Tín dụng Trung và Dài hạn Chất lượng tín dụng Trung và Dài hạn của NHTM

Tín dụng Trung và Dài hạn Chất lượng tín dụng Trung và Dài hạn của NHTM 1.KHÁI NIỆM , ĐẶC ĐIỂM TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN: 1.1.Khái niệm: Ngiệp vụ cho vay hay Tín dụng đã trải qua quá trình phát triển lâu dài gắn liền với lịch sử phát triển của hệ thống Ngân hàng. Với xu hướng phát triển của nền kinh tế, ngiệp vụ Tín dụng ngày càng đa dạng phong phú, hoàn thiện dầu tư vào tất cả các lĩnh vực ngành nghề. Có thể hiểu một cách ngắn gọn Tín dụng là quan hệ vay trả giữa ngân hàng với Khách hàng, biểu hiện sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị của người sở hữu sang người sử dụng. Ngân hàng trao quyền sử dụng vốn cho khách hàng, khách hàng dùng số vốn này đầu tư vào sản xuất kinh doanh kiếm lời, đảm bảo trả nợ gốc và lãi cho Ngân hàng. Có nhiều cách phân loại Tín dụng theo những tiêu chí khác nhau : 1,2.Phân loại Tín dụng : 1.2.1.Căn cứ vào thời hạn tín dụng: * Tín dụng ngắn hạn: có thời hạn vay vốn dưới 12 tháng. + Cho vay bổ sung vốn lưu động của các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, thương mại- dịch vụ du lịch. + Cho vay chiết khấu + Cho vay sản xuất kinh doanh, thương mại, tiêu dùng với hộ tư nhân, cá thể bằng thế chấp tài sản, chứng từ có giá. Tín dụng trung hạn : Có thời hạn vay vốn từ 1-5 năm. Tín dụng này được cho vay đầu tư theo chiều sâu mở rộng sản xuất các doanh nghiệp đang hoạt động sản xuất kinh doanh. Tín dụng dài hạn : Có thời hạn vay vốn trên 5 năm. Tín dụng này được sử dụng để cấp vốn xây dựng cơ bản như đầu tư xây dựng xí nghiệp mới , các công trình hạ tầng cơ sở, cải tiến và mở rộng sản xuất có qui mô lớn . 1.2.2.Căn cứ vào đối tượng tín dụng : Tín dụng vốn lưu động: Là loại Tín dụng được cấp để hình thành vốn lưu động của các tổ chức kinh tế như cho vay dự trữ hàng hoá, cho vay sản xuất, cho vay để thanh toán các khoản nợ. Tín dụng vốn lưu động thường được sử dụng để bù đắp mức vốn lưu động tạm thời thiếu hụt. Tín dụng vốn cố định: Là loại Tín dụng được cấp để hình thành vốn cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất , xây dựng các xí nghiệp và công trình mới. Ví vậy, thời hạn cho vay đối với loại hình Tín dụng này là trung và dài hạn. 1.2.3. Căn cứ vào loại đảm bảo : Tín dụng bảo lãnh : Là hoạt động Tín dụng mà ngân hàng cam kết trả nợ thay cho con nợ trong trường hợp nó không có khả năng thanh toán. Việc ngân hàng cam kết trả nợ có điều kiện như vậy tạo khả năng cho con nợ vay người thứ ba. Tín dụng bằng tiền : Là hoạt động Tín dụng mà ngân hàng giao cho người vay một số tiền để họ sử dụng trong một thời gian nhất định, khi hết hạn người vay phải trả cho chủ nợ một số tiền bao gồm cả gốc và lãi. 1.2.4.Căn cứ vào mục đích sử dụng: Tín dụng thuê mua - Dịch vụ thuê mua : Tín dụng thuê mua là một kiểu cho thuê tài sản để sử dụng chuyên môn theo hợp đồng. Nếu trong hợp đồng có kèm theo lời hứa của người cho thuê sẽ bán lại tài sản này, chậm nhất là khi kết thúc hợp đồng cho người thuê theo giá được thoả thuận trước. Nếu trong hợp đồng không kèm theo lời hứa này thì gọi là thuê hoạt động hay thuê đơn giản. Tài sản cho thuê bao gồm động sản và bbaats động sản như nhà cửa, máy móc, thiết bị văn phòng . Nghiệp vụ đầu tư chứng khoán :đây cũng là nghiệp vụ sinh lời của ngân hàng thương mại. Trong nghiệp vụ náy, ngân hàng đầu tư vào hai loại chứng khoán là chứng hkoán Nhà nước và chứng khoán công ty. Tín dụng cấp cho nhà xuất khẩu : Là loại Tín dụng mà ngân hàng cho nhà xuất khẩu vay dưới hình thức chiết khấu thương phiếu, cầm có hàng hoá, cho vavy trong quá trình sản xuất/ Tín dụng cung cấp cho nhà nhập khẩu : Là loại Tín dụng mà ngân hàng cho nhà nhập khẩu để nhập hàng hoá phục vụ cho lợi ích của mình. Các ngân hàng thường cấp Tín dụng cho nhà nhập khẩu dưới các hình thức cho vay quá ngạch, mở thư tín dụng, chấp nhận hối phiếu, kỳ phiếu của người nhập khẩu. 1.2.5.Căn cứ theo các tiêu thức hkác: • Theo đối tượng sử dụng vốn vay : + Tín dụngthương mại và công nghiệp + Tín dụng Nông nghiệp + Tín dụng Nhà nước + Tín dụngtiêu dùng • Theo phương thức cho vay : + Cho vay từng lần + Cho vay theo hạn mức Tín dụng + Cho vay hợp vốn (đồng tài trợ ) + Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ Tín dụng + Cho vay theo hạn mức thấu chi • Theo phương pháp hoàn trả : + Hoàn trả một lần + Tín dụng trả góp 1.3.Các nhân tố cơ bản trong ngiệp vụ Tín dụng trung và dài hạn của NHTM: 1.3.1. Nguồn vốn Tín dụng : Ngân hàng huy động vốn từ các nguồn sau để tài trợ cho nghiệp vụ Tín dụng trung và dài hạn : Vốn tự có của ngân hàng : Nói chung nguồn vốn này chiếm một tỷ trọng không cao trong cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng. Huy động tiền gửi ngắn hạn trong nước : Nguồn huy động này biến động qua từng thời kì, phụ thuộc vào biến động của thị trường vốn, vào sự thay đổi các định chế của Nhà nước và được sử dụng để cho vay trung và dài hạn chủ yếu trong trường hợp số dư tiền gửi ngắn hạn quá lớn, có khả năng gây ra ứ đọng vốn. Huy động tiền gửi trung và dài hạn trong nước: trái phiếu , kì phiếu,: Đây là nguồn tài trợ quan trọng cho nghiệp vụ Tín dụng trung và dài hạn. Vốn vay từ thị trường trong và ngoài nước : Nguồn huy động này bao gồm cả khoản vay ngắn hạn ở thị trường liên ngân hàng hoặc vay từ NHNN và các khoản vay dài hạn trong và ngoài nước . Vốn uỷ thác tài trợ phát triển Các quĩ đầu tư phát triển theo nguồn vốn ODA và các nguồn khác 1.3.2.Thời hạn Tín dụng Đây là một yếu tố quan trọng trong nghiệp vụ tín dụng. Nó là cơ sở để xác định lợi tức mà khách hàng pải trả cho ngân hàng. Ta quan tâm đến hai loại thời hạn Tín dụng: * Thời hạn Tín dụng chung: Được tính từ khi bắt đầu cấp Tín dụng đến khi hoàn trả xong khoản Tín dụng đó. Thời hạn Tín dụng chung là thời hạn Tín dụng được sử dụng chính thức trong hợp đồng Tín dụng * Thời hạn Tín dụng trung bình : Là khoảng thời gian mà toàn bộ số tiền vay được sử dụng . Thông thường thời hạn Tín dụng trung bình nhỏ hơn thời hạn Tín dụng chung trừ khi vốn vay được cấp và hoàn trả một lần . 1.3.3.Lãi suất cho vay: Lãi suất cho vay là tỷ lệ tính trên tổng số vốn vay mà khách hàng phải trả cho ngân hàng để được sử dụng vốn vay. Như vậy lãi suất Tín dụng chính là giá cả của khoản Tín dụng. Cũng như giá cả của mọi loại hàng hoá khác, lãi suất chủ yếu được tạo ra bởi cung cầu về vốn. Bên cạnh đó, lãi suất còn chủ yếu phụ thuộc vào mức độ rủi ro, số lượng vốn vay, thời hạn vốn vay và tình hình kinh tế . Lãi suất hiện nay ở nước ta đang áp dụng là lãi suất thoả thuận . 