Quản lý rủi ro đạo đức trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại việt nam

------TRẦN TRUNG DŨNG QUẢN LÝ RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Chuyên ngành : Tài chính - Ngân hàng LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ 2.. Những năm gầ

- -TRẦN TRUNG DŨNG

QUẢN LÝ RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT

NAM

LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ

- -TRẦN TRUNG DŨNG

QUẢN LÝ RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT

NAM

Chuyên ngành : Tài chính - Ngân hàng

LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ

2 TS NGUYỄN CHÍ TRANG

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan bản luận án này là công trình nghiên cứu khoa học độc lập của tôi Các tài liệu, kết quả trình bày trong luận án là trung thực có nguồn gốc rõ ràng.

Tác giả

Trần Trung Dũng

MỤC LỤC

Trang

Lời cam đoan i

Mục lục ii

Danh mục các chữ viết tắt v

Danh mục các bảng vi

Danh mục các sơ đồ vii

MỞ ĐẦU 1

Chương 1: QUẢN LÝ RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 13

1.1 RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 13

1.1.1 Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại 13

1.1.2 Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại 18

1.1.3 Rủi ro đạo đức trong hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng thương mại 22

1.2 QUẢN LÝ RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 30

1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro đạo đức 30

1.2.2 Chủ thể quản lý rủi ro đạo đức 30

1.2.3 Nhân tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro đạo đức 31

1.2.4 Quy trình và nội dung quản lý rủi ro đạo đức 34

1.2.5 Công cụ quản lý rủi ro đạo đức 51

1.3 KINH NGHIỆM QUỐC TẾ VỀ QUẢN LÝ RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG - BÀI HỌC CHO VIỆT NAM .54

1.3.1 Kinh nghiệm quốc tế 54

1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng thương mại Việt Nam 70

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 75

Chương 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 76

2.1 KHÁI QUÁT VỀ CÁC HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 76

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam 76

2.1.2 Hệ thống tổ chức Ngân hàng thương mại Việt Nam 81

2.1.3 Thực trạng hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng thương mại Việt Nam 82

2.2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 90

2.2.1 Thực trạng rủi ro đạo đức trong hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng thương mại Việt Nam 90

2.2.2 Thực trạng quản lý rủi ro đạo đức trong hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng thương mại Việt Nam 100

2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN LÝ TRONG RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 121

2.3.1 Những kết quả đạt được 121

2.3.2 Những hạn chế 122

2.3.3 Nguyên nhân 127

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 133

Chương 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 134

3.1 ĐỊNH HƯỚNG TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 134

3.1.1 Điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội, thách thức trong quản lý rủi ro đạo

đức 134

3.1.2 Định hướng phát triển hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam đến 2030 136

3.1.3 Định hướng tăng cường quản lý rủi ro đạo đức trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại Việt Nam đến 2030 140

3.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 140

3.2.1 Nhóm giải pháp vĩ mô đối với cơ quan quản lý 140

3.2.2 Nhóm giải pháp vi mô tại các Ngân hàng thương mại 158

3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 182

3.3.1 Nhà nước cần xây dựng đồng bộ khuôn khổ pháp lý, tiệm cận chuẩn mực quốc tế 182

3.3.2 Lựa chọn lộ trình tự do hóa tài chính thích hợp 184

3.3.3 Nhà nước nên có chính sách khuyến khích và hỗ trợ các Ngân hàng thương mại trong quá trình hiện đại hóa công nghệ 186

3.3.4 Tạo điều kiện xây dựng trung tâm thông tin tín dụng tư nhân 186

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 187

KẾT LUẬN 188

DANH MỤC CÔNG TRÌNH ĐÃ CÔNG BỐ CỦA TÁC GIẢ LIÊN QUAN ĐẾN LUẬN ÁN 191

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 192

PHỤ LỤC 200

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

MCO Báo cáo dòng tiền ra tối đa

NIM Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên

ROA Tỷ suất sinh lời tài sản

ROE Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu

TPS Hệ thống thông tin xử lý giao dịch

DANH MỤC CÁC BẢNG

Trang

Bảng 2.1: Số lượng các NHTM Việt Nam từ năm 1997 đến năm 2017 78

Bảng 2.2: Số lượng chi nhánh, phòng giao dịch của một số NHTM Việt Nam giai đoạn 2011 - 2017 78

Bảng 2.3: Vốn chủ sở hữu của một số NHTM giai đoạn 2011 - 2017 79

Bảng 2.4: Hệ số CAR của một số NHTM Việt Nam giai đoạn 2011 - 2017 80

Bảng 2.5: Quy mô và tốc độ tăng trưởng tổng tài sản của một số NHTM Việt Nam giai đoạn 2011 - 2017 80

Bảng 2.6: Nguồn vốn tiền gửi của một số NHTM Việt Nam 2011 - 2017 83

Bảng 2.7: Thị phần huy động vốn của một số NHTM Việt Nam 2011 -2017 84

Bảng 2.8: Cơ cấu dư nợ tín dụng / tài sản có của một số NHTM Việt Nam 2011 - 2017 85

Bảng 2.9: Thị phần cho vay của một số NHTM Việt Nam 2011 - 2017 86

Bảng 2.10: Tỷ lệ nợ xấu của một số NHTM Việt Nam 2011 - 2017 86

Bảng 2.11: Tỷ lệ dư nợ cho vay / huy động vốn của một số NHTM Việt Nam 2011 - 2017 87

Bảng 2.12: Tỷ lệ ROA của một số NHTM Việt Nam 2011 - 2017 88

Bảng 2.13: Tỷ lệ ROE của một số NHTM Việt Nam 2011 - 2017 89

Bảng 2.14: Danh sách 10 đại án liên quan rủi ro đạo đức được chỉ đạo 92

Bảng 2.15: Tổng số vụ án theo nghiệp vụ ngân hàng xét xử 2011 - 2017 93

Bảng 2.16: Thiệt hại từ rủi ro đạo đức 2011 - 2017 theo thành phần kinh tế 93

Bảng 2.17: Thủ đoạn vi phạm rủi ro đạo đức 2011 - 2017 của các bị cáo

94 Bảng 2.18: Tổng hợp tội danh tòa tuyên án 2011 - 2017 94 Bảng 2.19: Vụ án theo địa phương 2011 - 2017 95

DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ

Trang

Sơ đồ 2.1: Hệ thống tổ chức tín dụng Việt Nam 81

Sơ đồ 2.2: Mô hình tổ chức điển hình của các NHTM cổ phần Việt Nam

82

Sơ đồ 2.3: Mô hình tổ chức quản lý rủi ro thị trường và đạo đức 100

Sơ đồ 2.4: Cơ cấu tổ chức QLRR tại một số NHTM 101

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu

Ngân hàng thương mại là tổ chức tài chính cung cấp vốn chủ yếu và đadạng các dịch vụ tài chính cho phát triển kinh tế - xã hội Với những đặc tínhriêng có trong hoạt động, Ngân hàng thương mại thường gặp phải nhiều rủi ronhất trong hệ thống các tổ chức tài chính Bởi vậy mà, Ngân hàng thương mạicũng là tổ chức tài chính được các cơ quan chức năng nhà nước quản lý, giámsát chặt chẽ nhất trong hệ thống các tổ chức tài chính

Rủi ro đạo đức là một trong những rủi ro cần được quan tâm đặc biệt trongđiều kiện ngày nay Hoạt động của Ngân hàng thương mại mang lại lợi nhuận luôn

đi cùng rủi ro.Trong hoạt động kinh doanh, Ngân hàng thương mại không thể loại

bỏ hoàn toàn rủi ro và thay vào đó là kiểm soát, quản lý và hạn chế rủi ro Vì vậyNgân hàng thương mại cần chấp nhận rủi ro trong một mức độ nhất định cho mụctiêu lợi nhuận Rủi ro đạo đức là một trong rất nhiều rủi ro mà Ngân hàng thươngmại có thể gặp phải Rủi ro đạo đức xảy ra trong mọi hoạt động kinh doanh củaNgân hàng thương mại, tác động đến khả năng tiếp cận vốn của các doanh nghiệp,

từ đó tác động tiêu cực đến tăng trưởng và phát triển của nền kinh tế

Trong những năm qua, đóng góp của hệ thống Ngân hàng thương mại ViệtNam vào quá trình đổi mới và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, đẩy nhanh quá trìnhcông nghiệp hoá - hiện đại hoá là rất lớn Các Ngân hàng thương mại không chỉ tiếptục khẳng định là một kênh dẫn vốn quan trọng cho nền kinh tế, mà còn góp phần

ổn định sức mua đồng tiền

Cùng với quá trình cải cách và đổi mới, số lượng các Ngân hàng thương mạiViệt Nam đã tăng nhanh, đã và đang từng bước chuyển dần hướng tới một hệ thốngtương thích của các nền kinh tế đang nổi và mới phát triển Ngân hàng là ngànhkinh doanh đặc biệt, nhạy cảm, gắn chặt với tiền, và luôn đối mặt với nhiều rủi ro.Trong các vấn đề rủi ro, dường như rủi ro đạo đức đang là nguy cơ ngày càng lớnđối với ngân hàng

Trong hoạt động của mình, các ngân hàng đều gặp vấn đề về quản trị và vấn

đề quan trọng nhất và khó kiểm soát nhất là chuyên môn và đạo đức của người làm

ngân hàng Tại Việt Nam, đến thời điểm này có chuyên gia đã nhận định rằng: “Sự

an toàn của hệ thống hiện nay nằm ở phạm trù đạo đức nhiều hơn là chuyên môn”.Một chuyên gia từ Uỷ ban Giám sát tài chính quốc gia cũng đã nói: “Vấn đề rủi rođạo đức của khối ngân hàng đã đến mức cảnh báo”

