng Do phát sinh nợ hạn *Nguyên nhân chủ quan: Mặc dù chi nhánh quan tâm tới đào tạo đội ngũ cán tín dụng Ngay việc tuyển lựa cán tín dụng đặt yêu cầu trình độ đại học, qua cơng tác tín 20 dụng ngân hàng khác hiểu biết ngành kinh tế khác Song điều bất cập xảy trình độ cấp nhiều song việc áp dụng vào thực tế cơng việc lại địi hỏi phải động, nhanh nhạy, đòi hỏi cán tín dụng phải có lực quản lý, trình độ, kiến thức khoa học thực tế, thực tiễn sống để đáp, tư vấn cho vay phù hợp, chế tính tốn hiệu kinh tế đơi bên lường bất trắc xảy Thực tế cịn nhiều cán tín dụng cịn trẻ chưa có bề dày kinh nghiệm vấn đề kiểm tra theo dõi chặt chế vay, dẫn đến đơn vị vay sử dụng vốn sai mục đích, sử dụng vốn ngắn hạn sang xây bản, mua sắm thiết bị đến hạn không trả nợ phải chuyển nợ hạn Mặt khác việc đánh giá, nhận định khách hàng, thông tin, tư liệu thực lực khách hàng không nắm rõ, nên việc thực khâu điều tra cho vay làm hồ sơ cịn thực tế khơng điều tra kỹ, dẫn đến cho vay khơng chấp tài sản, thiếu sai nguyên tắc việc chuyển nợ hạn đến hạn dĩ nhiên Không tư tưởng chạy theo thành tích tăng dư nợ cách khơng vượt lên nhu cầu phát triển kinh tế nhu cầu vốn cần thiết hợp lý doanh nghiệp khả quản lý có doanh nghiệp Chương III GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG KINH DOANH TÍN DỤNG CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Hiện điều kiện kinh tế thị trường vấn đề an toàn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại vấn đề xúc nhất, rủi ro người bạn đường lĩnh vực kinh doanh, trình hoạt động kinh doanh phải ln tìm cách đề phịng, né tránh hạn chế đến mức tối đa khỏi xuất rủi ro Các biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại với phát triển công nghệ ngân hàng không ngừng nhận thức cải thiện cho phù hợp với điều kiện kinh tế nước Trong tiểu luận em xin trình bày số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro kinh doanh tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Việt nam Thứ là: Các ngân hàng thương mại quan tâm chăm lo đến việc đào tạo, đào tạo lại đội ngũ cán ngân hàng giỏi nghiệp vụ, có phẩm chất đạo đức tốt, có tư kinh tế hiểu biết pháp luật Đặc biệt cán tín dụng phải ln có nhận thức nhanh, nhạy thị trường, xã hội, đời sống kinh tế thực tế để có 21 phán đốn, đánh giá, phân tích trường hợp khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng Thứ hai là: Các ngân hàng thương mại phải tuân thủ tuyệt đối chế tài tín dụng chế lãi suất, nguyên tắc cho vay, chấp tài sản, kiểm tra trước, sau cho vay Đặc biệt phân loại nợ thời kỳ, phân loại đơn vị khách hàng để có sách quản lý nợ đúng, hợp lý Tuyệt đối không đảo nợ Thứ ba là: Xây dựng sách tín dụng an tồn để định hướng cho quản lý rủi ro cho vay Nhìn chung sách tín dụng chủ yếu có mục tiêu chính: đạt lợi nhuận tối ưu, an toàn vốn lành mạnh khoản tín dụng Một sách tín dụng đắn làm tảng cho quản trị rủi ro tín dụng đắn đạt hiệu Tuỳ theo thời kỳ mà nhà hoạch định sách đặt mục tiêu lên hàng đầu Như Việt nam môi trường kinh doanh ngân hàng cịn nhiều yếu tố khơng ổn định, thân ngân hàng chưa có bề dày kinh nghiệm hoạt động kinh