Bài viết tập trung phân tích những cơ hội lớn và cả những thách thức cho việc ứng dụng Fintech ở các TCTCVM nhằm phát triển tài chính toàn diện ở Việt Nam.
Số 11 (196) - 2019 TÀI CHÍNH VĨ MÔ CƠ HỘI VÀ THÁCH THỨC ĐỐI VỚI VIỆC ỨNG DỤNG FINTECH CỦA CÁC TỔ CHỨC TÀI CHÍNH VI MƠ HƯỚNG TỚI PHÁT TRIỂN TÀI CHÍNH TỒN DIỆN HIỆU QUẢ VÀ BỀN VỮNG TẠI VIỆT NAM PGS TS Vũ Duy Vĩnh - TS Đỗ Đình Thu* Ở Việt Nam, 2/3 dân số cư trú khu vực nông thôn, miền núi, vùng sâu, vùng xa Khu vực phân khúc thị trường tiềm hoạt động tổ chức tài vi mơ (TCTCVM ) nhu cầu sử dụng dịch vụ tài ngày tăng Tuy nhiên, đến việc tiếp cận dịch vụ tài người dân khu vực hạn chế mạng lưới chi nhánh, phòng giao dịch ngân hàng, TCTCVM xa nơi sinh sống họ Ngược lại, ngân hàng TCTCVM nói riêng gặp thách thức lớn việc mở rộng phạm vi địa bàn hoạt động phải cân hiệu với chi phí đầu tư vào khu vực Trong vài năm trở lại đây, với phát triển sóng Fintech tỷ lệ tiếp cận điện thoại di động, Internet người dân khu vực nông thôn, miền núi Việt Nam ngày tăng cao, vấn đề trở ngại khoảng cách địa lý tiếp cận dịch vụ tài nhóm dân cư khơng cịn q khó khăn Bài viết tập trung phân tích hội lớn thách thức cho việc ứng dụng Fintech TCTCVM nhằm phát triển tài tồn diện Việt Nam • Từ khóa: tổ chức tài vi mơ; cơng nghệ Fintech; tài tồn diện In Vietnam, two-thirds of the population resides in rural, mountainous, remote and isolated areas This area is a very potential market segment for the operation of microfinance institutions (MFIs) when demand for financial services is increasing However, the access to financial services of people in this area is limited when the network of branches and transaction offices of banks are still limited On the contrary, banks and MFIs in particular also face great challenges in expanding their scope and area of operation when balancing efficiency with investment costs in this area In the past few years, with the development of the Fintech wave and the rate of access to mobile phones, the Internet of people in rural and mountainous areas of Vietnam has been increasing, problems caused by The geographic way of accessing this group’s financial services is no longer too difficult The paper focuses on analyzing the great opportunities and challenges for applying Fintech in MFIs for comprehensive financial development in Vietnam • Keywords: microfinance institutions; Fintech technology; Comprehensive finance Ngày nhận bài: 4/10/2019 Ngày chuyển phản biện: 6/10/2019 Ngày nhận phản biện: 19/10/2019 Ngày chấp nhận đăng: 23/10/2019 Những hội ứng dụng Fintech tổ chức tài vi mơ nhằm phát triển tài tồn diện Việt Nam Một là, sở hạ tầng công nghệ thông tin, công nghệ viễn thông Việt Nam đầu tư hoàn thiện, tỷ lệ tiếp cận điện thoại di động Internet người dân khu vực nông thôn, miền núi, vùng sâu, vùng xa ngày cao Với bước tiến nhanh phát triển thời gian qua, đến thời điểm lĩnh vực công nghệ thơng tin (CNTT) Việt Nam có phát triển vượt trội thiết lập sở hạ tầng cho phát triển lĩnh vực khác kinh tế Theo Báo cáo Cơng nghệ Thơng tin Tồn cầu Diễn đàn Kinh tế Thế giới (WEF), thứ hạng Chỉ số sẵn sàng kết nối (NRI) Việt Nam năm 2016 đạt 79/139 nước, tăng bậc so với năm 2015; số đánh giá khả tiếp cận dịch vụ CNTT đứng thứ 3/139 nước; giá cước dịch * Học viện Tài 62 Tạp chí nghiên cứu Tài kế toán Số 11 (196) - 2019 TÀI CHÍNH VĨ MOÂ vụ Internet băng rộng cố định Việt Nam mức thấp giới với vị trí xếp hạng 1/139 nước Thị trường dịch vụ viễn thông, Internet cạnh tranh với chất lượng ngày tăng Tỷ lệ tiếp cận Internet người dân Việt Nam nói chung mức cao so với mức trung bình giới Hiện nay, Việt Nam có 64 triệu người sử dụng Internet, đạt tỷ lệ 67% dân số, cao mức trung bình giới 46,64% Theo báo cáo khảo sát thị trường năm 2015 2016 Hãng nghiên cứu thị trường Neilsen, nông thôn, miền núi Việt Nam có tới gần 24 triệu người sử dụng internet (tương đương 39% dân số khu vực nông thôn, miền núi) 22,5 triệu người sử dụng Facebook (chiếm khoảng gần 37% dân số khu vực nơng thơn, miền núi) Bên cạnh đó, báo cáo Neilsen cho thấy 90% người tiêu dùng nông thôn, miền núi sở hữu điện thoại di động 50% số sở hữu điện thoại thơng minh Đối với tổ chức tài nói chung TCTCVM nói riêng, phát triển lĩnh vực CNTT di động Việt Nam thời gian qua thời gian tới mang lại hội lớn vấn đề khoảng cách địa lý trở ngại lớn trình cung ứng dịch vụ tổ chức tài tới khách hàng có hội bị xóa nhịa nhờ CNTT Internet với chi phí thấp Công nghệ điện thoại di động Internet tiếp tục hỗ trợ ngân hàng, tổ chức tài mở rộng mạng lưới tiếp cận tới khách hàng, cho phép cung ứng dịch vụ đến nơi mà mạng lưới ngân hàng chưa bao phủ, đặc biệt khu vực nông thôn, miền núi… Hai là, việc tiếp cận dịch vụ tài chính, ngân hàng truyền thống người dân khu vực nông thôn, miền núi, vùng sâu, vùng xa cịn nhiều hạn chế kích thích ứng dụng Fintech tổ chức tài vi mơ Cơ sở hạ tầng cho việc cung ứng dịch vụ tốn khu vực nơng thơn, miền núi cịn nhiều khó khăn, thách thức ngân hàng phải cân nhắc hiệu đầu tư khu vực Mật độ chi nhánh đơn vị diện tích Việt Nam thấp, đứng sau hầu khác khu vực giới Bên cạnh đó, số lượng tài khoản tiền gửi người dân Việt Nam mức thấp, đặc biệt người dân khu vực nơng thơn, miền núi Theo ước tính, có khoảng 20% - 30% số người Việt Nam trưởng thành có tài khoản tiền gửi tổ chức tài chính thức, tỷ lệ khu vực nơng thơn, miền núi cịn thấp nhiều Chính hạn chế từ mạng lưới cung ứng dịch vụ ngân hàng truyền thống cộng với bỏ ngỏ ngân hàng phân khúc thị trường nông thôn, miền núi hội để thúc đẩy TCTCVM áp dụng Fintech mà không cần nhiều diện mạng lưới chi nhánh, điểm giao dịch TCTCVM Ba là, nhu cầu đối với dịch vụ tài nói chung người dân khu vực nông thôn, miền núi, vùng sâu, vùng xa ngày lớn Nền kinh tế nước ta có bước phát triển nhanh, có chuyển dịch cấu kinh tế theo hướng hiệu Khu vực nông thôn, miền núi phát triển không nhanh thành thị có bước phát triển Thu nhập đời sống người dân nông thôn, miền núi ngày cải thiện hơn, tỉ lệ hộ nghèo nông thôn giảm; mặt nông thôn thay đổi theo hướng văn minh; trình độ văn hóa, khoa học, kỹ thuật người dân nông thôn, miền núi nâng lên cao trước Theo số liệu Tổng cục Thống kê, giai đoạn 2011-2016, số hộ phi nông nghiệp tăng gần 1,2 triệu hộ (+23,2%), số hộ công nghiệp - xây dựng tăng 39,6%; hộ dịch vụ tăng 9,9% Bên cạnh phát triển kinh tế chuyển dịch cấu kinh tế khu vực nơng thơn, miền núi dịch chuyển lao động từ nông thôn thành thị làm gia tăng nhu cầu sử dụng dịch vụ chuyển tiền, tốn khu vực nơng thơn, miền núi Việc chuyển tiền người dân thực chủ yếu thông qua mạng lưới hạn hẹp tổ chức tín dụng (TCTD) qua kênh dịch vụ bưu điện hay qua mạng lưới chuyển tiền khơng thức (qua ô tô khách, cửa hàng vàng bạc…) Việc chuyển tiền thơng qua kênh nêu có nhiều hạn chế thời gian, chi phí nhiều rủi ro phát sinh Nhu cầu dịch vụ tài người dân khu vực nông thôn, miền núi lớn việc đáp ứng nhu cầu từ hệ thống NHTM theo cách truyền thống hạn chế Điều mở hội cho TCTCVM tổ chức nắm rõ nhu cầu khu vực này, áp dụng nhiều Fintech dịch vụ TCVM cung cấp cho khu vực rộng lớn Tạp chí nghiên cứu Tài kế toán 63 Số 11 (196) - 2019 TÀI CHÍNH VĨ MÔ Những thách thức ứng dụng Fintech tổ chức tài vi mơ nhằm phát triển tài tồn diện Việt Nam Mặc dù có nhiều hội cho TCTCVM phát triển dịch vụ, sản phẩm TCVM ứng dụng công nghệ Việt Nam có khơng thách thức rào cản việc triển khai tổ chức này, cụ thể: * Thiếu khuôn khổ pháp lý đối với lĩnh vực Fintech nói chung sản phẩm dịch vụ tài kỹ thuật số nói riêng Mặc dù, năm qua, quan quản lý nhà nước lĩnh vực tài chính, ngân hàng cụ thể Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chủ động việc tiếp cận vấn đề đối thoại với doanh nghiệp lĩnh vực Fintech để kịp thời tháo gỡ vướng mắc nhằm tạo điều kiện cho việc gia nhập thị trường công ty Các giải pháp Fintech thường nghiên cứu triển khai nhanh chóng, song, quy định pháp luật thường chưa kịp hình thành để điều chỉnh Ngay NHTM gặp khó khăn việc triển khai giải pháp Fintech hoạt động cung ứng dịch vụ khn khổ pháp lý cịn thiếu, ví dụ vấn đề liên quan tới ứng dụng công nghệ Blockchain hay xác thực khách hàng từ xa Tháng 3/2017, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) thành lập Ban đạo Fintech NHNN giao nhiệm vụ tham mưu đề xuất với Thống đốc NHNN giải pháp nhằm hoàn thiện hệ sinh thái, kể hồn thiện khn khổ pháp lý nhằm tạo thuận lợi cho doanh nghiệp Fintech Việt Nam phát triển, phù hợp với chủ trương, định hướng Chính phủ Tuy nhiên, để xây dựng hồn thiện khn khổ pháp lý lĩnh vực này, hai phạm vi hoạt động rộng lĩnh vực liên quan tới nhiều Bộ, ngành khác * Chưa có hệ thống dữ liệu cá nhân tập trung, phục vụ nhận biết khách hàng cho tổ chức tài Hiện nay, Việt Nam, thơng tin liệu công dân quản lý thông qua hệ thống chứng minh nhân dân cước công dân, nhiên liệu chưa quản lý tập trung, thống qua kho liệu quốc gia Hơn nữa, quy định pháp lý hành chưa cho phép tổ chức hay cá nhân có quyền tiếp cận khai thác thông tin từ kho liệu công dân Thêm nữa, theo quy định Điều Nghị định số 116/2013/NĐ-CP ngày 04/10/2013 Chính phủ quy định chi tiết thi hành số điều Luật Phòng chống rửa tiền, tổ chức tài phải gặp mặt trực tiếp khách hàng lần đầu thiết lập mối quan hệ yêu cầu khách hàng cung cấp thông tin phục vụ nhận biết khách hàng giao dịch liên quan tới công nghệ (được định nghĩa giao dịch cho phép khách hàng thực giao dịch mà không cần gặp mặt trực tiếp nhân viên đối tượng báo cáo) Như vậy, với quy định nêu vấn đề gây khó khăn thách thức cho tổ chức Fintech tổ chức tài việc định danh khách hàng tham gia cung ứng sản phẩm, dịch vụ ứng dụng công nghệ vốn chiếm ưu so với dịch vụ tài truyền thống quy trình, thủ tục đơn giản * Đời sống vật chất, tinh thần trình độ tiếp cận thơng tin người dân khu vực nông thôn, miền núi cịn thấp Đời sống người nơng dân khu vực nơng thơn, miền núi Việt Nam nhìn chung thấp so với mức sống chung nước; mức sống người dân nông thôn, miền núi so với thành thị chênh lệch Ở khu vực nông thôn, miền núi, tỷ lệ lực lượng lao động chữ chưa tốt nghiệp tiểu học cao, chiếm 18,26% tổng lực lượng lao động năm 2010; tỷ lệ lực lượng lao động có trình độ khu vực thành thị có 7,65% Bên cạnh trình độ chun mơn lực lượng lao động nước cịn thấp thể tỷ lệ lao động chưa qua đào tạo cao (năm 2018 khoảng 77,1%), tức có khoảng 22,9% lực lượng lao động 15 tuổi qua đào tạo Với mức độ thu nhập thấp, trình độ nhận thức tiếp cận thơng tin hạn chế rào cản việc tiếp nhận sử dụng dịch vụ tài áp dụng công nghệ cao * Thói quen tiêu dùng, tốn sử dụng dịch vụ tài ở khu vực nông thôn, miền núi Tại thị trường nông thôn, miền núi nay, phần lớn người dân chủ yếu gắn bó với loại hình chợ truyền thống Ở khu vực nông thôn, miền núi, người dân thường không cần thiết phải dùng tới dịch vụ ngân hàng khoản chi tiêu, tốn họ khơng có giá trị lớn, nhiều nhu cầu sinh hoạt hàng ngày phần lớn tự cung tự cấp Do đó, 64 Tạp chí nghiên cứu Tài kế toán Số 11 (196) - 2019 TÀI CHÍNH VĨ MÔ nhu cầu tốn hàng ngày diễn thơng qua sử dụng tiền mặt Đối với lĩnh vực tín dụng, tâm lý chung người dân nơng thôn, miền núi Việt Nam không muốn vay tâm lý ngại vay mượn ngại hoàn thiện quy trình thủ tục vốn chặt chẽ khó hiểu so với trình độ nhận thức người dân theo yêu cầu tổ chức tài Theo số liệu điều tra Tiếp cận nguồn lực hộ nông thôn Việt Nam (VARHS) năm 2015 số 38% số hộ nơng dân có vay vốn tín dụng có gần 37% vay tín dụng từ ngân hàng; có tới 63% phải vay từ nguồn phi thức họ hàng, bạn bè chí tín dụng đen Hay lĩnh vực bảo hiểm, điều kiện kinh tế khó khăn nên nói chung thân người dân nông thôn chưa hiểu, chưa mặn mà không quan tâm tới dịch vụ bảo hiểm nông nghiệp (BHNN); tâm lí chung người dân khơng sẵn sàng bỏ tiền để trả phí bảo hiểm cho thiệt hại không chắn Theo thống kê Cục Quản lý Giám sát bảo hiểm (Bộ Tài chính), tính đến năm 2016, nước có 304.017 hộ nơng dân, tổ chức sản xuất nơng nghiệp tham gia BHNN, khiêm tốn so với tổng số 11 triệu hộ nông dân nước Như vậy, thân thói quen, tâm lý người nơng dân cản trở lớn việc phát triển sản phẩm, dịch vụ tài tổ chức tài Việt Nam Văn minh nơng nghiệp Việt Nam tồn hàng nghìn năm, gắn kết người dân với tổng thể vững chắc, vậy, việc thay đổi thói quen người dân nông thôn, miền núi việc sử dụng dịch vụ tốn, tín dụng hay bảo hiểm đại q trình khó khăn lâu dài Một số giải pháp để tận dụng hội, vượt qua thách thức việc ứng dụng Fintech tổ chức tài vi mơ nhằm phát triển tài tồn diện Việt Nam Thứ nhất, quan quản lý tiếp tục hoàn thiện khung pháp lý NHNN tiếp tục nhiệm vụ quan trọng trước mắt xây dựng khung pháp lý cho lĩnh vực Fintech, trước mắt tập trung nghiên cứu số lĩnh vực, cơng nghệ có tiềm ứng dụng cao như: công nghệ blockchain/sổ phân tán; kết nối, chia sẻ liệu qua giao diện chương trình ứng dụng mở; định danh nhận biết khách hàng điện tử… Thứ hai, tổ chức tài vi mơ: - Giảm chi phí, tăng nguồn thu: Các TCTCVM giảm chi phí hoạt động thông qua: Áp dụng hệ thống quản lý vận hành tốt; sử dụng cơng nghệ để giảm chi phí; giảm chi phí hoạt động khơng cần thiết mức tối đa, tiết kiệm chi phí hoạt động; quản lý nợ tốt để giảm chi phí dự phịng rủi ro, tăng cường chia sẻ thơng tin tín dụng với TCTD địa bàn để tránh tình trạng chồng nợ; giảm chi phí huy động vốn TCTCVM thông qua thu hút nhà đầu tư nước quốc tế thị trường - Tăng cường minh bạch hóa thơng tin để tăng uy tín bảo vệ quyền lợi khách hàng - Đa dạng hóa dịch vụ, tăng cường chất lượng dịch vụ TCVM cung cấp cho khách hàng, cân mục tiêu tài xã hội - Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực TCTCVM - Tuyên truyền cho khách hàng nhận thức lợi ích việc sử dụng tài kỹ thuật số giao dịch với TCTCVM Thứ ba, người dân khách hàng TCTCVM: - Người dân khách hàng TCTCVM cần phải thấy nghĩa vụ tuân thủ quy định luật pháp liên quan đến lĩnh vực tín dụng, ngân hàng dịch vụ TCVM - Người dân sở trợ giúp TCTCVM cần phải có ý thức học hỏi, nâng cao nhận thức CNTT, công nghệ Fintech để thấy lợi ích mang lại cho Thứ tư, cơng ty Fintech - Chủ động tìm kiếm đối tác TCTCVM để hợp tác phát triển dịch vụ, sản phẩm phù hợp cho người dân nông thôn, miền núi - Nghiên cứu, phát triển cung cấp giải pháp đại, đổi giúp công tác quản lý TCTCVM thêm hiệu với chi phí hợp lý Thứ năm, quyền địa phương: - Hỗ trợ TCTCVM nhân sự, cán bộ: Hầu hết chương trình, dự án TCVM thực thơng qua tổ chức trị - xã hội, tổ chức đồn thể, nhân lực quản lý thường khơng có nghiệp vụ tài chính, ngân hàng Do đó, cần tạo điều kiện bố trí, hỗ trợ TCTCVM cán có khả quản lý tài chính, am hiểu tính bền vững tài chính, nhận thức hoạt động kinh doanh, hoạt động TCVM Tạp chí nghiên cứu Tài kế toán 65 Số 11 (196) - 2019 TÀI CHÍNH VĨ MOÂ - Hỗ trợ sở vật chất, điều kiện làm việc: Hầu hết TCTCVM có quy mơ nhỏ, thu nhập tài từ lãi cho vay chưa đủ bù đắp chi phí vận hành nên chưa có khả đầu tư trang thiết bị, cơng nghệ thơng tin, thiếu ổn định chun nghiệp Do đó, TCTCVM kiến nghị quyền địa phương - với tư cách đơn vị chủ quản - có sách hỗ trợ TCTCVM sở vật chất, trụ sở làm việc, phương tiện làm việc để qua bước nâng cao khả ứng dụng công nghệ, tiết kiệm thời gian cho nhân viên phương thức quản lý chuyên nghiệp, xác chặt chẽ - Hỗ trợ công tác tuyên truyền, vận động: Chính quyền địa phương cấp, đặc biệt tổ chức trị - xã hội, tổ chức đoàn thể, tổ chức nghề nghiệp cần có chương trình vận động, tun truyền định kỳ, thường xuyên liên tục cụm, tổ dân cư để phổ biến, giới thiệu cho dân cư địa bàn hiểu biết lợi ích, hiệu TCVM; đồng thời phối hợp TCTCVM quản lý, giám sát trình hoạt động cho vay TCTCVM để bà yên tâm đồng hành, sử dụng khoản vay hiệu Kết luận Với phát triển mạnh mẽ công nghệ thông tin, công nghệ Fintech đặc điểm kinh tế - xã hội Việt Nam, TCTCVM đứng trước nhiều hội ứng dụng công nghệ để cung cấp dịch vụ TCVM cho người dân vùng nông thôn, miền núi Bên cạnh đó, TCTCVM đứng trước nhiều thách thức không dễ vượt qua Với giải pháp hợp lý, đồng toàn diện, TCTCVM vượt qua thách thức, tận dụng tốt hội để áp dụng ngày mạnh mẽ công nghệ fintech để cung cấp dịch vụ TCVM ngày tốt cho người dân vùng nơng thơn, miền núi, góp phần phát triển tài tồn diện, hiệu bền vững Việt Nam Bài viết phần công bố đề tài: “Giải pháp thúc đẩy tài tồn diện Việt Nam” (KX.01.30/16-20) Tài