Ngân hàng hoạt động kinh doanh bằng đồng tiền của người khác, hoạt độngcủa ngân hàng liên quan trực tiếp đến tiền cho nên đạo đức của người làm ngânhàng là phải có trách nhiệm bảo vệ đồng tiền của người dân gửi tại ngân hàng vàcoi sự an toàn của đồng tiền đó trên cả mục tiêu lợi nhuận, tuyệt đối không được sửdụng tiền đó một cách vô trách nhiệm Mặc dù, rủi ro đạo đức “dễ hiểu” hơn là rủi

ro chuyên môn, nhưng các nhà quản trị ngân hàng đều nhận định trong các loại rủi

ro mà ngân hàng phải đối mặt thì rủi ro đạo đức là khó quản trị nhất

Những năm gần đây, trong hoạt động kinh doanh các Ngân hàng thươngmại Việt Nam luôn đối mặt với các rủi ro về tín dụng, rủi ro thị trường, rủi rotác nghiệp - rủi ro chịu nhiều tác động của đạo đức con người… Trong đó, rủi

ro đạo đức trong hoạt động ngân hàng là loại rủi ro khó nhận biết, khó đolường, nhưng lại để lại hậu quả nặng nề

Không như những loại rủi ro khác, rủi ro đạo đức không chỉ cá biệt xảy ra ởmột ngân hàng mà nó còn tiềm ẩn trong hoạt động kinh doanh của các NHTM,càng có cơ hội phát triển đồng loạt tại nhiều NHTM và các định chế tài chính cùngmột lúc khi có điều kiện phát sinh như có sự nới lỏng trong việc quản lý, sự xuấthiện của các bong bóng thị trường tạo cơ hội dễ dàng cho hoạt động đầu tư rủi ro

Do đó, hậu quả của rủi ro đạo đức gây ra sẽ không dừng lại ở mức độ hoạt động củamột NHTM mà có tính lan truyền rộng khắp Nếu rủi ro đạo đức không được kiểmsoát phù hợp, thì người đại lý (là các NHTM hoặc người sử dụng vốn của NHTM)

sẽ thực hiện đầu tư mạo hiểm với hậu quả do người ủy thác gánh vác Và do tínhlây lan mạnh mẽ trong hệ thống ngân hàng, việc mất khả năng thanh toán của một

hệ thống ngân hàng sẽ liên quan tới những khoản chi phí khổng lồ mà các ngânhàng, khách hàng và chính phủ đều phải chịu tổn thất Sự thất bại của ngân hàng cóthể dẫn tới việc phá hủy những mối quan hệ kinh tế đã được thiết lập lâu dài giữangân hàng và khách hàng Sự đổ vỡ trong hoạt động tín dụng của ngân hàng và của

hệ thống thanh toán này cũng có thể làm giảm các hoạt động đầu tư và các hoạt

động kinh tế khác Hơn nữa, người gửi tiền sẽ bị tổn thất tài chính lớn hơn từ sự sụp

đổ của các NHTM Và chính phủ sẽ phải chịu những khoản chi phí khổng lồ nhằmcứu giúp cho hệ thống tài chính ngân hàng thoát khỏi sự sụp đổ hoặc phục hồi hệthống tài chính ngân hàng Các khoản chi phí này của chính phủ không chỉ phải chi

ra trong những năm của cuộc khủng hoảng mà còn kéo dài nhiều năm sau đó vì chiphí tổn thất của những cuộc khủng hoảng tài chính ngân hàng là rất lớn Đơn cử làtrong cuộc khủng hoảng tiết kiệm và cho vay tại Mỹ (S&L), người gửi tiền vàngười trả thuế bị tổn thất 150 tỷ đô la và chính phủ phải bỏ ra khoảng 350 tỷ đô latrong vòng 30 năm nhằm khắc phục hậu quả Vấn đề là trong các cuộc khủng hoảngrộng khắp như vậy, nguồn tiền của các chính phủ bỏ ra lại chủ yếu là nguồn từ thuthuế của những người trả thuế, nhằm phục vụ cho những thất bại thị trường do rủi

ro đạo đức gây ra

Như vậy, nhằm bảo đảm cho một hệ thống tài chính ngân hàng hoạt động

ổn định, bền vững, đồng thời với việc giảm thiểu nguy cơ sụp đổ hệ thống này vàgiảm thiểu tổn thất tài chính nếu sự sụp đổ cuối cùng vẫn xảy ra, cần phải xâydựng một mạng lưới an toàn tài chính nhằm đưa rủi ro đạo đức vào trong tầmkiểm soát Mạng lưới này bao gồm kết hợp sự quản lý của các cấp quản lý vĩ mô

và quản lý của từng định chế tài chính tham gia vào thị trường này Các biện pháp

từ cấp quản lý vĩ mô bao gồm thiết lập hệ thống giám sát, các quy định của chínhphủ một cách chặt chẽ và nghiêm túc, một cơ chế bảo hiểm tiền gửi lành mạnh,một sự can thiệp phù hợp và đúng lúc của ngân hàng trung ương như người chovay cuối cùng Kết hợp với các biện pháp này là các biện pháp quản lý tại mỗiNHTM như điều kiện cấp tín dụng và thực hiện đầu tư, yêu cầu về bảo đảm tiềnvay, quy định về thẩm định xét duyệt cho vay và giám sát vốn vay, các yêu cầuquản lý thông tin

Xuất phát từ nhận thức quan trọng về lý luận và thực tiễn đó, tôi quyết định

chọn đề tài “Quản lý rủi ro đạo đức trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

thương mại Việt Nam” cho luận án tiến sỹ kinh tế, với mong muốn hoàn thiện lý

luận chuyên môn của bản thân, tiếp cận nghiên cứu thực trạng quản lý rủi ro đạođức và đề xuất một số giải pháp nhằm quản lý rủi ro đạo đức tại các Ngân hàng

thương mại Việt Nam, góp phần đẩy mạnh sự phát triển hoạt động kinh doanh trongđiều kiện hội nhập.

2 Tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài luận án

2.1 Tình hình nghiên cứu ở nước ngoài

Các công trình nghiên cứu nước ngoài có liên quan đến rủi ro đạo đức, quản

lý rủi ro đạo đức ở nước ngoài về nhận diện quản lý rủi ro đạo đức, khung quản lýrủi ro, công cụ đo lường, cảnh báo rủi ro, các biện pháp xử lý rủi ro, mối quan hệgiữa rủi ro đạo đức với các loại rủi ro khác như:

(1) Bliss, Robert R and Flannery, Mark J (2002): [75] “Market Discipline

in the Governance of U.S Bank Holding Companies: Monitoring versus Infuence”

Eropean Finance Review, đề cập đến những kỷ luật thị trường trong quản trị Ngânhàng Hoa Kỳ Holding

(2) Blum, Jurg (2002): [76] “The Limits of Market Discipline in Reducing Bank’s Risk Taking”, forthcoming Journal of Banking and Finance, đã nghiên cứu

về các hạn chế của kỷ luật thị trường trong việc giảm rủi ro trong đó có rủi ro đạođức của Ngân hàng thương mại

(3) Thomas F Hellmann, Kevin C Murdock and Joseph E.Stiglitz (2002):

[97]“Liberalization, Moral Hazard in Banking, and Prudential Regulation: Are Capital Requirements Enough?”, American Economic Review đề cập đến tự do hóa,

nguy cơ rủi ro trong ngành ngân hàng và quy định thận trọng: Đủ yêu cầu về vốn?

(4) Beim&Calomiris, 2002 - David Beim and Charles Calomiris (2002) [73]

Emerging Financial Markets, McGraw Hill Custom Publishing Đề cập đến những

vấn đề liên quan đến “Thị trường tài chính mới nổi, McGraw Hill CustomPublishing” trong đó có những nghiên cứu về đạo đức, rủi ro, rủi ro đạo đức vànhững cảnh báo về rủi ro đạo đức khi thị trường tài chính phát triển, đặc biệt vớinhững thị trường mới nổi

(5) Dembe, Allard E and Boden, Leslie I (2000) “Moral Hazard: A

Question of Moraliity?” New Solutions, Vol 10 [80] Trong tài liệu này, tác giả

Dembe, Allard E và Boden, Leslie I (2000) “Moral Hazard: đã đề cập đến nộidung “Một câu hỏi về đạo đức và các giải pháp mới? tác giả đề cập đến những rủi

ro tiềm ẩn, trong đó nhấn mạnh yếu tố đạo đức và rủi ro đạo đức của con ngườitrong kinh tế, đặc biệt trong lĩnh vực ngân hàng.

(6) ErlendNier and Ursel Baumann 1, (2003), “Market discipline, disclosure and moral hazard in banking” Cordella, Tito and Eduardo Levy Yeyati, (1998):

“Public Disclosure and Bank Failures”, CEPR Discussion Paper No 1886 [82]

Trong tài liệu “Kỷ luật thị trường, tiết lộ và nguy hiểm về mặt đạo đức trong ngânhàng” của tác giả ErlendNier và Ursel Baumann 1, (2003) và tài liệu “Tiết lộ côngkhai và thất bại ngân hàng” của tác giả Cordella, Tito và Eduardo Levy Yeyati,(1998) đã nghiên cứu về hoạt động của các Ngân hàng thương mại, những rủi rotrong hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng thương mại, những nguy cơ và tổnthất khi rủi ro đạo đức xảy ra đối với các Ngân hàng thương mại

(7) J.P.Niinimaki (2007), “Does collateral fuel moral hazard in banking?”Discussion Paper, No 181, Helsinki center of economic research, August 2007,ISSn 1795-0562 [91] Bài thảo luận, số 181 tại trung tâm nghiên cứu kinh tếHelsinki, tháng 8 năm 2007, ISSN tác giả J.P.Niinimaki (2007) với bài viết “Tài sảnthế chấp có gây nguy hiểm về mặt đạo đức trong ngân hàng không?” đã đề cập đếnnhững quy định về tài sản bảo đảm, những rủi ro xảy ra đối với các Ngân hàngthương mại khi bảo đảm tiền vay bằng hình thức thế chấp tài sản, tác giả phân tíchsâu yếu tố đạo đức và những nguy hiểm, những tổn thất đối với các Ngân hàngthương mại và những khuyến nghị nhằm phòng ngừa rủi ro đạo đức

