NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ CÁC NGHIỆP VỤ CHỦ YẾU CỦA NGÂN HÀNG

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ CÁC NGHIỆP VỤ CHỦ YẾU CỦA NGÂN HÀNG I. KHÁI QUÁT VỀ NHTM 1. Khái niệm, chức năng và các nghiệp vụ chủ yếu của NHTM. 1.1 Khái niệm NHTM được hiểu theo nhiều cách khác nhau ở các nước trên thế giới, nhưng nhìn chung, họ đều xem đó một tổ chức chuyên nghề kinh doanh tiền tệ và cung cấp các dịch vụ có liên quan đến tiền tệ cho thị trường. Nội dung này đã nói lên bản chất của hoạt động ngân hàng. Ở Việt nam, khái niệm về NHTM đã được quy định rõ trong Luật ngân hàng và các tổ chức tín dụng, ban hành tháng 12/1997: ” NHTM là tổ chức kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, tín dụng và hoạt động chủ yếu và thường xuyên của nó là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệp hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện các nghiệp vụ chiết khấu, cung ứng dịch vụ thanh toán và thực hiện các hoạt động khác có liên quan “. 1.2 Chức năng 1.2.1. Trung gian tín dụng. Đây là chức năng quan trọng nhất, phản ánh nét rõ nhất bản chất của NHTM kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ. NHTM một mặt thu hút các khoản tiền nhàn rỗi trong nền kinh tế. Mặt khác, nó dùng chính số tiền đã huy động được cho vay đối với các thành phần kinh tế trong xã hội hay nói cách khác, ngân hàng là một tổ chức đóng vai trò cầu nối giữa các đôn vị thừa vốn với các đơn vị thiếu vốn chi tiêu. Thông qua sự điều chuyển này. NHTM có vai trò thúc đẩy tăng trưởng nền kinh tế, tăng trưởng việc làm, cải thiện mức sống của dân cư, ổn định thu chi của Chính phủ. Đồng thời, chức năng này còn góp phần quan trọng trong việc điều hoà nền kinh tế, ổn định sức mua của đồng tiền, kiềm chế lạm phát. Từ đó cho thấy rằng đây chính là chức năng cơ bản nhất của NHTM. 1.2.2. Trung gian thanh toán Hệ thống NHTM ra đời và phát triển đã làm thay đổi căn bản công tác thanh toán không chỉ trong phạm vi một nước mà là cả trên phạm vi toàn thế giới, nó đã tạo ra một hệ thống thanh toán không dùng tiền mặt khá hoàn hảo. Trong khi thực hiện chức năng trung gian tín dụng, NHTM đã thu hút được hầu hết các doanh nghiệp, các cá nhân mở tài khoản tại hệ thống ngân hàng. Ngân hàng đã trở thành thủ quỹ cho vô số khách hàng, thực hiện thu chi theo lệnh của chủ tài khoản. Ngày nay, ở các nước có hệ thống ngân hàng phát triển, hầu hết giao dịch thanh toán được thực hiện thông qua ngân hàng băng cách trích tiền của người mua trên taì khoản của họ tại ngân hàng và nhập vào tài khoản của ngưới bán. Đó là cơ sở và nội dung của chức năng thanh toán. Cùng với chức năng trung gian tín dụng, chức năng trung gian thanh toán làm cho hệ thống NHTM có khả năng tạo tiền. 1.2.3. Chức năng tạo tiền Chức năng này là hệ quả của hai chức năng trên. Quá trình tạo tiền thực chất là quá trình kết hợp chặt chẽ giữa hoạt động tín dụng và hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt của các hệ thống NHTM. Nhờ có sự kết hợp đó, từ một khoản tiền gửi ban đầu, hệ thống NHTM có thể tạo ra một lượng bút tệ lớn hơn rất