liệu tham khảo: PGS.TS Nguyễn Kim Anh (2014), “Tài vi mơ Việt Nam: Thực trạng khuyến nghị sách”, Nhóm cơng tác tài vi mơ Việt Nam PGS.TS Nguyễn Kim Anh (2018), “Ứng dụng cơng nghệ tài (fintech) hoạt động tài vi mơ hướng tới phổ cập tài Việt Nam”, Nhóm cơng tác tài vi mơ Việt Nam Bản tin tài tồn diện số 1,2,3 (2019), Nhóm cơng tác tài vi mơ Việt Nam Báo cáo hoạt động 2018, Nhóm cơng tác tài vi mơ Việt Nam Bộ Khoa học - Cơng nghệ Học viện Tài (2019), “Thúc đẩy tài tồn diện Việt Nam: Những vấn đề lý luận, kinh nghiệm thực tiễn nước”, Hội thảo khoa học quốc gia Ngân hàng Thế giới (2007), “Việt Nam: Xây dựng chiến lược tổng thể để tăng cường khả tiếp cận dịch vụ tài vi mơ (của người nghèo)” PHÂN CẤP TÀI KHÓA: MƠ HÌNH LÝ THUYẾT VÀ THỰC TIỄN Trong đó, mô hình Na Uy được xây dựng để phục vụ mục tiêu của nhà nước phúc lợi: cung cấp dịch vụ công tới người dân một cách công bằng nhất có thể Và theo đó, việc cung cấp các dịch vụ công được phân cấp tới chính quyền địa phương Tuy thế, khía cạnh thu ngân sách lại có tính tập trung cao: một phần lớn nguồn ngân sách của địa phương là từ các khoản tài trợ và chuyển giao của chính quyền trung ương Điều này để đảm bảo tính kiểm soát của nhà nước và việc điều tiết các nguồn thu để đảm bảo tính công bằng cung cấp dịch vụ công Gần đây, Na Uy xem xét các tiếp cận mới đối với mô hình phân cấp tài khóa của mình theo hai hướng: tiếp tục củng cố tính chất phân cấp hành chính của mô hình (kiện toàn việc phân cấp cung cấp dịch vụ công đối với địa phương) và đổi mới để tăng cường tính đồng bộ của các hoạt động thu, chi phân cấp tài khóa Việt Nam là một nước có nền kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa Hiện nay, Việt Nam Xem tiếp trang 61 cần xem xét một mô hình phân cấp tài khóa để nâng cao hiệu quả khu vực công, thúc đẩy phát triển kinh tế-xã hội, đặc biệt cho các địa phương Trong dài hạn, Việt Nam cần thiết kế một hệ thống phân cấp tài khóa phục vụ tốt nhất các mục tiêu xã hội Hai cách tiếp cận ở mở những gợi ý cho Việt Nam việc thiết kế một hệ thống phân cấp tài khóa phù hợp ngắn hạn cũng dài hạn Tài liệu tham khảo: OECD, 2019, Making Decentralization Work – A Handbook for Policy-Makers OECD, 2018, Subnational governments in OECD Countries: Key Data 2018 edition Isabelle Chatry, 2017, Fiscal decentralization and subnational finance: strengthening local level capacity Jonathan Gruber, 2016, Tài chính công và chính sách công (5th), Macmillan Lars-Erik Borge, Jorn Rattso, 2013, Fiscal federalism: International experiences and the Nordic response 66 Tạp chí nghiên cứu Tài kế toán ... nghiên cứu Tài kế toán 63 Số 11 (196) - 2019 TÀI CHÍNH VĨ MÔ Những thách thức ứng dụng Fintech tổ chức tài vi mơ nhằm phát triển tài tồn diện Vi? ??t Nam Mặc dù có nhiều hội cho TCTCVM phát triển dịch... vi mơ Vi? ??t Nam: Thực trạng khuyến nghị sách”, Nhóm cơng tác tài vi mơ Vi? ??t Nam PGS.TS Nguyễn Kim Anh (2018), ? ?Ứng dụng cơng nghệ tài (fintech) hoạt động tài vi mơ hướng tới phổ cập tài Vi? ??t Nam? ??,... Nhóm cơng tác tài vi mơ Vi? ??t Nam Bản tin tài tồn diện số 1,2,3 (2019), Nhóm cơng tác tài vi mơ Vi? ??t Nam Báo cáo hoạt động 2018, Nhóm cơng tác tài vi mơ Vi? ??t Nam Bộ Khoa học - Cơng nghệ Học vi? ??n Tài