(8) Lewis, Holden (18 April 2007) “Moral hazard’ helps shape mortagemortages/20070418_subprime_mortage_morality_a1.Asp?caret=3c).Bankrate.com [94] Tácgiả Lewis, Holden (18 tháng 4 năm 2007) với bài viết “Nguy hiểm về đạo đức”giúp định hình mortagemortages / 2007 đã đề cập đến rủi ro đạo đức và những tổnthất khôn lường khi xảy ra rủi ro đạo đức trong hoạt động ngân hàng

2.2 Tình hình nghiên cứu ở trong nước

Tại Việt Nam có một số công trình khoa học nghiên cứu cả về mặt thực tiễn

và lý luận về quản lý rủi ro, quản trị rủi ro, rủi ro đạo đức Các đề tài có liên quantới đo lường và phương pháp quản trị rủi ro đạo đức trong hoạt động kinh doanhcủa các Ngân hàng thương mại có thể kể đến như:

(9) ThS Lê Nam Thắng (2011), Vấn đề rủi ro đạo đức trong hoạt động ngân hàng Việt Nam, thực trạng và giải pháp quản lý [64] Đề tài cấp ngành Ngân hàng Nhà nước 2011 Đề tài này nhóm tác giả đã nghiên cứu những vấn đề lý luận cơ

bản về rủi ro đạo đức, thực tiễn rủi ro đạo đức trong hoạt động ngân hàng ở ViệtNam đến năm 2011

(10) PGS.TS Hà Minh Sơn (2014), Rủi ro đạo đức trong hoạt động ngân hàng - Thực trạng và khuyến nghị [56] Đề tài nghiên cứu khoa học cấp Học viện

Tài chính, nhóm nghiên cứu đã phân tích những vấn đề lý luận cơ bản về hoạt độngkinh doanh của các Ngân hàng thương mại, những rủi ro xảy ra trong hoạt độngkinh doanh của Ngân hàng thương mại, rủi ro đạo đức và thực trạng rủi ro đạo đứctrong hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng thương mại ở Việt Nam giai đoạn

2010 đến 2014, từ đó đã đề xuất một số khuyến nghị về chính sách đối với Ngânhàng nhà nước và các cấp quản trị của các Ngân hàng thương mại nhằm phòngngừa rủi ro đạo đức và hạn chế những tổn thất trong hoạt động kinh doanh của cácNgân hàng thương mại Việt Nam

(11) TS Nghiêm Văn Bảy (2017), Tổng hợp những bài học quản trị rủi

ro trong hoạt động Ngân hàng thương mại qua một số vụ án hình sự đã được xét xử [4] Đề tài nghiên cứu khoa học cấp Học viện Tài chính, Hà Nội Đề tài đã

nghiên cứu về 50 vụ án kinh tế xảy ra trong lĩnh vực ngân hàng đã được xét xửtrong giai đoạn 2010 - 2015 Trong đề tài này nhóm nghiên cứu đã chỉ rõ những rủi

ro đạo đức xảy ra trong lĩnh vực ngân hàng, những thủ đoạn, những kẽ hở và bàihọc rút ra cho các nhà quản trị ngân hàng

(12) Xuân Anh (2015), Cảnh báo rủi ro đạo đức cán bộ ngân hàng, Báo Sài

Gòn đầu tư, ngày 09/07/2015 [3], trong bài báo này tác giả nghiên cứu về nhữnghoạt động kinh doanh của các Ngân hàng thương mại, những rủi ro đạo đức tronghoạt động kinh doanh của các Ngân hàng thương mại, các nguyên nhân và biệnpháp phòng ngừa

(13) Vân Giang (2016), Rủi ro đạo đức: dễ mắc, khó gỡ, Báo Việt ngày

11/11/2016 [14], trong bài viết này tác giả nghiên cứu khá chi tiết về rủi ro đạo đức

và những tổn thất do rủi ro đạo đức gây ra đối với các Ngân hàng thương mại, từ

việc phân tích những nguyên nhân, tác giả nhận định những nguy cơ xảy ra rủi rođạo đức trong hoạt động kinh doanh ngân hàng.

(14) ThS Vũ Thị Thanh Hà (2012), Mối quan hệ giữa rủi ro đạo đức trong hoạt động ngân hàng và tự do hóa tài chính, Tạp chí ngân hàng số 12 tháng 6/2012

[16] Từ những nghiên cứu về tự do hóa tài chính, những nguyên nhân dấn đến rủi

ro đạo đức trong bối cảnh tự do hóa tài chính và những hệ lụy của rủi ro đạo đứcgây ra

(15) Các giáo trình sử dụng trong giảng dạy tại các trường đại học, cao đẳng

như: PGS TS Đinh Xuân Hạng, ThS Nguyễn Văn Lộc (chủ biên) (2012), “Giáo trình Quản trị tín dụng Ngân hàng thương mại”, Nhà xuất bản Tài chính 2012 [17]; Phan Thị Thu Hà (2009) Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Giao thông

vận tải, Hà Nội [15]; Peter Rose, Giáo trình quản trị Ngân hàng thương mại, NXB

Tài Chính, năm 2004 [51]; PGS.TS Nguyễn Đăng Đờn (2009), Quản trị NHTM hiện đại, Nhà xuất bản Phương đông [12]; TS Nguyễn Minh Kiều, Giáo trình nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, NXB Thống Kê, năm 2006 [23]; Tiền tệ - Ngân

hàng và Thị trường Tài chính (1993) của Frederic S.Mishkin (NXB Khoa học và kỹthuật)… đều đề cập tới quy trình và phương pháp quản trị rủi ro trong hoạt động hệthống ngân hàng

Tóm lại, các biện pháp phòng ngừa và xử lý rủi ro đạo đức trong hoạt độngngân hàng đã được đề cập tới trong các công trình nghiên cứu về hoạt động củangân hàng trong và ngoài nước, tuy nhiên chưa thực sự đi sâu vào nghiên cứu về cả

cơ sở lý luận, thực tiễn quy trình và phương pháp quản lý rủi ro đạo đức

2.3 Khoảng trống nghiên cứu

Các nghiên cứu ở trên đã góp phần quan trọng đưa ra những lí luận cơ bản

về quản lý rủi ro đạo đức trong thời gian qua Song vẫn còn những “khoảng trống”trong nghiên cứu về quản lý rủi ro đạo đức mà điển hình là quản lý rủi ro đạo đứctrong hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn

2011 - 2017

Các “khoảng trống” trong nghiên cứu lí luận về rủi ro đạo đức, quản lý rủi rođạo đức và thực trạng rủi ro đạo đức, quản lý rủi ro đạo đức tại các Ngân hàngthương mại Việt Nam:

- Cơ sở lí luận chưa có tính hệ thống và cập nhật về rủi ro đạo đức, quản lýrủi ro đạo đức trong giai đoạn hiện nay, khi mà việc Ngân hàng Nhà nước ViệtNam đang thực thi lộ trình quản trị rủi ro theo Hiệp ước Basel II Bên cạnh đó, ViệtNam đã có sự phát triển và hội nhập kinh tế ngày càng sâu rộng với kinh tếcác quốc gia trong khu vực và quốc tế.

- Các nghiên cứu về rủi ro đạo đức, quản lý rủi ro đạo đức hầu hết chỉ đưa ragiải pháp trong từng khía cạnh quản lý rủi ro đạo đức như các giải pháp nhằm

“ngăn ngừa” rủi ro, “hạn chế” rủi ro hay “kiểm soát” rủi ro chứ không đi vào “quảnlý” rủi ro đạo đức một cách tổng thể, hệ thống

- Chưa có công trình khoa học nào nghiên cứu về rủi ro đạo đức và quản lýrủi ro đạo đức tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam trong giai đoạn 2011 - 2017cũng như đưa ra các giải pháp để tăng cường quản lý rủi ro đạo đức tại các Ngânhàng thương mại Việt Nam

Vì vậy, đề tài “Quản lý rủi ro đạo đức trong hoạt động kinh doanh của

Ngân hàng thương mại Việt Nam” được phát triển nhằm bổ sung phần nghiên cứu

về cơ sở lí luận và vận dụng trong điều kiện thực tiễn quản lý rủi ro đạo đức tại cácNgân hàng thương mại Việt Nam trong giai đoạn 2011 - 2017, từ đó đề xuất cácgiải pháp tăng cường quản lý rủi ro đạo đức tại các Ngân hàng thương mại ViệtNam đến năm 2030

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

4.1 Đối tượng nghiên cứu

Xuất phát từ sự cần thiết của vấn đề cần nghiên cứu, trên cơ sở yêu cầu vàvới khả năng nghiên cứu, luận án lựa chọn đối tượng nghiên cứu chính là “Rủi rođạo đức”, “Quản lý rủi ro đạo đức” và “Quản lý rủi ro đạo đức tại các Ngân hàngthương mại Việt Nam”

- Về thời gian: Khảo sát, phân tích thực trạng quản lý rủi ro đạo đức tại cácNgân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2011 - 2017 Giải pháp thực hiện theo

lộ trình đến năm 2030

5 Phương pháp nghiên cứu

Luận án sử dụng phương pháp luận duy vật biện chứng và duy vật lịch sử đểđảm bảo việc nhận thức về quản lý rủi ro đạo đức theo chuẩn mực quốc tế tại Ngânhàng thương mại Việt Nam, luôn đảm bảo tính logic giữa nhận thức trực quan đến

tư duy và thực tiễn, trong mối quan hệ biện chứng giữa các bộ phận trong cùng hệthống, giữa hệ thống với môi trường xung quanh và phù hợp với các qui luật vậnđộng vốn có của nó

Trên nền tảng của phương pháp luận duy vật biện chứng và duy vật lịch sử,

để có các phân tích, đánh giá, lập luận có căn cứ khoa học về đề tài nghiên cứu,NCS sử dụng các phương pháp:

Các phương pháp tư duy khoa học: Qui nạp, diễn dịch, ngoại suy, phân tích,

tổng hợp, đối chiếu, so sánh, hệ thống hóa, khái quát hóa các dữ liệu NCS đã thuthập được để làm sáng tỏ các vấn đề lý luận cơ bản về quản lý rủi ro đạo đức tạiNgân hàng thương mại và thực trạng quản lý rủi ro đạo đức tại các Ngân hàngthương mại Việt Nam

Phương pháp thống kê: Thu thập dữ liệu sơ cấp, thứ cấp liên quan đến quản

lý rủi ro đạo đức tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam theo chuỗi thời gian từcác báo cáo nội bộ, báo cáo của các cơ quan quản lý Nhà nước và xuống quan sáttrực tiếp ở Sở giao dịch, một số chi nhánh để thu thập thông tin và số liệu phục vụcho nghiên cứu của luận án

Phương pháp phỏng vấn: Phỏng vấn, xin ý kiến các chuyên gia, các cán bộ

nghiệp vụ và cán bộ quản lý tại một số chi nhánh của các Ngân hàng thương mạiViệt Nam (trực tiếp, qua thư điện tử) để có thêm các thông tin cần thiết, hữu íchphục vụ cho quá trình nghiên cứu và hoàn thiện luận án

Phương pháp khảo sát bằng bảng hỏi: Phát phiếu khảo sát thực trạng quản

lý rủi ro đạo đức tại trụ sở và chi nhánh của các Ngân hàng thương mại Việt Namnhư: Hà Nội, Đà Nẵng, Thành phố Hồ Chí Minh… để có thêm thông tin cho việcđánh giá kiểm soát rủi ro đạo đức tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam CácNgân hàng thương mại được NCS chọn khảo sát đảm bảo tính đại diện: Có chinhánh thành phố lớn, chi nhánh khu vực nông thôn, chi nhánh có tỷ lệ nợ xấu cao,chi nhánh có tỷ lệ nợ xấu thấp Do các mô hình lượng hóa, các công thức đo lườngvốn, đo lường, đánh giá rủi ro đã được đề cập và thừa nhận tính chính xác và khoahọc ở các công trình nghiên cứu liên quan trước đó Vì vậy, khi đề cập đến việc đolường, đánh giá, lượng hóa rủi ro, NCS không đi sâu vào nghiên cứu các kỹ thuậttính toán mà sẽ kế thừa kết quả nghiên cứu các công trình liên quan

Phương pháp, so sánh, phân tích, tổng hợp: Trên cơ sở số liệu các báo cáo

thống kê của các Ngân hàng thương mại Việt Nam, NCS tiến hành tổng hợp, sosánh, phân tích, nhằm đánh giá thực trạng rủi ro đạo đức và quản lý rủi ro đạo đứctại các Ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2011 - 2017

Phương pháp suy luận logic: Từ những cơ sở lý luận và cơ sở thực tiễn,

đặc biệt từ những tồn tại, yếu kém và nguyên nhân tại các Ngân hàng thươngmại Việt Nam về quản lý rủi ro đạo đức, NCS suy luận logic để đề xuất các giảipháp và kiến nghị nhằm tăng cường quản lý rủi ro đạo đức tại các Ngân hàngthương mại Việt Nam

6 Đóng góp mới của luận án

- Về mặt lý luận:

+ Rủi ro đạo đức trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại:Dựa trên lý thuyết về rủi ro nói chung và rủi ro trong hoạt động kinh doanh củaNgân hàng thương mại, NCS suy luận một cách logic, biện chứng những vấn đề

cơ bản về rủi ro đạo đức: các hình thức biểu hiện, nguyên nhân và tác hại của rủi

ro đạo đức là phù hợp với đặc điểm hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thươngmại trong nền kinh tế thị trường Đây là một thành công trong nghiên cứu lý luận

cơ bản

+ Quản lý rủi ro đạo đức trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thươngmại Do rủi ro đạo đức ảnh hưởng trong phạm vi rộng, với mức độ lan tỏa nhanhnhững tác hại đến nhiều tổ chức, cơ quan và khách hàng, nên NCS dựa vào cơ chếquản lý tổng thể để nghiên cứu về quản lý rủi ro đạo đức là rất khoa học Từ việcnghiên cứu khái niệm, chủ thể quản lý, công cụ quản lý, nội dung quản lý đến cácbiện pháp quản lý rủi ro đạo đức Các vấn đề đó được kế thừa những nguyên lý vềquản lý rủi ro, những quy định của Hiệp ước Basel II và gắn kết với đặc điểm kinhdoanh của Ngân hàng thương mại Bởi vậy, có thể coi đó là những lý luận cơ bản vềquản lý rủi ro đạo đức trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại kháhoàn chỉnh

- Về thực tiễn:

+ Nội dung và phương pháp đánh giá thực trạng quản lý rủi ro đạo đức tronghoạt động kinh doanh của các Ngân hàng thương mại Việt Nam

Luận án đánh giá trên 3 nội dung: thực trạng cơ cấu quản lý, thực trạng quản

lý rủi ro đạo đức của cơ quan quản lý và thực trạng quản lý rủi ro đạo đức của cácNgân hàng thương mại Với các nội dung đó, luận án đánh giá khá đầy đủ, toàndiện công tác quản lý rủi ro đạo đức từ phía cơ quan quản lý và từ phía các Ngânhàng thương mại, mà chưa có một luận án, đề tài khoa học nào có thể làm được

+ Đề xuất các giải pháp mới:

* Tiếp cận chuẩn mực quốc tế trong hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng

* Đổi mới mô hình tổ chức quản lý ngân hàng

* Xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ gắn liền với quản lý rủi ro

Ba giải pháp mới này dựa trên cơ sở khoa học lý luận và thực tiễn đầy đủ, cótác động mạnh đến việc tăng cường quản lý rủi ro đạo đức cả trên phương diện vĩ

mô (Ngân hàng Nhà nước) và vi mô (Ngân hàng thương mại), nên có tính khả thicao so với các công trình về đề tài này đã công bố

Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro đạo đức trong hoạt động kinh doanh

của Ngân hàng thương mại Việt Nam

Chương 3: Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro đạo đức trong hoạt động

kinh doanh của Ngân hàng thương mại Việt Nam

Chương 1 QUẢN LÝ RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.1 Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại

1.1.1.1 Khái niệm về Ngân hàng thương mại

Ngay từ xa xưa người ta đã biết dùng tiền làm phương tiện thanh toán, làmtrung gian trao đổi hàng hoá Thông qua tiền, việc trao đổi hàng hoá được tiến hànhmột cách thuận lợi, dễ dàng hơn nhiều, góp phần kích thích sản xuất Xã hội ngàycàng phát triển thì vai trò của tiền tệ ngày càng được phát huy, đồng thời các nhucầu về tiền tệ cũng bắt đầu nảy sinh và ngày càng trở nên đa dạng, chính điều nàyđã thúc đẩy sự ra đời và phát triển của một loại hình trung gian tài chính chuyênkinh doanh về tiền tệ, đó là các ngân hàng

NHTM là một trong những loại hình ngân hàng trung gian lâu đời nhất Sự

ra đời của NHTM là kết quả tất yếu khách quan của quá trình sản xuất, trao đổihàng hóa và phân công lao động xã hội NHTM là một sản phẩm độc đáo của sảnxuất hàng hoá trong nền kinh tế thị trường, một tổ chức có tầm quan trọng đặc biệttrong nền kinh tế: Là loại hình tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụtài chính đa dạng nhất - đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán - vàthực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nàotrong nền kinh tế

NHTM là một tổ chức kinh tế có tư cách pháp nhân hoạt động kinh doanhtrên lĩnh vực tiền tệ với hoạt động chính là huy động tiền gửi dưới các hình thứckhác nhau của khách hàng, trên cơ sở nguồn vốn huy động này và vốn chủ sở hữucủa ngân hàng để thực hiện các nghiệp vụ cho vay, đầu tư, chiết khấu đồng thờithực hiện các nghiệp vụ thanh toán, môi giới, tư vấn và một số dịch vụ khác cho cácchủ thể trong nền kinh tế

Tóm lại, Ngân hàng thương mại là một doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của Khách hàng; sử dụng số tiền đó để cho vay, chiết

khấu và thực hiện các dịch vụ cho Khách hàng trong nền Kinh tế quốc dân.

1.1.1.2 Các hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại

Vai trò to lớn của ngân hàng đối với sự phát triển kinh tế xã hội xuất phát từchính đặc trưng của hoạt động kinh doanh ngân hàng NHTM giống như các tổchức kinh doanh khác là hoạt động vì mục đích lợi nhuận song lại ở lĩnh vực kinhdoanh đặc biệt: kinh doanh tiền tệ, một lĩnh vực cực kỳ nhạy cảm trong nền kinh tế

và có tác động tới mọi hoạt động khác Do nhu cầu tất yếu của nền kinh tế thịtrường, các ngân hàng không ngừng tăng cường mở rộng các danh mục các sảnphẩm nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng đa dạng của khách hàng, sử dụng nguồnvốn có hiệu quả và thu lợi nhuận cao Tuy nhiên, về cơ bản chúng ta có thể sắp xếpcác hoạt động đó vào một trong ba nhóm sau:

- Hoạt động huy động vốn

- Hoạt động sử dụng vốn

- Hoạt động cung cấp các dịch vụ tài chính

Ba hoạt động này có mối quan hệ chặt chẽ, hỗ trợ lẫn nhau và có vai trò quantrọng quyết định đến sự thành công trong kinh doanh của ngân hàng