nhiều, mặc dù mỗi ngân hàng chỉ cho vay trong phạm vi tiền gửi mà mình có. Để thực hiện được chức năng này, các NHTM phải hoạt động thành một hệ thống có mối liên hệ chặt chẽ với nhau và với khách hàng trong hoạt động tín dụng và trong thanh toán qua ngân hàng 1.3. Các nghiệp vụ chủ yếu của NHTM Dịch vụ ngân hàng đã tạo ra nhằm đáp ứng nhu cầu thị trường. Nhu cầu thị trường laị thường xuyên thay đổi theo hướng ngày càng cao về chất lượng, đa dạng phong phú về chủng loại. Đáp ứng sự thay đổi đó, các nghiệp vụ ngân hàng cũng được cải tiến và tăng lên tương ứng về số lượng và chất lượng. Về cơ bản các nghiệp vụ chủ yếu của NHTM bao gồm: nghiệp vụ tài sản nợ, nghiệp vụ tài sản có và nghiệp vụ trung gian. 1.3.1. Nghiệp vụ tài sản nợ Đây là nhóm các nghiệp vụ nhằm tạo lập nguồn vốn cho nhân hàng. Là một đơn vị kinh doanh tiền tệ, nguồn vốn của ngân hàng là yếu tố quyết định tới quy mô hoạt động, uy tín và sức cạch tranh của ngân hàng trên thị trường. + Trước hết, để có thể thành lập và đi vào hoạt động, chủ ngân hàng phải tạo lập vốn tự có. Cách thức tạo lập nguồn vốn này tuỳ thuộc đó là loại hình ngân hàng nào. - Đối với ngân hàng quốc doanh, vốn ban đầu do Nhà nước cấp, quy mô các ngân hàng này thường khá lớn. - Các ngân hàng cổ phần: vốn ban đầu do các cổ đông đóng góp bằng việc mua cổ phiếu. - Các ngân hàng liên doanh tạo lập vốn bằng việc góp vốn của các bên liên doanh. - Đối với các Chi nhánh ngân hàng nước ngoài, vốn điều lệ là do ngân hàng mẹ cung cấp. Trong quá trình hoạt động, NHTM thường xuyên sử dụng các biện pháp nghiệp vụ để bảo toàn vốn và không ngừng nâng cao quy mô, chất lượng vốn tự có bằng cách trích lập quỹ như: quỹ dự trữ, quỹ bảo toàn vốn… từ lợi nhuận thu được. Một số ngân hàng còn nâng mức vốn tự có bằng các nghiệp vụ như: phát hành thêm cổ phiếu, huy động vốn liên doanh… có vậy, ngân hàng mới mở rộng được quy mô hoạt động của mình và nâng cao uy tín, khả năng cạnh tranh của mình trên thị trường. + Nghiệp vụ huy động vốn: NHTM được coi là tổ chức kinh doanh tiền gửi, điều đó cho thấy nghiệp vụ huy động tiền gửi quan trọng tới mức nào trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Trong nền kinh tế thị trường, có một số lượng vốn rất lớn của khách hàng gửi tiền vào ngân hàng với các mục đích cơ bản như: lưu giữ tiền tệ an toàn, kiếm lãi từ khoản tiền nhàn rỗi… Thông qua hoạt động nghiệp vụ, ngân hàng đáp ứng được nhu cầu của các khách hàng bằng cách đưa ra nhiều loại hình tiền gửi: tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi không kỳ hạn… nguồn vốn huy động dưới hình thức tiền gửi thường chiếm tỷ lệ lớn trong tổng nguồn vốn mà ngân hàng dùng vào kinh doanh ( thường chiếm từ 70 - 80% ). Ngân hàng cũng huy động vốn dưới hình thức phát hành trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi… nhằm mở rộng nguồn vốn, đáp ứng các nhu cầu tín dụng ngày càng đa dạng hoá các khách hàng. + Nguồn vốn vay: Khi tạm thời thiếu vốn, NHTM có thể đi vay từ ngân hàng Nhà nước, hoặc từ các tổ chức tín dụng, các NHTM khác. Trên thực tế, trong quá trình hoạt động, quan hệ vay mượn giữa các