1.3.4. Hạn mức Tín dụng : Lượng vốn mà NHTM có thể cấp cho khách hàng của mình còn phụ thuộc vào hạn mức Tín dụng mà NHNN qui định. Theo qui chế cho vay hiện nay ở nước ta thì tổng dư nợ đối với cho vay đối với một khách hàng không được vựơt quá 15% vốn tự có của tổ chức Tín dụng trừ nguồn vốn uỷ thác hoặc trường hợp đặc biệt được Chính phủ cho phép . 1.4.Đặc điểm Tín dụng trung và dài hạn: Xét về bản chất Tín dụng trung và dài hạn khác so với Tín dụng ngắn hạn là ở thời gian dài hơn. Mà thời hạn cho vay càng dài thì tính rủi ro càng lớn, do đólãi suất cho vay Trung và dài hạn phải cao hơn lãi suất cho vay Ngắn hạn. Hơn nữa chính vì mục đích của Tín dụng trung và dài hạn khác so với Tín dụng ngắn hạn nên dẫn đến thời hạn vay khác nhau. Tín dụng ngắn hạn thường phục vụ chi tiêu sinh hoạt gia đình, hay chi mua nguyên vật liệu, trả tiền lương, bổ sung cho vốn lưu dộng tức là nhằm đáp ứng nhu cầu thanh toán ngắn hạn. Vì vậy Tín dụng ngắn hận có tính lỏng cao hơn, có thể xem như một bộ phận đảm bảo khả năng thanh toán của ngân hàng. Trái lại, Tín dụng trung dài hạn thường đầu tư vào mở rộng, đầu tư mới sản xuất, xây dựng cơ sở hạ tầng, đổi mới trng thiết bị khoa học công nghệ, đây chuyền sản suất hiện đại, tức là những dự án chưa có khả năng sinh lời trong thời gian ngắn nên chủ đầu tư phải kéo dài cho đến khi xuất hiện nguồn thu của dự án. Chính vì đối tượng của loại vay này rát phức tạp, bao gồm tổng hợp các loại chi phí , mà nguồn trả nợ lại phụ thuộc vào nhiều yếu tố : chính sách kinh tế của Nhà nước, khsr năng tiêu thụ sản phẩm, mức độ dự đoán chính xác các luận chứng kinh tế tài chính . nên rung và dài hạn chứa đựng rất nhiều khó khăn tiềm ẩn, ảnh hưởng đến chất lượng của khoản Tín dụng đó. Để đảm bảo một khoản Tín dụng có chất lượng cao thì phải có sự hợp tác thống nhất, khoa học, hiệu quả giữa ngân hàng và khách hàng. Vì vậy, khi xem xét tính hiệu quả của một dự án đầu tư, nân hàng phải xem xét khả năng sinh lợi, khả năng trả nợ của dự án . vì đây là những yếu tố cơ bản quyết định đến chất lượng Tín dụng xét trên quan điểm ngân hàng và khách hàng. 2.HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA NHTM: Từ trước đến nay,nghiệp vụ Tín dụng đã là một nghiệp vụ truyền thống của ngân hàng. Đó là một khoản mục cơ bản của Tài sản Có của một ngân hàng. Nó phát triển đa dạng và hoàn thiện với nhiều loại hình khác nhau từ cho vay ngắn hạn đến cho vay với thời hạn dài. Nghiệp vụ bảo lãnh, thuê mua cũng là nghiệp vụ phát triển mạnh của Tín dụng. Song có thể nói, Tín dụng trung và dài hạn đã chiếm một vị trí quan trọng trong hoạt động của ngân hàng. Do có tính lỏng thấp, độ rủi ro cao nên lãi suất cao nhất trong các loại Tín dụng. Vì vậy, nếu khoản Tín dụng thời hạn dài mà có chát lượng sẽ mang lại khoản lợi nhuận lớn cho ngân hàng. Đối với các ngân hàng chuyên doanh sẽ có lợi thế lớn hơn vì đây là những ngân hàng có thế mạnh về vốn, chuyên sâu hơn về cho vay trung và dài hạn, thì sẽ có ưu thế cạnh tranh hơn trên thị trường. Nhưng các ngân hàng đa năng cũng có thể cho vay trung và dài hạn bằng hình thức hợp vốn, hay đòng tài trợ cho các dự án lớn, vừa san sẻ được rủi ro vừa đa dạng hoá các khoản mục Tài sản Có của mình. Song