Hoạt động huy động vốn

Một đặc trưng quan trọng trong hoạt động kinh doanh của NHTM tạo nên sựkhác biệt so với các doanh nghiệp kinh doanh trong các lĩnh vực phi tài chính làhoạt động huy động vốn, một nghiệp vụ kinh doanh hết sức quan trọng của NHTM.NHTM sử dụng uy tín và điều kiện sẵn có của mình để tiến hành huy động vốn.Hoạt động này tạo nguồn vốn cho NHTM, vì thế đóng vai trò quan trọng, ảnhhưởng tới chất lượng hoạt động của ngân hàng Mặc dù bị giới hạn về mức huyđộng vốn, song nếu các NHTM sử dụng tốt nguồn vốn này thì không những nguồnlợi của ngân hàng được tăng lên mà còn tạo cho ngân hàng uy tín ngày càng cao.Qua đó ngân hàng có thể mở rộng được vốn và mở rộng qui mô hoạt động kinhdoanh của ngân hàng Kết cấu nguồn vốn bao gồm: Vốn chủ sở hữu, vốn huy động,vốn vay và các nguồn vốn khác

Hoạt động sử dụng vốn

Sử dụng và khai thác các nguồn vốn là hoạt động chủ yếu và quan trọng nhấtcủa NHTM vào mục đích nhằm đảm bảo an toàn trong thanh toán cũng như tìmkiếm lợi nhuận Nghiệp vụ này được thể hiện thông qua nhiều nghiệp vụ cụ thểnhư: cho vay, đầu tư, hoạt động ngân quỹ Trong đó, cho vay là nghiệp vụ cơ bảnnhất trong sử dụng và khai thác nguồn vốn của NHTM

* Nghiệp vụ cho vay: Là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu và tạo khả năng

sinh lời cao cho ngân hàng Trong tổng tài sản có thì nghiệp vụ này chiếm tỷtrọng lớn nhất

* Nghiệp vụ đầu tư tài chính: Các NHTM thực hiện quá trình đầu tư bằng

vốn của mình thông qua các hoạt động hùn vốn, góp vốn, chứng khoán trên thịtrường, đầu tư bất động sản, đầu tư thị trường vàng với mục đích kiếm lời, phântán rủi ro qua việc đa dạng hoá các hoạt động kinh doanh

* Nghiệp vụ ngân quỹ: Nghiệp vụ này phản ánh các khoản về dự trữ của

ngân hàng nhằm đảm bảo an toàn trong thanh toán và thực hiện qui định về dự trữbắt buộc do NHNN đề ra

Hoạt động cung cấp dịch vụ tài chính

Là nghiệp vụ của ngân hàng thực hiện các dịch vụ cho khách hàng thôngqua đó nhận được các khoản thu dưới hình thức hoa hồng Các hoạt động trunggian này có độ rủi ro thấp hơn hoạt động cho vay và đầu tư trong khi vẫn mang lạinguồn thu lớn cho ngân hàng Nền kinh tế càng phát triển thì dịch vụ này càng mởrộng, bao gồm:

- Dịch vụ thanh toán, chuyển tiền: Tiến hành chuyển tiền cho khách, thanhtoán hộ khách hàng về các khoản tiền mua bán dịch vụ thông qua việc thu hộ, chi

hộ khách hàng bằng hình thức séc, ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, thư tín dụng…

- Dịch vụ bảo lãnh: Là nghiệp vụ mà Ngân hàng sẽ thực hiện nghĩa vụ tàichính thay cho khách hàng của mình nếu khách hàng không thực hiện hoặc thựchiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết của họ đối với đối tác

- Dịch vụ kinh doanh ngoại hối: Tiến hành đồng thời mua một loại tiền tệnày và bán một loại tiền tệ khác

- Dịch vụ chứng khoán: Ngân hàng làm đại lý phát hành và bán chứng khoán(cổ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ quỹ …) cho khách hàng.

- Dịch vụ ngân hàng điện tử:Hiểu theo nghĩa trực quan đó là một loại dịch

vụ ngân hàng được khách hàng thực hiện nhưng không phải đến quầy giao dịch gặpnhân viên ngân hàng Hiểu theo nghĩa rộng hơn đây là sự kết hợp giữa một số hoạtđộng dịch vụ ngân hàng truyền thống với công nghệ thông tin và điện tử viễn thông.E-Banking là một dạng của thương mại điện tử (electronic commerce hay e-commerce) ứng dụng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng Cũng có thể hiểu cụthể hơn, E-Banking là một hệ thống phần mềm tin học cho phép khách hàng có thểtìm hiểu thông tin hay thực hiện một số giao dịch ngân hàng thông qua phương tiệnđiện tử (công nghệ thông tin, điện tử, kỹ thuật số, từ tính, truyền dẫn không dây,quang học, điện từ hoặc công nghệ tương tự)

Như vậy, NHTM là một doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh trên lĩnh vựctiền tệ, thông qua nghiệp vụ huy động vốn để cho vay, đầu tư và thực hiện cácnghiệp vụ tài chính khác Thông qua các nghiệp vụ, NHTM đã chứng tỏ được sựcần thiết của hệ thống ngân hàng trong phát triển nền kinh tế thị trường, là đònbẩy của nền kinh tế

1.1.1.3 Đặc điểm kinh doanh của Ngân hàng thương mại

Hoạt động NHTM là hình thức kinh doanh kiếm lời, theo đuổi mục tiêu lợinhuận là chủ yếu Ngân hàng thực hiện hai hình thức hoạt động là kinh doanh tiền

tệ và dịch vụ ngân hàng Trong đó, hoạt động kinh doanh tiền tệ được biểu hiện ởnghiệp vụ huy động vốn dưới các hình thức khác nhau, để cấp tín dụng cho kháchhàng có yêu cầu về vốn với mục tiêu tìm kiếm lợi nhuận

Thứ nhất, NHTM là tổ chức trung gian trong nền kinh tế nhằm mục đích

kiếm lời: Các hoạt động dịch vụ ngân hàng được biểu hiện thông qua các nghiệp vụsẵn có về tiền tệ, thanh toán, ngoại hối, chứng khoán, để cam kết thực hiện côngviệc nhất định cho khách hàng trong một thời gian nhất định nhằm mục đích thu phídịch vụ hoặc hoa hồng

Thứ hai, hoạt động NHTM phải tuân thủ theo quy định của pháp luật: nghĩa

là chỉ khi NHTM thoả mãn đầy đủ các điều kiện khắt khe do pháp luật qui định

như điều kiện về vốn, phương án kinh doanh thì mới được phép hoạt động trênthị trường.

Thứ ba, hoạt động NHTM là hình thức kinh doanh có độ rủi ro cao, cạnh

tranh khốc liệt: cạnh tranh gay gắt, rủi ro cao hơn nhiều so với các hình thức kinhdoanh khác và thường có ảnh hưởng sâu sắc tới các ngành khác và cả nền kinh tế

Sở dĩ như vậy là do trong hoạt động ngân hàng đặc biệt là hoạt động kinh doanhtiền tệ do các ngân hàng tiến hành huy động vốn của người khác rồi đem vốn đó đểcấp tín dụng cho khách hàng theo nguyên tắc hoàn trả vốn và lãi trong một thời giannhất định, nên đã tạo rủi ro cho các hoạt động NHTM Rủi ro đến từ phía ngânhàng, khách hàng vay tiền, rủi ro đến từ những yếu tố khách quan Bởi vậy, NHTMphải đối mặt với rủi ro cao, kéo theo là rủi ro đối với những người gửi tiền ở NHTMcũng như rủi ro đối với nền kinh tế Để tránh rủi ro đáng tiếc xảy ra, nhằm kiểmsoát, làm giảm nhẹ những tổn hại do ngân hàng vỡ nợ gây ra, chính phủ các quốcgia đặt ra những đạo luật riêng, nhằm đảm bảo cho hoạt động này được vận hành antoàn, hiệu quả trong nền kinh tế thị trường

Thứ tư, hoạt động NHTM có quy mô lớn, phạm vi rộng: Quy mô của các

NHTM dù vừa mới thành lập hay đã có bề dầy lịch sử thì quy mô hoạt động của cácNHTM vẫn theo mô hình tập đoàn kinh tế đa năng, phạm vi hoạt động của cácNHTM không chỉ bó hẹp trong phạm vi một địa phương, một quốc gia mà hoạtđộng của các NHTM mang tính toàn cầu

Thứ năm, sản phẩm dịch vụ tài chính đa dạng, khách hàng đông đảo: Mọi

chủ thể trong nền kinh tế đều là khách hàng của các NHTM nên số lượng kháchhàng của các NHTM rất đông đảo, cả số lượng và doanh số Để phòng ngừa và hạnchế tối đa những rủi ro có thể gặp phải trong hoạt động kinh doanh rất đặc biệt củaNHTM là kinh doanh tiền tệ nên các sản phẩm dịch vụ của NHTM vô cùng đadạng, phong phú

Thứ sáu, doanh số hoạt động kinh doanh lớn: Doanh số hoạt động của các

NHTM vô cùng lớn, do khách hàng của NHTM đa dạng, phong phú, nhiều giao

dịch phát sinh…

1.1.2 Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại

Rủi ro có nghĩa khác nhau với người khác nhau và khái niệm rủi ro cũngthay đổi với các quan điểm, thái độ và kinh nghiệm khác nhau Một số học giảnhấn mạnh về hậu quả xấu của rủi ro và cho rằng rủi ro là phải xử lý, trong khi

đó, một số người khác cho rằng, rủi ro có 2 mặt của vấn đề: Mặt xấu là sự đedoạ với hậu quả xấu, mặt kia là cơ hội Hơn nữa, rủi ro đến từ sự không chắcchắn - bất trắc, vài định nghĩa đã liên hệ rủi ro tới sự không chắc chắn Knightcho rằng rủi ro có thể tính toán được khá chính xác trong khi sự không chắcchắn thì không thể tính toán được Tuy nhiên, một số học giả cho rằng có mốiliên hệ giữa rủi ro và sự không chắc chắn vì khả năng xảy ra của sự không chắcchắn thường được dự tính chủ quan bởi sự xét đoán và rất khó để được ranhgiới rõ ràng giữa niềm tin biết và không biết Hillson cho rằng sự không chắcchắn mà không ảnh hưởng đến mục tiêu thì không được coi là rủi ro

