Chương I Lý luận chung về thanh toán tín dụng chứng từ

                I.1 Vai tro ̀ cu ̉ a thanh toa ́ n quốc tế đối vơ ́ i nền kinh tế I.1.1Kha ́ i niê ̣ m                                                                                  !                              " #                                                $                % $&      '           $  !      !    " (        !!             &                              " )            &           !!    *                   $              "+             !    %  """  $    !                 %      %                     !        $  &  !        !               %    " ,          %                    !      &  %      -./  0-1  2+3   414  536  /07"8    -./  0-1               $                     %    " I.1.2 Vai trò của thanh toán quốc tế 8$9:;<<=>>?@A9 BAC<DE!FGHA?@"8A9 <I!?<J9K<=><$> L                          %     '  !          !  $                            "7                  !                       $          $          !                               !$                    ''     $  &  ")          !&        !           !$        $  M   !                 !                "#             M   !    !  !&  '           $  %       !        "8             !            M    !                         $   M   !  " + Đối vơ ́ i kha ́ ch ha ̀ ng: N                 M   !          *                   '              !     " 8!                         !$  %                                      &  !  !          !    %  !$         " 8                        &                      *          $&    $    !  OP,        '               %  '      "Q                      !        %   %  '                                     " + Đối vơ ́ i ba ̉ n thân Ngân ha ̀ ng thương ma ̣ i. 8           !    !         %      '                %     $        %      " 8      *!      %                        !      %      &!            !      " 8        !&                   %                !    !            "M                   '  !       &      " 8             !               %    *          !$                    '            !$          !  *%      $      $         "+    M     &  !      %    %   '                               '        *            !  M       " 8        !&          $                        !  *                         "7       %            "N                !          !  " 8  !      &                !         M   !      %  !                 M   !                       !$  ")                          " RĐối với nền kinh tế 8A9<> SAT!$A>A %DUKAIBA ?A9A"<V W?A9<TW?<9WVXW>A CH"M<W?A9<HVY'AZ :<!9[>A\;[KE!>E $A!?A:[:;A?%E!A E$A>C[]H^!?T%:A [:<>>YW?^A%[" #W?A9<V_S9=AC <^!`9HC[ \ +>ab#)LM(^;<!?IC \ +>ab#)J=>c<>A< \ 8ab>!F?#)%DU%DHA9< \ 8&Ea;9>AXc>YA \ 8abDE>Y9?@9< I.2 Các phương thức thanh toán : d"   Khái niệm: Ngân hàng trả tiền(Paying bank) Người thụ hưởng(beneficiary) NH chuyển tiền (Remitting Bank) Người chuyển tiền( Remitter) 5 4 1 3 2 Chuyển tiền là phương thức thanh toán trong đó khách hàng (người chuyển tiền )yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển trả một số tiền nhất định cho một người khác ( người hưởng lợi) theo một địa chỉ nhất định và trong một thời gian nhất định . Các bên tham gia : \ MEC;E:;e1*!*fE>E @bE!E!gHEC;9>J hME:;>EJ >C;= >" \ MEUFe+**ifO>E']b^HE @JE@;9h"/EC;jD" \ M >C;e1*! +fO> >UU EC; \ M >:;e3$fO> >:;E UF>E> >Wk^ >C; ,A$=<> +=lM>']bc[[>XEC $?BmA@$:C!> @b +=n.C!