ngân hàng thương mại nợ xấu và một số ví dụ minh họa

NỘI DUNG CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ NHTM – RỦI RO TÍN DỤNG, NỢ XẤU VÀ THANH KHOẢN NGÂN HÀNG 1.1 Lý thuyết rủi tín dụng Ngày nay, nhu cầu vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh, cải tiến trang thiết bị kỹ thuật, nâng cao công nghệ nhu cầu phục vụ sản xuất kinh doanh tăng lên Để đáp ứng nhu cầu này, NHTM phải mở rộng quy mơ hoạt động tín dụng, điêu có nghĩa rủi ro tín dụng phát sinh nhiều Rủi ro tín dụng loại rủi ro phức tạp nhất, việc quản lý phịng ngừa khó khăn, xảy đâu, lúc nào… Rủi ro tín dụng khơng phát sử lý kịp thời nảy sinh rủi ro khác 1.1.1 Khái niệm Rủi tín dụng rủi ro khách hàng hay nhóm khách hàng vay vốn khơng trả nợ cho ngân hàng Trong kinh doanh ngân hàng, rủi ro tín dụng loại rủi ro lớn nhất, thường xuyên xảy gây hậu nặng nề có dẫn đến phá sản ngân hàng 1.1.2 Hậu NHTM rủi ro tín dụng Việc khơng thu hồi nợ (gốc, lãi khoản phí) làm cho nguồn vốn NHTM bị thất thoát, đó, ngân hàng trả tiền lãi cho nguồn vốn hoạt động, làm cho lợi nhuận bị giảm sút Nếu lợi nhuận khơng đủ ngân hàng cịn phải dùng vốn tự có để bù đắp thiệt hại Điều làm ảnh hưởng đến quy mô hoạt động NHTM Mặt khác, tỷ lệ nợ hạn cao làm cho uy tín, niềm tin vào tiềm lực tài ngân hàng bị suy giảm, dẫn đến làm giảm khả huy động vốn ngân hàng, nghiêm trọng dẫn đến rủi ro khoản, đẩy ngân hàng đến bờ vực phá sản đe dọa ổn định toàn hệ thống ngân hàng 2 1.1.3 Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụng Nợ hạn: Là tiêu phản ánh rủi ro tín dụng Nợ hạn phát sinh đến thời hạn trả nợ theo cam kết, người vay khơng có khả trả nợ phần hay toàn khoản vay cho người cho vay Tùy theo thời gian hạn, khoản nợ xác định nợ đủ tiêu chuẩn, nợ cần ý, nợ tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, nợ có khả vốn Nợ xấu: Là khoản nợ hạn 90 ngày bị nghi ngờ khả trả nợ lẫn khả thu hồi vốn chủ nợ nợ làm ăn thua lỗ liên tục, tuyên bố phá sản tẩu tán tài sản, khả toán Nợ xấu phản ánh cách rõ nét chất lượng tín dụng ngân hàng, vào thời gian hạn khả trả nợ khách hàng để phân loại nợ xấu thành nhóm: nhóm (dưới chuẩn), nhóm (nghi ngờ) nhóm (có khả vốn) Dự phịng rủi ro tín dụng: Dự phịng rủi ro số tiền trích lập hạch tốn vào chi phí hoạt động để dự phịng cho tổn thất xảy nợ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Dự phịng RRTD tính số dư nợ gốc khách hàng bao gồm: Dự phòng cụ thể - để bảo hiểm rủi ro cụ thể cho khoản vay; dự phòng chung - bảo hiểm rủi ro chung không xác định danh mục tín dụng tồn dự phịng tính vào chi phí hoạt động doanh nghiệp 1.1.4 Nợ xấu tác động tiêu cực tới NH  Khái niệm Nợ xấu khoản tiền mà ngân hàng cho khách hàng vay đến hạn thu hồi nợ lại khơng thể địi yếu tố chủ quan từ phía khách hàng doanh nghiệp, tổ chức vay tín dụng làm ăn thua lỗ, phá sản dẫn đến tình trạng khả toán khoản nợ vay ngân hàng đến kỳ hạn Nợ xấu đã, tiếp tục tác động