ngân hàng thường xuyên xảy ra với thời hạn ngắn do nguồn vốn và sử dụng vốn của mỗi ngân hàng biến động liên tục, lúc thừa lúc thiếu. Trên cơ sở nguồn vốn tạo lập được, sau khi đã trích dự trữ theo quy định, ngân hàng sử dụng nguồn này để cho vay, đầu tư và thực hiện các dịch vụ khác. Các hoạt động này được thể hiện ở nhóm tài sản có của ngân hàng. 1.3.2. Nghiệp vụ tài sản có + Nghiệp vụ ngân quỹ: là các hoạt động tạo lập, quản lý, sử dụng các khoản tiền dự trữ để đáp ứng các yêu cầu quản lý kinh doanh của ngân hàng. Để đáp ứng nhu cầu rút tiền, nhu cầu thanh toán của khách hàng và cũng là chính bản thân ngân hàng, mỗi ngân hàng điều phải giữ một khoản tiền mặt nhất định tại quỹ, tại tài khoản tiền gửi thanh toán ở ngân hàng Nhà nước và các ngân hàng khác. Khoản dự trữ này không trực tiếp nhưng sinh lời cho ngân hàng nó rất cần thiết. Nó đảm bảo đáp ứng kịp thời, đẩy đủ nhu cầu thanh toán chi trả cho khách hàng, điều có liên quan trực tiếp tới uy tín của mỗi ngân hàng. + Nghiệp vụ tín dụng: là việc NHTM cho khách hàng vay một số tiền để họ sử dụng trong một khoản tiền nhất định, khi hết hạn khách hàng sẽ phải trả tiền cho ngân hàng một khoản tiền lớn hơn khoản vay ban đầu bao gồm cả gốc và lãi. + Nghiệp vụ đầu tư: ngân hàng thực hiện đầu tư vào chứng khoán Nhà nước, chứng khoán công ty hoặc có thể đầu tư trực tiếp. Nhìn chung hoạt động đầu tư luôn có khả năng sinh lời cao và chứa đựng nhiều rủi ro. Do đó, để đảm bảo an toàn của hệ thống ngân hàng hầu hết các nước đều quy định: NHTM chỉ được sử dụng vốn tự có dể hùn vốn và tổng các khoản đầu tư không được vượt quá tỷ lệ quy định. 1.3.3. Nhóm nghiệp vụ trung gian Ngoài hai nghiệp vụ cơ bản nói trên, trong quá trình hoàn hiện chức năng và vai trò của mình, các NHTM còn được thực hiện một số các nghiệp vụ khác của một trung gian tài chính như: - Nghiệp vụ bảo lãnh: là việc ngân hàng cam kết trả thay cho khách hàng trong trường hợp khách hàng không có khả năng thanh toán. - Nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt: thu hộ, chi hộ, chuyển tiền, thanh toán theo L/C… - Thanh toán ngoại hối, vàng bạc đá quý - Nhận uỷ thác, ký gửi, tư vấn tài chính… II. HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN VÀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHTM. 1. HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN. 1.1. Sự cần thiết của công tác huy động vốn ở ngân hàng. Đối với ngân hàng : Đây là nghiệp vụ khởi đầu tạo điều kiện cho sự hoạt động của ngân hàng. Về sau khi NHTM đã hình thành ổn định, các nghiệp vụ của nó được xen kẽ lẫn nhau trong suốt quá trình hoạt động. Huy động các nguồn vốn khác nhau ( tài sản nợ ) trong xã hội để hoạt động là hoạt động quan trọng nhất của các NHTM. Ở các nước công nghiệp, với sự phát triển nhanh của các thị trường tài chính, đã có rất nhiều loại tài sản có lợi tức ổn định và thanh toán cao, tài sản nợ rất đa dạng làm cho việc tìm kiếm vốn hoạt động của NHTM trở thành sự cạnh tranh khốc liệt, trước mắt các ngân hàng ở các nước phát triển luôn luôn xuất hiện vấn đề làm thế nào để có đủ vốn cho vốn đầu tư giữa môi trường cạnh tranh gay gắt. NHTM phải cạnh tranh với những ngân hàng khác, với các tổ chức tài chính khác, với các nghiệp vụ thị trường trực tiếp và với bất cứ tổ chức nào khác muốn thu hút một khối lượng vốn nào đó. Ngoài ra nếu có một cơ cấu nguồn vốn phù hợp sẽ giúp cho ngân hàng giảm được rủi ro, tăng khả năng kinh doanh , hoạt động có hiệu quả .Hơn nữa , một ngân hàng có tỷ lệ an toàn vốn cao sẽ làm tăng uy tín của mình , có khả năng cạnh tranh lớn. Còn đối với khách hàng, huy động vốn của ngân hàng giúp cho khách hàng thực hiện tiết kiệm , sử dụng được vốn nhàn rỗi, vừa an toàn vừa sinh lời. Đối với xã hội , huy động vốn giúp cho nền kinh tế tập trung được một lượng vốn lớn để thực hiện đầu tư lớn vào những lĩnh vực khác nhau trong nền kinh tế, góp phần vào việc phát triển cơ sở hạ tầng . 1.2. Các nguồn vốn của ngân hàng. Nguồn vốn của một NHTM bao gồm vốn tự có của chủ sở hữu, vốn huy động, vốn vay ngân hàng Nhà nước và các tổ chức tín dụng, ở các nước đang phát triển còn có nguồn vốn uỷ thác đầu tư. Vốn tự có là nguồn vốn khởi tạo để cho ra đời một NHTM, tuy chiếm tỷ trọng nhỏ nhưng có vai trò quyết định quy mô, tầm vóc và uy tín của ngân hàng. NHTM thực hiện việc đi vay để cho vay bằng việc huy động vốn từ các tổ chức, cá nhân, đi vay ngân hàng khác ( ngân hàng Nhà nước và các tổ chức tín dụng ) hoặc nhận vốn uỷ thác đầu tư từ Chính phủ, các tổ chức ở nước ngoài. a/ Vốn tự có NHTM: là nguồn vốn thuộc sở hữu của ngân hàng, được tạo ra bằng cách bán cổ phần hoặc từ lợi nhuận giữ lại. Nó cũng có thể bao gồm loại vốn mà ngân hàng được phép sử dụng lâu dài theo pháp luật riêng của từng nước. Đối với các NHTM thuộc sở hữu Nhà nước thì chỉ có một cổ đông duy nhất. Đó chính là Nhà nước. * Cơ cấu vốn tự có: vốn tự có ngân hàng gồm hai phần : vốn tự có cơ bản và vốn tự bổ xung Vốn tự có cơ bản: Gồm cổ phần thường, thặng dư vốn, lợi tức không chia, cổ phần ưu đãi vĩnh viễn, khoản dự trữ thiệt hại cho vay. Bất kể ngân hàng nào khi thành lập đều phải có một mức vốn tự có cơ bản ít nhất là ngang bằng vốn pháp định. Theo luật công ty ở các nước cũng như ở Việt nam đều có điều khoản quy định một mức vốn tối thiểu cho mỗi loại hình cho công ty mới thanh lập theo từng ngành nghề riêng biệt gọi là vốn pháp định. Mặt khác luật công ty cũng quy định về điều lệ hoạt động của các công ty do các cổ đông sáng lập, trong đó chấp hành vốn điều lệ của công ty do cổ đông sáng lập ấn định, với điều kiện mức vốn này ít nhất bằng vốn pháp định quy định cho mỗi loại hình công ty. Như vậy chung ta thấy vốn cổ phần của một ngân hàng khi mới thành lập có thể bằng vốn điều lệ ngân hàng ( trường hợp bán được hết cổ phần ). Nhưng phải ít nhất bằng vốn pháp định thì ngân hàng đó mới được cấp giấy phép hoạt động. Thặng dư vốn là chênh lệnh do xác định giá trị tài sản cố định của ngân hàng so với mua sắm ban đầu. Lợi nhuận không chia: là phần lợi tức hàng năm theo quyết định của đại hội cổ đông giữ lại bổ xung thêm vốn tự có ngân hàng. Cổ phần ưu đãi vĩnh viễn: là loại chứng khoán, có lãi suất cố định cho người sở hữu, người giữ cổ phiếu ưu