Hiện tại, một vài tiêu chuẩn quốc tế và khu vực về quản trị rủi ro đã chấpnhận 2 mặt của rủi ro, liên hệ giữa rủi ro và mục tiêu của tổ chức Ví dụ, ISOđã định nghĩa rủi ro là “ảnh hưởng của sự không chắc chắn lên mục tiêu”(ISO31000:2009) Định nghĩa này cũng đã được chấp nhận ở BSI Tiêu chuẩncủa Úc/NewZealand (AS/NZS 4630:2004) định nghĩa rủi ro là “khả năng xảy

ra việc gì đó làm ảnh hưởng đến mục tiêu” Trong luận văn này, tác giả chấpnhận sử dụng định nghĩa rủi ro của ISO31000:2009

- Ngày nay do dòng vốn tiền gửi của các thành phần kinh tế trong xã hội vàocác NHTM bị hạn chế do tác động của lạm phát và lòng tin đã dẫn đến nhiều rủi rothanh khoản Về phía các NHTM, điều kiện thuận lợi trong kinh doanh những nămgần đây đã làm nảy sinh tư tưởng chủ quan, tăng trưởng tín dụng quá nóng trongkhi lại buông lỏng chính sách quản lý rủi ro làm mất cân đối một số tương quan cơbản trong cơ cấu tài sản, không đảm bảo đúng các tỷ lệ an toàn theo tiêu chuẩn Chỉcần một vài ngân hàng mất khả năng thanh toán sẽ gây hiệu ứng dây chuyền, nhanhchóng lan tỏa trong toàn hệ thống ngân hàng

- Khả năng dễ xảy ra rủi ro cao trong hoạt động ngân hàng là do:

+ Tiền tệ vừa là đối tượng vừa là phương tiện kinh doanh;

+ Khách hàng của NHTM rất đa dạng về năng lực tài chính, đạo đức kinhdoanh cũng khác nhau;

+ Hoạt động của ngân hàng có tính nhạy cảm cao với sự biến động của nềnkinh tế;

+ Do sự phát triển của công nghệ và hội nhập quốc tế về ngân hàng

1.1.2.1 Các loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại

a Rủi ro tín dụng

Đây được coi là loại rủi ro nguy hiểm nhất trong ngân hàng Nghiệp vụ tíndụng là nghiệp vụ đặc biệt quan trọng trong hệ thống ngân hàng, nó chiếm nguồnvốn lớn trong tài sản có và trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng cả về khốilượng công việc cũng như mức độ tạo lợi nhuận Chính vì thế, tỷ lệ thuận với nó làmức độ tạo rủi ro trong hoạt động của ngân hàng

Rủi ro tín dụng phát sinh trong trường hợp ngân hàng không thu được đầy

đủ cả gốc và lãi của khoản vay Nói cách khác, “rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra

do khách hàng không thực hiện trả nợ theo các điều khoản đã thỏa thuận tronghợp đồng tín dụng” Rủi ro tín dụng là loại rủi ro lớn nhất và thường xuyên xảy ratrong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Rủi ro tín dụng xảy ra khi bên đi vay,trong một giao dịch nào đó, không thực hiện được việc thanh toán tiền vay theothời hạn và điều kiện trong hợp đồng làm cho người cho vay phải gánh chịu tổnthất tài chính

b Rủi ro lãi suất

Rủi ro lãi suất là khả năng thu nhập giảm do chênh lệch lãi suất giảm khi lãisuất thị trường thay đổi ngoài dự kiến gắn với thay đổi nhiều nhân tố khác như cấutrúc và kỳ hạn của tài sản

Rủi ro này là hậu quả của những thay đổi lãi suất Trong nền kinh tế, lãi suất

là yếu tố rất nhạy cảm đối với biến động của nền kinh tế; hơn nữa, nó là công cụtrong việc thực hiện chính sách tài chính tiền tệ của Chính phủ Vì vậy, rủi ro lãisuất là rủi ro xuất hiện thường xuyên trong hoạt động kinh doanh ngân hàng

Rủi ro lãi suất có thể xảy ra trong những trường hợp sau đây:

- Lạm phát tăng, lãi suất buộc phải điều chỉnh theo xu hướng tăng lên, chiphí cho hoạt động ngân hàng cũng tăng lên, do đó làm giảm thu nhập của ngân

hàng Khi lạm phát cao thì thường có lợi cho người vay vốn và bất lợi cho ngườicho vay.

- Trình độ thấp kém, bị thua thiệt trong việc cạnh tranh lãi suất ở thị trườnghoặc do nhiều yếu tố của nền kinh tế tác động đến lãi suất như cung, cầu, yếu tốkhác của thị trường…

c Rủi ro hoạt động

Rủi ro hoạt động là những rủi ro xuất phát từ việc các quy định nội bộ, conngười và hệ thống không đầy đủ hoặc xuất phát từ những yếu tố bên ngoài bao gồmrủi ro tác nghiệp, rủi ro pháp luật, thiên tai,… đều gọi chung là rủi ro hoạt động

Thị trường tài chính Việt Nam đang dần dần phát triển theo đà thế giới Kéotheo đó là các NHTM Việt Nam sẽ gặp phải nhiều rủi ro và thách thức khi mà dịch

vụ ngân hàng trong nước còn đơn điệu, chất lượng chưa cao, chưa định hướng theonhu cầu khách hàng và nặng nề dịch vụ ngân hàng truyền thống

d Rủi ro đạo đức

Rủi ro đạo đức là một thuật ngữ kinh tế học và tài chính được sử dụng đểchỉ rủi ro phát sinh khi đạo đức của chủ thể kinh tế bị suy thoái Rủi ro đạo đứctrong ngân hàng cùng với những hệ lụy do nó gây ra đang trở thành vấn đề nhứcnhối được toàn xã hội quan tâm Số vụ vi phạm đạo đức bị truy tố và đưa ra xét xửngày một tăng và vẫn chưa có dấu hiệu cải thiện Những thiệt hại mà nhà nước vànhân dân phải gánh chịu đã phần nào nói lên tầm quan trọng của đạo đức nghềnghiệp trong ngành ngân hàng

đ Rủi ro khác

- Rủi ro hệ thống: Là việc nhân viên làm việc không cẩn thận, thiếu kinhnghiệm dẫn tới hạch toán sai, nhầm lẫn dẫn đến dữ liệu sai, kiểm soát thay đổi kém,lỗi lập trình, lỗi dịch vụ…

- Rủi ro bên ngoài: Là các rủi ro nằm ngoài tầm kiểm soát của ngân hàngnhư hỏa hoạn, thiên tai, biểu tình, bạo loạn…

- Rủi ro pháp lý: Là rủi ro từ sự không rõ ràng của các hoạt động pháp lýhoặc không rõ ràng trong việc áp dụng và hiểu các hợp đồng, luật hay quy chế

1.1.2.2 Quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại

Định nghĩa của quản lý rủi ro cũng được ghi trong tiêu chuẩn quản lý rủi

ro ISO31000:2009, ngắn gọn định nghĩa quản lý rủi ro là “các hoạt động phùhợp để chỉ đạo và kiểm soát một tổ chức liên quan đến rủi ro”; trong khi đó,Viện quản lý rủi ro (IRM, 2002) định nghĩa quản lý rủi ro là “quá trình trong đócác tổ chức có phương pháp giải quyết những rủi ro gắn liền với hoạt động củamình với mục tiêu đạt được lợi ích bền vững trong từng hoạt động và qua các

danh mục đầu tư của tất cả các hoạt động” Trong luận án này: Quản lý rủi ro

là quá trình được hỗ trợ bởi các nguồn lực để đối phó với nguy cơ bằng cách giám sát và kiểm soát khả năng và/hoặc tác động của các mối đe dọa hoặc tìm kiếm việc thực hiện thực hoá các cơ hội.

Xu thế hội nhập quốc tế đòi hỏi các NHTM Việt Nam phải đáp ứng các yêucầu quản trị nói chung và quản trị rủi ro nói riêng theo chuẩn mực quốc tế, đồngthời mở ra các cơ hội để ngành Ngân hàng có thể tiếp cận nhanh và gần hơn với cácchuẩn mực đó Thời gian gần đây các ngân hàng đã ý thức được tầm quan trọng của

hệ thống quản trị rủi ro cũng như mối liên hệ giữa quản trị rủi ro và lợi nhuận Mộtngân hàng phải có sức đề kháng tốt, ít bị tác động bởi những tác động không lườngtrước và có khả năng đưa ra những hành động kịp thời, hạn chế thấp nhất những rủi

ro thì ngân hàng đó là ngân hàng quản trị rủi ro tốt

Mục đích nỗ lực giải quyết các khoản nợ xấu từ hoạt động cho vay trong quákhứ, phòng ngừa rủi ro trong tương lai, các NHTM đã xây dựng hệ thống quản lýrủi ro tiên tiến Quản lý rủi ro vẫn là một chức năng khá mới mẻ đối với các NHTMViệt Nam trong bối cảnh các ngân hàng đang chật vật xây dựng “khẩu vị” rủi ro,khả năng chịu đựng và các giới hạn rủi ro, cũng như làm thế nào để nâng cao quytrình, kiểm soát và quản lý các nguồn lực Giải quyết các vấn đề rủi ro trong ngânhàng không chỉ đơn giản là chi phí thực hiện kinh doanh mà còn là con đường đểhiểu rõ hơn hoạt động kinh doanh của ngân hàng Hơn thế nữa, sự kết hợp giữagiám sát của NHTW và sự sẵn sàng chủ động của các ngân hàng sẽ giúp xây dựng

hệ thống NHTM vững mạnh

Quản lý rủi ro được xây dựng chủ yếu qua 4 nguyên tắc:

Nguyên tắc 1: Do hoạt động quản lý rủi ro hoạt động vẫn đang phát triển vàmôi trường kinh doanh thường xuyên biến động nên ban lãnh đạo ngân hàng cầnđảm bảo rằng các chính sách, quy trình và hệ thống của khuôn khổ này đều phảiđầy đủ và có hiệu lực Khả năng tăng cường công tác quản lý rủi ro hoạt động sẽphụ thuộc rất nhiều vào việc những vấn đề quan ngại do cán bộ quản lý rủi ro hoạtđộng đưa ra được cân nhắc đến mức độ nào cũng như việc lãnh đạo cấp cao có sẵnsàng hành động nhanh chóng và thích hợp đối với những dấu hiệu cảnh báo đưa rahay không

Nguyên tắc 2: Các ngân hàng cần xây dựng, triển khai và duy trì mộtkhuôn khổ tích hợp toàn diện vào các quy trình quản lý rủi ro nói chung của toànngân hàng

Nguyên tắc 3: Hội đồng quản trị phải phê duyệt và rà soát lại “khẩu vị” cũngnhư khả năng chịu rủi ro hoạt động gắn với bản chất, loại hình và mức độ rủi rohoạt động mà ngân hàng sẵn sàng chấp nhận

Nguyên tắc 4: Các ngân hàng cần có kế hoạch hồi phục và vận hành liên tục

để đảm bảo khả năng hoạt động bình thường và giảm thiểu tổn thất trong trườnghợp gặp đổ vỡ nghiêm trọng hoạt động kinh doanh

Theo chuẩn mực quốc tế, một số khung quản trị rủi ro cho các NHTMnhư sau:

Chiến lược của ngân hàng và phương pháp quản lý rủi ro hoạt động phải ănkhớp với nhau

Xác định được các phương pháp quản lý và đo lường rủi ro hoạt động

Đưa ra các công cụ chuẩn mực về xác định, đo lường, kiểm tra, giám sát, báocáo rủi ro hoạt động trong toàn hệ thống…

1.1.3 Rủi ro đạo đức trong hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng thương mại

1.1.3.1 Khái niệm

Đạo đức là một từ Hán Việt, chiết tự ra “đạo” có nghĩa là lẽ làm người,

“đức” trong đức hạnh, sống có đức là sống theo lẽ phải, sống hài hòa với mọingười Dịch ra đạo đức có nghĩa là đạo lí làm người chân chính Đối với mỗi

ngành, mỗi nghề, khái niệm đạo đức lại mang một nét nghĩa riêng, đặc thù nhưngvẫn không xa rời nền tảng nghĩa gốc ban đầu Nếu như đạo đức nghề giáo là toàntâm toàn ý vì học trò, “lương y như từ mẫu” là kim chỉ nam về chữ đức của nghề y,thì trong kinh tế, đạo đức nghề nghiệp mang nhiều nét nghĩa đa chiều hơn Kinhdoanh lấy chữ tín đặt đầu là đạo đức, làm đúng chức trách, quyền hạn và nhiệm vụcủa mình là đạo đức, tôn trọng quyền lợi của khách hàng cũng là đạo đức.

Đạo đức nghề nghiệp trong ngành ngân hàng có thể được hiểu thông qua cáckhía cạnh xét về chuyên môn của từng bộ phận hoạt động, đặc biệt là liên quan đếntín dụng, bảo lãnh, tiền gửi và ngân quỹ Đạo đức ngân hàng là sử dụng đúng chức

vụ quyền hạn của mình, không lợi dụng nó hoặc làm lơ đi những quy định, thủ tụcnhằm làm lợi cho cá nhân mình

Tóm lại, rủi ro đạo đức là một thuật ngữ kinh tế học và tài chính được sửdụng để chỉ rủi ro phát sinh khi đạo đức của chủ thể kinh tế bị suy thoái;

Rủi ro đạo đức là một loại thất bại thị trường xảy ra trong môi trường thôngtin phi đối xứng;

Rủi ro đạo đức là vấn đề chênh lệch thông tin diễn ra sau khi thực hiện giao dịch Rủi ro đạo đức nảy sinh khi bên có ưu thế thông tin hiểu được tình thế thông tin phi đối xứng giữa các bên giao dịch và tự nhiên hình thành động cơ hành động theo hướng làm lợi cho bản thân bất kể hành động đó có thể làm hại cho bên kém

ưu thế thông tin.

1.1.3.2 Các hình thức biểu hiện của rủi ro đạo đức

a Rủi ro đạo đức do khách hàng

Trong hoạt động ngân hàng, rủi ro đạo đức của khách hàng thường thể hiện

ở việc khách hàng thực hiện không đúng mục đích cam kết với Ngân hàng thươngmại Từ sự thiếu thông tin và thiếu giám sát, NHTM sẽ dễ dàng gặp rủi ro đạo đứckhi khách hàng vi phạm đạo đức

Ở mức độ nghiêm trọng hơn, rủi ro đạo đức biểu hiện ở những hành vi gianlận, lừa đảo của khách hàng Trên thực tế, để đạt được mục tiêu của mình, nhiềukhách hàng đã làm giả hồ sơ, hợp đồng mua bán vòng vo Vậy đây chính là sự bất

cân xứng về thông tin, mà nếu NHTM không nắm rõ được nguồn thông tin sẽ dẫntới tiềm ẩn rủi ro đạo đức sau khi kí kết hợp đồng giao dịch với khách hàng.

b Rủi ro đạo đức do ngân hàng

Rủi ro đạo đức xảy ra đối với người quản lý ngân hàng: Chẳng hạn khi nhàquản lý hay bộ phận nhóm cán bộ quản lý đã có quan hệ lợi ích với khách hàng,mặc dù điều kiện khách hàng vay vốn có thể chưa hội tụ, thậm chí không đủ điềukiện và đã được cán bộ thẩm định ghi rõ là không duyệt, nhưng vì lý do lợi ích của

cá nhân, nhà quản lý hay nhóm cán bộ quản lý đã bằng mọi cách, hướng dẫn kháchhàng hợp thức hoá hồ sơ, thậm chí còn yêu cầu cán bộ thẩm định phải thực hiệntheo ý kiến chỉ đạo

Ngân hàng chạy theo mục tiêu lợi nhuận, nới lỏng quá mức các chính sáchđầu tư và tín dụng nhằm đáp ứng và nắm bắt cơ hội thị trường mà bỏ qua cácnguyên tắc cơ bản trong việc thẩm định, giám sát và đưa ra các điều kiện ràng buộcđối với khách hàng trước và trong khi sử dụng vốn Ngân hàng đầu tư, cho vay quámạo hiểm; cấp tín dụng quá tập trung, thiếu các chính sách cho vay, thiếu sự kiểmsoát chặt chẽ và khoa học Ngân hàng mở rộng nhanh chóng theo hướng đầu tư vàonhiều sản phẩm mới có tính phức tạp và đòi hỏi kỹ thuật cao, nhưng trình độ củaban lãnh đạo và nhân viên cũng như công nghệ ngân hàng chưa đáp ứng kịp thời vàđồng bộ Khi các khoản đầu tư này gặp rủi ro thì thậm chí ban lãnh đạo cũng khônghiểu đặc tính của sản phẩm mà nhân viên ngân hàng đang thực hiện, mức độ rủi ro

và nguyên nhân của rủi ro gắn với sản phẩm đó

Rủi ro đạo đức xuất phát từ phía nhân viên ngân hàng khi giao dịch vớikhách hàng Thường thấy nhất là hành vi nhận hối lộ của khách hàng để cấp tíndụng đảo nợ, cho vay dự án nhiều rủi ro, cố ý gây khó cho khách hàng để nhận bồidưỡng Hoặc nhân viên ngân hàng thiếu trách nhiệm, không nắm bắt và tìm hiểuthông tin liên quan đến khoản vay một cách chính xác, thiếu thận trọng trong phântích diễn biến thị trường liên quan tới khách hàng kinh doanh…dẫn đến việc ngânhàng quyết định cho vay những dự án, phương án không thực hiện được hay thựchiện không hiệu quả dẫn đến nợ quá hạn hoặc khách hàng không có khả năng trả nợ

Một trong những biểu hiện khác của rủi ro đạo đức trong hệ thống ngân hàng

là những khoản vay chính sách mà các ngân hàng lớn của Nhà nước áp dụng cho

các doanh nghiệp nhà nước Có nhiều khoản vay chính sách được cho là rất khônghiệu quả nhưng vẫn được duy trì.

khách hàng, người đi vay luôn nắm được nhiều thông tin hơn người cho vay về quátrình sử dụng vốn vay, họ có thể che giấu thông tin và thực hiện những hoạt độnggây rủi ro cho khoản vốn vay mà người cho vay không mong muốn Đây chính làhành vi rủi ro đạo đức từ phía khách hàng Nếu các ngân hàng thiếu sự giám sátchặt chẽ thì xu hướng rủi ro đạo đức từ phía khách hàng sẽ gia tăng, gây nguy cơtổn thất nhiều hơn cho các ngân hàng Ngoài ra, nguyên nhân rủi ro đạo đức xuấtphát từ việc lựa chọn, bố trí sử dụng cán bộ, không đánh giá đúng năng lực cũngnhư phẩm chất, tư cách đạo đức nghề nghiệp của cán bộ ngân hàng Từ đó dẫn đến

sự thông đồng giữa cán bộ quản lý và nhân viên ngân hàng với khách hàng, gâythiệt hại đến lợi ích chung của ngân hàng

Thứ hai, rủi ro đạo đức trong hoạt động kinh doanh ngân hàng xuất phát từ chính sự thiếu hiểu biết của nhà quản trị ngân hàng Với thị trường tài chính ngày

càng phát triển, nhiều sản phẩm tài chính mới phức tạp và đa dạng ra đời như cácsản phẩm phái sinh, chứng khoán hóa… đòi hỏi ban điều hành các ngân hàng phảikịp thời nắm bắt và hiểu rõ bản chất, mức độ rủi ro của các sản phẩm tài chính,đồng thời có những chính sách quản trị rủi ro cũng như đủ nguồn lực về tài chính vànhân lực nhằm kiểm soát được mức độ rủi ro của sản phẩm tài chính được áp dụng.Tuy nhiên, thực tế các cuộc khủng hoảng tài chính cho thấy nhiều ban lãnh đạongân hàng thậm chí không hiểu rõ các sản phẩm tài chính phức tạp, không đưa rađược các chính sách quản lý và kiểm soát phù hợp và cốt lõi là họ vẫn thực hiện đầu

tư các sản phẩm tài chính đó với cách thức kiểm soát không phù hợp Ngoài ra, việc