tiêu cực đến việc lưu thơng dịng vốn vào kinh tế Tỷ lệ nợ xấu cao rủi ro tổn thất dòng vốn NHTM lớn Đây coi ngun nhân gây kìm hãm, hạn chế lưu thơng dịng tín dụng kinh tế  Tác động tới ngân hàng nợ xấu Đối với khách hàng: nợ xấu làm tăng chi phí hoạt động, tăng gánh nặng trả nợ cho ngân hàng, làm giảm tốc độ chu chuyển vốn với ngân hàng gây ảnh hưởng trực tiếp đến mối quan hệ hai bên, từ uy tín khách hàng bị giảm sút lớn khiến cho NHTM khơng cịn dám tiếp tục cho khách hàng vay, dù nguồn vốn không thiếu Ngân hàng phải thận trọng với khoản vay để tránh khoản nợ xấu tiếp theo, dẫn tới hậu ngân hàng có tiền mà khơng cho vay được, cịn kinh tế tiếp tục khát vốn 1.2 Tính khoản NHTM 1.2.1 Khái niệm tính khoản Tính khoản mức độ mà tài sản mua bán thị trường mà không làm ảnh hưởng đến giá thị trường tài sản Một tài sản có tính khoản cao bán nhanh chóng mà giá bán khơng giảm đáng kể, thường đặc trưng số lượng giao dịch lớn Ví dụ, tiền mặt có tính khoản cao, thường "bán" (để đổi lấy hàng hóa) với giá trị gần khơng thay đổi Chứng khốn hay khoản nợ, khoản phải thu có tính khoản cao chúng khả đổi thành tiền mặt dễ dàng 1.2.2 Thanh khoản ngân hàng  Khái niệm Tính khoản NHTM xem khả tức thời (the short-run ability) để đáp ứng nhu cầu rút tiền gửi giải ngân khoản tín dụng cam kết Rủi ro khoản loại rủi ro ngân hàng khơng có khả cung ứng đầy đủ lượng tiền mặt cho nhu cầu khoản tức thời; cung ứng đủ với chi phí cao Nói cách khác, loại rủi ro xuất trường hợp ngân hàng thiếu khả chi trả không chuyển đổi kịp loại tài sản tiền mặt vay mượn để đáp ứng yêu cầu hợp đồng toán  Các nguyên nhân gây vấn đề khoản ngân hàng Tình trạng khó khăn khoản NHTM xuất phát từ lý sau đây: - Ngân hàng vay mượn nhiều khoản tiền gửi, quỹ dự trữ từ cá nhân tổ chức tài khác, sau chuyển hố thành tài sản đầu tư có kỳ hạn 4 Vì vậy, tình trạng cân đối thời hạn nguồn vốn sử dụng vốn xảy ngân hàng Trường hợp thấy luồng tiền thu hồi từ khoản đầu tư cân xác với luồng tiền chi để trang trải cho nguồn vốn huy động trước - Do nhạy cảm thay đổi lãi suất đầu tư, khoản tiền gửi Khi lãi suất đầu tư tăng, số người gửi tiền rút vốn họ khỏi ngân hàng để đầu tư vào nơi có tỷ suất sinh lợi cao hơn, cịn khách hàng vay tiền trì hỗn u cầu vay vốn tích cực tiếp cận khoản tín dụng có lãi suất thấp Như vậy, thay đổi lãi suất ảnh hưởng khách hàng gửi tiền khách hàng vay tiền hai tác động trạng thái khoản ngân hàng Hơn nữa, xu hướng thay đổi lãi suất ảnh hưỏng đến giá trị thị trường tài sản mà ngân hàng đem bán để tăng thêm nguồn cung cấp khoản trực tiếp ảnh hưởng đến chi phí vay mượn thị trường tiền tệ  Thiệt hại từ rủi ro khoản ngân hàng Đối với Ngân hàng – xét chức trung gian tín dụng, bị tính khoản ngân hàng chịu thiệt hại: - Buộc phải chạy đua huy động vốn dẫn đến lãi suất huy động cao - Lãi suất huy động cao buộc lãi suất cấp tín dụng cao khó cho vay - Khi buộc phải trả lãi suất huy động cho vay rõ ràng Ngân hàng bị lỗ - Không đáp ứng nhu cầu rút tiền dẫn đến niềm tin Người gửi tiền (kể giao dịch liên ngân hàng) - Không đáp ứng nhu cầu giải ngân cho khoản cấp tín dụng  Ngân hàng khả tốn (Mất tính khoản) Mất khả tốn định nghĩa khơng có khả tốn khoản nợ Khi người gửi tiền rút tiền mặt từ tài khoản ngân hàng mà ngân hàng khơng có đủ tiền trả dẫn đến tình trạng khoản tạm thời Khi tình trạng tính khoản tạm thời kéo dài dẫn đến ngân hàng bị phá sản Mất khả tốn thường xảy hai lý do: - Ngân hàng nợ nhiều số tiền sở hữu nợ Trong thuật ngữ kế toán, điều có nghĩa tài sản có giá trị thấp nợ phải trả - Một ngân hàng khả tốn khơng có khả tốn khoản nợ đến hạn, tài sản có giá trị cao khoản nợ Điều gọi khả tốn dịng tiền, 'thiếu khoản' CHƯƠNG 2: NHỮNG VÍ DỤ MINH HỌA VỀ SỰ ẢNH HƯỞNG CỦA NỢ XẤU TỚI NHTM 2.1 Ảnh hưởng nợ xấu tới B&N Bank (Nga) 2.1.1 Thực trạng: 21/9/2017, TASS dẫn thông tin từ Ngân hàng Trung ương Nga cho biết, Chính phủ Nga phải tiến hành quốc hữu hóa B&N Bank - nhà băng lớn thứ 12 đất nước xét theo giá trị tài sản Theo Ngân hàng Trung ương Nga, B&N Bank chịu khoản lỗ tỉ USD bảng cân đối kế tốn Gói cứu trợ ngân hàng gần tỉ USD gói cứu trợ tài lớn từ trước tới Nga 2.1.2 Nguyên nhân: Theo Reuters, ngân hàng Nga chịu ảnh hưởng mạnh nhiều biện pháp trừng phạt từ phương Tây sau Nga sáp nhập bán đảo Crimea vào năm 2014 Ngoài ra, kinh tế Nga lao đao giá dầu giảm Cuộc suy thối ngành ngân hàng bắt nguồn từ bùng nổ tín dụng Theo Ngân hàng Thanh tốn Quốc tế, nợ tư nhân Nga tăng từ 50% (năm 2005) lên gần 90% (năm 2015) Tỷ lệ nợ xấu ngân hàng Nga 10%, cao so với mức 6% trước giá dầu xuống Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF) cảnh báo Moscow hệ thống ngân hàng Nga khơng thơng báo tồn diện tình hình nợ xấu IMF cho hay tỷ lệ nợ xấu thực tế lên đến 13,5% Cuộc suy thoái lạm phát gia tăng khiến nhiều người khơng trả khoản vay miễn phí năm kinh tế tăng trưởng, dẫn đến bùng nổ nợ xấu kinh tế Nga Từ ảnh hưởng trực tiếp tới NHTM có B&N Bank: ngân hàng liên tiếp bị lỗ phải nhân gói cứu trợ từ NHTW Nga cuối bị quốc hữu hóa 2.1.3 Biện pháp phủ Nga Ngân hàng trung ương Nga (BoR) thành lập cấu đặc biệt để xử lý số nợ xấu 18 tỷ USD ngân hàng có vấn đề nhằm làm lành mạnh hệ thống tài nước Một “Ngân hàng nợ xấu” chuyên xử lý nợ xấu thành lập hoạt động quỹ Ngân hàng hày tiếp nhận tài sản xấu ngân hàng giải cứu với khoản vay có lãi suất ưu đãi 0,5% Ngân hàng Trung ương Nga ngày 21/9/2017 thông qua định biện pháp tăng cường ổn định tài cho Ngân hàng B&N Ngân hàng Rost việc sử dụng tiền Quỹ củng cố ngân hàng Quyết định đưa ngày sau Ngân hàng B&N đề nghị ngân hàng trung ương cứu trợ Theo định trên, ngân hàng B&N tiếp tục hoạt động bình thường Ngân hàng Trung ương Nga hỗ trợ, đảm bảo để ngân hàng hoạt động liên tục Các nhà phân tích cho định tăng cường ổn định tài nêu Ngân hàng Trung ương Nga đưa kịp thời hợp lý nhằm ngăn chặn bất ổn hệ thống tài 