$?Bmo>A<< DC;T>@b<[C;e$p 7P88P8fq=r[!e<V>:fG  >UU!T" +=s.C!Bm>A;[C; *D<]qH>^:&A  >c[Y>:CC;>G]$AH >@b" +=tM >C;[e$p7P8o8P8f* J^EC; >Wke >: ;fCCEUF" +=uM >:;V>>:^EU FXE]$AVEFH" Ưu nhươ ̣ c điểm cu ̉ a phương thư ́ c na ̀ y: \ Ưu điê ̉ m:8                      !     !    $                 " \ Nhươ ̣ c điê ̉ m:)        !$         $                             !"8      !         !    !    %            $    ! &    *      !*        "N               %      !  %            $          %    '                     *$        !"  ! Khái niệm  Nhờ thu là phương thức thanh toán theo đó , bên bán ( nhà xuất khẩu ) sau khi giao hàng hay cung ứng dịch vụ , uỷ thác cho ngân hàng phục vụ mình xuất trình bộ chứng từ thông qua ngân hàng đại lý cho bên mua (nhà nhập khẩu ) để được thanh toán chấp nhận hối phiếu hay chấp nhận các điều kiện và điều khoản khác. Các bên tham gia : \ "!# $%&f>EJ >UU!T eM#M8f?;>VA_ RO>!g'YJ% ;E" RO>EF'=>D?%%DE RO>EAAjD]:A$c[ RO>EV;UFE RO>EDY9q;E" \ "'"($$)*+,fO> >*J^Er A]@CE< >WkeM#8#fFJ >@[=E:;"/VM#8#> >UU ErA>T'GkEM#M8DA[! =ErA" \ "'('$*-,f8E > >Wk A^ >EVUFF=E:;" M#8#@EmM#M8>c[;mE:; [E".H;M#8#:C: ;M#M8"M#8#:DA[!;E=M#M8" \ "'.($%*/*,0 • M<E:;V[>:=M#8#TM#8#Z ']TEc<ME:;EH >TM#8#XE>M#L8" • M<E:;V[>:M#8#TV CCE!? >V[>:= E:;C']T"8EHV >U UE:;F>M#L8>:DA[!c <;E=M#M8" \"!%1!2% $3%4**fO>E!>E H']TCA]@A"ME:; W>>@b" Các hình thức nhờ thu : l" ME<e,*,*f Khái niệmNhờ thu phiếu trơn là phương thức thanh toản, trong đó chứng từ nhờ thu chỉ bao gồm chứng từ tài chính còn các chứng tư thương mại được gửi trực tiếp cho nhà nhập khẩu không thông qua ngân hàng Qui trình tiến hành NHNT(Remitting bank) NHTH(Collecting bank) Người uỷ thác(Principal) Người trả tiền (Drawee) 0 1 6 3 2 7 5 4 +=l(k<HX!$AV;:A DA%UBvE<w +=lMErAe>']bfG>>$?Bm !Wc<E:;e>@bf +=n>']bGJEqBm>Y M#M8C;m>@b +=sM#M8@>G[EqBm>Y= M#8#C;m>@b +=tM#8#$A[EC>@b \ 8:;e*x<9<:f \ (k]@9<e9<TWf \ ,]@A;[>;:A +=uM>@b:;o]@ +=yM#8#C;Eo9<TWz]@ M#M8" +={M#M8C;Eo9<TWz]@ >']b" • 567+8&& &9 3    *  !        !                   !    !$         $              !              %    !        !             !")      !  %          $                !        !       $          $      *    " M                    '                       !"/          %           &              $     !      """&  $!  $     &   $    $    e!*    f n" 3BE|!Bm\/!** Khái niệm : Là phương thức thanh toán trong đó chứng từ gửi đi nhờ thu gồm chứng từ thương mại cùng chứng từ tài chính hoặc chỉ chứng từ thương mại (không kèm chứng từ tài chính ) . NHTH chỉ trao bộ chứng từ cho người trả tiền khi người này đã trả tiền hoặc chấp nhận thanh toán hoặc thực hiện các điều kiện khác qui định trong lệnh nhờ thu . • );[/P3e/!*3!*f O>;[A:;BmH']T" M#8#jBm>@bAE"8E >@b:A_s>>![$?BG H']T • );[/Pd}/!** O>;[AVM#8#Z$?Bm>@ bk]@A9<!?9>]D"EWC YEW9<VC> [...]... ̣ và cả mo i ru i ro trên đường vâ ̣n chuyể n Đố i vơ i D/A thì ngươ i xuấ t khẩ u chiu ru i ro nhiề u hơn so vơ i nhờ thu D/P ̣ vì khi đế n ha ̣n trả tiề n của hố i phiế u, ngươ i mua có thể không trả tiề n vì mô ̣t lý do nào đó trong khi đã nhâ ̣n hàng Thơ i gian thanh toán bi ̣ kéo da i do pha i phu ̣ thuô ̣c vào thơ i gian chứng từ luân chuyể n từ ngân hàng... trình các chứng từ phù hơ ̣p vơ i i ̀ u khoản quy đinh trong Thư tín du ̣ng ta i ngân hàng chỉ thi ̣ thanh toán Trong ̣ trường hơ ̣p này ngươ i xuấ t khẩ u sẽ ký phát hố i phiế u trả ngay để yêu cầ u thanh toán - Thư tín du ̣ng trả châ ̣m (Deferred payment L/C): loa i Thư tín du ̣ng này quy đinh viê ̣c thanh toán sẽ đươ ̣c tiế n hành vào mô ̣t thơ i i ̉ m xác đinh... không giao đúng như mô tả chứng từ hoă ̣c không đúng trong hơ ̣p đồ ng Còn về phía nhà xuấ t khẩ u thì pha i rấ t tin tưởng vào khả năng và thiê ̣n chí thanh toán của ba ̣n hàng nước ngoa i vì các ngân hàng tham gia hoàn toàn không chiu trách nhiê ̣m thanh toán Nế u ngươ i mua từ chố i bô ̣ ̣ chứng từ thì ngươ i xuấ t khẩ u pha i chiu hế t tấ t cả chi phí chuyên... thấy h i phiếu tức là ngày kí chấp nhận h i phiếu - Từ ngày giao hàng (date of shipment) được ghi trên h i phiếu - Từ ngày ký phát h i phiếu (issued date) - Một ngày cụ thể trong tương lai • i u kiện D/P kì hạn –D/P at Xdays sight Là i u kiện thanh toán trong trường hợp nhà nhập khẩu được yêu cầu ký chấp nhận h i phiếu nhưng chỉ nhận chứng từ khi thanh toán h i phiếu t i th i i m đến hạn Qui trình... cuố i cùng Tuy nhiên loa i Thư tín du ̣ng này cũng i t đươ ̣c sử du ̣ng vì chứa đựng nhiề u ru i ro cho ngươ i mở Thư tín du ̣ng cũng như ngư i đươ ̣c chuyể n nhươ ̣ng do không có sự hiể u biế t lẫn nhau Căn cư vào thơ i ha ̣n thanh toán: ́ - Thư tín du ̣ng trả ngay (L/C at sight): là loa i Thư tín du ̣ng trong đó ngươ i xuấ t khẩ u sẽ đươ ̣c thanh toán ngay khi xuấ... ngươ i xuấ t khẩ u pha i mấ t khá lâu mơ i thu đươ ̣c tiề n còn ngươ i nhâ ̣p khẩ u thì có lơ i hơn Tóm la i, vơ i phương thức này, viê ̣c ngân hàng khố ng chế các chứng từ hàng hoá khiế n cho quyề n lơ i của ngươ i xuấ t khẩ u cũng đươ ̣c bảo đảm hơn phương thức nhờ thu phiế u trơn và chuyể n tiề n, thơ i gian thanh toán thì ngắ n hơn và chi phí i t hơn so vơ i. .. tương ̣ ̣ lai Khi chỉ đinh mô ̣t ngân hàng thanh toán trả châ ̣m, ngân hàng phát hành cho ̣ phép ngân hàng đó thực hiê ̣n thanh toán bô ̣ chứng từ đươ ̣c xuấ t trình phù hơ ̣p vơ i quy đinh trong Thư tín du ̣ng vào mô ̣t thơ i i ̉ m xác đinh trong tương lai đã ̣ ̣ nêu trong Thư tín du ̣ng Đồ ng thơ i, ngân hàng phát hành cũng cam kế t bồ i hoàn cho ngân hàng thanh toán đúng... ̣t Thư tín du ̣ng chuyể n nhươ ̣ng - Thư tín du ̣ng đố i ứng (Reciprocal L/C): là loa i Thư tín du ̣ng không thể huỷ ngang chỉ có hiê ̣u lực khi có mô ̣t Thư tín du ̣ng đố i ứng vơ i nó cũng đươ ̣c mở Loa i Thư tín du ̣ng thường đươ ̣c sử du ̣ng khi hai bên mua bán có quan hê ̣ mua bán hàng đổ i hàng hoă ̣c gia công hàng hoá - Thư tín du ̣ng tuầ n hoàn (Revolving L/C):... nhiên nó la i hoàn toàn đô ̣c lâ ̣p vơ i nhau Nghiê ̣p vu ̣ Thư tín du ̣ng giáp lưng rấ t phức ta ̣p, đo i ho i pha i có sự kế t hơ ̣p khéo léo và chính xác các i ̀ u kiê ̣n của Thư tín du ̣ng gố c và Thư tín du ̣ng giáp lưng Loa i Thư tín du ̣ng này thường đươ ̣c sử du ̣ng trong mua bán hàng hoá qua trung gian, khi ngươ i bán cuố i cùng hoă ̣c ngươ i mua không chấ... đến ISBP 5.4 Các lo i thư tín dụng Phương thức thanh toán tín du ̣ng chứng từ có ưu viê ̣t hơn hẳ n những phương thức thanh toán quố c tế khác Tuy vâ ̣y, hiê ̣u quả của phương thức này sẽ đươ ̣c thể hiê ̣n đầ y đủ hơn khi ta biế t lựa cho ̣n loa i Thư tín du ̣ng phù hơ ̣p vơ i yêu cầ u của từng tình huố ng cu ̣ thể trong mố i quan hê ̣ thương ma i quố c tế nảy sinh . tiếp cho nhà nhập khẩu không thông qua ngân hàng Qui trình tiến hành NHNT(Remitting bank) NHTH(Collecting bank) Ngư i uỷ thác(Principal) Ngư i trả tiền. từ t i chính ) . NHTH chỉ trao bộ chứng từ cho ngư i trả tiền khi ngư i này đã trả tiền hoặc chấp nhận thanh toán hoặc thực hiện các i u kiện khác qui định