áp dụng những sản phẩm phái sinh tại một số ngân hàng trên thế giới cũng nhằmmục đích che giấu những khoản nợ xấu

Thứ ba, là do sự thiếu giám sát từ phía cơ quan chính phủ, cổ đông và người gửi tiền Người gửi tiền thường tin tưởng vào mức độ tín nhiệm của các NHTM và

khả năng hoàn trả các khoản tiền gửi; đồng thời tin tưởng vào khả năng thực hiệnbảo hiểm của các công ty bảo hiểm tiền gửi Từ góc độ ngân hàng, danh tiếng và vịtrí trong xã hội được coi là những tiêu chí cơ bản nhằm xây dựng hình ảnh của ngânhàng trong mắt người gửi tiền Các cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ ở thế kỷ 19,đầu thế kỉ 20 và 21 đã minh chứng rằng thậm chí đối với các ngân hàng có mức độthanh khoản tốt cũng không thể thoát khỏi ảnh hưởng của các cuộc khủng hoảng tàichính làm cho người gửi tiền rút tiền ồ ạt Thực tế cho thấy hàng loạt các NHTMmất khả năng thanh toán mặc dù có tham gia bảo hiểm tiền gửi Khi có sự tham giacủa bảo hiểm tiền gửi, mức độ rủi ro đạo đức không chỉ dừng lại ở hành vi của từngnhân viên ngân hàng mà ở chính sách kinh doanh với mức độ chấp nhận mạo hiểmcao trong đầu tư Ông Gary Stem, chủ tịch của ngân hàng dự trữ liên bang

Minneapolis, đã nhận định như sau: “khi một cá nhân hoặc một tổ chức được bảo hiểm, thì các cá nhân hoặc tổ chức này sẽ có động cơ đầu tư vào các hoạt động rủi

ro hơn các cá nhân hoặc các tổ chức không được bảo hiểm” [79] Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng với khẩu ngữ “rủi ro cao lợi nhuận cao” thì động lực như

ông Gary Stem nói càng trở nên mạnh mẽ hơn

Như vậy, những hệ thống tài chính được giám sát chặt chẽ sẽ giúp giảm mức

độ thiệt hại cho ngân hàng, cũng như giúp cho cơ quan quản lý dự đoán hoặc ngănchặn được trước những sự cố xảy ra

Thứ tư, rủi ro đạo đức của các tổ chức tài chính tín dụng nảy sinh từ chính

sự hậu thuẫn của chính phủ nhằm cứu giúp các tổ chức tài chính tín dụng lớn thoát khỏi sự sụp đổ, đây là một trong những yếu tố khiến các tổ chức này thực hiện các hành vi đầu tư ẩn chứa rủi ro đạo đức Có những nghiên cứu cho rằng, trong một

thị trường thậm chí không có hệ thống bảo hiểm tiền gửi chính thức thì bàn tay canthiệp của chính phủ cũng gây nên rủi ro đạo đức [97] Bài học thực tế tại nhiều cuộckhủng hoảng tài chính cho thấy, với nhiều chính sách nới lỏng quản lý của chínhphủ nhằm giao quyền tự chủ và tăng tính cạnh tranh cho các tổ chức tín dụng, đồngthời với ý thức rằng chính phủ sẽ sẵn sàng ra tay cứu trợ cho các tổ chức tín dụngquy mô lớn nhưng đã mất khả năng thanh toán nhằm duy trì niềm tin của công

chúng vào hệ thống tài chính ngân hàng (too big to be fail), nhiều tổ chức tín dụngđã có những chính sách đầu tư rủi ro và nới lỏng điều kiện tín dụng với khách hàngvay vốn Đây chính là minh chứng của rủi ro đạo đức trong NHTM Nhưng hậu quảtrầm trọng hơn là, một khi các tổ chức tín dụng này mất khả năng thanh toán, nhưngchính phủ vẫn ra tay cứu giúp hoặc vẫn cho các tổ chức này tồn tại và kinh doanh,thì mức độ rủi ro đạo đức trở nên tồi tệ hơn bao giờ hết, vì khi đó các tổ chức tíndụng này trở thành những con bạc mất trắng, sẽ liều lĩnh đầu tư vào các hoạt động

vô cùng rủi ro với hi vọng cứu vãn tình thế và biết rằng mình chẳng còn gì để mất.Như vậy, việc loại bỏ bảo hiểm tiền gửi cũng không giải quyết được tình trạng rủi

ro đạo đức

Các nguyên nhân khác: Ngân hàng là ngành nghề kinh doanh dựa trên nền

tảng niềm tin, người dân tin tưởng ngân hàng mà gửi tiền, tạo nguồn vốn huy độngcho ngân hàng Ngân hàng phát triển dựa trên uy tín của mình, một khi niềm tin đãmất thì khó lòng có thể khôi phục và tiếp tục tồn tại trong thương trường Do đó,đạo đức, uy tín nghề nghiệp đối với đội ngũ nhân viên - bộ mặt của ngân hàng lạicàng trở nên quan trọng Theo sự phát triển của nền kinh tế, của công nghệ thông tinhiện đại, những giá trị vật chất ngày càng được coi trọng và đề cao, càng đẩy nhữngchuẩn mực đạo đức trở nên thứ yếu, chìm dần sau ánh hào quang của sự giàu sang,địa vị và quyền lực Sức hút của đồng tiền ngày càng trở nên mạnh mẽ, cuốn theo

đó, chữ tâm trong kinh doanh cũng đang dần bị xem nhẹ Chính vì thế, nguyên nhânmấu chốt của sự gia tăng những vi phạm đạo đức là vấn đề con người Nguồn nhânlực yếu kém không chỉ tạo ra những hạn chế trong quản trị ngân hàng, ảnh hưởngđến hiệu quả kinh doanh, mà còn tiềm ẩn rủi ro đạo đức rất lớn

Thêm vào đó, vấn đề tuyển dụng nhân sự của các ngân hàng cũng rất đượcquan tâm, nhất là bộ phận tín dụng và tái thẩm định Đa phần nhân sự ở bộ phậnnày là các sinh viên mới ra trường, còn thiếu kinh nghiệm và bản lĩnh, cũng nhưtính độc lập và quyết đoán nhất định Họ rất khó đưa ra ý kiến hoặc từ chối sự chỉđịnh “theo khuôn mẫu” của các lãnh đạo phòng ban Ý kiến của một bộ phận đơn lẻkhông thể ảnh hưởng nhiều đến quyết định tín dụng, nhưng rủi ro đạo đức vẫn tồntại, vẫn có thể đe dọa đến đạo đức kinh doanh của ngân hàng

Xét về khách quan rất nhiều ngân hàng đã bắt đầu công cuộc tái cơ cấu,nhưng vấn đề các ngân hàng quan tâm là tập trung đi tìm mô hình tổ chức hợp lýcho mình, trong khi đó quy định nội bộ thì rất chung chung Ranh giới giữa đúng vàsai rất mong manh Sự thiếu minh bạch, dễ gây hiểu nhầm là cơ hội cho nhiều cánhân thực hiện những hành vi không đúng Quy định nội bộ chung chung rất dễ dẫnđến các hành vi vi phạm pháp luật để trục lợi

Trong khi đó, cơ chế kiểm soát tín dụng của nhiều ngân hàng tồn tại nhiềunhược điểm Với sự mở rộng mạng lưới hoạt động (chi nhánh, phòng giao dịch,quỹ tiết kiệm) trên cả nước dẫn đến sự phân tán nhất định của các nguồn lực Sựquản lí từ xa, thiếu tính giám sát trực tiếp và chặt chẽ của Hội sở chính đối với cácchi nhánh rất dễ dẫn đến các vấn đề rủi ro đạo đức, đặc biệt trong công tác thẩmđịnh tín dụng

Hiện nay, mới chỉ vài ngân hàng đã áp dụng được công tác quản lý tín dụngtập trung Trong đó, hội sở kiểm soát chặt chẽ được các hồ sơ tín dụng, lực lượngkiểm soát tín dụng được trao thực quyền, tổ chức tốt và đặc biệt là được nắm quyềnhạch toán giải ngân nên đã hạn chế được nhiều rủi ro đạo đức Và một điều cũngkhá nhạy cảm, là có dư luận cho rằng, một số ngân hàng lớn có uy tín trong xã hộiđã lạm dụng cụm từ “đổi mới, trẻ hóa nguồn nhân lực” để thay thế những cán bộ cókinh nghiệm lâu năm, có đạo đức nghề nghiệp

1.1.3.4 Tác hại của rủi ro đạo đức

Đối với Ngân hàng thương mại

Thứ nhất, rủi ro đạo đức làm tổn hại trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của

chính NHTM Khi rủi ro đạo đức xảy ra đối với hoạt động tín dụng, có thể xuất phát

do khách hàng có rủi ro đạo đức, hoặc do rủi ro đạo đức trong chính hoạt động kinhdoanh của ngân hàng tạo nên, ngân hàng không thu được vốn tín dụng đã cấp và lãicho vay, nhưng ngân hàng phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động khi đến hạn,điều này sẽ làm cho ngân hàng mất cân đối trong việc thu chi, vòng quay vốn tíndụng giảm làm cho ngân hàng kinh doanh không hiệu quả, chi phí của ngân hàngtăng lên so với dự kiến Nếu có một khoản vay bị mất khả năng thu hồi thì ngânhàng phải sử dụng các nguồn vốn của mình để trả cho người gửi tiền, đến mộtchừng mực nào đấy, ngân hàng không có đủ nguồn vốn để trả cho người gửi tiền thì