2.2 Ba ngân hàng thương mại Việt Nam bị mua lại với giá đồng 2.2.1 Ngân hàng Xây dựng VNCB Lí do: Ngân hàng Xây dựng (VNCB) ngân hàng bị NHNN mua lại bắt buộc toàn cổ phần với giá đồng vào ngày 2/2/2015 VNCB tiền thân Ngân hàng Đại Tín (TrustBank) Tại thời điểm cuối năm 2012 ngân hàng liệt kê vào danh sách ngân hàng yếu bị kiểm soát, TrustBank lỗ lũy kế 8.765 tỷ đồng, vốn chủ sở hữu âm 5.711 tỷ đồng Đến cuối năm 2013, số lỗ lũy kế lên 11.348 tỷ đồng, vốn chủ sở hữu âm 8.293 tỷ đồng Đến cuối năm 2014, phần vốn chủ sở hữu âm tới 24.000 tỷ lỗ lũy kế 27.000 tỷ đồng Theo lời vị đại diện NHNN thời điểm khơng có nhà đầu tư mua lại Ngân hàng xây dựng theo định giá đơn vị độc lập EY sở để mua lại giá đồng Ngân hàng xây dựng lúc có giá trị thực âm 80 nghìn đồng/cổ phiếu 7 Sau bị mua lại: Ngân hàng Xây dựng có thay đổi nhiều Sau mua lại chuyển đổi mơ hình hoạt động sang ngân hàng TNHH thành viên kể từ ngày 5/3/2015, ngân hàng đổi thành CBBank với nhận diện thương hiệu hoàn toàn mới: màu vàng, xanh nước biển chủ đạo Vietcombank ngân hàng NHNN giao hỗ trợ cho CBBank với ông Nguyễn Văn Tuân chủ tịch hội đồng thành viên Đến nay, CBBank có mạng lưới 112 điểm giao dịch toàn quốc với nhân 1.500 người vốn điều lệ 3.000 tỷ Theo giới thiệu ngân hàng CBBank từ ngân hàng đồng, khoản vào tháng 3/2015, đến tháng 6/2016 ngân hàng đạt số dư huy động vốn đạt 29.552 tỷ đồng với doanh số huy động vốn tăng ròng tháng đạt 2.497 tỷ đồng Hoạt động xử lý nợ xấu trọng với 500 tỷ đồng bán cho VAMC năm ngoái tiếp tục bán nợ thêm năm CBBank tiến hành xử lý nợ xấu tồn đọng cũ từ thời TrustBank với khởi đầu việc khởi kiện Phương Trang để đòi 3.000 tỷ đồng Đáng lưu ý, sau 120 ngày kể từ mua lại giá đồng, tháng 7/2015 đánh dấu trở lại đồng loạt hoạt động kinh doanh CBBank Cho đến nay, ngân hàng mở đầy đủ phạm vi hoạt động nghiệp vụ với tất mảng hoạt động lĩnh vực tài chính, ngân hàng ngân hàng thương mại huy động vốn, sử dụng vốn, cấp tín dụng, trung gian tài chính, cho vay khách hàng cá nhân, bảo lãnh, phát triển dịch vụ ngân hàng bán lẻ đổi mạng lưới hoạt động 2.2.2 Ngân hàng OCEAN BANK Lí do: Thơng cáo Ngân hàng Nhà nước cho biết, thời gian qua hoạt động Ocean Bank bộc lộ nhiều yếu kém, việc quản trị điều hành vi phạm nghiêm trọng quy định pháp luật Trước tình hình đó, để kiểm sốt rủi ro, giảm thiểu tổn thất tài sản ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước định đặt Ocean Bank vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt Với tổn thất tài nặng nề, Ocean Bank khơng có giải pháp khả thi để tăng vốn điều lệ đảm bảo mức vốn pháp định theo yêu cầu Ngân hàng Nhà nước, nhằm xử lý dứt điểm vấn đề tồn yếu ngân hàng, quy định hành, Ngân hàng Nhà nước tuyên bố mua bắt buộc toàn cổ phần cổ đông hữu Ocean Bank “Việc trực tiếp mua lại toàn cổ phần Ocean Bank giúp Ngân hàng Nhà nước hoàn toàn chủ động việc tiếp tục tái cấu Ocean Bank, đảm bảo chi trả tiền