doanh mục tiêu an toàn cho vay phải đặt lên hàng đầu Thứ tư là: Tạo mối quan hệ đồng chi nhánh ngân hàng với khách hàng, với tổ chức tín dụng khác, để từ có mối liên kết, hiệp hội xử lý tình huống, tín dụng phát sinh Tức giữ chữ tín khách hàng đơn vị, tổ chức tín dụng khác Đã thực kinh doanh ngân hàng chữ tín phải đặt lên hàng đầu Có vậy, bảo đảm cho hoạt động thông suốt, hiệu Thứ năm là: Xác định mức cho vay tối đa cho loại khách hàng Mức cho vay tối đa khách hàng nhìn chung chịu tác động sau: • Quy định tập trung rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại • Khả vốn tự có đưa vào kinh doanh khách hàng • Khả toán khoản nợ Các ngân hàng thương mại thường xác định hệ số cho vay tối đa so với vốn tự có doanh nghiệp Thứ sáu là: Chiến lược khách hàng nhằm sàng lọc tạo khách hàng tin cậy Trong trình quan hệ với khách hàng, ngân hàng phân tích khách hàng nhằm phân loại khách hàng có uy tín khách hàng có uy tín Trên sở kết phân loại ngân hàng phải bổ sung thêm nhiều thơng tin khách hàng có uy tín, kiểm soát chặt chế nhằm giảm thiểu rủi ro 22 Phân loại sàng lọc khách hàng giúp cho ngân hàng nâng cao độ an tồn vốn tín dụng mình; bên cạnh thiết lập quan hệ lâu dài với khách hàng tốt g1úp cho ngân hàng đối phó với bất ngờ rủi ro đạo đức mà lúc đầu ngân hàng không lường trước Thứ bảy là: Giảm thiểu rủi ro, không tập trung nhiều cho khách hàng Giảm thiểu rủi ro biện pháp áp dụng để giảm xuống mức thấp rủi ro tín dụng Có thể giảm thiểu rủi ro cách đa dạng hố hoạt động tín dụng, tạo mối quan hệ lỏng lẻo để loại trừ rủi ro Trong loại cho vay cho vay có thời hạn ngắn rủi ro cho vay có thời hạn dài Bên cạnh theo tính chất kỹ thuật cho vay có loại cho vay ứng trước, chiết khấu hay cho thuê tài v.v Ngân hàng thực phân tán rủi ro cách mua bảo hiểm khoản vay bán hợp đồng tín dụng Để giảm thiểu rủi ro ngân hàng thực đồng tài trợ với một vài ngân hàng khác vay khách hàng Như rủi ro tín dụng khoản vay xét từ phía khách hàng phân tán cho nhiều ngân hàng Thứ tám là: Tổ chức quy trình cho vay chặt chế nhằm quản lý rủi ro tín dụng có hiệu * Quy định thủ tục cho vay Thủ tục cho vay thường liên quan đến giấy tờ chứng thư chứng thực mức độ hội đủ tiêu chuẩn cho vay khách hàng Các ngân hàng thương mại phải quy định cụ thể giấy tờ cho loại cho vay, loại khách hàng Việc quy định thủ tục phải hướng tới tạo tiện lợi cho khách hàng cịn ngân hàng kiểm sốt dễ dàng *Thực phân tích sử dụng có hiệu Ngân hàng phải thực số nội dung phân tích tín dụng trước khoản vay cách phân loại khách hàng theo lực vay vốn kết sản xuất kinh doanh, khả trả nợ Trong trường hợp khách hàng đến vay ngân hàng phải thực đồng thời phân loại khách hàng q trình phân tích tín dụng để đảm bảo khoản vay phải phát an tồn * Hình thành hệ thống tín hiệu rủi ro quản lý cho vay Bất biểu khơng bình thường khơng với điều kiện phân tích tín dụng ảnh hưởng tới khả hồn trả hạn khoản vay Vì 23 ngân hàng phải đưa hệ thống tín hiệu báo trước rủi ro để có biện pháp điều chỉnh thích hợp * Tổ chức kiểm sốt hoạt động cho vay điều chỉnh xử lý kịp thời Trong q trình kiểm sốt lại ngân hàng đánh