đãi không có quyền biểu quyết hoạt động ngân hàng. Ngân hàng phát hành cổ phần ưu đãi phải trả lợi tức cho cổ phiếu từ lợi nhuận của ngân hàng, không phải từ chi phí mà còn từ lợi nhuận sau thuế, Trường hợp ngân hàng không có lợi nhuận để trả lãi cho cổ phiếu ưu đãi, người giữ cổ phiếu ưu đãi không có quyền buộc ngân hàng phá sản. Tuy nhiên, sau một năm nếu không buộc trả lãi cổ đông ưu đãi có quyền chuyển đổi cổ phiếu ưu đãi sang cổ phiếu thường. Khi có yêu cầu tăng vốn tự có, ngân hàng thường phát hành cổ phiếu ưu đãi, tuy phải chi phí vốn cao ( lợi tức sau thuế ) nhưng không làm giảm sút quyền lợi của cổ đông. Người mua cổ phiếu ưu đãi có thu nhập ổn định theo lãi suất cố định, không như cổ phần thường phụ thuộc vào lợi nhuận hàng năm của ngân hàng. Khoản dự trữ thiệt hại cho vay: Xuất phát từ cho vay bao giờ cũng xảy ra rủi ro và mất mát, do vậy các ngân hàng đều duy trì dự trữ cho các khoản tổn thất. Các NHTM được phép trích lập quỹ dự trữ đặc biệt này từ các khoản thu nhập trước thuế. Cũng có quốc gia quy định trích lập quỹ này từ lợi nhuận sau thuế theo một tỷ lệ nhất định. - Vốn tự có bổ xung: Bao gồm cổ phần ưu đãi thời hạn, giấy nợ và tín phiếu vốn. Cổ phiếu ưu đãi có thời hạn là loại chứng khoán như đã trình bày trên, nhưng có thời hạn ít nhất 7 năm. Tín phiếu vốn và giấy nợ cũng là những công cụ gọi vốn có lãi suất cố định, nhưng có thời hạn đáo hạn trên 7 năm. Chúng được ngân hàng lập kế hoạch trả nợ theo thứ tự từng loại hoặc được trả góp hàng năm là phải bằng nhau. Do các công cụ này có thời hạn đáo hạn nên đến kỳ hạn đáo hạn người giữ nó sẽ hoàn trả lại cho ngân hàng làm lượng vốn tự có của ngân hàng giảm xuống. b/ Nguồn vốn huy động Có nhiều cách phân loại kết cấu vốn huy động, ở đây chỉ đưa ra 2 cách phân loại kết cấu vốn huy động.  Kết cấu vốn huy động phân theo hình thức huy động: Tiền gửi ( hay còn gọi là tiền ký thác ) của khách hàng thông thường được xem là số tiền gửi vào tài khoản của họ ở ngân hàng. Thông thường ở các nước thì khách hàng xin mở tài khoản là nhằm hưởng các tiện ích mà ngân hàng có thể cung cấp cho họ. Khách hàng cũng thường gửi tiền để lấy lãi, như gửi tiền vào sổ tiết kiệm, tài khoản có kỳ hạn. trường hợp này khách hàng không được quyền sử dụng các dịch vụ của ngân hàng chẳng hạn như séc để thanh toán… Do đó người gửi tiền cảm thấy việc ngân hàng tuỳ nghi sử dụng số dư của tiền gửi là chính đáng. - Tiền gửi không kỳ hạn: đây là loại tiền do khách hàng gửi vào ngân hàng nhằm mục đích giao dịch với nhau. Trên thực tế người gửi tiền chỉ muốn đổi hình thức tiền tệ khác thuận tiện hơn cho họ, người gửi có thể sử dụng tiền vào bất cứ lúc nào khi họ muốn, tiền gửi không kỳ hạn thường không được trả lãi và khách hàng co thể được hưởng các dịch vụ miễn phí. Khách hàng phát hành séc hoặc các chứng từ thanh toán khác do ngân hàng quy định. Loại tài khoản này thường tạo cho ngân hàng nhiều việc phải làm, do đó lý do tại sao ngân hàng ít khi trả lãi cho loại tiền gửi này. - Tiền gửi có kỳ hạn: Là loại tiền có ấn định cụ thể thời gian đáo hạn, khách hàng gửi vào NHTM với mục đích vừa thu lãi để dành chi dùng, mua sắm tài sản về sau, hoặc cho nhu cầu chi tiêu dự định trong tương lai. Ngươì gửi tiền được hưởng lãi suất nhất định khi tới hạn rút tiền.Để quản lý các loại tiền gửi có kỳ hạn, các NHTM sử dụng tài khoản tiền gửi có ký hạn. Thực ra các tài khoản tiền gửi có kỳ hạn không phải là những ký thác theo nghĩa của pháp lý mà nó có dạng như là một khoản tiền vay của ngân hàng nhưng lại không thể hiện bằng một phiếu khoán. Về nguyên tác khoản tiền gửi, ngân hàng có thể cho vay bằng cách cho người gửi tiền vay trong thời hạn số tiền đã ký thác với lãi suất không lớn hơn lãi suất ngân hàng trả cho tài khoản tiền gửi có kỳ hạn. Tài khoản tiền gửi có kỳ hạn nhìn chung không được phát hành séc. - Tiền gửi có kỳ hạn báo trước ( ký thác có báo trước ): là loại ký thác có quy định ngày đáo hạn nhưng có thoả thuận giữa ngân hàng và khách hàng khi cần rút tiền phải báo trước ( từ 8 – 15 ngày ). ♦ Xét về mặt kinh tế việc thông báo nhằm mục đích giúp ngân hàng chuẩn bị số tiền đủ thanh toán, thì nó là một tài khoản tiền gửi ( ký thác ). ♦Xét về mặt pháp lý, ký thác có báo trước cho phép khách hàng phát hành séc, do đó nó giống như một tài khoản tiền vay của ngân hàng. Ký thác có báo trước được trả lãi nhưng thấp hơn lãi trả cho tiền gửi có kỳ hạn. ♦ Nhiều ngân hàng đã kết hợp hai loại tiền gửi có kỳ hạn và ký thác có báo trước để thành tiền gửi có kỳ hạn nhưng khi cần có thể rút tiền trước, miễn là phải báo trước cho ngân hàng một thời gian theo qui định, tuỳ số tiền lớn hay nhỏ. - Tiền gửi tiết kiệm: tiền gửi tiết kiệm thường là tiền gửi của dân cư do chưa co nhu cầu sử dụng ngay gửi vào ngân hàng. Ngân hàng thường trả lãi cho tiền gửi tiết kiệm cao hơn lãi suất tiền gửi, người gửi tiền được ngân hàng cấp một sổ tiết kiệm phục vụ cho việc ghi chép gửi và rút tiền. Tiền gửi tiết kiệm không được phát hành séc. Việc điều hành các tài khoản tiền gửi tiết kiệm tại phần lớn các nước được quy định: ♦Sổ tiết kiệm chỉ được mở cho các thể nhân, chỉ mở cho mỗi người một sổ. Khi gửi người gửi phải cam đoạn chưa mở tài khoản tiết kiệm tại ngân hàng khác. ♦Số dư tối đa của sổ tiết kiệm được quy định cho từng thời kỳ. ♦Chỉ có chủ tài khoản mới được rút tiền, không được sử dụng séc. Ở Việt nam tiết kiệm gồm tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn và tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn : tài khoản tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn có xác định thời gian đáo hạn . Khi đáo hạn, người gửi không đến rút ngân hàng có thể tự động được chuyển sang một kỳ hạn mới, lãi được tính khi đáo hạn. Tài khoản tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn có thể có lãi suất thấp hơn tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, được rút tiền theo ý muốn , lãi được tính hàng tháng nhưng chỉ được nhập lãi vào gốc theo quý. - Chứng chỉ tiền gửi ( Certificates of deposits – CDs ) do ngân hàng phát hành ghi rõ thời gian đáo hạn và số lượng tiền gửi, lãi luất ( cố định hoặc giao động ) tuỳ sự lựa chọn của khách hàng. Chứng chỉ tiền gửi nếu ghi tên người gửi gọi là tiền gửi vô danh là loại có thể chuyển nhượng được và được bán trên thị trường thứ cấp trước ngày đáo hạn .  