gửi, ngăn ngừa lây lan yếu Ocean Bank sang tổ chức tín dụng khác”, thơng cáo viết Theo đó, Ngân hàng Nhà nước trở thành chủ sở hữu (100%) vốn điều lệ Ocean Bank, chấm dứt toàn quyền, lợi ích tư cách cổ đơng cổ đông hữu OceanBank Để đảm bảo ổn định công tác quản trị, điều hành, Ngân hàng Nhà nước định Ngân hàng Công thương Việt Nam (VietinBank) tham gia quản trị, điều hành Ocean Bank Sau mua: OceanBank, đổi tên thành Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương Nhà nước sở hữu có vốn điều lệ 4.000 tỷ đồng Mạng lưới hoạt động bao gồm 21 chi nhánh 101 phòng giao dịch Chủ tịch HĐTV OceanBank ông Đỗ Thanh Sơn, buổi tổng kết hoạt động năm 2015 nhà băng này, cho biết năm qua ngân hàng tập trung tối đa vào công tác xử lý, thu hồi nợ; đồng thời tiến hành xếp lại mơ hình tổ chức cách khoa học; ổn định khoản đảm bảo khả chi trả cho khách hàng; hồn thiện hệ thống chế sách, quy trình quy chế, văn hóa quản trị kinh doanh lành mạnh, công khai minh bạch Kết quả, OceanBank hoạt động có lãi trở lại, ổn định tâm lý, đảm bảo công việc thu nhập phù hợp với tình hình thực tế OceanBank cho 2.500 CBNV Việc OceanBank có lãi đề cập Hội nghị tổng kết năm 2015 VietinBank Chủ tịch ngân hàng VietinBank cho biết công tác thu hồi nợ xấu OceanBank có cải thiện, xử lý thu hồi 5.000 tỷ đồng nợ xấu đến cuối năm 2015 ngân hàng bắt đầu có lãi Tại buổi hội nghị sơ kết hoạt động tháng đầu năm nay, ông Sơn cho biết, riêng tháng đầu năm huy động tiền gửi tiết kiệm cá nhân có mức tăng trưởng gần 30% so với số liệu ngày 31/12/2015 Đối với cho vay khách hàng cá nhân, OceanBank ban hành nhiều sản phẩm ưu đãi lãi suất giành cho khách hàng, dư nợ cho vay tăng 24%; Công tác thu hồi nợ đạt 28% kế hoạch năm 2016 2.2.3 Ngân hàng GP BANK Lí do: Ngân hàng Dầu khí Tồn cầu (GP.Bank) ngân hàng thứ bị NHNN mua lại bắt buộc toàn cổ phần giá đồng kể từ ngày 7/7/2015 Theo báo cáo tài kiểm tốn 2014 tính đến ngày 02/04/2015, tổng số lỗ lũy kế GP.Bank lên đến 12.280 tỷ đồng, dẫn tới vốn chủ sở hữu bị âm 9.195 tỷ đồng (vốn điều lệ GPBank 3.018 tỷ đồng) Tỷ lệ nợ xấu GPBank đạt tới số cao kỷ lục 45,37% Đồng thời, dư nợ cho vay khách hàng giảm mạnh, cịn 6.669 tỷ đồng Do khơng thể khắc phục được, NHNN mua lại bắt buộc GP.Bank toàn cổ phần với giá đồng từ ngày 7/7/2015 Sau mua: GPBank chuyển đổi mơ hình kể từ ngày 7/7/2015 Sau chuyển đổi mang tên GPBank nhận diện thương hiệu thay đổi với logo màu vàng xanh chủ đạo – giống CBBank Từ ngân hàng âm vốn, GPBank có vốn điều lệ 3.018 tỷ đồng VietinBank hỗ trợ cách cử người sang với ơng phó tổng giám đốc Phạm Huy Thơng sang làm Tổng giám đốc, cịn bà Trần Thị Lệ Nga Ban kiểm soát sang làm chủ tịch Hội đồng thành viên Từ đầu tháng 10 này, bà Nga hưu, ngân hàng chưa công bố làm chủ tịch Theo lời giới thiệu nhà băng này, GPBank có hội sở khơng ngừng mở rộng với gần 80 chi nhánh/phịng giao dịch/quỹ tiết kiệm toàn quốc đội ngũ 1.400 cán nhân viên đào