vì loại Tín dụng này có thời hạn dài nên có nghĩa là ngân hàng sẽ bị chiếm dụng vốn trong thời gian vay vốn , ngân hàng cũng sẽ phải đương đầu với chi phí trả lãi cho nguồn huy động và khả năng thanh khoản của mình. Vì vậy trong kế hoạch kinh doanh của ngân hàng thì việc cân đối nguồn cho nhu cầu Tín dụng trung và dài hạn( dự đoán ) được ưu tiên hơn . Từ quan hệ có uy tín với khách hàng trong lĩnh vực đầu tư trung và dài hạn, ngân hàng sẽ tạo lập được mối quan hệ mới vơí khách hàng trong các lĩnh vực khác như : bảo lãnh, mở tài khoản tiền gửi thanh toán, duchj vụ thanh toán hộ. Về phía khách hàng, trong quá trình đầu tư dự án dài hạn, hoạt động sản xuất kinh doanh tất yéu sẽ xuát hiẹn nhu cầu vốn ngắn hạn đột biến như bổ sung vốn lưu động, thanh toán những khoản phải trả ngắn hạn, thì trên sơ sở mối quan hệ sẵn có với ngân hàng, khách hàng sẽ chủ động tạo lập mối quan hệ Tín dụng ngắn hạn với ngân hàng , như vậy thị trường Tín dụng ngắn hạn được mở rộng. Mặt khác, thông qua hoạt động Tín dụngtrung và dài hạn, ngân hàng cũng thực hiện mục tiêu phát triển kinh tế xã hội của Chính phủ bằng việc cho vay bằng vốn ngân sách dự phòng. Nhà nước uỷ quyền cho ngân hàng phát hành trái phiếu, kì phiếu để huy động vốn dài hạn cho đầu tư phát triển. Khi đó, ngân hàng sẽ được biết đến rộng rãi hpn trong dân chúng, có nghĩa là không chỉ hoạt động Tín dụng trung và dài hạn mà cả hoạt động huy động vốn cũng sẽ phát triển, tạo uy tín và danh tiếng cho ngân hàng. 3.VAI TRÒ CỦA TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN 3.1.Vai trò đối với ngân hàng * Tín dụng trung và dài hạn luôn đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Hoạt động chủ yếu của NHTM là việc thu hút vốn để mở rộng cho vay và đầu tư nhằm thu lợi nhuận .Việc sử dụng vốn có hiệu quả hay không quyết định đến sự thành bại trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Một trong các chiến lược kinh doanh quan trọng của ngân hàng là chiến lược Tín dụng trung và dài hạn. Tín dụng trung và dài hạn trường có rủi ro cao hơn và đồng thời cũng hứa hẹn đem lại lợi nhuận cao hơn nên các ngân hàng thường phải chú trọng đặc biệt đến hình thức Tín dụng này. * Tín dụng tring và dài hạn tạo điều kiện cho tín dụng ngắn hạn phát triển Các dự án đầu tư sẽ không thực hiện và trở nên vô nghĩa khi thiết bị, công nghệ đã lạc hậu, không được cải tiến, đổi mới cho phù hợp. Một khi đã có nền tảng cho sự phát triển từ các khoản đầu tư trung và dài hạn các doanh nghiệp mới yên tâm sử dụng các khoản vay ngắn hạn để sản xuất và kinh doanh. Nhờ vậy mà ngân hàng mới có đièu kiện phát triển Tín dụng ngắn hạn. 3.2. Vai trò đối với nền kinh tế * Tín dụng trung và dài hạn góp phần quan trọng vào nguồn vốn đầu tư của doanh nghiệp Tín dụng trung và dài hạn được sử dụng cho việc mua sắm nhà xưởng, máy móc thiết bị của các doanh nghiệp để cải tiến công nghệ, nâng cao chất lượng sản phẩm hoặc để chiém lĩnh thị trường nới. Khi có cơ họi kinh doan, các doanh nghiệp cần phải mở rộng sản xuất, gia tăng lượng sản phẩm để chiếm lĩnh thị trường, khi không còn cơ hội đó, vốn lại được trả về ngân hàng. Đó chính là ưu thế của vốn vay trung và dài hạn thông qua ngân hàng, nó linh hoạt hơn cá hình thức huy động vốn dài hạn khác như cổ phiếu ,trái phiếu do tránh được các chi phí phát hành, lệ phí bảo hiểm, đăng ký chứng khoán. Trong điều kiện nước ta hiện nay nhu cầu vốn trung và dài hạn phục vụ đầu tư phát triển rất lớn. Nhu cầu này được thoả mãn một phần bằng nguồn vốn ngân sách cấp phát, vay nước ngoài và một phần huy động từ dân cư. Nhưng cho dù nguồn vốn xuất phát từ đâu, việc cung cấp Tín dụng thông qua NHTM, đặc biệt là các NHTM quốc doanh dưới hình thức cho vay trung và dài hạn đóng vai trò rất quan trọng. * Tạo điều kiện mở rộng qui mô, phát triển sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ Sở dĩ như vậy là do nó phù hợp với điều kiện thực tế của các doanh nghiệp vừa và nhỏ. Các doanh nghiệp vừa và nhỏ thường rất cần vốn trung và dài hạn để có thể phát triển sản xuất kinh doanh. Do không có được những ưu thế về qui mô và vốn tự có như các doanh nghiệp lớn nên họ thường gặp khó khăn hơn trong việc tiếp cận thị trường vốn. Vì vậy, họ khó có thể đầu tư vào những dợ án lớn mà không dựa vào sự tài trợ của ngân hàng. Nhiều ngân hàng thương mại ở nước ta hiện nay đang có những chính sách ưu đãi trong việc cho vay đối với những doanh nghiệp loại này. * Tín dụng trung và dài hạn cung ứng vốn giúp phát triển tiềm năng, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của các doanh nghiệp Vì ngân hàng không cho vay đối với những doanh nghiệp làm ăn kém hiệu quả và các dự án kém tính khả thi nên bắt buộc ngươì vay phải tìm mọi cách cải thiện tình hình kinh doanh, đưa ra những dự án có tính khả thi cao mới có thể tiếp cận được nguồn vốn của NHTM. Người đi vay sẽ phải sử dụng vốn vay một cách tiết kiệm, hiệu quả nhất để có thể trả được nợ vay ngân hàng và tái sản xuất mở rộng. Ngoài ra Tín dụng trung và dài hạn còn đóng vai trò là một trong những yếu tố nâng cao năng lực sản xuất kinh doanh góp phần khẳng định tính khả thi của dự án, khi ngân hàng quyết định tham gia đầu tư có nghĩa là những dự án đã được ngân hàng tìm hiểu, nghiên cứu kĩ, cân nhắc [...]... được chất lượng Tín dụng thì hoạt động Tín dụng phải có hiệu quả và quan hệ Tín dụng phải được thiết lập trên cơ sở uy tín và sự tin cậy trong hoạt động Có nghĩa là, chất lượng Tín dụng tỷ lệ thuận với tính hiệu quả của hoạt động Tín dụng Chất lượng Tín dụng ngắn hạn lại có những điểm khác biệt so với Tín dụng trung và dài hạn Do mục đích sử dụng khác nhau nên Tín dụng trung và dài hạn chủ yếu phục... giá chất lượng Tín dụng trung và dài hạn nhưng trong khuôn khổ luận vă này em chỉ tập trung đánh giá trên những chỉ tiêu chủ yếu sau : * Chỉ tiêu lợi nhuận Lợi nhuận từ tín dụng trung và dài hạn - Tỷ lệ sinh lời trung = và dài hạn Tổng dư nợ Tín dụng Trung và dài hạn Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của Tín dụng Trung và dài hạn Lợi nhuận ở đây phải hiểu là chênh lệch giữa chi phí đầu ra và đầu... quan, toàn diện về chất lượng Tín dụng trung và dài hạn nói chung cũng như chất lượng Tín dụng trung và dài hạn tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và phát triển-Bắc Hà Nội nói riêng Bên cạnh đó, em cũng xin mạnh dạn đề nghị một số giải pháp nhằm khắc phục những nhược điểm và nâng cao chất lượng Tín dụng tại chi nhánh 4.2.Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng Tín dụng trung và dài hạn của NHTM 4.2.1 Xét trên... nghiệp * Tín dụng trung và dài hạn góp phần làm chuyển dịch cơ cấu nền kinh tế Tín dụng trung và dài hạn thông qua huy động và cho vay có định hướng đóng vai trò rất lớn trong việc chuyể dịch cơ cấu nền kinh tế, là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và phát triển các ngành kinh tế mũi nhọn 4 CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN 4.1.Quan niệm về chất lượng tín dụng Chất lượng Tín dụng. .. Lúc này lợi nhuận không phản ánh thực chất của khoản Tín dụng * Chỉ tiêu dư nợ Dư nợ trung và dài hạn Tỷ lệ dư nợ = trung và dài hạn Tổng dư nợ Tín dụng Chỉ tiêu này cho thấy biến động tỷ trọng dư nợ Tín dụng trung và dài hạn trong tổng dư nợ Tín dụng của một Ngân hàng trong các thời kì khác nhau Có thể nghiên cứu biến động qui mô, khối lượng Tín dụng trung và dài hạn nếu chỉ xem xét tử số Tỷ lệ này... tin cậy của khách hàng, quan hệ làm ăn lâu dài mà xét trên một khía cạnh nào đấy thì nó còn mang lại lợi ích lớn hơn so với lợi nhuận đem lại - Tỷ lệ lợi nhuận = trung và dài hạn Lợi nhuận thu từ Tín dụng Trung Dài hạn Tổng lợi nhuận Chỉ tiêu này cho thấy rõ hơn vị trí của Tín dụng Trung và dài hạn trong hoạt động Ngân hàng Thu từ khoản Tín dụng có chất lượng cao sẽ đóng góp lớn vào thu nhập của Ngân... định lượng để làm tiền đề kết hợp vơí các chỉ tiêu khác để phân tích chất lượng Tín dụng trung và dài hạn * Chỉ tiêu sử dụng vốn Vốn huy động * 100% Tỷ lệ sử dụng vốn = Vốn Sử dụng Có thể nói đây là chỉ tiêu phản ánh chất lượng Tín dụng Chỉ tieu này càng lớn thì chứng tỏ Ngân hàng đã sử dụng một cách hiệu quả nguồn vốn huy động được * Chỉ tiêu quay vòng vốn Thu nợ trung và dài hạn Vòng quay vốn Tín dụng. .. Nợ quá hạn = T-DHạn Tổng dư nợ quá hạn trung và dài hạn Đến kỳ hạn trả nợ và lãi tiền vay, nếu bên vay không đủ tiền trả và không được gia hạn nợ thì Ngân hàng sẽ chuyển sang nợ quá hạn Tỷ lệ này tuy quan trọng nhưng không phải là thước đo chính xác để đánh giá chất lượng Tín dụng trung và dài hạn bởi lẽ: Tổng dư nợ trung và dài hạn ở thời điẻm cuối mỗi năm được tính như sau: Tổng dư nợ cuối kì = Tổng... đầu vào tức lãi suất huy động và thu từ lãi hay doanh thu đầu ra của Tín dụng Trung và Dài hạn Xét cho cùng thì khoản Tín dụng dù không có nợ quá hạn, nợ khó đòi thì cũng chỉ nhằm mục đích tăng lợi nhuận Ngân hàng Đặc biệt đối với những Ngân hàng chưa phát triển dịch vụ Ngân hàng thì thu từ hoạt động Tín dụng là chủ yếu.Có nghĩa là chất lượng Tín dụng tốt thì phải bao gồm cả cái mà khoản Tín dụng. .. dư nợ đầu kì + Ds cho vay - Ds thu nợ Khác với Tín dụng ngắn hạn, doanh số cho vay Trung và Dài hạn trong năm của Ngân hàng hầu như chưa phát sinh nợ quá hạn, không phải là do an toàn hơn mà là thời hạn của khoản Tín dụng này dài hơn và cách thức hoàn trả khác với Tín dụng ngắn hạn Do đó , nợ quá hạn phát sinh trong năm nay hầu như là từ các khoản cho vay của các năm trước Có thể nói đó là một biến trễ . Tín dụng Trung và Dài hạn Chất lượng tín dụng Trung và Dài hạn của NHTM 1.KHÁI NIỆM , ĐẶC ĐIỂM TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN: 1.1.Khái niệm:. từ tín dụng trung và dài hạn - Tỷ lệ sinh lời trung = và dài hạn Tổng dư nợ Tín dụng Trung và dài hạn Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của Tín dụng