Kết cấu vốn huy động phân theo thời gian Kết cấu huy động vốn phân theo thời gian chia vốn huy động thành vốn huy động ngắn hạn và vốn huy trung - dài hạn. Mục đích của sự phần chia này nhằm kế hoạch hoá cho công tắc đầu tư, cho vay, đồng thời cũng giúp ngân hàng tính toán thời gian người gửi rút tiền để chuẩn bị khả năng thanh toán một chác chủ động. - Vốn huy động ngắn hạn : bao gồm các khoản tiền gửi không kỳ hạn và các khoản tiền gửi có kỳ hạn dưới 1 năm. NHTM dùng các khoản vốn huy động ngắn hạn chủ yếu cho vay ngắn hạn. Nếu có sử dụng vốn ngắn hạn vào đầu tư trung, dài hạn cũng chỉ sử dụng tỷ lệ nhỏ trong tổng số vốn ngắn hạn bởi việc dùng vốn ngắn hạn đầu tư trung, dài hạn rất nguy hiểm khi có những dòng tiền rút ra. Nếu ngân hàng không có đủ khả năng chi trả sẽ bị vỡ nợ; để cố gắng lo đủ khả năng chi trả, NHTM cũng sẽ gặp rủi ro lớn do phải bán các chứng khoản nợ . chắc chắn sẽ gây thiệt hại về tài chính và uy tín của ngân hàng . - Vốn huy động trung, dài hạn là những khoản tiền gửi có kỳ hạn từ một năm trở lên. ngân hàng thường phải trả lãi cho người gửi tiền trung, dài hạn cao hơn so với tiền gửi vốn ngắn hạn nhưng với tính chất tương đối ổn định hơn, thời gian đáo hạn dài hơn và kế hoạch trả nợ xác định hơn, giúp doanh nghiệp có vốn mở rộng cho kinh doanh, cải tiến kỹ thuật đầu tư mới…  Tính chất của nguồn vốn huy động Nguồn vốn huy động là nguồn vốn có tính chất giao động và luôn biến đổi. Nó phụ thuộc vào mức thu nhập của dân chúng, tâm lý muốn giữ tiền hay tài sản hiện vật của công chúng, phụ thuộc và lãi suất thị trường đặc biệt là lãi suất do các NHTM đưa ra [...]... gửi tiền của dân chúng và ngân hàng, hay gửi từ ngân hàng này sang ngân hàng khác hoặc chuyển từ tiết kiệm sang đầu tư do vậy lãi suất có ảnh hưởng rất lớn đến huy động vốn của ngân hàng - Chính sách khách hàng: Nếu ngân hàng có chính sách khách hàng tốt thì khách hàng sẽ gửi tiền vào ngân hàng sẽ càng cao và ngược lại - Công tác cân đối giữa huy động và cho vay: Chiến lược sử dụng vốn đúng đắn và phù... giữa các ngân hàng, các tổ chức tài chính phi ngân hàng với các doanh nghiệp và công chúng… Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng bằng tiền tệ giữa một bên là ngân hàng với một bên là tất cả các tổ chức cá nhân trong xã hội, trong đó ngân hàng giữ vai trò vừa là người đi vay vừa là người cho vay 2.1 Vai trò của hoạt động tín dụng ngân hàng đối với nền kinh tế 2.1.1 Thoả mãn nhu cầu của các khách hàng. .. lượng tín dụng của các ngân hàng càng thấp, cũng như khả năng phòng vệ bằng quỹ dự phòng của Ngân hàng là yếu kém, do vậy, yêu cầu đặt ra là Ngân hàng cần xem xét một cách thận trọng khi tỷ lệ này vượt quá một giới hạn nhất định * Tỷ lệ nợ tổn thất so với tổng nguồn vốn: Quy mô các khoản nợ tổn thất được thể hiện qua các khoản nợ trình hội đồng tín dụng của Ngân hàng xem xét xoá nợ hàng kỳ Nếu tỷ lệ... khả năng thu hút vốn của các thị trường tài chính, khả năng thanh toán, khả năng sinh lời hàng năm… Có tiềm lực