tạo chuyên nghiệp Có tới 97% cán nhân viên GPBank có trình độ đại học, đại học thành thạo nghiệp vụ chuyên môn Theo số liệu từ GPBank mà chúng tơi tìm hiểu được, đến cuối tháng 6/2016, số dư huy động vốn GPBank tăng 8,7% so với ngày 06/07/2015 Đặc biệt từ tháng 4/2016, dư nợ toàn hệ thống tăng trưởng trở lại so với đầu năm Ngoài ra, ngân hàng xác định công tác xử lý nợ xấu ưu tiên hàng đầu GPBank tích cực, triển khai rà soát, phân loại đánh giá lại khoản nợ xấu, khoản phải thu, thành lập Ban thu hồi nợ, sát xử lý nợ xấu chủ động triển khai đồng giải pháp xử lý nợ xấu 10 11 CHƯƠNG 3: BÀI HỌC VÀ GIẢI PHÁP Xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại vấn đề quan tâm hàng đầu toàn hệ thống ngân hàng từ nhiều năm nay, coi “cục máu đơng” làm tắc nghẽn “mạch máu” kinh tế Hiện nay, Bộ luật Dân năm 2015 bỏ quyền thu giữ tài sản bảo đảm (TSĐB), trừ trường hợp luật liên quan có quy định khác Điều gây khó khăn đến quyền xử lý TSĐB VAMC TCTD, VAMC hay TCTD chủ động thu giữ chủ tài sản không đồng thuận, cố tình chống đối, hay tạo tranh chấp khác liên quan đến TSĐB để khởi kiện tòa nhằm kéo dài thời gian xử lý VAMC/TCTD phải chờ án tòa án, tạo tâm lý chây ỳ trả nợ bên có nghĩa vụ, tạo áp lực lên quan xét xử Vướng mắc khác giai đoạn thi hành án Theo quy định Luật Thi hành án dân sự, số tiền thu từ việc bán TSĐB phải ưu tiên thu án phí, lệ phí tịa án trước chuyển cho TCTD Việc làm cho số tiền thu nợ TCTD bị giảm, khơng thu hồi đủ Ngồi ra, với nhiều khoản chi phí phí phải trả trình bán TSĐB, nhiều trường hợp, chủ nợ khó thu hồi đủ giá trị khoản nợ ảnh hưởng đến quyền lợi hợp pháp bên thi hành án Chưa kể, xử lý, TSĐB theo nội dung án thực tế đôi lúc không thống không rõ ràng dẫn đến quan thi hành án dân phải yêu cầu tòa án giải thích án, định tịa án gây thêm chậm trễ việc thi hành án Để đẩy nhanh tốc độ xử lý nợ đạt hiệu cao, cần nghiên cứu xây dựng Luật Hỗ trợ tái cấu TCTD xử lý nợ xấu NHNN, có nêu số chế riêng cho VAMC ngân hàng thương mại trình xử lý nợ xấu Cụ thể, người giữ tài sản khơng giao TSĐB cho phép VAMC TCTD thực quyền thu giữ TSĐB trường hợp VAMC TCTD chủ tài sản có thỏa thuận việc thu giữ tài sản hợp đồng đảm bảo tài sản, thay yêu cầu tòa án giải quy định Bộ luật Dân 2015; cho phép VAMC (bên mua nợ TCTD) nhận chấp quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất; bãi bỏ quy định yêu cầu người thi hành án phải nộp phí thi hành án nhằm giảm chi phí xử lý nợ xấu 12 Bên cạnh đó, ngân hàng, cần nâng cao lực tài như: chủ sở hữu, chất lượng tài sản Các NHTM đặc biệt ngân hàng nhỏ cần gấp rút thực lộ trình tăng vốn chủ sở hữu Bên cạnh việc xử lý dứt điểm nợ xấu quỹ dự phòng rủi ro, phát mại tài sản, ngân hàng chuyển khoản nợ sang cơng ty chuyên xử lý nợ xấu Để nâng cao chất lượng khoản nợ, ngân hàng cần tuân thủ nghiêm túc quy trình cho vay, thực tốt việc kiểm tra, giám sát khoản vay quy định Các ngân hàng cần cải thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Hiện nay, hầu hết ngân hàng áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, nhiên thời gian qua, việc đánh giá ngân hàng chưa có đồng Cùng khách hàng qua hệ thống ngân hàng khác cho “điểm” khác Vì vậy, cần xây dựng hệ thống chấm điểm tài chính, phi tài thống tiêu chuẩn, triển khai áp dụng mơ hình xếp hạng tín dụng nội cho tồn hệ thống 13 KẾT LUẬN Nợ xấu yếu tố tất yếu hoạt động ngân hàng, ác mộng kéo dài chưa tìm thấy hồi kết Nợ xấu khơng làm tắc nghẽn dịng tín dụng kinh tế mà cịn ảnh hưởng khơng nhỏ đến uy tín, chất lượng hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Nợ xấu gia tăng mối nguy hại lớn cho hệ thống ngân hàng (có thể gây đổ vỡ số ngân hàng thương mại yếu gây tác động lan truyền đến hệ thống ngân hàng thương mại, nghiêm trọng hơn, dẫn đến sụp đổ hệ thống tài quốc gia) gây nguy hại cho kinh tế (khi nợ xấu tăng cao, ngân hàng thương mại hạn chế cho vay khiến thành phần khác kinh tế khó tiếp cận nguồn vốn để kinh doanh, khiến cho kinh tế đình trệ) Xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại vấn đề quan tâm hàng đầu toàn hệ thống ngân hàng từ nhiều năm Để đẩy nhanh tốc độ xử lý nợ đạt hiệu cao, cần nghiên cứu xây dựng Luật Hỗ trợ tái cấu xử lý nợ xấu NHNN Bên cạnh yếu tố khách quan nguyên nhân làm gia tăng nợ xấu xuất phát từ ngân hàng Do đó, tìm kiếm giải pháp nhằm chặn đà tăng nợ xấu, giảm thiểu tác động bất lợi nợ xấu hệ thống ngân hàng kinh tế phải ngân hàng, đồng thời khơng xem nhẹ ngun nhân từ sách điều hành chung 14 TÀI LIỆU THAM KHẢO How banks become insolvent? - PositiveMoney Where Does Money Come From? A GUIDE TO THE UK MONETARY AND BANKING SYSTEM Written By: Josh Ryan-Collins, Tony Greenham, Richard Werner & Andrew Jackson Quản lý khoản ngân hàng - Rudolf Duttweiler – NXB Tổng hợp TP.HCM & Tinh văn Media – 2010 Ngân hàng Trung ương Nga “đau đầu” giải cứu ngân hàng thương mại Tạp chí tài chính, Linh Chi, 20/12/2017 Ngân hàng Trung ương Nga cứu trợ hai ngân hàng B&N Rost BáoVietnamplus - 21/9/2017 Đằng sau giải cứu ngân hàng Nga Báo Cảnh sát tồn cầu, Nhiệm Bình, 27/9/2017 Ba ngân hàng đồng: Ngày – CafeF, Tùng Lâm – Kim Tiền, 6/10/2016 (Theo trí thức trẻ) Vì mua lại Ocean Bank giá đồng? Báo VnEconomy, Minh Đức, 25/4/2015 ... kinh doanh ngân hàng thương mại Nợ xấu gia tăng mối nguy hại lớn cho hệ thống ngân hàng (có thể gây đổ vỡ số ngân hàng thương mại yếu gây tác động lan truyền đến hệ thống ngân hàng thương mại, nghiêm... 18 tỷ USD ngân hàng có vấn đề nhằm làm lành mạnh hệ thống tài nước Một ? ?Ngân hàng nợ xấu? ?? chuyên xử lý nợ xấu thành lập hoạt động quỹ Ngân hàng hày tiếp nhận tài sản xấu ngân hàng giải cứu với... động triển khai đồng giải pháp xử lý nợ xấu 10 11 CHƯƠNG 3: BÀI HỌC VÀ GIẢI PHÁP Xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại vấn đề quan tâm hàng đầu toàn hệ thống ngân hàng từ nhiều năm nay, coi “cục máu