giá độ rủi ro tín dụng khoản vay tăng lên chưa tới hạn trả Ngân hàng cần phải áp dụng đồng thời biện pháp phòng ngừa sau: - Yêu cầu tăng thêm đảm bảo tín dụng - Ngân hàng định lại giá cho vay tức điều chỉnh lại lãi suất cho vay - Ngân hàng điều chỉnh lại quỹ dự phịng phịng ngừa rủi ro Thứ chín là: Thế chấp bất động sản Từ thực trạng cho vay chấp nhà cửa đất đai, thấy đất đai nhà cửa tài sản lớn Vì tương lai loại tài sản chấp cho nợ vay ngân hàng Tuy nhiên ngân hàng cần quy định rõ điều kiện loại, vị trị giá trị cuả nhà đất để nhận đảm bảo Đặc biệt ngân hàng phải quy định quy trình quản lý rủi ro tài sản chấp có hiệu Quản trị rủi ro tài sản đảm bảo phải hướng tới loại cho vay rủi ro áp dụng loại đảm bảo rủi ro Thứ mười là: Hồn thiện hệ thống thơng tin rủi ro tín dụng Hoạt động cung cấp thông tin cho trung tâm vừa hoạt động bắt buộc vừa hoạt động có sinh lời, tức ngân hàng cung cấp thông tin có khoản thu nho nhỏ (dưới dạng chi phí thu nhập thơng tin), ngân hàng sử dụng thơng tin phải trả phí mua thơng tin Do yếu tố bắt buộc cung cấp thông tin cho trung tâm nên phát ngân hàng giấu thơng tin qn cung cấp ngân hàng Nhà nước phải quy định hình thức phạt 24 KẾT LUẬN Trong hoạt động tín dụng ngân hàng chế phát sinh nợ hạn, vấn đề bình thường Trong nợ q hạn, có phận khó thu hồi, khơng thu hồi rủi ro kinh doanh tín dụng ngân hàng Đó lẽ tất nhiên rủi ro nghề kinh doanh khác Kinh doanh tín dụng ngân hàng nghề kinh doanh đặc thù tiềm chứa nhiều yếu tố rủi ro Do hoạt động tín dụng nøân hàng sắn liền có quan hệ chặt chế với loại hình khách hàng Nếu ngân hàng xem xét thận trọng trình cho vay khách hàng làm ăn có hiệu quả, sử dụng vốn vay mục đích, trả nợ tiền vay thời hạn thường khơng có nợ q hạn Đó khách hàng lý tưởng Cịn ngược lại rủi ro tất yếu xảy Do thời gian học tập nghiên cứu viết tiểu luận cịn hạn hẹp nên khơng tránh khỏi có nhiều sai sót em mong giúp đỡ thầy để tiểu luận tốt Chúng em xin chân thành cảm ơn 25 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1/ Tạp chí Ngân hàng tháng 12-2001, tháng 5-2002 (Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) 2/ Nghiệp vụ Ngân hàng đại -DAVID COX - Nhà xuất trị Quốc gia 3/ Báo cáo tổng kết công tác EXIMBANK Hà nội năm 1997, 1998, 1999 62000 4/ Nguồn báo cáo tài ngân hàng Cơng thương Hồn kiếm (1999-2002) 5/ Ngân hàng thương mại - ĐHKT Quốc dân 2002 6/http://cafef.vn/du-phong-rui-ro-bao-mon-hon-nua-loi-nhuan-tai-nhieu-ngan-hang20180803102800725.chn(01/12/2019) 26 ... rủi ro kinh doanh tín dụng ngân hàng Đó lẽ tất nhiên rủi ro nghề kinh doanh khác Kinh doanh tín dụng ngân hàng nghề kinh doanh đặc thù tiềm chứa nhiều yếu tố rủi ro Do hoạt động tín dụng nøân hàng. .. PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG KINH DOANH TÍN DỤNG CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Hiện điều kiện kinh tế thị trường vấn đề an toàn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại vấn... đầu tư tín dụng trung, dài hạn ngân hàng có tính tốn tránh rủi ro xảy từ việc tín dụng dài hạn lãi ít, vốn đọng lâu 16 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.2.1