tài chính mạnh, doanh nghiệp vay vốn sẽ được ngân hàng xem xét và nâng cao vị thế tín dụng , dễ dàng hơn trong việc thoả thuận với ngân hàng về các khoản vay và các dịch vụ tài chính khác, cũng như doanh nghiệp có thể sắp xếp và thực thi kế hoạch trả nợ một cách đẩy đủ và đúng hạn - Triển... động của ngân hàng chủ yếu là nguồn vốn của dân cư, tổ chức kinh tế, do vậy nếu các đơn vị này có tỷ lệ tiết kiệm cao thì nguồn vốn huy động được sẽ cao - Nhân tố thu nhập của dân cư: Nếu thu nhập của dân cư càng cao thì khả năng có thể tiết kiệm càng cao và khi đó họ có tiền gửi vào các tổ chức tài chính và mua các giấy tờ có giá sẽ càng cao và ngược lại - Nhân tố tâm lý tiêu dùng: Tiết kiệm và tiêu... doanh nghiệp đưa vốn của ngân hàng vào kinh doanh thì nguồn trả nợ và lãi vay chính là doanh thu và hiệu quả kinh doanh Một doanh nghiệp đang trong tình trạng thị phần bị thu hẹp, nguồn cung cấp đầu vào không ổn định, hoạt động của ngành có xu hướng biến động theo hướng xấu… sẽ làm doanh nghiệp gặp khó khăn trong hoạt động kinh doanh và nguồn trả nợ cho ngân hàng sẽ không được bảo đảm.Ngược lại, ngân hàng. .. khoản tín dụng có chất lượng Các yếu tố khác: uy tín của ngân hàng , tiềm lực tài chính của ngân hàng , mạng lưới và địa bàn hoạt động , cơ sở vật chất kỹ thuật, việc chấp hành các quy định thể lệ và quy chế khác 2.4.3 Các nhân tố khách quan 2.4.3.1 Nhóm nhân tố liên quan đến cơ chế Bao gồm tính đồng bộ của hệ thống pháp luật, tính đầy đủ, thống nhất và sự phù hợp của các văn bản dưới luật, đồng thời... thể sử dụng của ngân hàng cho một phạm vi kinh doanh có rủi ro cao hay các hoạt động đầu cơ, làm khả năng trả nợ của ngân hàng khi các phi vụ này thất bại là rất khó khăn Đạo đức kinh doanh của doanh nghiệp vay vốn luôn thách thức đối với NHTM nhằm quản lý nâng cao chất lượng tín dụng yếu tố này cần được xác định ngay từ đầu, bằng việc kiểm tra các thông tin mà các doanh nghiệp cung cấp và thẩm định... phải 2.4.2 Nhóm nhân tố từ phía ngân hàng Sự phù hợp và có hiệu quả của chính sách tín dụng và các quy chế quản lý tín dụng: chính sách tín dụng của một số NHTM do ban lãnh của ngân hàng lập ra, thông qua và xem xét sửa đổi định kỳ và có thể được xem là kim chỉ nam cho hoạt động tín dụng , là văn bản thể hiện chiến lược và đường lối của NHTM đó trong việc thực hiện các giao dịch tín dụng đơn lẻ, cũng... vay và người cho vay Trên thực tế, quan hệ tín dụng được hình thành hết sức đa dạng Có đủ tất cả các loại chủ thể tham gia vào các quan hệ tín dụng cụ thể như: quan hệ tín dụng giữa Nhà nước với các doanh nghiệp và công chúng; quan hệ tín dụng giữa các Nhà nước với các tổ chức tài chính quốc tế, Chính phủ các nước; quan hệ tín dụng giữa các doanh nghiệp với nhau; quan hệ tín dụng giữa các doanh nghiệp . NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ CÁC NGHIỆP VỤ CHỦ YẾU CỦA NGÂN HÀNG I. KHÁI QUÁT VỀ NHTM 1. Khái niệm, chức năng và các nghiệp vụ chủ yếu của NHTM. 1.1. vụ chủ yếu của NHTM bao gồm: nghiệp vụ tài sản nợ, nghiệp vụ tài sản có và nghiệp vụ trung gian. 1.3.1. Nghiệp vụ tài sản nợ Đây là nhóm các nghiệp vụ